第一篇：財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理基本內(nèi)涵

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理基本內(nèi)涵

（僅供參考）

圍繞建立健全符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政體制這個(gè)中心，自1998年以來(lái)，財(cái)政部實(shí)施了部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線以及政府采購(gòu)等重大改革，其中國(guó)庫(kù)集中收付制度作為財(cái)政資金賬戶模式、繳撥方式管理的重大創(chuàng)新，既是預(yù)算執(zhí)行的基本制度，又是財(cái)政資金管理監(jiān)督的一項(xiàng)新的制度安排，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和控制，提高了資金支付使用的透明度，為構(gòu)建長(zhǎng)效國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制提供了制度保障和運(yùn)作基礎(chǔ)。五年來(lái)，在財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革積極穩(wěn)步推進(jìn)，取得重大進(jìn)展和顯著成效的大背景下，財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理從無(wú)到有，從手工監(jiān)控到智能監(jiān)控，從內(nèi)容單一到初成體系，初步建立與改革同步的國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)督制約機(jī)制。

一、財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的概念

基本定義。根據(jù)國(guó)務(wù)院和部黨組關(guān)于建立健全國(guó)庫(kù)集中收付監(jiān)督制約機(jī)制的要求，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付全過(guò)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效查處違規(guī)或不規(guī)范操作問(wèn)題，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付內(nèi)控管理和外部監(jiān)督，從而防范和控制財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)政資金安全、規(guī)范和有效支付使用而進(jìn)行的財(cái)政國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理活動(dòng)。

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理是制度創(chuàng)新的產(chǎn)物。財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理是國(guó)庫(kù)集中收付制度對(duì)傳統(tǒng)財(cái)政監(jiān)督模式的創(chuàng)新和發(fā)展。

——?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管理念。管理型監(jiān)管理念，發(fā)揮威懾作用，有效預(yù)防

1和減少違規(guī)支付問(wèn)題；通過(guò)完善監(jiān)控信息披露制度，提高監(jiān)控效果和效率。

——?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管機(jī)制。通過(guò)完善運(yùn)作機(jī)制，提高監(jiān)督控制水平，財(cái)政監(jiān)督關(guān)口前移，構(gòu)建事前審核、事中監(jiān)控、事后核查有機(jī)結(jié)合，內(nèi)部控制和外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合的國(guó)庫(kù)監(jiān)管機(jī)制。

——?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管方式。通過(guò)提高監(jiān)控技術(shù)水平和完善操作手段，提升監(jiān)控效能。技術(shù)手段先進(jìn)，為預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控提供有力支持；監(jiān)控信息豐富，核查方式多樣，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處違規(guī)問(wèn)題，防范和化解支付風(fēng)險(xiǎn)。

——?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管體系。通過(guò)建立健全財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金支付的審核和監(jiān)控，有利于充分調(diào)動(dòng)主管部門、專員辦、地方財(cái)政參與財(cái)政國(guó)庫(kù)資金監(jiān)管的積極性，完善財(cái)政監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。

二、加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的必要性

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理是國(guó)庫(kù)集中支付的重要環(huán)節(jié)。國(guó)庫(kù)集中支付下，形成銀行賬戶開設(shè)、財(cái)政資金支付范圍劃分、支付方式確定、用款計(jì)劃申報(bào)審批、用款額度下達(dá)、用款申請(qǐng)審批、支付指令簽發(fā)、代理銀行支付與清算、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、支付信息管理、年終結(jié)余資金處理以及支付過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理一整套集中支付運(yùn)作機(jī)制，監(jiān)督重點(diǎn)從事后轉(zhuǎn)移到事前、事中，并且體現(xiàn)到上述支付全過(guò)程各個(gè)環(huán)中的審查、稽核與監(jiān)督檢查活動(dòng)。

實(shí)施和加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控是防范國(guó)庫(kù)集中支付風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范了資金的申請(qǐng)支付程序，革新了傳統(tǒng)的資金支付方式，在用款計(jì)劃、開戶銀行選擇、賬戶開設(shè)、資金申

請(qǐng)、審核、支付、核算、監(jiān)督等諸多方面發(fā)生了重大變化，尤其是銀行賬戶體系的設(shè)置和支付方式的變化更為徹底。這種變化在財(cái)政資金支付中隱藏一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要引起高度重視。

