第一篇：商業(yè)銀行信貸風險成因及對策分析

商業(yè)銀行信貸風險成因及對策分析

商業(yè)銀行作為城市金融的主力軍，被賦予支持經(jīng)濟發(fā)展的歷史使命，承擔著城市金融服務的神圣職責，建設(shè)社會主義新城市是城市商業(yè)銀行一項義不容辭的任務。為支持經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻，在新城市建設(shè)中如何發(fā)揮出更好更大的作用，以新金融作為撬動新城市建設(shè)的著力點，運用新金融業(yè)務、新策略定位、新信貸機制和新金融制度安排重塑新城市建設(shè)的資金需求，以彰顯新城市建設(shè)的理念、思路和方法。

商業(yè)銀行機構(gòu)遍布城市，具有相當?shù)馁Y金實力和經(jīng)營規(guī)模，已成為城市金融的基礎(chǔ)和我國金融體系的重要組成部分。城市合作金融機構(gòu)經(jīng)過幾年來的積極清收不 良貸款和呆賬核銷，通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和投向，貸款結(jié)構(gòu)得到進一步的優(yōu)化，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了較大幅度的提高，經(jīng)營效益逐年增加，貸款操作手續(xù)日趨規(guī)范，風險 狀況已得到緩解，但由于歷史原因和條件限制，商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、城市中小型企業(yè)和個體私營經(jīng)濟，層次低、底子薄、效益差，經(jīng)營風險較大，形成了商業(yè)銀行不良貸款居高不下的局面，城市合作金融機構(gòu)在發(fā)放貸款時還存在著一些誤區(qū)，在信貸管理上還存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。

一、商業(yè)銀行信貸風險成因分析

1、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險性大

商業(yè)銀行的主要服務對象為“經(jīng)濟發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災害影響，每一次大的自然災害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。

2、貸款三查制度執(zhí)行不嚴

目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制相適應的貸款決策、約束機制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務快速發(fā)展的要求，在實際工作中，只注重貸款的調(diào)查和審查，疏忽貸后跟蹤檢查。

3、行政干預依然存在一些地方黨政領(lǐng)導由于缺乏金融知識和風險意識，為了在任期內(nèi)政績顯著，大搞短期行為，盲目地搞一些市場風險大的發(fā)展項目和超過承受能力的基本建設(shè)，強令銀行發(fā)放貸款，不可避免地存在那種“政府點菜、銀行買單”的現(xiàn)象。

4、不良貸款清收乏力

隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長，貸款規(guī)模不斷擴大，而部分信貸員風險意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采 取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴重的是有的銀行為完成收息任務，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風險逐年加大。

二、商業(yè)銀行信貸風險隱患

1、單戶大額貸款清收難度大

由于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于規(guī)模過大、轉(zhuǎn)制未徹底、產(chǎn)權(quán)不明晰，城市合作金融機構(gòu)對這部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款清收、壓縮難度較大，收效甚微。近幾年的園區(qū)熱，導致部分 城市合作金融機構(gòu)也新增了一部分單戶大額貸款，大部分入園企業(yè)自有資金不足，且盲目追求擴張規(guī)模，流動資金貸款往往被固定資產(chǎn)所占用。國家產(chǎn)業(yè)政策的變 化、國際國內(nèi)市場價格的變化、企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)的變化直接關(guān)系到單戶大額貸款的風險隱患。因此，單戶大額貸款是當前城市合作金融機構(gòu)的主要風險源。

2、行業(yè)風險加劇

部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機構(gòu)業(yè)務范圍受區(qū)域的限制，導致在發(fā)放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業(yè)及 相關(guān)產(chǎn)業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā) 生重大變化，必將引發(fā)城市合作金融機構(gòu)新一輪的信貸風險，行業(yè)風險的特點具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風險的主要風險源是市場風險、政策風險、自然災 害風險，一旦形成風險短時間內(nèi)是難于化解的。

3、抵押物貶值

從抵押貸款的現(xiàn)狀看，大部分抵押物都是以房地產(chǎn)為主，少部份用企業(yè)的機器設(shè)備等動產(chǎn)作抵押，但由于近幾年來房地產(chǎn)市場過熱，價格的泡沫因素較大，中介機構(gòu) 評估的價值偏高，大部分信貸人員是按評估價的70%計算發(fā)放貸款，一旦房地產(chǎn)市場回落，房產(chǎn)貶值必將帶來變現(xiàn)價值的貶值風險隱患。機器設(shè)備等動產(chǎn)作抵押的 其貶值速度將更快，對貸款人缺乏有效的措施對抵押物進行監(jiān)管，有的借款人甚至擅自將抵押物變賣處置，變賣所得款項用于支付他債務，導致貸款人無資產(chǎn)可處 置。

4、保證人貸款保證留于形式

部分商業(yè)銀行信貸對保證人的保證資格審查不嚴，對保證人為他人擔保的借款額度未加控制，造成部分保證人保證的借款額度超出其自身的承受能力。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn) 存在循環(huán)擔保的現(xiàn)象，一旦其中一個借款人出現(xiàn)風險，由于擔保人同時也是借款人，擔保人的借款又由其他人擔保，在訴訟過程中必將追究擔保人的責任，引起連鎖 反應。

5、信貸人員人為風險

由于個別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務素質(zhì)不高，工作責任心不強，貸款前調(diào)查不認真，貸款中審查不嚴格，貸款后跟蹤檢查不及時，導致貸款準入把關(guān)不嚴、貸款退 出不及時、貸款失去訴訟時效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實性、有效性審查不嚴，導致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風險隱患。

6、公務員職業(yè)道德風險

當前部分商業(yè)銀行信貸管理人員錯誤認為公務員借款總是安全的，近幾年來對公務員貸款來者不拒，有增無減，且借款金額越來越大，在貸款操作過程中對借款 人的道德品行、借款用途、家庭狀況不甚了解，一旦該借款人違規(guī)、違紀、違法，貸款就因此而形成風險。公務員借款除了公務員本身的職業(yè)道德風險外還有政策風 險和市場風險，據(jù)本人了解目前大部分公務員貸款的真實用途是用于投資性質(zhì)的，因此其投資項目的成功與否，在一定程度上也決定貸款的風險度。

7、關(guān)系貸款仍然存在部分商業(yè)銀行信貸管理人員因個人關(guān)系、支行或信用社領(lǐng)導層關(guān)系、合行或聯(lián)社管理層關(guān)系、政府部門領(lǐng)導關(guān)系等工作關(guān)系、業(yè)務關(guān)系、黨政關(guān)系、管理關(guān)系、人情關(guān)系所發(fā)放的貸款雖說大部分款項在發(fā)放時也是符合貸款條件的，但是由于某種關(guān)系的存在，信貸人員在貸款發(fā)放和管理過程中往往貸款前調(diào)查不深

