第一篇：計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.196-1999

計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布

Q/118-302.196-1999

前言

為適應(yīng)不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定》的要求，結(jié)合本崗位工作實際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.272-94《計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提出。本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部。本標(biāo)準(zhǔn)起草人：陶義

修 訂：陶義審 核：審 定：審 批：

本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。1999年10月10 日首次修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部負(fù)責(zé)解釋。

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實施

Q/118-302.196-1999

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118—302.196—1999

計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了債權(quán)債務(wù)的責(zé)任與權(quán)限，工作內(nèi)容與要求、檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)債權(quán)債務(wù)工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2.責(zé)任與權(quán)限 2.1 素質(zhì)要求：

2.1.1 財經(jīng)類中專學(xué)歷，并取得會計員以上資格的會計人員擔(dān)任。2.1.2 熟悉財會法規(guī)，掌握清算結(jié)算手續(xù)制度。2.2 責(zé)任

2.2.1 執(zhí)行結(jié)算制度，對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，要建立必要的清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時清算。

2.2.2 對各項往來款項要按單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)帳，并根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，經(jīng)常核對余額做到不漏不亂。

2.2.3 對登記帳薄的往來結(jié)算，要負(fù)主要責(zé)任，同時需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。2.2.4 對串戶漏記往來等不合規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)主要主任。2.3 權(quán)限

2.3.1 對不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫不真實的借款單，有權(quán)責(zé)成經(jīng)辦人員退回。3 工作內(nèi)容及要求 3.1 工作程序

3.1.1.負(fù)責(zé)對往來結(jié)算帳務(wù)的記帳，及時和總帳核對。3.1.2 負(fù)責(zé)本年度的帳薄。

3.1.3 每月20日完成帳薄的核對工作。

3.1.4 及時準(zhǔn)確提供、季報、年度的債權(quán)債務(wù)等有關(guān)報表。做到內(nèi)容準(zhǔn)確不重不漏帳表相符。3.2 工作要求

3.2.1 每月按審核后的會計登記帳薄，做到有序有據(jù)。3.2.2 登記帳薄準(zhǔn)確率為100%。

3.2.3 對預(yù)借差旅費、一般物品費用借款，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余款不得拖欠、挪用。

3.2.4 對往來款項超過年度的（一年以上）拖欠款項要取得對方還款計劃或承認(rèn)手續(xù)，年末決算時要抄報清單，向領(lǐng)導(dǎo)報告以保證年度決算的正確性。4 檢查與考核 臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實施

Q/118-302.196-1999 4.1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況由，由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核。4.2 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的責(zé)任和工作內(nèi)容與要求部分。4.3 考核結(jié)果與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤兌現(xiàn)。

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實施

第二篇：往來結(jié)算員工作標(biāo)準(zhǔn)

往來結(jié)算員工作標(biāo)準(zhǔn)

1主題內(nèi)容與適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了往來結(jié)算員的職責(zé)與權(quán)限，工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核辦法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于往來結(jié)算員。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

QB/LM·Z03.02—06 管理人員通用工作標(biāo)準(zhǔn)。

3職責(zé)與權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1負(fù)責(zé)管理和記錄購銷業(yè)務(wù)和其它往來的暫收、暫付，應(yīng)付等款項，認(rèn)真核對及時清算。

3.1.2負(fù)責(zé)其它往來結(jié)算的明細(xì)分類結(jié)算。

3.1.3負(fù)責(zé)各項往來帳目的核對工作。

3.2權(quán)限

3.2.1對付長期掛帳不清的單位和個人強(qiáng)行扣款沖帳的權(quán)利。

3.2.2對不符合發(fā)票管理規(guī)定的原始單據(jù)，有權(quán)予以退回或拒絕執(zhí)行。

3.2.3對帳目不清的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕付款。

4工作內(nèi)容與要求

4.1通用部分

執(zhí)行QB/LM·Z03.02標(biāo)準(zhǔn)

4.2專用部分

4.2.1認(rèn)真做好記帳、沖帳、結(jié)帳工作，書寫工整，保持帳面清潔。

4.2.2定期向領(lǐng)導(dǎo)反映應(yīng)收、應(yīng)付中存在的問題，并提出處理意見，保證資金的 合理使用。

4.2.3對無法收回或無法支付、應(yīng)付中存在問題的，提出處理意見，保證資金的合理使用。

4.2.4制訂往來款項的結(jié)算辦法，應(yīng)該攤銷的費用，應(yīng)及時沖帳攤銷，不得不攤或跨分?jǐn)?，保證核算的真實性、完整性。

4.2.5往來結(jié)算要按單位和個人分戶記帳，逐步序時登記，并及時核對，按期清

償。

4.2.6按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。

5檢查與考核

5.1本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)處處長及主管科長負(fù)責(zé)檢查。

5.2與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行考核與獎懲。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)處負(fù)責(zé)起草。