相對(duì)于財(cái)政直接支付而言，財(cái)政授權(quán)支付風(fēng)險(xiǎn)要大得多。第一，財(cái)政授權(quán)支付的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)眾多。改革試點(diǎn)后，幾乎所有的預(yù)算單位都存在財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，隨著試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，試點(diǎn)單位將越來(lái)越多，由于一些預(yù)算單位內(nèi)部控制制度不健全，代理銀行內(nèi)部管理松懈，財(cái)政授權(quán)支付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大。第二，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,涉及的資金數(shù)額可能很大。就財(cái)政授權(quán)支付而言,按照規(guī)定嚴(yán)禁超額度支付資金，但目前尚未形成財(cái)政部門通過(guò)代理銀行直接控制預(yù)算單位授權(quán)支付額度的監(jiān)督約束機(jī)制，這方面也有一定的監(jiān)管漏洞。此外部分預(yù)算單位現(xiàn)金管理中存在的較大問(wèn)題，由于現(xiàn)金提取限額和頻率沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)定，加上部分預(yù)算單位內(nèi)部控制制度不健全，導(dǎo)致大量現(xiàn)金從零余額賬戶中提取出來(lái)，游離于國(guó)庫(kù)單一賬戶體系監(jiān)督之外，造成現(xiàn)金使用監(jiān)管中的漏洞，現(xiàn)金管理隱藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

建立健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的客觀要求。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，根本的目標(biāo)是建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶為基礎(chǔ)的、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度?，F(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的重要目的，就是革除傳統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行模式的弊端，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的有效監(jiān)管，硬化預(yù)算約束，保證預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化、合理化、科學(xué)化，保證財(cái)政資金使用符合預(yù)算規(guī)定的用途，從制度上、源頭上預(yù)防和遏制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家預(yù)算管理的基本目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，根本的途徑就是建立國(guó)庫(kù)集中支付改革資金支付監(jiān)

督制約機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政資金支付的事前、事中動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督管理的關(guān)口前移，有效地加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金支付活動(dòng)的監(jiān)督管理。

國(guó)務(wù)院和財(cái)政部十分重視國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作。朱總理明確指出，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革“要看監(jiān)管制度和現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段”。2001年95次總理辦公會(huì)議，關(guān)于財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革問(wèn)題，提出要“建立健全監(jiān)督制約機(jī)制”。針對(duì)試點(diǎn)中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)也明確指出：“隨著改革的不斷深入，監(jiān)督檢查工作將越來(lái)越重要，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正”。并強(qiáng)調(diào)“動(dòng)態(tài)監(jiān)控加強(qiáng)了事前事中監(jiān)督，不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題，而且也有助于修補(bǔ)制度規(guī)定上的缺陷?！币蟆耙皇忠ズ弥贫韧晟乒ぷ?，一手要抓好日常監(jiān)督檢查?！?004年，肯定了改革的成效和動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制的作用，并要求在制度完善、銀行賬戶、隱性違規(guī)問(wèn)題、違規(guī)處罰問(wèn)題、系統(tǒng)建設(shè)問(wèn)題等方面提出了具體要求。

三、財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的運(yùn)行模式

國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的基本思路：圍繞建立健全國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)督制約機(jī)制這個(gè)中心，建立以監(jiān)控財(cái)政資金支付安全性、規(guī)范性、有效性為重點(diǎn)、以動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)為手段、以內(nèi)控管理和外部監(jiān)管制度為基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用多種監(jiān)管方式，建立國(guó)庫(kù)監(jiān)控信息披露機(jī)制，強(qiáng)化事前事中監(jiān)管的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，保證預(yù)算執(zhí)行科學(xué)化、規(guī)范化、透明化。

國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的目標(biāo)和作用：動(dòng)態(tài)監(jiān)控的目標(biāo)是服從服務(wù)于國(guó)庫(kù)集中支付改革，保證財(cái)政資金安全、規(guī)范、有效使用。其核心的作用就是通過(guò)事前、事中監(jiān)控，威懾違規(guī)或不規(guī)范的資金支付活動(dòng)。三年