入、貸款中 審查不嚴格、貸款后檢查不到位，對存在的風險隱患未能實時發(fā)現(xiàn)，在處置風險時難度較大，有時還會遇到阻力和壓力。

三、商業(yè)銀行信貸風險防范策略

切實加強商業(yè)銀行信貸風險管理，堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務市場定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，增強支持城市經(jīng)濟發(fā)展的資金實力，努力防范和化解信貸風險已迫在眉睫，刻不容緩。

1、確定支農(nóng)信貸投放重點

隨著城市經(jīng)濟的不斷發(fā)展，全面加快貸款投放步伐，樹立搶占優(yōu)質(zhì)客戶意識，通過拓寬支農(nóng)領(lǐng)域，在支農(nóng)深度與廣度上做好文章，除對常規(guī)農(nóng)業(yè)保證支持外，對農(nóng)民 的生產(chǎn)、建房、消費等其他合理資金需求也全力予以支持，使農(nóng)民群眾存在的貸款難問題得到根本緩解。商業(yè)銀行在資金的投入上由發(fā)放千家萬戶零星生產(chǎn)費用 貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放專業(yè)能手大額集中貸款；由重點發(fā)放第一產(chǎn)業(yè)貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放一、二、三產(chǎn)業(yè)并重貸款；由發(fā)放生產(chǎn)生活資金貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放生產(chǎn)生活相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè) 施貸款；由發(fā)放流動資金貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放固定資產(chǎn)投資貸款及大額貸款。

2、支持區(qū)域內(nèi)主導產(chǎn)業(yè)

商業(yè)銀行為更好地促進經(jīng)濟發(fā)展發(fā)展，既要突出支持重點，又要擴大貸款面。城市的種養(yǎng)殖大戶，個私工商戶、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)歷來都是商業(yè)銀行的支持重點，農(nóng) 村商業(yè)銀行在支持重點戶發(fā)展的同時，擴大貸款受益層面，逐步考慮弱勢群體的信貸需求，讓絕大部分農(nóng)民都能得到信貸支持，達到共同富裕。商業(yè)銀行不僅要 在支持生產(chǎn)和農(nóng)民致富上做文章，也不能忘記，貧困農(nóng)民的生活困難，要開辦好下崗再就業(yè)貸款，發(fā)放好青年創(chuàng)業(yè)貸款，幫助他們增強造血功能;發(fā)放好勞動外出和 舊房改造貸款，改善農(nóng)民生產(chǎn)和生活困難，通過發(fā)放生源地助學貸款讓貧困農(nóng)民子弟能上大學，促進城市整體面貌出現(xiàn)較大的改觀。把支持糧食生產(chǎn)作為發(fā)展經(jīng)濟發(fā)展重 點，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是城市工業(yè)化的重要途徑，支持農(nóng)業(yè)向產(chǎn)前、產(chǎn)后延伸，從信貸小農(nóng)模式中解脫出來，樹立大農(nóng)業(yè)觀念，適當集中資金實行風險可控的授信制 度。通過提供金融服務，支持一批市場前景好、發(fā)展?jié)摿Υ?、產(chǎn)品增值增效高的農(nóng)產(chǎn)品基地的發(fā)展，推動區(qū)域農(nóng)業(yè)形成集約化經(jīng)營和規(guī)模經(jīng)營。

3、支持中小企業(yè)和民營企業(yè)發(fā)展

商業(yè)銀行要切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，認真探索支持中小企業(yè)和民營企業(yè)的措施、辦法，創(chuàng)新中小企業(yè)和民營企業(yè)貸款管理機制，加大對中小企業(yè)特別是民營企業(yè)的信 貸支持力度，將中小企業(yè)力度，將中小企業(yè)和民營企業(yè)貸款作為拓展的重要途徑，作為商業(yè)銀行新的信貸增長點。采取最高額抵押方式進行授信，簡化辦貸手 續(xù)，以便中小和民營企業(yè)健康發(fā)展和經(jīng)營。

4、開展城市社區(qū)銀行的金融服務

根據(jù)社區(qū)個體經(jīng)營戶和市民客戶的金融服務要求開辦好社區(qū)個體經(jīng)營戶信貸服務，社區(qū)市民生活消費信貸服務、國家公務員信貸服務項目。從體制創(chuàng)新的層面構(gòu)建我 市社區(qū)銀行信貸服務體系，從根本性地解決社區(qū)個體經(jīng)營戶、市民融資問題，推動社區(qū)金融增長方式良性轉(zhuǎn)變的新增長點，從而滿足不同社會層面的金融服務需求，實現(xiàn)新城市建設(shè)和縣域經(jīng)濟發(fā)展的整體聯(lián)動效應。

5、開展業(yè)務創(chuàng)新，完善金融品種

通過提升服務層次，滿足不同客戶群體的需要?？梢酝ㄟ^在城區(qū)內(nèi)設(shè)立信貸服務中心，中心設(shè)立中小企業(yè)部、個體民營部、零售業(yè)務部；開發(fā)多種信譽產(chǎn)品，滿足不 同社會層面的金融服務需求，打造出零售銀行的品牌。還可以變城區(qū)多個支行分理處各自為陣為集中信貸營銷模式，方便客戶辦理信貸手續(xù)。通過合理整合城區(qū)人力 資源配置，節(jié)約成本，提高效率，更好地服務于社會，讓利于客戶，全面打造成為農(nóng)民的銀行、社區(qū)的銀行、中小企業(yè)的銀行和零售銀行品牌。

6、規(guī)范授信業(yè)務程序和信貸操作規(guī)程

商業(yè)銀行要健全審貸分離制約機制，做到職責分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展，實行民主科學的授信決策。前做好貸款戶的科學評估，信貸人員要深入貸款戶，取得 與貸款有關(guān)的詳實資料，科學評估、預測貸款風險度，為決策者提供準確真實的調(diào)查材料；貸時嚴格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事，嚴格執(zhí)行審貸分離、分級審批制 度；貸后實行跟蹤檢查，建立貸款檢查登記簿，記錄貸款使用、運轉(zhuǎn)情況，一旦貸款出現(xiàn)風險，積極采取補救措施。

7、嚴格貸款擔保手續(xù)，清收不良貸款

為避免信貸資金被長期不合理占用，商業(yè)銀行對新發(fā)放的貸款要全面推行保證、抵押、質(zhì)押貸款，盡可能減少發(fā)放信用貸款，對原有的不良貸款，要逐步補