第三篇：計財部檔案管理崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118-302.188-1999

計財部檔案管理崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布

前言

本標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)山東臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

編寫的基本規(guī)定＞＞的要求進(jìn)行編寫。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)致化委員會提出。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司考核辦歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：史磊

審核：

審定：

審批：

本標(biāo)準(zhǔn)于1998年12月10日首次發(fā)布

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部負(fù)責(zé)解釋。Q/118-202.03-1995＜＜管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118—302.188—1999

計財部檔案管理崗位工作標(biāo)準(zhǔn)范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財務(wù)檔案管理崗位的職責(zé)與權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)檔案管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)與權(quán)限

2．1 素質(zhì)要求：

2．1．1 具備2年以上財務(wù)工作經(jīng)驗、中專以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2．1．2 熟知會計法.會計人員工作規(guī)范,財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度。

2．1．3了解電力生產(chǎn)，管理的基本知識，掌握檔案工作全過程管理的基本要求和檔案管理的基本知識.2．1．4 熟悉本企業(yè)管理工作的基本,了解信息管理系統(tǒng)原理.能使用現(xiàn)代化辦公設(shè)備進(jìn)行檔案管理。.2．2 責(zé)任

2．2．1 遵紀(jì)守法、忠于職守、保守機(jī)密,確保檔案安全。

2．2．2 按年、月、季把會計資料及時整理入檔管理，保證會計整理的完整。

2．2．3 嚴(yán)格遵守《檔案法》、《國營企業(yè)檔案管理暫行規(guī)定》和我廠檔案室管理規(guī)定的檔案工作要求，作好保密工作和其他防火防潮等有關(guān)要求。

2． 3權(quán)限

2． 3.1 有權(quán)對不符合檔案管理規(guī)定的事項拒絕辦理。

2． 3.2 未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，拒絕對外出借任何會計資料。

3工作內(nèi)容與要求

3．1負(fù)責(zé)計財部會計憑證、帳簿、報表、和其他會計資料的收集整理、分類、編號、保管、利用、統(tǒng)計、匯編等工作。

3．2負(fù)責(zé)對庫房按要求進(jìn)行管理，保證達(dá)到防火、防盜、防高溫、防潮、防蟲、防鼠的要求。保證庫存檔案的安全、保密。

3．3保證會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的完整、準(zhǔn)確，為經(jīng)濟(jì)管理提供可靠依據(jù)。

3．4外單位查閱會計檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，才能查閱。無特殊情況不能借出復(fù)印。

3．5各種憑證、帳簿、報表、工資、獎金表等會計資料，按年、月、季交檔案保管遠(yuǎn)進(jìn)行保管。移交時辦理移交手續(xù)。

3．6借閱檔案必須在《檔案調(diào)閱記錄檔案登記簿》登記。借閱檔案時，不得亂劃、涂改、撕業(yè)，確保資料完整。

3．7財務(wù)檔案如需抽出原附件及有關(guān)資料，在檔案管理員同意下，經(jīng)辦理合格手續(xù)后方可抽取。在抽取附件同時，必須在原憑證上由抽取人簽名和注明抽出附件的用途。當(dāng)附件歸

還后由雙方共同簽證核銷借據(jù)。

3．8會計憑證、明細(xì)帳、總帳保管期限為十五年，現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限為二十五年，月、季報表為五年。根據(jù)廠檔案室的要求，在會計終了后可暫由財務(wù)部門臨時保管一年，期滿后由財務(wù)檔案保管員負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，移交檔案室保管。

3．9財務(wù)檔案管理人員工作發(fā)生變動時，要辦理交接手續(xù)。

3．10 接受上級檔案部門的業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。

3．11 負(fù)責(zé)對檔案管理所用設(shè)施提出更新、增配計劃。合理使用檔案管理所用設(shè)施。4檢查與考核

4．1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門按月檢查與考核。

4．2 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項。

4．3 考核標(biāo)準(zhǔn)為臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司《1999經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核實施方案》。

4．4 考核結(jié)果與當(dāng)月獎金掛鉤兌現(xiàn)。

第四篇：計財部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118-302.195-1999

計財部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布

前言

本標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)山東臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-202.03-1995《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定》的要求進(jìn)行編寫的。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提出。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司考核辦歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：劉相榮

修訂：

審核：

審定：

審批：

本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。

1998年12月 10日首次修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部負(fù)責(zé)解釋。

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118—302.195—1999

計財部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部銀行出納崗位的責(zé)任于權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)銀行出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。

2職責(zé)與權(quán)限

2．1 素質(zhì)與要求

2．1．1清正管財，廉潔奉公；守法護(hù)法，堅持原則；嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)，一絲不茍；熱情服務(wù)，耐心解釋。

2．1．2具備三年以上的財務(wù)工作經(jīng)驗，中專及以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2．1．3熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識票幣等基本功。