多的實(shí)踐證明，國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控威懾作用日益明顯。

國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的特點(diǎn)：一是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題快捷，處理效果良好。二是動(dòng)態(tài)監(jiān)控覆蓋面廣，監(jiān)控信息齊全。三是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)先進(jìn)、系統(tǒng)威力很大。四是注重發(fā)揮威懾作用，監(jiān)控成本低。

國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的成效：一是探索了建立財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，初步形成了明確的動(dòng)態(tài)監(jiān)控思路和操作規(guī)范。二是建設(shè)了財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，具備了較為先進(jìn)的監(jiān)控技術(shù)手段。三是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正了財(cái)政資金支付使用中的違規(guī)或不規(guī)范操作問(wèn)題。四是發(fā)揮了動(dòng)態(tài)監(jiān)控的威懾作用，減少和預(yù)防了違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。五是初步建立了財(cái)政部門與主管部門的動(dòng)態(tài)監(jiān)控互動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮了主管部門參與監(jiān)督管理的積極性。六是初步建立了動(dòng)態(tài)監(jiān)控的信息報(bào)告和情況通報(bào)制度。

國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的工作程序：一是通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控及時(shí)組織針對(duì)性核查。系統(tǒng)預(yù)警-人工監(jiān)控-實(shí)時(shí)查詢-綜合核查-問(wèn)題處理-信息披露的工作程序。二是受理預(yù)算單位或代理銀行的投訴或反映直接進(jìn)行核查。主要是通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控投訴程序組織工作。

國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要要素：實(shí)時(shí)監(jiān)控、智能預(yù)警和綜合分析。通過(guò)系統(tǒng)，全程、智能、動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付活動(dòng)，對(duì)每一筆資金的支付，財(cái)政國(guó)庫(kù)監(jiān)督人員要監(jiān)控：誰(shuí)付款、付多少款、從什么賬戶付款、付的是什么款、用途是什么、收款人是誰(shuí)、收款人賬戶是什么、以什么方式結(jié)算、付款人賬戶余額是多少、款項(xiàng)是什么時(shí)間交易的、預(yù)算管理類型和支付類型是什么，等等。根據(jù)上述監(jiān)控信息，重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算單位是否按照預(yù)算規(guī)定的用途使用資金；預(yù)算單位是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)使用資金；預(yù)算單位是否按照規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；預(yù)

算單位、代理銀行是否違規(guī)劃轉(zhuǎn)資金；預(yù)算單位、代理銀行在改革試點(diǎn)資金支付中的內(nèi)控管理制度是否健全，有無(wú)異?，F(xiàn)象；代理銀行是否及時(shí)辦理資金支付、清算；財(cái)政支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部是否按照規(guī)定及時(shí)辦理審核、支付、核算；財(cái)政派出機(jī)構(gòu)是否按照規(guī)定辦理審核業(yè)務(wù)。另外還包括解決和處理資金支付中，預(yù)算單位、代理銀行或收款人等的投訴問(wèn)題。

第二篇：財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)是財(cái)政國(guó)庫(kù)部門利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，實(shí)時(shí)接收代理銀行傳輸?shù)念A(yù)算單位財(cái)政資金支付交易信息，采集預(yù)算、計(jì)劃、賬戶等管理信息，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、智能預(yù)警等功能的綜合性管理系統(tǒng)。財(cái)政部國(guó)庫(kù)司于2001年開始建設(shè)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，2003年8月一期系統(tǒng)開始運(yùn)行，2006年6月二期系統(tǒng)開始試運(yùn)行。目前，該系統(tǒng)主要應(yīng)用于對(duì)財(cái)政授權(quán)支付方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

一、組成結(jié)構(gòu)

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)主要由9個(gè)功能模塊組成。包括：數(shù)據(jù)采集、智能預(yù)警、日常監(jiān)管、監(jiān)控分析、監(jiān)控信息發(fā)布、權(quán)限管理、政策法規(guī)、信息校驗(yàn)、通用查詢。

二、主要功能

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)主要有6項(xiàng)功能。包括：實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、多維智能預(yù)警、監(jiān)控通用查詢、信息數(shù)據(jù)校驗(yàn)、監(jiān)控綜合分析、專項(xiàng)資金監(jiān)控。目前6大功能中尚有部分功能處于設(shè)計(jì)和進(jìn)一步完善階段。