辦擔 保手續(xù)。在方式上，應優(yōu)先采用抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款要嚴格審查保證人的資信狀況，防止因保證人多頭擔?；驘o力擔保等造成擔而不保的現(xiàn)象。堅決執(zhí)行貸 款誰發(fā)放、誰收回的制度，聯(lián)社要在劃分責任的基礎(chǔ)上全面落實清收不良貸款的任務，與職工個人勞動報酬掛鉤，實行信貸責任追究制度。在清收過程中，針對不良 貸款的風險程度，制定不同的清收計劃，采取崗位清收、責任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅戰(zhàn)。

近幾年城市合作金融機構(gòu)無論是從宏觀戰(zhàn)略層面還是從實際操作層面，均在加強信貸風險管理上做了大量的工作，信貸風險管理的制度建設(shè)和工作實踐均取得了顯著 成效。但由于我國社會信用體系不健全、市場主體融資渠道單一，城市合作金融機構(gòu)自身還未真正形成有效的信貸風險管理工具，各機構(gòu)執(zhí)行力和員工從業(yè)能力也有 待進一步的提高，建立和完善有效的信貸風險管理體系任重道遠。

綜上所述，城市合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的風險隱患仍然存在，只有強化信貸管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量把貸款的安全性作為城市合作金融機構(gòu)的生命線來抓；只有把貸 款管理責任制的考核、獎罰制度落實到位，才能促使信貸人員依法合規(guī)辦理每一筆貸款業(yè)務；只有把貸款“三查”制度真正落到實處，才能及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處置 和化解風險，把風險隱患控制在萌芽狀態(tài)；只有始終堅持審慎經(jīng)營的原則，才能確保城市合作金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。

第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險成因及對策分析

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險成因及對策分析

信息技術(shù)的飛速發(fā)展、金融市場的結(jié)構(gòu)變化與人們傳統(tǒng)觀念的轉(zhuǎn)變，對我國商業(yè)銀行的信貸市場營銷產(chǎn)生越來越大的挑戰(zhàn)，使得我國商業(yè)銀行營銷環(huán)境發(fā)生了巨大變化。由于市場營銷模式是建立在顧客滿意基礎(chǔ)之上的，農(nóng)村商業(yè)銀行在以往經(jīng)驗上積累的信貸市場營銷理念將受到巨大挑戰(zhàn)。面對日趨激烈的市場競爭態(tài)勢，研究新的形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場營銷的發(fā)展情況，掌握顧客對于農(nóng)村商業(yè)銀行服務的滿意度、忠誠度以及意見，從而為農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行根據(jù)自身的不足，調(diào)整營銷戰(zhàn)略和市場定位，確立適合自己發(fā)展的道路。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行市場營銷中出現(xiàn)的管理問題

（一）市場營銷模式單一，營銷策略不到位

在市場營銷方面，部分農(nóng)村商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，還習慣于坐等用戶上門，沒有將銀行產(chǎn)品或者服務通過適當?shù)姆绞竭M行報道、宣傳和說明以便引起客戶的注意和興趣，激發(fā)客戶辦理信貸業(yè)務等。許多農(nóng)村客戶習慣接受柜臺服務，或者更習慣于傳統(tǒng)的貸款方式，很少愿意涉及新的信貸業(yè)務，尤其是中老年客戶對新出現(xiàn)的信貸業(yè)務營銷方式的接受程度較低。

在大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行所在的地區(qū)，由于當?shù)刈匀粭l件和開放程度有限，當?shù)鼐用竦南M水平有限，網(wǎng)上銀行、電子業(yè)務等成立的時間短等原因，人們對農(nóng)村商業(yè)銀行的市場營銷策略和信貸資本狀況缺乏相應的了解，認可程度還較低，造成吸收存款困難，這里仍有部分的居民，只在農(nóng)行辦理存取款業(yè)務。分行的工作人員的觀念也仍停留在以往那種單一的經(jīng)營模式之中，客觀上制約了分行網(wǎng)上銀行的發(fā)展。

（二）信貸管理和營銷理念還有待提高

傳統(tǒng)信貸營銷中，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸市場調(diào)查較為簡單，大部分是根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果中出現(xiàn)頻數(shù)最高的需求將服務推向當?shù)厥袌觥＿@種狀況的形成一方面是由于技術(shù)水平的限制，另一方面則是銀行管理員信貸管理和營銷理念不夠完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的部分管理人員沒有真正從信貸風險防范的角度更新農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理的理念，對資本“吸收意外損失”的作用也只存在表面上的認識。在日常的農(nóng)村商業(yè)銀行管理中對資本充足率對信用社信貸風險的能力關(guān)注的也比較少，缺乏必需的信貸管理的緊迫感，依然處于較為被動的地位。

（三）農(nóng)村信貸營銷市場的開拓難度大

由于歷史發(fā)展的原因，農(nóng)村商業(yè)銀行若想將資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)進行相應的調(diào)整，一般只能依靠增量帶動和存量活化。但是，我們也看到，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務范圍主要是“三農(nóng)”，當機構(gòu)設(shè)置在貧困山區(qū)或少數(shù)民族地區(qū)等地的時候，其發(fā)展速度就必然要受到當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展速度的制約。另一方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸發(fā)放管理的風險責任制的實施較為嚴格，這使得較多的分支機構(gòu)普遍保守、被動，很難放開手腳進行信貸業(yè)務的拓展。當?shù)卣膊扇×撕芏啻胧⒄郀幦〗o農(nóng)村商業(yè)銀行，但很明顯這有點杯水車薪。越是不敢發(fā)展，就要不斷強化風險機制，其束縛就越大。這就形成惡性循環(huán)，嚴重影響了農(nóng)村信貸營銷市場的開拓。

二、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場營銷的幾點建議

（一）實施營銷項目化管理，提升管理水平

營銷項目化管理能夠在一定程度上打破銀行傳統(tǒng)架構(gòu)中的等級觀念，使農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸營銷上到一個新的高度。從營銷項目確立到項目管理完成，是一個長期的過程。農(nóng)村商業(yè)銀行各個項目管理層的人員在實際運行過程中必須提高部門之間的溝通能力，培養(yǎng)合作模式下的“團隊精神”。國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行多采用“職能型組織結(jié)構(gòu)”，在實施營銷項目化管理的過程中，這些銀行可以突破本機構(gòu)現(xiàn)在的職能界限，建立一種更加高效的“矩陣型結(jié)構(gòu)”。這種結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)特點就是項目人員除了向原職能部門經(jīng)理負責之外，同時還向市場營銷相關(guān)的負責人報告，這對部門之間難免會產(chǎn)生的摩擦起到了減少作用，降低了項目運作的成本，有效地利用了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的資源，拓寬了信貸營銷范圍，銀行內(nèi)部向心力得到提高。

