第一篇：結(jié)算中心會(huì)計(jì)員工作標(biāo)準(zhǔn)

結(jié)算中心會(huì)計(jì)員工作標(biāo)準(zhǔn)

1主題內(nèi)容與適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了結(jié)算中心會(huì)計(jì)員的職責(zé)和權(quán)限、工作內(nèi)容與要求及檢查與考核辦法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于結(jié)算中心會(huì)計(jì)員。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

QB/LM·Z03.02—06 管理人員通用工作標(biāo)準(zhǔn)。

3職責(zé)與權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1在結(jié)算中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)結(jié)算中心的結(jié)算記帳工作。

3.1.2對(duì)外部存款帳戶及內(nèi)部開戶單位的資金使用監(jiān)督和控制，發(fā)揮監(jiān)督、控制、調(diào)節(jié)作用。

3.1.3月末及時(shí)向內(nèi)部開戶單位退回對(duì)帳單，核對(duì)帳目是否一致，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，及時(shí)查找，不得過月。

3.2權(quán)限

3.2.1對(duì)不合理的開支有權(quán)過問和抵制。

3.2.2對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律有關(guān)規(guī)定的行為有監(jiān)督、檢舉權(quán)。

4工作內(nèi)容與要求

4.1通用部分

執(zhí)行QB/LM·Z03.02標(biāo)準(zhǔn)

4.2專用部分

4.2.1深入基層，服務(wù)基層，及時(shí)下分、子公司核對(duì)帳目，做到帳帳相符，帳證相符。

4.2.2對(duì)外部存款帳戶做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行核對(duì)帳目，按月編制銀行余額 調(diào)節(jié)表。

4.2.3及時(shí)掌握各家銀行借款動(dòng)態(tài)，給領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)準(zhǔn)確借款利息，不允許有逾期和欠息情況。

4.2.4認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算管理?xiàng)l例，按照會(huì)計(jì)科目處理業(yè)務(wù)。

4.2.5及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。

5檢查與考核

5.1本標(biāo)準(zhǔn)由結(jié)算中心主任負(fù)責(zé)檢查。

5.2與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤，按本標(biāo)準(zhǔn)逐條考核與獎(jiǎng)懲。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)起草。

第二篇：會(huì)計(jì)員工作職責(zé)

會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)

一、做好本單位的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)、核算、分析，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確的提供業(yè)務(wù)運(yùn)作的可視數(shù)據(jù)。

二、負(fù)責(zé)總賬、分類帳、明細(xì)帳的建帳、核算和編制必須的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表，要求及時(shí)、準(zhǔn)確。

三、正確統(tǒng)計(jì)核算本單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)開展情況，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)員或業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)量，及時(shí)報(bào)告業(yè)務(wù)應(yīng)收款、業(yè)務(wù)已收款、業(yè)務(wù)欠款數(shù)據(jù)。做到每天、每旬、每月的數(shù)據(jù)可查性和正確性。

四、根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理提供的考勤、考績(jī)數(shù)據(jù)編制相關(guān)工資發(fā)放清單。

五、建立必要的大宗物品和固定資產(chǎn)登記帳目，做到帳帳平衡、帳物相符。

中通南市總部

2014年4月

第三篇：會(huì)計(jì)員工作崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)員工作說明書

第一部分崗位規(guī)格說明

一、基本資料：

崗位名稱：會(huì)計(jì)員定員標(biāo)準(zhǔn)：2人

直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管分析日期：201010

21二、崗位職責(zé)

（一）概述

分析、研究會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層提供財(cái)務(wù)信息。

（二）工作職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)主管部門制定的各項(xiàng)制度，做好財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)工作；

2、嚴(yán)守財(cái)務(wù)制度，掌握和控制公司各項(xiàng)費(fèi)用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；

3、按財(cái)務(wù)制度認(rèn)真審核，報(bào)銷各項(xiàng)資金使用票據(jù)；

4、按照財(cái)務(wù)制度的要求，認(rèn)真做好報(bào)賬、記賬、結(jié)賬工作。記賬要及時(shí)、準(zhǔn)確，盡量做到當(dāng)日完成；

5、配合出納員做好現(xiàn)金收付工作，并按月與出納員做好對(duì)賬、結(jié)賬工作；

6、分類管理好公司所有賬目，全面做到賬賬相符、賬實(shí)相符、張表相符，并做好財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表、賬簿以及會(huì)計(jì)檔案的整理、裝訂、歸類和保管工作；

7、定期編報(bào)各種內(nèi)外會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地提供各種會(huì)計(jì)信息，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)；

8、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，出色完成本職工作；

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)分配的其他工作。

三、崗位權(quán)限

1、對(duì)公司政策知情權(quán)

2、財(cái)務(wù)管理建議權(quán)

3、申訴權(quán)

四、應(yīng)負(fù)責(zé)任

1、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編制的正確性負(fù)責(zé)

2、對(duì)應(yīng)有的各種統(tǒng)計(jì)資料、表格、檔案的完整性、正確性、安全性負(fù)責(zé)

