第一篇：市內(nèi)交通報銷管理規(guī)定及發(fā)票管理辦法

市內(nèi)交通報銷管理規(guī)定

市內(nèi)交通憑發(fā)票報銷，若外出辦公需要乘坐出租車下車時索要出租車發(fā)票，回公司后0.5天內(nèi)將票據(jù)送至財務(wù)部會計處登記報銷（由報銷者本人簽字，會計審核。）。每月底由會計統(tǒng)一將票據(jù)及登記信息報至領(lǐng)導(dǎo)報賬。

發(fā)票管理辦法

月度進行外協(xié)加工、購買材料等來不及在公司午餐者，發(fā)放補貼10元/人次，由帶隊人員至辦公室登記，按照就餐管理辦法報賬。

其他無發(fā)票情況處理，經(jīng)手人購買完畢之后至財務(wù)部會計處登記，月度經(jīng)手人需收集發(fā)票填補非發(fā)票單據(jù)（白條），填補類發(fā)票金額大于或等于白條，由財務(wù)部月底統(tǒng)計報至領(lǐng)導(dǎo)審批、報賬。

第二篇：報銷發(fā)票管理規(guī)定

報銷發(fā)票管理規(guī)定一、二、范圍 該辦法僅適用于本公司。目的 為了進一步規(guī)范公司的報銷費用管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督和管理，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的最新規(guī)定，結(jié)合我司實際情況，特制定本規(guī)定。

三、報銷管理規(guī)定

1、對于報銷發(fā)票的要求：

1.1 報銷各項費用必須提供真實合法的原始憑證，取得原始憑證時注意辨別真假，虛假的原始憑證不能作為報銷憑據(jù)。

1.2 與行政事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)而開具的國家統(tǒng)一套印行政事業(yè)收據(jù)可以報銷（比如行政、事業(yè)單位取得的財政部門監(jiān)制收款收據(jù)和軍隊總后勤部監(jiān)制的收款發(fā)票），其他的收據(jù)一律不得報銷。

1.3 報銷發(fā)票必須要蓋有稅務(wù)局的監(jiān)制章和開票單位的發(fā)票專用章。

1.4 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒收。

1.5 報銷單所粘貼的發(fā)票必須和報銷單上填寫的項目名稱一致。

1.6 個人報銷單除必須要實名制開具的發(fā)票（如通訊費）之外，其他的發(fā)票上的付款單位必須是本公司的全稱。

1.7 本的發(fā)票不允許在下一個第一季度之后拿來報銷。比如2010年的發(fā)票不能在2011年3月31日之后拿來報銷。

1.8 號碼連續(xù)的發(fā)票，發(fā)票填寫日期應(yīng)依次開具。比如號碼為0001的發(fā)票開具日期為7月20日，則號碼為0002以后的發(fā)票開具日期就應(yīng)該在7月20日之后。

1.9不能虛開發(fā)票日期。比如拿來報銷的日期是07.13，但是發(fā)票的日期卻是07.28，這樣的情況不允許出現(xiàn)。

2、報銷單的填制要求：

2.1.填制報銷單，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水鋼筆或簽字筆書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。

2.2 填制的報銷單應(yīng)字跡工整，不得污損、涂改、刮擦或挖補。

2.3 在報銷單上填寫相對應(yīng)報銷的科目名稱、大小寫金額、日期、填報人等相關(guān)信息。

2.4 填制報銷單時應(yīng)按費用類別填制，文件或合同等也要作為報銷單的附件附在后面。

2.5 報銷單上面的阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個一個地寫，不得連寫。小寫金額阿拉伯?dāng)?shù)字未頂格的，應(yīng)在第一位阿拉伯?dāng)?shù)字前用“￥”劃銷，后面的數(shù)字是“0”的不得以“—”或其他符號代替。大寫金額，一律用正楷或者行書體書寫，不得任意自造簡化字。大寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應(yīng)當(dāng)寫 1

“整”字或者“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”或者“正”字。大小寫金額必須一致。

3、發(fā)票粘貼要求：

3.1 不同類別的發(fā)票分別粘貼。具體按辦公費、差旅費、車輛使用費、廣告費、促銷費、交通費、通訊費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、郵遞費、運輸費、其他費用的類別分別粘貼在不同的粘貼單上，分別報銷。粘貼紙和報銷單使用公司統(tǒng)一印制的單據(jù)。