（二）更新營銷服務觀念，強化市場營銷能力

隨著同業(yè)競爭的加劇和客戶需求的多元化，新的發(fā)展形勢給傳統(tǒng)銀行帶來的既是嚴重的挑戰(zhàn)，更是難得的機遇。對農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要在服務和營銷上進一步加大力度，更新服務理念，深化服務內(nèi)涵。要針對農(nóng)村當?shù)氐目蛻艚Y(jié)構(gòu)狀況，統(tǒng)籌規(guī)劃總體的市場營銷和客戶戰(zhàn)略，改變農(nóng)村商業(yè)銀行以往較為不合理的服務方式。在營銷策略、產(chǎn)品開發(fā)、服務形象、信貸服務規(guī)范等方面努力達到全國統(tǒng)一的標準，全面樹立農(nóng)村商業(yè)銀行在當?shù)剞r(nóng)民朋友和企業(yè)單位中的形象。同時，將各種信貸業(yè)務品種有機地整合到一起，統(tǒng)一對客戶進行營銷，推進與本省、本地區(qū)銀行的一體化經(jīng)營模式，形成較強的市場競爭能力。同時，突出基層農(nóng)行自身的特色，把個人零售業(yè)務作為服務營銷的重點，同時進一步拓展差別化的經(jīng)營服務業(yè)務，為農(nóng)民朋友和企業(yè)單位提供更加符合他們特點、方便、周到的服務。

（三）提高整體服務層次，建立客戶溝通模式

農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行的負責人要經(jīng)常與員工溝通、與客戶溝通。一般員工也要經(jīng)常性與客戶溝通，并且要相互之間進行內(nèi)部溝通，這需要農(nóng)村商業(yè)銀行建立一些有效的溝通平臺或溝通渠道。例如，銀行可以長期性地通過電話、網(wǎng)絡、郵件、留言簿、定期客戶交流會以及定期專門回訪客戶等方式對客戶的意見或建議進行有效地收集，達到客戶和員工之間的溝通與交流的目的。同時建立整個銀行體系內(nèi)的服務網(wǎng)絡和應急管理措施，對客戶在使用業(yè)務過程中反映的問題、在回訪中收集的建議或意見、客戶對服務不滿而進行的投訴等，要認真對待，建立一套登記、處理、反饋的應急體制。同時，推出適合農(nóng)村地區(qū)中低收入階層的信貸服務?？梢栽趯で蠛献鞯幕A(chǔ)上，了解農(nóng)村本地的重點發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，主動加強與政府相關(guān)部門以及當?shù)刂匾髽I(yè)人士的溝通與聯(lián)系。通過建立這種良好的客戶溝通模式，進一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行的整體服務層次。

（四）從當?shù)亟?jīng)濟狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)新載體

農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu)狀況的好壞取決于當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上。調(diào)整信貸和管理結(jié)構(gòu)不只是簡單的控制和收縮。這需要農(nóng)村商業(yè)銀行按照市場化規(guī)律及時掌握當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的脈搏，加快信貸業(yè)務的發(fā)展。不能再采取以往的“坐等上門”方式爭取與維持客戶資源，更不可以在用以往那種簡單審查的方式和“一刀切”的營銷管理模式。新的形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極主動地深入到當?shù)氐钠髽I(yè)、居民家中，做足市場開拓的前期分析和調(diào)查，建立健全信貸市場營銷的信息資料庫，掌握本地信貸結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展的全方位坐標，包括地方經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、投資環(huán)境等。然后，冷靜分析，果斷出擊，定能取得好的成績。

三、結(jié)論

無論從農(nóng)村商業(yè)銀行的資本或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來講，農(nóng)村商業(yè)銀行當前的經(jīng)營狀況都還不夠理想。面對農(nóng)村商業(yè)銀行存在的市場營銷模式單一，營銷策略不到位；信貸市場開拓難度大，資本監(jiān)管手段不足等發(fā)展現(xiàn)狀。政府部門必須創(chuàng)新對農(nóng)村商業(yè)銀行進行信貸監(jiān)管，對農(nóng)村商業(yè)銀行進行信貸綜合風險評價，提高農(nóng)村商業(yè)銀行資金的安全性。

同時，農(nóng)村商業(yè)銀行自身必須更新服務觀念，強化市場營銷理念，從當?shù)亟?jīng)濟狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)的新載體，提高自身的管理水平。進而使我國的農(nóng)村商業(yè)銀行更好地滿足廣大農(nóng)民的服務需求，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力。

第三篇：商業(yè)銀行信貸風險管理及對策分析

商業(yè)銀行信貸風險管理及對策分析

【摘要】在當前經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行在對企業(yè)進行授信的過程中也存在著較多的風險。信貸風險的成因可能是一個，也可能是多個因素共同作用的結(jié)果。故本文通過對業(yè)銀行信貸風險管理及對策進行探討，分析商業(yè)銀行個人信貸風險識別，找出存在哪些風險，最后從信用管理方面的對策、管理制度方面的對策兩個方面來有效防范貸款風險。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個人信貸 風險管理 風險識別

近幾年，伴隨著國際金融市場波動加劇，國內(nèi)經(jīng)濟增速換擋，經(jīng)濟增長放緩、外部需求萎縮，企業(yè)經(jīng)營困難等多種因素的影響，商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務出現(xiàn)了區(qū)域性風險加劇、行業(yè)性風險突出并蔓延、房地產(chǎn)市場分化潛在系統(tǒng)性風險增加的情況，各銀行的不良貸款余額和不良貸款率均呈現(xiàn)整體上升的態(tài)勢，個人信貸風險已成為信貸業(yè)務進一步發(fā)展的重大不利因素，嚴重影響各大商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展。并且在金融體系不穩(wěn)定因素增加，GDP增速放緩和個人人均收入同比增速放慢的形勢下，個人信貸業(yè)務的預期風險只會進一步增大，對銀行個人信貸結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)資量將形成持續(xù)性的嚴峻考驗。因此，結(jié)合銀行現(xiàn)狀及現(xiàn)存問題，分析成因并探討個人信貸風險管理的對策是商業(yè)銀行生存發(fā)展的現(xiàn)實需求。