實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控是指系統(tǒng)利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)時(shí)接收代理銀行上傳的財(cái)政資金支付交易信息，并采集財(cái)政內(nèi)網(wǎng)預(yù)算、計(jì)劃、銀行賬戶等管理信息。該功能便于監(jiān)控人員在線發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問(wèn)題，并在第一時(shí)間核實(shí)處理。

多維智能預(yù)警是指系統(tǒng)融合業(yè)務(wù)需求，按照相關(guān)法律法規(guī)，緊密結(jié)合財(cái)政國(guó)庫(kù)改革實(shí)踐，制定一次預(yù)警和二次預(yù)警規(guī)則，對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行智能篩選和自動(dòng)預(yù)警。該功能有效壓縮了人工判斷時(shí)間，大大提高監(jiān)控核查的針對(duì)性和有效性。

監(jiān)控通用查詢是指系統(tǒng)可以按照日常監(jiān)控管理需要，進(jìn)行多角度、多層次復(fù)合查詢。信息數(shù)據(jù)校驗(yàn)是將監(jiān)控系統(tǒng)采集到的支付信息與銀行清算信息進(jìn)行校驗(yàn)和匹配，保證財(cái)政核心數(shù)據(jù)的一致性，以加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。

監(jiān)控綜合分析為財(cái)政資金流量和流向分析提供了靈活的工具，從而發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行中隱藏的深層次問(wèn)題和苗頭性問(wèn)題，提出針對(duì)性改進(jìn)措施和建議。是二期系統(tǒng)開發(fā)的重點(diǎn)。專項(xiàng)資金監(jiān)控實(shí)現(xiàn)了對(duì)中央專項(xiàng)資金全程跟蹤和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保資金支付及時(shí)、規(guī)范和?？顚Ｓ谩?/p>

三、運(yùn)行原理

財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行原理可以分解為五步。第一，制定和維護(hù)一次預(yù)警和二次預(yù)警規(guī)則。其中一次預(yù)警規(guī)則主要是與代理銀行實(shí)時(shí)傳送的預(yù)算單位交易信息的相關(guān)要素進(jìn)行模糊匹配；二次預(yù)警規(guī)則主要是與預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、預(yù)算單位銀行賬戶等信息進(jìn)行精確匹配。第二，實(shí)時(shí)接收代理銀行傳輸?shù)念A(yù)算單位財(cái)政資金支付交易信息，同時(shí)采集財(cái)政內(nèi)網(wǎng)的預(yù)算、計(jì)劃、賬戶等管理信息。

第三，對(duì)接收和采集到的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)預(yù)警，智能篩選出疑點(diǎn)問(wèn)題。

第四，對(duì)疑點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行核查。目前財(cái)政部核查方式有三種：電話核查、實(shí)地核查、委托核查。

第五，對(duì)查實(shí)的問(wèn)題進(jìn)行處理，并將處理情況反饋相關(guān)司局，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。，

第三篇：中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，是指財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過(guò)國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算過(guò)程，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動(dòng)。

第三條 本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱代理銀行)。

第四條 財(cái)政部是財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財(cái)政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理。

第二章 監(jiān)控內(nèi)容

第五條 財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的財(cái)政性資金。

第六條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政資金支付清算過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時(shí)間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號(hào)，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

(一)預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

1.是否按照財(cái)政部批準(zhǔn)的預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金;

2.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)定的方式、程序、時(shí)限和賬戶等支付資金;

3.是否按照政府采購(gòu)管理規(guī)定支付采購(gòu)資金;

4.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出;

5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金;

6.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提基金、發(fā)放補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用。

(二)代理銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否按照財(cái)政部或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金;

2.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金;

3.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財(cái)政部及時(shí)、準(zhǔn)確傳輸財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理信息;

4.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。

(三)其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。

第三章 綜合核查

第八條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)違規(guī)支付行為。

第九條 財(cái)政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)電話向預(yù)算單位、上級(jí)主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實(shí)確認(rèn)疑點(diǎn)問(wèn)題。

第十條 財(cái)政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實(shí)情況的問(wèn)題，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊(cè)及報(bào)表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。根據(jù)情況，財(cái)政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實(shí)情況。

第十一條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢(shì)性疑點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，財(cái)政部可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門、代理銀行總行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。

第十二條 財(cái)政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。

第十三條 財(cái)政部在實(shí)施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說(shuō)明須真實(shí)、合法、有效。