3.2 票據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊美觀，便于裝訂歸檔。對所附票據(jù)較多，且票據(jù)大小不規(guī)范的差旅費、停車費、洗車費、路橋費、油費、業(yè)務(wù)招待費等要在憑證裝訂線外根據(jù)票據(jù)金額的大小分類并有規(guī)律地從專用粘貼紙右下角向左上角整潔有序、均勻地粘貼在粘貼紙上，票據(jù)粘貼稀密的程度根據(jù)票據(jù)的多少具體確定，一張粘貼紙不夠的可用兩張甚至多張。將粘貼好票據(jù)的粘貼紙的左上角與報銷單的左上角背面粘貼在一起，再按公司相關(guān)制度填寫好報銷單的相關(guān)內(nèi)容。粘貼時注意不要把金額遮住。

3.3 不得使用訂書針、大頭釘、回形針將票據(jù)訂在一起，必須用膠水粘貼。

4、不按規(guī)定粘貼和填制報銷單的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

5、填報費用報銷單據(jù)必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)。計算清楚發(fā)票總額，在報銷額度內(nèi)的，若發(fā)票總額比封面金額少的，按發(fā)票實際金額報銷, 發(fā)票金額比封面金額多的，按封面金額報銷；超出額度的，以其額度金額核銷。（不足額度的不予補報或保留額度）

6、各部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費用有審批權(quán)，且對費用發(fā)生的真實性負(fù)責(zé)，應(yīng)在對其費用單進行審核后，簽名確認(rèn)。

7、本規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行。

編制：審核：批準(zhǔn)：

第三篇：發(fā)票報銷規(guī)定

發(fā)票報銷規(guī)定

為了加強企業(yè)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報銷程序，完善發(fā)票報銷制度，提高財務(wù)報銷工作效率，防范發(fā)票報銷中產(chǎn)生的違法違紀(jì)行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來的稅務(wù)、審計風(fēng)險，同時減少個人在經(jīng)濟活動中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特作以下規(guī)定。

1、發(fā)票戶頭與企業(yè)名稱必須完全一致，并加蓋發(fā)票專用章。稅法規(guī)定沒有填開付款人全稱的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務(wù)報銷。

2、發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發(fā)票手寫無效。

3、發(fā)票內(nèi)容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專用章的明細(xì)表。

4、增值稅專用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無痕不出邊框，無法通過認(rèn)證的不予報銷。增值稅普通發(fā)票上付款方開票信息必須齊全。

5、當(dāng)年發(fā)票當(dāng)年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經(jīng)本部門主任及財務(wù)主任簽字批準(zhǔn)后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前的票據(jù)。

6、場地房租費要求使用當(dāng)?shù)氐囟惥执_的發(fā)票報銷。

7、住宿費發(fā)票報銷要求附上明細(xì)單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內(nèi)容，能夠據(jù)以判斷業(yè)務(wù)的真實性。若是本公司職工出差發(fā)生住宿費，應(yīng)該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據(jù)一起報銷，差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的考勤表。若是業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。

8、咨詢費、手續(xù)費都屬敏感票、高危票，稅務(wù)部門要求極其嚴(yán)格，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)自覺配合財務(wù)報銷要求，確保手續(xù)嚴(yán)謹(jǐn)，合同齊備，業(yè)務(wù)真實可信。

9、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不相關(guān)的票據(jù)，此類票據(jù)一律不予報銷。

10、個別業(yè)務(wù)沒有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。

11、項目現(xiàn)場采購運保物料、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續(xù)，還必須同時辦理出庫手續(xù)。

12、發(fā)票粘貼要求，要求使用A4紙張橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預(yù)留4厘米寬度，便于月末財務(wù)裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據(jù)貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應(yīng)該按照種類或費用性質(zhì)適當(dāng)分類粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過一毫米，粘貼卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。

13、審單人員要嚴(yán)格認(rèn)真工作，熱情周到服務(wù)，及時審核單據(jù)，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

14、審單人員負(fù)責(zé)單據(jù)的全面審核，除了以上要求外，數(shù)字核算準(zhǔn)確是最基本要求，報銷單上的數(shù)字必須與所附報銷單據(jù)完全一致，數(shù)字合計以及數(shù)字大小寫必須準(zhǔn)確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據(jù)才能拿到財務(wù)部門報銷。

第四篇：發(fā)票報銷規(guī)定

發(fā)票報銷說明

為了加強企業(yè)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報銷程序，完善發(fā)票報銷制度，提高財務(wù)報銷工作效率，防范發(fā)票報銷中產(chǎn)生的違法違紀(jì)行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來的稅務(wù)、審計風(fēng)險，同時減少個人在經(jīng)濟活動中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特作以下規(guī)定。

1、發(fā)票戶頭與企業(yè)名稱必須完全一致，并加蓋發(fā)票專用章。稅法規(guī)定沒有填開付款人全稱的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務(wù)報銷。

2、增值稅專用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無痕不出邊框，無法通過認(rèn)證的不予報銷。增值稅普通發(fā)票上付款方開票信息必須齊全。