一、商業(yè)銀行信貸風險相關(guān)理論

（一）個人信貸風險的定義

商業(yè)銀行的個人信貸風險指的是由于風險的不確定性這一特征所引發(fā)的貸款收益的波動性或者不確定性。具體地說，個人信貸對于商業(yè)銀行來說是一項具有風險的資產(chǎn)業(yè)務。在個人信貸業(yè)務操作過程中，銀行向個人借款人投放一定數(shù)額的借款的預期效果是獲得預期的收益，但是因為各種風險因素的存在，可能導致預期收益減少或者本金損失的實際效果。具體表現(xiàn)為銀行信貸資金不能按時全額收回。

（二）個人信貸風險管理的流程

目前商業(yè)銀行信貸風險管理的流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制。

1.風險識別。風險識別是風險管理的第一步，是信貸風險管理的基礎(chǔ)。風險識別是指在風險事故發(fā)生么前，運用各種方法系統(tǒng)的、連續(xù)的認識所面臨的各種風險以及分析導致風險事故發(fā)生的潛在原因。信貸風險識別首先要感知風險，其次對感知到的風險進行分析。

2.風險計量。通過有效的風險計量，有利于商業(yè)銀行對銀行資本進行有效的監(jiān)管、對經(jīng)濟資本進行有效的配置，從而進行全面的風險管理。根據(jù)貸款的品種、時間、金額大小等，來設(shè)定風險的系數(shù)，從而對不同的信貸業(yè)務進行風險的計量，從而通過商業(yè)銀斤該筆業(yè)務收益來覆蓋對應的風險。

3.風險監(jiān)測。風險監(jiān)測主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中，對信貸業(yè)務風險的發(fā)展和變化情況進行全程的監(jiān)督，從而為風險管理者的決策提供一些依據(jù)。風險監(jiān)測的指標有：不良貸款率、貸款損失準備充足率、不良貸款撥各率等等。通過在線監(jiān)控、現(xiàn)場檢查、貸后檢查等手段，對商業(yè)銀行信貸風險進行監(jiān)測。

4.風險控制。通過風險監(jiān)測，對監(jiān)測出的風險進行計量、分析，從而對風險進行控制和化解，從而在最大程度上降低商業(yè)銀行的信貸風險。商業(yè)銀行信貸風險控制主要包括內(nèi)部信貸業(yè)務風險控制、客戶貸款風險控制、第二還款來源風險控制等。

二、商業(yè)銀行個人信貸風險識別

（一）借款人信用風險增加

受經(jīng)濟形勢總體惡化影響，銀行信貸投放減少授信準入條件愈加嚴格、居民融資需求增加，加之一些科技手段的進步和網(wǎng)絡不良思想的傳播，借款人騙貸的情況加劇，手段也更為多樣化。例如：王某計劃以自己名下某處房產(chǎn)為抵押向銀行借款，但因王某既往的征信記錄不符合銀行授信條件被拒。王某遂找來朋友張某，構(gòu)造一個二手房交易，將房產(chǎn)賣給張某，讓張某申請二手房按揭貸款，期間將交易價格盡量做高。若銀行無法識別正常放款，王某相當于以該房產(chǎn)抵押從銀行獲得的高額長期低息貸款。這種構(gòu)造二手房交易的騙貸行為較為常見。還有使用新型技術(shù)產(chǎn)品，在進行某客戶放款操作時，因合同上留有合同簽署時示意客戶簽字位置的鉛筆印記，放款人員進行擦拭，發(fā)現(xiàn)客戶名字的簽字筆筆跡居然變淡，在進一步加大力度擦拭，筆跡完全消失。雖然和客戶溝通時，客戶強調(diào)使用的是普通簽字筆，但可以用橡皮擦拭掉的奇異的簽字筆印記后期是否會消失等等都無法確定，合同作為銀行主張債權(quán)的重要法律文本，若客戶簽字有問題將會產(chǎn)生巨大風險。

（二）弱擔保貸款風險加劇

弱擔保貸款就是以非抵質(zhì)押的擔保方式發(fā)放的貸款，此類貸款在商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務中占比較高。因為對借款人家庭及企業(yè)名下的資產(chǎn)沒有抵質(zhì)押權(quán)，所以在貸款發(fā)生風險時，銀行要盡快進行資產(chǎn)保全，以保證信貸資產(chǎn)安全。弱擔保貸款一般對借款人家庭及其控制企業(yè)的凈資產(chǎn)有較高要求，以聯(lián)互保的小微貸款為例，家庭及企業(yè)凈資產(chǎn)要超過200萬元，足以覆蓋貸款本息，但在實際操作中效果卻不盡理想。

首先，資產(chǎn)保全時借款人家庭及企業(yè)名下沒資產(chǎn)。這一般有幾種情況：一種是貸款時虛增了借款人家庭及企業(yè)的凈資產(chǎn)，例如：虛增存貨價值，虛增房產(chǎn)價值（不抵押不用評估），甚至有企業(yè)用臨時存放的貨物冒充企業(yè)庫存等。另一種是借款人家庭及企業(yè)名下資產(chǎn)在貸款存續(xù)期間轉(zhuǎn)移，例如：出售、或者以物抵債等。

其次，借款人家庭及企業(yè)名下有資產(chǎn)，若為房產(chǎn)車產(chǎn)也沒有被抵押，但涉及其他債務關(guān)系，已被其他債權(quán)人申請保全。此時銀行只能按照受償順位，在前面一位或幾位債權(quán)人的債務清償后，看是否還有剩余資產(chǎn)歸還銀行的貸款本息，而一般來說清收效果都不理想。

最后，弱擔保貸款資產(chǎn)保全效果差更導致了銀行與客戶針對貸款歸還問題協(xié)商談判缺少主動權(quán)，催收工作、重整工作也很難開展。

三、商業(yè)銀行個人信貸風險管理的對策

（一）信用管理方面的對策

商業(yè)銀行應加強客戶信用管理手段，優(yōu)化個人信用評級系統(tǒng)。針對我國缺少統(tǒng)一的個人信用信息系統(tǒng)，而借款人的信用意識又比較單薄，咸陽地區(qū)總體信用環(huán)境不理想的情況，商業(yè)銀行首先應建立分行內(nèi)部客戶信用檔案。除現(xiàn)有的個人貸款系統(tǒng)外，再設(shè)計一個數(shù)據(jù)庫將拒貸業(yè)務的核心要素（包括但不限于借款人及配偶姓名、抵押物信息、企業(yè)信息、拒貸原因等）、貸后檢查記錄、監(jiān)測記錄、催清收記錄等信息錄入，與個貸系統(tǒng)的信息合并形成客戶信用檔案。通過這個信用檔案，可以獲知貸款從申請我行貸款到貸款結(jié)清或者到查詢時點的全部痕跡信息，用以綜合評判客戶信用，及時形成風險預警，及時調(diào)整授信方案；還可以通過信用檔案發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營主體和抵押房產(chǎn)是否曾經(jīng)以其他借款主體申請過貸款被拒以及被拒原因，規(guī)避高風險客戶借名申請借款。