第十四條 財(cái)政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報(bào)事項(xiàng)。

第四章 違規(guī)處理

第十五條 財(cái)政部在監(jiān)控過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第十六條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

(一)對(duì)因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，由財(cái)政部通過(guò)電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示;

(二)違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財(cái)政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定，并在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄;

(三)對(duì)不及時(shí)糾正違規(guī)行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，由財(cái)政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級(jí)主管部門;

(四)對(duì)不在限期內(nèi)落實(shí)書面責(zé)令整改意見的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。

第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù);造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合綜合考評(píng)浮動(dòng)其代理手續(xù)費(fèi)，直至終止代理協(xié)議。

第十八條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)發(fā)送30個(gè)工作日內(nèi)對(duì)通報(bào)的問(wèn)題作出整改，并將整改情況書面反饋財(cái)政部。財(cái)政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條 預(yù)算單位對(duì)財(cái)政部處理決定不服的，依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟;代理銀行對(duì)在履行代理協(xié)議過(guò)程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請(qǐng)仲裁或提起民事訴訟。

第五章 管理職責(zé)

第二十條 財(cái)政部在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

(一)研究制定財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理制度。

(二)組織開展日常監(jiān)控、問(wèn)題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報(bào)制度。

(三)會(huì)同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制。

(四)受理國(guó)庫(kù)集中支付投訴，依照權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。

(五)管理和維護(hù)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條 預(yù)算單位在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

(一)按財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

(二)按照財(cái)政部動(dòng)態(tài)監(jiān)控核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料。

(三)對(duì)財(cái)政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部。

(四)中央部門對(duì)所屬單位國(guó)庫(kù)集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制。

第二十二條 代理銀行在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

(一)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

(二)對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)核實(shí)，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料，對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制。

(三)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告相關(guān)情況。

(四)按財(cái)政部需求，及時(shí)、準(zhǔn)確將國(guó)庫(kù)集中支付信息傳輸至財(cái)政國(guó)庫(kù)監(jiān)控系統(tǒng)。

第六章 附 則

第二十三條 中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財(cái)政部另行制定。

第二十四條 地方財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自XX年1月16日起施行。

第四篇：中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

【發(fā)布單位】財(cái)政部

【發(fā)布文號(hào)】財(cái)庫(kù)〔2013〕217號(hào) 【發(fā)布日期】2013-12-16 【生效日期】2014-01-16 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)政府網(wǎng)

中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

財(cái)庫(kù)〔2013〕217號(hào)

關(guān)于印發(fā)《中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》的通知

黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，武警部隊(duì)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行：

為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）以及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件：中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

財(cái) 政 部

2013年12月16日

附件：

中央財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，是指財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過(guò)國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算過(guò)程，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動(dòng)。

第三條 本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱代理銀行）。第四條 財(cái)政部是財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財(cái)政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理。第二章 監(jiān)控內(nèi)容

第五條 財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的財(cái)政性資金。

第六條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政資金支付清算過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時(shí)間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號(hào)，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

1．是否按照財(cái)政部批準(zhǔn)的預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金； 2．是否按照國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)定的方式、程序、時(shí)限和賬戶等支付資金； 3．是否按照政府采購(gòu)管理規(guī)定支付采購(gòu)資金；

4．是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出； 5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6．是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提基金、發(fā)放補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用。

（二）代理銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)情況。

1．是否按照財(cái)政部或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金； 2．是否按照國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；

3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財(cái)政部及時(shí)、準(zhǔn)確傳輸財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理信息； 4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。

（三）其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。第三章 綜合核查

第八條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)違規(guī)支付行為。

第九條 財(cái)政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)電話向預(yù)算單位、上級(jí)主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實(shí)確認(rèn)疑點(diǎn)問(wèn)題。

第十條 財(cái)政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實(shí)情況的問(wèn)題，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊(cè)及報(bào)表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。根據(jù)情況，財(cái)政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實(shí)情況。

第十一條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢(shì)性疑點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，財(cái)政部可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門、代理銀行總行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。

第十二條 財(cái)政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。

第十三條 財(cái)政部在實(shí)施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說(shuō)明須真實(shí)、合法、有效。

第十四條 財(cái)政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報(bào)事項(xiàng)。第四章 違規(guī)處理