五、勞動(dòng)條件和環(huán)境

工作場(chǎng)所:辦公室。

環(huán)境狀況:基本舒適。

危 險(xiǎn) 性:基本無(wú)危險(xiǎn),無(wú)職業(yè)病危險(xiǎn)。

臺(tái)式電腦：1臺(tái)

固定電話：1臺(tái)

第二部分員工規(guī)格要求

六、資歷

1、工作經(jīng)驗(yàn)：財(cái)務(wù)行業(yè)初級(jí)以上職稱，兩年以上相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，有豐富的財(cái)務(wù)出咯工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)等政府部門的操作流程。

2、學(xué)歷要求：財(cái)會(huì)專業(yè)大專以上學(xué)歷。

七、身體條件及行為傾向

身體健康，為人處事正直、坦誠(chéng)、成熟、豁達(dá)、自信，有高度的工作熱情，具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作能力，忠誠(chéng)、敬業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)、愿與企業(yè)共同發(fā)展。

八、崗位要求：

1、精通國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)；

2、熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；

3、熟悉銀行業(yè)務(wù)和報(bào)稅流程；

4、良好的口頭及書面表達(dá)能力；

5、熟練應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件；

九、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)

1、協(xié)助財(cái)務(wù)部完成賦稅，成本合理

2、內(nèi)外部客戶滿意度

3、編制會(huì)計(jì)報(bào)表

4、會(huì)計(jì)資料歸檔

5、財(cái)務(wù)總結(jié)匯報(bào)

6、財(cái)務(wù)核算

7、學(xué)習(xí)提升

第四篇：往來結(jié)算員工作標(biāo)準(zhǔn)

往來結(jié)算員工作標(biāo)準(zhǔn)

1主題內(nèi)容與適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了往來結(jié)算員的職責(zé)與權(quán)限，工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核辦法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于往來結(jié)算員。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

QB/LM·Z03.02—06 管理人員通用工作標(biāo)準(zhǔn)。

3職責(zé)與權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1負(fù)責(zé)管理和記錄購(gòu)銷業(yè)務(wù)和其它往來的暫收、暫付，應(yīng)付等款項(xiàng)，認(rèn)真核對(duì)及時(shí)清算。

3.1.2負(fù)責(zé)其它往來結(jié)算的明細(xì)分類結(jié)算。

3.1.3負(fù)責(zé)各項(xiàng)往來帳目的核對(duì)工作。

3.2權(quán)限

3.2.1對(duì)付長(zhǎng)期掛帳不清的單位和個(gè)人強(qiáng)行扣款沖帳的權(quán)利。

3.2.2對(duì)不符合發(fā)票管理規(guī)定的原始單據(jù)，有權(quán)予以退回或拒絕執(zhí)行。

3.2.3對(duì)帳目不清的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕付款。

4工作內(nèi)容與要求

4.1通用部分

執(zhí)行QB/LM·Z03.02標(biāo)準(zhǔn)

4.2專用部分

4.2.1認(rèn)真做好記帳、沖帳、結(jié)帳工作，書寫工整，保持帳面清潔。

4.2.2定期向領(lǐng)導(dǎo)反映應(yīng)收、應(yīng)付中存在的問題，并提出處理意見，保證資金的 合理使用。

4.2.3對(duì)無(wú)法收回或無(wú)法支付、應(yīng)付中存在問題的，提出處理意見，保證資金的合理使用。

4.2.4制訂往來款項(xiàng)的結(jié)算辦法，應(yīng)該攤銷的費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)沖帳攤銷，不得不攤或跨分?jǐn)?，保證核算的真實(shí)性、完整性。

4.2.5往來結(jié)算要按單位和個(gè)人分戶記帳，逐步序時(shí)登記，并及時(shí)核對(duì)，按期清

償。

4.2.6按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。

5檢查與考核

5.1本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)及主管科長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查。

5.2與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行考核與獎(jiǎng)懲。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)起草。

第五篇：結(jié)算中心管理辦法

資 金 結(jié) 算 中 心 管 理 辦 法

一、總

則

第一條 為了充分發(fā)揮總公司的“戰(zhàn)略決策中心、指揮協(xié)調(diào)中心、管理控制中心”的管理職能，規(guī)范和加強(qiáng)資金結(jié)算中心的管理，加強(qiáng)資金管理，確保資金的安全和提高資金的使用效率，特制定本辦法。

第二條．資金結(jié)算中心是根據(jù)資金管理和控制的規(guī)定在總公司內(nèi)部設(shè)立的，為成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算的內(nèi)部監(jiān)督、服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條．資金結(jié)算中心的運(yùn)行應(yīng)遵循“資金集中管理，帳務(wù)分帳核算”的原則，即由總公司統(tǒng)一進(jìn)行資金管理，各法人企業(yè)的財(cái)務(wù)核算由其內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)部獨(dú)立核算。

第四條．資金結(jié)算中心隸屬于總公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部，其業(yè)務(wù)受財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理監(jiān)督、管理。

第五條.本辦法適用于納入結(jié)算中心管理的企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng).二、結(jié)算中心的任務(wù)和職能