（二）管理制度方面的對策

商業(yè)銀行需采用唯一的標準化的全面化的個人信貸風險管理制度體系。個人信貸業(yè)務涉及多個環(huán)節(jié)，制度框架中包括授信管理辦法、放款管理辦法、檔案管理辦法、印章管理辦法、征信管理辦法、呆賬核銷管理辦法、重整操作指引還有配套的調(diào)整通知等等。隨著業(yè)務的發(fā)展制度文件越來越多，有的新制度出臺原制度廢止、有的新制度對原制度做了修訂、有的在總制度下針對細化業(yè)務出臺單獨的管理制度等等。應要求業(yè)務規(guī)劃部門對其梳理，列出廢止制度，整理在行制度，對原制度出臺較早，又通過“優(yōu)化……通知”“調(diào)整……通知”等形式調(diào)整多次的制度，直接整合出臺新制度，實現(xiàn)制度的唯一性。個人信貸業(yè)務的操作指引和操作手冊，比照柜臺業(yè)務細化標準化的編寫，達到所有業(yè)務都有操作依據(jù)。針對部分因目前國內(nèi)沒有針對信貸業(yè)務的法律、微觀信貸法律制度不健全，司法解釋和法律修訂欠完善，易發(fā)生個人信貸業(yè)務法律糾紛的環(huán)節(jié)，直接在制度文件中加以規(guī)范。例如：針對爭議度極高的“婚姻法24條”，為有效避免夫妻共同債務的認定問題，保障銀行的債權(quán)，可以通過法律合規(guī)部和個人信貸管理部分的共同研究，在制度中約定需要追加配偶為共同借款人的情況，約定必須要配偶簽字證明其對配偶舉債知情權(quán)的法律文書等等。

四、結(jié)束語

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，個人信貸業(yè)務在我國商業(yè)銀行業(yè)務中正成為越來越重要的組成部分。伴隨信貸規(guī)模的快速擴張，個人信貸業(yè)務正如同其他所有的資產(chǎn)業(yè)務一樣潛在的風險逐步暴露出來。個人信貸業(yè)務的風險是客觀存在不可避免的，但商業(yè)銀行完全可以?用科學、完善的信貸風險管理策略來控制和化解風險。

參考文獻

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第四篇：農(nóng)村信用社信貸風險成因及對策

目錄

摘要.............................1 關(guān)鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農(nóng)村信用社信貸風險概述........................11.1 農(nóng)村信用社的信用風險概念...................1

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險當前存在的主要問題................1 2 農(nóng)村信用社信貸風險生成機理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內(nèi)部運作出現(xiàn)偏差..................32.3 監(jiān)督保障體系不健全........................3 3 農(nóng)村信用社信貸風險的防范....................4 結(jié)束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻............................5農(nóng)村信用社信貸風險及其生成機理分析

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風險、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風險加大。因此，應當從提高信貸風險意識、健全和完善農(nóng)村信用社信貸體制、改善執(zhí)行方法和管理手段，以及加強監(jiān)督等幾個方面來尋求出路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風險；生成機理；防范

引言：

當前, 隨著經(jīng)濟體制改革的逐步深入, 全國農(nóng)村信用社深化改革試點工作正在穩(wěn)步推進, 以服務“ 三農(nóng)”為宗旨, 通過完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革, 促進農(nóng)村信用社加強內(nèi)部控制, 防范化解經(jīng)營風險, 將農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔風險能力的地方性金融企業(yè)。風險防范, 特別是貸款風險防范, 是農(nóng)村信用社改革的重點和難點, 為了提高農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量, 增強農(nóng)村經(jīng)濟競爭能力，就此淺談下當前農(nóng)村信用社信款風險的概念、產(chǎn)生的原因及如何化解風險的對策措施。

1農(nóng)村信用社信貸風險概述

金融行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，不僅經(jīng)營貨幣、經(jīng)營信用，同時也在經(jīng)營風險。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，是農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分。其經(jīng)營好壞不僅直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽，而且也關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展乃至金融、社會的穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營信貸的特殊企業(yè)，經(jīng)營風險是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農(nóng)村信用社進一步發(fā)展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的桎梏。

1.1農(nóng)村信用社的信用風險概念

風險，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機會，任何行業(yè)面對各種不確定的宏觀政治、經(jīng)濟氣候和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)，隨時存在著一定的經(jīng)營風險，而農(nóng)村信用社的信用風險指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責任而造成的風險，這種不能履行還款責任的原因往往是由于貸款人經(jīng)濟上面臨巨大的危機或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風險產(chǎn)生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現(xiàn)了問題，即由于經(jīng)營或其他原因?qū)е陆?jīng)濟上出現(xiàn)了危機而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現(xiàn)了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔各種義務的責任感。這就要求貸款人必須是誠實可信的，并且能夠努力經(jīng)營。農(nóng)村信用社由于其特定的以農(nóng)為主的貸款對象，所以這兩種情況經(jīng)常存在，從而導致農(nóng)村信用社面臨的信用風險比其他金融機構(gòu)要多得多。同時不能忽略農(nóng)村信用社本身存在的支付風險，即農(nóng)村信用社因各種原因不能及時支付足額支付到期債務而造成自身信譽下降并可能由此而引發(fā)擠兌風潮[1]。

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險當前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，貸款的流動性差

當前，一些農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風險不斷累積，從而導致資金不能流動，無法參加周轉(zhuǎn)。一旦存款下降，就必然出現(xiàn)支付缺口或支付危機。如不及時化解，長此以往，就會嚴重影響農(nóng)村信用社的信譽和經(jīng)營效益，更不利于農(nóng)信社的健康發(fā)展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實現(xiàn)

農(nóng)村信用社缺乏利率風險防范意識，不按規(guī)定提足應付未付利息，同時缺乏利率風險管理方法與手段，業(yè)務單一[3]。如迫使行政壓力、人情關(guān)系、自身的腐敗行為，常常提供優(yōu)惠利率，致使個別信用社出現(xiàn)虧損。從農(nóng)村信用社信貸發(fā)展的基本情況看，風險與收益逆向變動，這種違背經(jīng)濟規(guī)律的現(xiàn)象時常發(fā)生。

（三）抵押貸款占比少，擔保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔保單位實力不足、借款企業(yè)相互擔?；蛞惶装嘧佣鄩K牌子的企業(yè)內(nèi)部擔保等現(xiàn)象嚴重。因此，[4]貸款債權(quán)保全措施乏力。[2]