第十五條 財(cái)政部在監(jiān)控過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第十六條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

（一）對(duì)因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，由財(cái)政部通過(guò)電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示；

（二）違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財(cái)政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定，并在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄；

（三）對(duì)不及時(shí)糾正違規(guī)行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，由財(cái)政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級(jí)主管部門；

（四）對(duì)不在限期內(nèi)落實(shí)書面責(zé)令整改意見的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。

第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合綜合考評(píng)浮動(dòng)其代理手續(xù)費(fèi)，直至終止代理協(xié)議。

第十八條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)發(fā)送30個(gè)工作日內(nèi)對(duì)通報(bào)的問(wèn)題作出整改，并將整改情況書面反饋財(cái)政部。財(cái)政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條 預(yù)算單位對(duì)財(cái)政部處理決定不服的，依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對(duì)在履行代理協(xié)議過(guò)程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請(qǐng)仲裁或提起民事訴訟。第五章 管理職責(zé)

第二十條 財(cái)政部在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）研究制定財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、問(wèn)題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報(bào)制度。

（三）會(huì)同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制。

（四）受理國(guó)庫(kù)集中支付投訴，依照權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。

（五）管理和維護(hù)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條 預(yù)算單位在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）按財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

（二）按照財(cái)政部動(dòng)態(tài)監(jiān)控核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料。

（三）對(duì)財(cái)政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部。

（四）中央部門對(duì)所屬單位國(guó)庫(kù)集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制。

第二十二條 代理銀行在財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)核實(shí)，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料，對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制。

（三）發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告相關(guān)情況。

（四）按財(cái)政部需求，及時(shí)、準(zhǔn)確將國(guó)庫(kù)集中支付信息傳輸至財(cái)政國(guó)庫(kù)監(jiān)控系統(tǒng)。第六章 附 則

第二十三條 中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財(cái)政部另行制定。

第二十四條 地方財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自2014年1月16日起施行。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：財(cái)政國(guó)庫(kù)管理工作總結(jié)

財(cái)政國(guó)庫(kù)管理工作總結(jié)

今年以來(lái)，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和支持下，國(guó)庫(kù)科全體同志深入貫徹落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，不斷增強(qiáng)服務(wù)觀念和大局意識(shí)，按照局中心工作和本職工作要求，以推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理體制改革為中心，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)，推進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)及社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)將上半年工作開展情況和下半年的工作打算總結(jié)安排如下：

一、今年上半年工作開展情況

今年以來(lái)，國(guó)庫(kù)科幾項(xiàng)主要工作開展情況為：

（一）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理

一方面，認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度和財(cái)政管理制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部操作程序，明確各環(huán)節(jié)、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，保證了預(yù)算執(zhí)行的制度化、規(guī)范化管理。

另一方面，加強(qiáng)收支分析工作。不斷加強(qiáng)與國(guó)稅、地稅、銀行等部門的協(xié)作與聯(lián)系，努力保障收入質(zhì)量提高的同時(shí)，促進(jìn)收入均衡入庫(kù)，按月認(rèn)真搞好收入的預(yù)測(cè)、調(diào)度、組織入庫(kù)，認(rèn)真分析月度財(cái)政收入完成情況。支出方面，加強(qiáng)對(duì)支出的控制分析，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的支出原則，合理調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，千方百計(jì)保障工資性支出和教育、民生等重點(diǎn)事業(yè)發(fā)展支出需要。

三是認(rèn)真編制各項(xiàng)報(bào)表。嚴(yán)格按照有關(guān)報(bào)表要求做好財(cái)政收支旬報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和財(cái)政收支統(tǒng)計(jì)信息工作。

今年1-6月份，全縣地方財(cái)政收入完成21000萬(wàn)元，占預(yù)算的56%，同比增長(zhǎng)20%。其中：稅收收入完成15000萬(wàn)元，占預(yù)算的53%，增長(zhǎng)30%；財(cái)政總支出完成34000萬(wàn)元，增長(zhǎng)14%。其中灶內(nèi)支出35000萬(wàn)元，占預(yù)算的45%，增長(zhǎng)20%。