3、發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發(fā)票手寫無效。

4、會議費報銷要求附會議文件，如會議通知、邀請函、簽到簿等復(fù)印件，說明會議時間、地點、人物、內(nèi)容等能夠證明會議真實性文件資料。

5、住宿費發(fā)票報銷要求附上明細(xì)單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內(nèi)容，能夠據(jù)以判斷業(yè)務(wù)的真實性。若是本公司員工出差發(fā)生住宿費，應(yīng)該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據(jù)一起報銷。若是業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。

6、發(fā)票內(nèi)容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專用章的明細(xì)表。

7、差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的考勤表。

8、當(dāng)年發(fā)票當(dāng)年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前的票據(jù)。

9、咨詢費、手續(xù)費都屬敏感票、高危票，稅務(wù)部門要求極其嚴(yán)格，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)自覺配合財務(wù)報銷要求，確保手續(xù)嚴(yán)謹(jǐn)，合同齊備，業(yè)務(wù)真實可信。

10、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不相關(guān)的票據(jù)，此類票據(jù)一律不予報銷。

11、個別業(yè)務(wù)沒有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。

12、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格區(qū)分業(yè)務(wù)歸屬地。發(fā)票戶頭、業(yè)務(wù)歸屬地、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發(fā)票或者重新填寫報銷單。報賬員要努力學(xué)習(xí)，熟練掌握報銷制度。

13、采購商品、采購小型物資、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續(xù)，還必須同時辦理出庫手續(xù)。

14、現(xiàn)在經(jīng)濟活動中假發(fā)票較多，對此必須高度重視，稅務(wù)局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務(wù)總局每年都要組織嚴(yán)格的發(fā)票大檢查。因此，為了報銷人和公司的利益，降低發(fā)票涉稅風(fēng)險，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人拿到發(fā)票后一定要通過發(fā)票歸屬地12366電話或者稅務(wù)局官網(wǎng)查證發(fā)票真?zhèn)?，報賬員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人共同對所報銷發(fā)票的真?zhèn)呜?fù)責(zé)。假發(fā)票一律不得報銷。

15、報賬員要嚴(yán)格認(rèn)真工作，熱情周到服務(wù)，及時審核單據(jù)，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

16、報賬員負(fù)責(zé)單據(jù)的全面審核，除了以上要求外，數(shù)字核算準(zhǔn)確是最基本要求，報銷單上的數(shù)字原則上是要與所附報銷單據(jù)一致，但實際業(yè)務(wù)過程中有些業(yè)務(wù)實際取得的發(fā)票金額大于所支出的金額，填寫報銷單時的數(shù)字可以小于發(fā)票數(shù)，合計以及數(shù)字大小寫必須準(zhǔn)確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據(jù)才能拿到財務(wù)部門報銷。

財務(wù)部

2016-7-7

第五篇：發(fā)票報銷管理辦法

發(fā)票報銷管理辦法（試行）

為了規(guī)范公司的財務(wù)會計工作，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，制定本發(fā)票報銷管理辦法，本辦法與公司的規(guī)章制度相互補充，請各部門認(rèn)真執(zhí)行，內(nèi)容如下：

一、發(fā)票、費用匯簽單的分類、整理、粘貼與填寫由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)。

二、發(fā)票的合規(guī)性由財務(wù)資產(chǎn)部進行審核，對不合規(guī)的發(fā)票會計人員有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。

三、對發(fā)票的具體要求：

1、凡報銷的發(fā)票均應(yīng)由國家財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制，并印有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章；

2、發(fā)票抬頭必須填寫名稱（濟寧醫(yī)療發(fā)展有限責(zé)任公司或簡稱）、報銷事項、數(shù)量、單價、金額；

3、發(fā)票上須寫明開具發(fā)票的日期；

4、必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章；

5、發(fā)票的填寫要求字跡清昕、印章完整、大小寫相一致、票面整潔無損毀；報銷事項不得是煙、酒等國家明令禁止的項目，如果是資產(chǎn)及辦公用品等項目應(yīng)辦理資產(chǎn)登記手續(xù)；

6、報銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷的單據(jù)；

7、所記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補；發(fā)票有錯誤的，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發(fā)票填寫有誤的或發(fā)票金額有錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得更正；

8、過期發(fā)票不予報帳；發(fā)票開居日期應(yīng)該是近期（一月內(nèi)），開居日期超過兩個月以上的不予報銷；

9、部分報銷發(fā)票應(yīng)附必要的附件，金額較大者應(yīng)附有公司簽署的合同或協(xié)議。

四、本辦法自2014年1月13日起試行，由公司財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

財務(wù)資產(chǎn)部

2014年1月13日