2農(nóng)村信用社信貸風險生成機理分析

農(nóng)村信用社服務“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風險、市場風險和政策風險的不可預見性，也決定了信用社信貸風險防控的艱巨性。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對農(nóng)村信用社經(jīng)營的成敗具有至關(guān)重要的作用。農(nóng)村信用社信用風險的產(chǎn)生原因主要有以下幾個方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監(jiān)督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導致貸款的風險較大

由于農(nóng)村信用社的主要目標是為 “三農(nóng)”服務，必須承擔和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責無旁貸的重大任務。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風險大，農(nóng)村經(jīng)濟仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風險也相應的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強制性。

另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，通常會導致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟的進一步增長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風險[5]。

（二）歷史包袱過重, 農(nóng)村信用社的風險驟然增多

1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時，因多種原因部分地區(qū)將農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務留在了實際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務虛置，形成事實風險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風險系數(shù)在與日俱增。

（三）行政干預過多

從理論上講，社會金融資源的配置應遵循市場競爭規(guī)律，自發(fā)地達到資源分配的最優(yōu)化。而在實際中，很多地方政府運用行政命令手段使信用社違背市場規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風險累積和增量風險疊加。由于政績目標和局部利益驅(qū)動，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項找政府，政府拍板定項目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶千方百計通過各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導進行干預，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下逐步規(guī)范的“蹣跚” 狀態(tài), 農(nóng)村信用社的風險時隱時顯

從1997年起，農(nóng)村信用社正式進人按合作制原則進行重新規(guī)范的軌道?，F(xiàn)在, 地級以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導小組辦公室轉(zhuǎn)變職能, 與同級人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門實行一套班子, 承擔改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務, 有了比較明晰的線條, 但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級聯(lián)社管理。但在實踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機制不健全, 社員意志得不到充分體現(xiàn), 農(nóng)村信用社的風險雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內(nèi)部運作出現(xiàn)偏差

（一）信貸管理程序不規(guī)范,責權(quán)不統(tǒng)一

貸款立項、調(diào)查、評估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴張,而忽視經(jīng)營效益,加上管理機制和方法落后形成規(guī)模越大風險越大的惡態(tài)勢；擔保抵押手續(xù)不完備,不落實,出現(xiàn)空頭擔保,超產(chǎn)擔保,使擔保、抵押流于形式,貸款形成風險后,根本無法落實。

（二）利潤目標的最大化

農(nóng)村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發(fā)展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營的指導思想支配下, 利潤被確立為目標體系的核心, 認為有利潤才有資本、才有實力、才有形象, 因而把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲等看成合理現(xiàn)象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團體利益而搞帳外經(jīng)營, 這都違背了合作制原則, 并引發(fā)嚴重的資金風險。目前, 一些農(nóng)村信用社高成本負債導致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業(yè)務經(jīng)營, 對整個金融環(huán)境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒有到位, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會支配少數(shù)人, 而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級考核任命。因此, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對內(nèi)搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質(zhì)刺激, 對外則搞攀比、套關(guān)系, 陷入庸俗的應酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導致不應有的資金風險。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務操作規(guī)程、資產(chǎn)風險管理、貸款項目的評估、經(jīng)濟效益預測等業(yè)務知識，知識水平、管理能力和風險意識不高[9]。

2.3、監(jiān)督保障體系不健全

（一）法律規(guī)章不完善

目前, 用于規(guī)范金融行為的法律規(guī)章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規(guī)范農(nóng)村信用社。比如《商業(yè)銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務, 適用本法有關(guān)規(guī)定?！鳖愃七@種零碎的條款雖然把農(nóng)村信用社作為調(diào)整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術(shù)上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》, 但尚無實施細則,如《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》第四十五條“ 農(nóng)村信用社及其工作人員違反國家法律、法規(guī)的, 按有關(guān)規(guī)定進行處罰” , 就需要有進一步的解釋, 甚至要有一個單獨的文本。法律規(guī)章不健全,與改革不同步, 是農(nóng)村信用社滋生風險的一個客觀因素。

（二）執(zhí)法監(jiān)察不嚴明

在改革過渡時期, 農(nóng)村信用社的主要精力放在理順各種關(guān)系上, 特別是與農(nóng)行進行人員、資金、財產(chǎn)、機構(gòu)等劃轉(zhuǎn)以及協(xié)商解決遺留問題, 牽涉了大量的時間。為了保持穩(wěn)定, 一些農(nóng)村信用社把內(nèi)部發(fā)生的違紀違規(guī)問題暫緩處理, 使少數(shù)人誤認為違紀違規(guī)無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規(guī)經(jīng)營中造成各種風險。執(zhí)法監(jiān)察滯后, 執(zhí)法監(jiān)察不嚴明, 違紀違規(guī)者不受到及時處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預警機制不靈敏

農(nóng)村信用社之所以風險增多, 與預警機制反映不靈敏有很大關(guān)系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監(jiān)督、融資跟蹤調(diào)查等等就是很重要的預警機制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學、決策方案不優(yōu)化、信息反饋不及時, 就看不到風險的隱蔽性, 在風險暴露時則可能束手無策[10]。

3、農(nóng)村信用社信貸風險的防范

（一）堅持按合作金融方向推進信用社管理體制改革

各農(nóng)村信用社要積極穩(wěn)妥地按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社,在加快其規(guī)范工作進度的同時要把握好四個“結(jié)合”規(guī)范工作要與風險防范和解決資不抵債信用社相結(jié)合;規(guī)范工作要與清理整頓農(nóng)村合作基金會結(jié)合:規(guī)范工作要與改進加強支農(nóng)服務相結(jié)合;規(guī)范工作要與加強內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機制、改善經(jīng)營狀況相結(jié)合。農(nóng)信社只有實現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營,才能抵御和防范信貸風險。

（二）強化行業(yè)管理, 完善內(nèi)控機制

行為控制是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內(nèi)控制度執(zhí)行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學化、制度化、民主化,加大對授權(quán)、授信執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；