（二）深化國(guó)庫(kù)集中支付改革

1、完善對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付手續(xù)和支付流程的監(jiān)督管理。在辦理支付時(shí)，各支付崗位認(rèn)真審核支付計(jì)劃，對(duì)不符合支付方 式要求的款項(xiàng)支付堅(jiān)決不予辦理。

2、完善支付信息系統(tǒng)和財(cái)政管理核算信息系統(tǒng)，提高資金支付和會(huì)計(jì)核算效率。多次升級(jí)完善了集中支付信息系統(tǒng)，使系統(tǒng)運(yùn)行更穩(wěn)定、更科學(xué)合理，從而提高了資金支付的安全性。

3、推行國(guó)庫(kù)支付終端延伸到單位改革。按照我局深入開展優(yōu)化服務(wù)年活動(dòng)要求，為方便預(yù)算單位辦理集中支付業(yè)務(wù)，提高支付工作效率，更好的服務(wù)于各預(yù)算單位，國(guó)庫(kù)科推行了將支付終端延伸到預(yù)算單位的改革。預(yù)算單位已全部安裝開通了國(guó)庫(kù)集中支付終端并正常運(yùn)行。預(yù)算單位的財(cái)會(huì)人員足不出戶就能通過(guò)支付系統(tǒng)申請(qǐng)資金支付計(jì)劃和辦理資金支付。

（三）加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高自身素質(zhì)和工作水平。組織全體人員認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)并執(zhí)行局內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，修訂完善了國(guó)庫(kù)科工作人員守則、崗位職責(zé)、服務(wù)承諾、設(shè)備管理制度等內(nèi)部管理制度；積極參加局里組織的深入開展優(yōu)化服務(wù)年活動(dòng)等學(xué)習(xí)活動(dòng)和其他各項(xiàng)活動(dòng)；在科室內(nèi)倡導(dǎo)文明辦公、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，努力提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。

當(dāng)然，在具體工作中，還存在著一些問(wèn)題和不足，如預(yù)算執(zhí)行及分析質(zhì)量還不夠高、國(guó)庫(kù)集中支付改革還有待完善等，在今后的工作中我們將努力改進(jìn)。

二、下半年的工作打算

下半年，隨著預(yù)算執(zhí)行的深入，收支矛盾將更加突出。國(guó)庫(kù)工作面臨的壓力更大，任務(wù)更艱巨。全科人員必須牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀，努力提高預(yù)算執(zhí)行管理水平，推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理工作上新水平。工作打算為：

（一）完善預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)管理工作。一是完善制度管理，制定預(yù)算執(zhí)行工作實(shí)施細(xì)則，理順資金支付程序，嚴(yán)把資金審核關(guān)，確保資金使用安全。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好對(duì)賬、算賬、記賬工作，達(dá)到日清月結(jié)；依托財(cái)政管理軟件，在縣鄉(xiāng)財(cái)政部門全面推行會(huì)計(jì)核算管理網(wǎng) 絡(luò)化。

（二）強(qiáng)化財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行管理。加強(qiáng)收入組織調(diào)度，及時(shí)掌握收入入庫(kù)動(dòng)態(tài)；從嚴(yán)控制支出，合理調(diào)度財(cái)政資金，努力保證重點(diǎn)支出需要和其他社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展需要，特別要集中財(cái)力保工資、保民生等重點(diǎn)支出。

（三）搞好預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析工作。及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送各類日常報(bào)表；認(rèn)真做好月度收支預(yù)測(cè)、分析，不斷提高預(yù)算執(zhí)行分析水平；認(rèn)真組織進(jìn)行財(cái)政總決算和部門決算的編報(bào)工作，努力提高決算編報(bào)質(zhì)量和分析水平。

（四）深化國(guó)庫(kù)管理制度改革。進(jìn)一步規(guī)范和完善國(guó)庫(kù)單一帳戶體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位帳戶管理力度，規(guī)范帳戶報(bào)批程序，嚴(yán)格控制帳戶設(shè)置；完善國(guó)庫(kù)集中支付管理制度，促進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理，進(jìn)一步提高財(cái)政資金的使用效率。

（五）加強(qiáng)全科同志的政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，虛心借鑒和學(xué)習(xí)兄弟科室好的經(jīng)驗(yàn)、做法，不斷開拓創(chuàng)新，促進(jìn)國(guó)庫(kù)管理各項(xiàng)工作再上新水平。