2．1．4 熱愛銀行出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。

2．2 職責(zé)與權(quán)限

2．2．1 按照國家銀行結(jié)算和財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2．2．2按照會計制定，填制和審核銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。

2．2．3 負(fù)責(zé)保管好支票、有關(guān)印鑒、各種有價債券及單位的重要權(quán)益憑證和貴重物品。

2．2．4 維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財務(wù)會計制度抵制不合法的收支。

2．2．5對主管部門、財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查要負(fù)責(zé)提供銀行憑證、帳冊及有關(guān)資料，如實反映情況。

2．2．6銀行出納調(diào)離本崗位，要將經(jīng)管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據(jù)、支票和未了事項、辦妥交接手續(xù)。

3工作內(nèi)容與要求

3．1 銀行結(jié)算

3．1．1 結(jié)算紀(jì)律

3．1．1．1 不外借銀行帳戶、支票及其他票據(jù)。

3．1．1．2 不簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票。

3．1．1．3 正確填制銀行支票及其他結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。

3．1．2 支票簽發(fā)與保管

3．1．2．1 經(jīng)辦人申請領(lǐng)用獲準(zhǔn)后，出納員于當(dāng)日簽發(fā)支票。

3．1．2．2支票須按編號順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應(yīng)注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領(lǐng)用薄上登記，經(jīng)辦人簽字。

3．1．2．3 對逾期未用的支票，應(yīng)在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回，分別予以注銷作廢，并加蓋

作廢章。

3．1．2．4 支票、印鑒應(yīng)于每日工作完畢存入保險柜,不得遺失。

3．1．3 結(jié)算原則

3．1．3．1 每日應(yīng)結(jié)算的收付事項,須于當(dāng)日辦理完畢。

3．2 正確編制銀行憑證、登記日記帳

3．2．1每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。

3．2．2 根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。

3．2．3 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。

3．2．4 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。

3．3 接受各級有關(guān)部門對出納工的檢查,如實提供有關(guān)資料。

3．4 保管有價證券

3．4．1 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。

3.5及時糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯誤。

4檢查與考核

4．1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門按月檢查與考核

4．2 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項。

4．3 考核標(biāo)準(zhǔn)為臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司《一九九九經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核實施方案》。

4．4 考核結(jié)果與當(dāng)月獎金效益掛鉤兌現(xiàn)。

第五篇：計財部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.194-1999

計財部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布

Q/118—302.194--1999

前言

為適應(yīng)不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定》的要求，結(jié)合本崗位工作實際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.272-94《計財部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。

本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提出。

本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：史磊

修 訂：史磊

審 核：

審 定：

審 批：

本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。

1999年10月10 日首次修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部負(fù)責(zé)解釋。

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實施

Q/118-302.194-119

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118—302.194—1999

計財部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財務(wù)現(xiàn)金出納崗位的職責(zé)與權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)現(xiàn)金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)與權(quán)限

2.1素質(zhì)要求：

2.1.1具備2年以上財務(wù)工作經(jīng)驗、中專以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2.1.2熟知現(xiàn)金結(jié)算辦法并認(rèn)真遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.1.3熟悉企業(yè)管理.財務(wù)管理等基礎(chǔ)知識,熟練操作計算機(jī).2.2責(zé)任

2.2.1遵紀(jì)守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運轉(zhuǎn)。

2.2.2辦理廠內(nèi)日?，F(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.2.3按時提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。

2.2.4按時發(fā)放職工工資、獎金、津貼。

2.2.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點現(xiàn)金，達(dá)到帳實相符。

2.3權(quán)限

2.3.1 有權(quán)對違反財經(jīng)紀(jì)律的款項拒絕辦理.2.3.2 有權(quán)對不符合支款程序的事項拒絕辦理.3工作內(nèi)容與要求

3.1現(xiàn)金結(jié)算

3.1.1 結(jié)算紀(jì)律

3.1.1.1不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.3.1.1.2不準(zhǔn)用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金.3.1.1.3嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.3.1.1.4不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.3.1.1.5嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時存入銀行.3.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管.臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時提現(xiàn)金如不用應(yīng)放入保險柜內(nèi).3.1.2.2現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和有價證券,發(fā)生短缺要負(fù)責(zé)賠償.3.1.2.3保險柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.3.1.3結(jié)算原則

3．1.3.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當(dāng)時辦理完畢.3.1.3.2按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.3.2正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。

3.2.1每月根據(jù)現(xiàn)金報銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。

3.2.2根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當(dāng)日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機(jī)帳頁.3.2.3現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準(zhǔn)確率為100%。

3．2．4．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.3．3接受各級監(jiān)督部門對出納工作的檢查，如實提供有關(guān)資料。

4檢查與考核

4.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況,由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核.4.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的責(zé)任和工作內(nèi)容與要求部分.4.3考核結(jié)果與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核掛鉤兌現(xiàn)。

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