(2)明確劃分職責,使各責任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監(jiān)督機制；

(4)建立完善崗位培訓,輪換制度,有效提高農(nóng)村信用社職工政治、業(yè)務素質(zhì)；

(5)完善考核指標體系,建立健全獎懲機制,堅決做到獎優(yōu)罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風險的有效手段。首先，加快農(nóng)村信用社合作金融立法進程，建立農(nóng)村信用社健康發(fā)展的保障機制。農(nóng)村信用社通過立法行政，建立一系列相關(guān)的制度，明確信用社的法律地位，依法保護自身的合法權(quán)益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權(quán)授信等制度，加強分析、評估、抑制并實行風險責任追究制，堵住風險源頭，盤活不良貸款，依法經(jīng)營。其次，建立健全法人代表及經(jīng)營者的經(jīng)濟責任和法律責任，全面提高其依法經(jīng)營的意識，增強信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴格“三查”制度,做好對信貸單位的監(jiān)督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風險的有效途徑,農(nóng)信社對每筆貸款都必須堅持貸前雙人調(diào)查,堅持貸款審批的公正,切實搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結(jié)算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經(jīng)常撰寫貸后調(diào)查報告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農(nóng)村信用社信貸風險預警體系，可采取財務報表分析法。對那些經(jīng)營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業(yè)要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業(yè),農(nóng)村信用社應同人民銀行配合,禁止其再發(fā)生新的業(yè)務,依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風險[12]。

（五）創(chuàng)造寬松環(huán)境, 開拓發(fā)展空間

農(nóng)村信用社體制尚未成型, 內(nèi)部機制不成熟, 在改革過渡時期, 社會各方面包括人民銀行都應為其創(chuàng)造寬松的環(huán)境,給予適當?shù)恼邇A斜, 提供較好的發(fā)展條件, 使之有能力成為農(nóng)民自己的銀行, 真正發(fā)揮出農(nóng)村合作金融的作用。

結(jié)束語：

農(nóng)村信用社正面臨風險的考驗，風險是銀行信用活動的本質(zhì)屬性，是不能完全避免的。因此，農(nóng)村信用社信貸風險的防范是一項長期而艱巨的任務，要想既治標又治本，必須建立一種長效機制，常抓不懈，逐步形成科學嚴密的內(nèi)控運行體系，確保農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健發(fā)展。

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第五篇：國有商業(yè)銀行信貸風險的防范對策分析

國有商業(yè)銀行信貸風險的防范對策分析

信貸風險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風險，但本文認為國有商業(yè)銀行實行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應以防范信貸風險為主，并有針對性地提出了信貸風險防范對策。

關(guān)鍵詞：信貸風險 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)

經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是國有商業(yè)銀行最大、最突出的風險。盡管商業(yè)銀行采取了許多強化風險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行剝離，加強了對信貸風險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個風險，不僅能夠緩解商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析商業(yè)銀行的信貸風險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。

一、商業(yè)銀行信貸風險的表現(xiàn)及成因

當前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）、歷史沉積性風險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實際上風險集中在銀行。在社會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由銀行鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集中，使銀行信貸風險具有普遍性和難控性，商業(yè)銀行承擔了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的成本。

（二）、政府干預性風險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改 制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力，迫使銀行貸款，導致貸款質(zhì)量先天不足。

（三）、市場盲目性風險。在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預測，只有借貸雙方預計將來均可得到補償，并獲得一定的經(jīng)濟利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風險加大。此外，在市場經(jīng)濟條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴大了銀行資產(chǎn)的風險性。

（四）、道德困境性風險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務。

（五）、管理失誤性風險。從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風險意識不強，內(nèi)控機制不全，管理手段不力，特別是防范風險的措施不力，使銀行成為信貸風險的承擔者。例如，申請（擔保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調(diào)查和評估或調(diào)查失誤和評估失準；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔保）合同不規(guī)范、不合法；未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風險防范措施不落實而導致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。

（六）、法制缺陷性風險。我國的法制建設(shè)遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風險產(chǎn)生的重要原因。

二、建立科學的考評機制

商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現(xiàn)科學化、規(guī)范化。（1）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標準。一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調(diào)整。（2）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實 反映其質(zhì)量狀況。（3）統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準后，商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風險。

三、建立貸款風險預警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風險。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制。

把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風險的關(guān)鍵。要把好這個關(guān)口，商業(yè)銀行一是實行審批人員專職化。長期以來，國有商業(yè)銀行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務的行領(lǐng)導或部門領(lǐng)導擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務工作中的一個方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責。這一方式的優(yōu)點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設(shè)審批會議制度對其表現(xiàn)進行評判。對審批人員的任職資格應有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對銀行信貸業(yè)務束手縛腳，而是要激勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對國有商業(yè)銀行而言，首先強調(diào)的是要加強激勵機制，提高開拓市場能力，使責任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風險。

五、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作

完善國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國銀行信貸風險在所有的風險中表現(xiàn)最為突出。雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理機制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風險的工作。

完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機制，強化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范風險，穩(wěn)健經(jīng)營。

（一）、立足于防，建立健全科學有效的內(nèi)控機制

內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學的內(nèi)控機制。要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預防性控制落實在各業(yè)務制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運行機制，業(yè)務經(jīng)營與前臺服務、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務流程的不同環(huán)節(jié)，應由不同的人員完成，通過業(yè)務流程設(shè)計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務的全過程，否則必然導致管理失控。三是責任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔的相應責任。

（二）、強化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系

一是加強中央銀行對國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導原則》等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)控問題較多的分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改 4 造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風險”的發(fā)生。

（三）、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當前應突出重點，集中抓好兩個方面的控制

1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機構(gòu)應在各自職責和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務、行使職權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責，促進內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。

2、會計系統(tǒng)控制。一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會計業(yè)務環(huán)節(jié)的風險進行了控制，基層網(wǎng)點業(yè)務交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負責人對會計工作的不正當干預；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。柜員只負責交易，綜合員負責復核和大額交易審批，會計主管負責對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。

六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實施銀行和企業(yè)共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險

（一）、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。國有商業(yè)銀行對在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機制，不僅為企業(yè)拖欠債務和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F(xiàn)在要主動改進服務，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進其改制，把債務落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體。現(xiàn)在，商業(yè)銀行要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風險。

（二）、實行企業(yè)與銀行信貸風險共擔制度，間接地防范銀行信貸風險。（1）實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌30%——50%的 資本金，并存入主辦銀行賬戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。（2）實行企業(yè)貸款預交風險保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應扣除10%——20%的補償性余額留存銀行。所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從銀行角度來講，可以預防信貸風險，并且補償可能透支的貸款損失。

（三）、進一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。

七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風險中的作用，切實保障銀行信貸資產(chǎn)安全

銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機。為了盡快適應市場調(diào)節(jié)機制，要加強法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風險，提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟和社會效益。在制定了這些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風險防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風險的含糊地帶、空白地帶；有了法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風險。

八、加強與政府的溝通，增強政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預而帶來的信貸風險

針對不正當行政干預對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，國有商業(yè)銀行應加強宣傳，統(tǒng)一認識，理順地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟建設(shè)的，二者的最終目標應該是一致的。但是劃清資金性質(zhì)，保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營；劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動 性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當干預，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風險的重要措施。同時銀行應加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，促進地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。

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