第六條．資金結(jié)算中心的主要任務(wù)是：為成員企業(yè)辦理資金結(jié)算和融通，監(jiān)督和控制企業(yè)的資金收支，降低資金成本，提高資金的使用收益。資金結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算；資金融通為以企業(yè)整體的名義進(jìn)行的外部融資和在成員企業(yè)之間的內(nèi)部資金融通。

第七條．結(jié)算服務(wù)職能：統(tǒng)一辦理結(jié)算中心成員單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算工作。按總公司資金管理制度或辦法及時(shí)、準(zhǔn)確、優(yōu)質(zhì)的做好結(jié)算中心成員單位的內(nèi)部和外部結(jié)算服務(wù)工作。

服務(wù)范圍：所有成員單位所涉及到的貨幣資金收入、支出以及成員單位之間往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

第八條．監(jiān)督控制職能：結(jié)算中心辦理每一筆結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)通過審核原始憑證等手段來監(jiān)督、控制各成員單位貨幣資金的收、支業(yè)務(wù)，杜絕不正常開支，以促使各單位有效的使用資金，提高資金使用效率。

第九條．內(nèi)部資金調(diào)配職能：調(diào)劑總公司內(nèi)企業(yè)資金余缺，減少企業(yè)外部貸款，降低資金成本。

第十條.外部融資功能：發(fā)揮企業(yè)整體規(guī)模效應(yīng)，開拓籌資渠道，獲取授信優(yōu)惠和擴(kuò)大授信額度，以聯(lián)合授信的名義統(tǒng)一管理企業(yè)外部貸款，支持企業(yè)的發(fā)展。

第十一條.投資管理職能：根據(jù)總公司董事會(huì)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策所確定的投資計(jì)劃和長(zhǎng)期資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，籌集資金進(jìn)行投資。

第十二條.信息反饋職能：結(jié)算中心通過日常的核算資料，準(zhǔn)確的反映各單位貨幣資金的收入、支出、結(jié)存情況，及時(shí)為總公司和各單位的各級(jí)管理層提供經(jīng)營(yíng)決策和資金信、貸信息。

三、結(jié)算中心資金管理

第十三條.銀行賬戶管理：資金結(jié)算中心所有成員單位均需再在蘭開設(shè)一般賬戶統(tǒng)一交由結(jié)算中心管理，成員各單位可以保留本單位基本結(jié)算戶和預(yù)儲(chǔ)稅款賬戶，用以滿足各單位備用金限額內(nèi)的日常支付和稅款的支付，但是基本結(jié)算戶和預(yù)儲(chǔ)款賬戶的來源只能從結(jié)算中心賬戶按照規(guī)定劃轉(zhuǎn)，除此之外成員各單位一律不得再自行開設(shè)新的賬戶。

第十四條.現(xiàn)金管理：各成員單位取得的現(xiàn)金收入必須存入結(jié)算中心一般戶中?，F(xiàn)金的支出只能從各單位基本結(jié)算戶中支付并且必須經(jīng)由成員單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可辦理，結(jié)算中心各單位一般戶的付款只能采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不允許支付現(xiàn)金。

現(xiàn)金的支付范圍是：

職工的工資、各種津貼及獎(jiǎng)金，出差人員的差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的勞務(wù)費(fèi)或其他另星物資采購(gòu)以及在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。

購(gòu)買辦公用品、接待費(fèi)等小額零星支出；

凡能用轉(zhuǎn)賬支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金，所有現(xiàn)金往來，必須收、付有憑證，嚴(yán)禁無(wú)憑證辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁利用銀行賬戶代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額現(xiàn)金支付。

各成員單位根據(jù)實(shí)際需要，根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》，可以申請(qǐng)從結(jié)算中心一般存款賬戶提出來取一定數(shù)量的備用金存入本單位基本結(jié)算戶，用以滿足日常零星支出的需要。備用金額度由結(jié)算中心根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》核定，一經(jīng)核定，備用金的提取數(shù)量將限定在核定額度內(nèi)，不得隨意增加，定期持有關(guān)原始單據(jù)經(jīng)結(jié)算中心審核后補(bǔ)足。

第九條

支票管理：轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)算單據(jù)，在支出限額內(nèi)出具。非因特殊原因，不得向結(jié)算中心借用空白轉(zhuǎn)賬支票?？瞻字钡慕栌靡鶕?jù)結(jié)算中心建立的空白支票登記管理辦法的規(guī)定，按要求分項(xiàng)填列《空白支票借用申主表》并在登記冊(cè)中登記，借出支票后必須在七天內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用。在辦理以上結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須向結(jié)算中心提出明確、詳細(xì)的結(jié)算信息，所提出的結(jié)算信息必須與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符合，包括金額、收款人、用途等，不得謊報(bào)，不得要求結(jié)算中心開出與上述三項(xiàng)內(nèi)容填寫不全的支票。

第十條

貫徹“收支兩條線”的原則：各分、子公司所有收入應(yīng)先存入由結(jié)算中心管理的相應(yīng)賬戶中，不允許資金沉淀，更不得進(jìn)行資金“體外循環(huán)”；各項(xiàng)資金支出，按先存后支的原則，由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付，嚴(yán)禁透支、坐支；各分、子公司的收款憑證應(yīng)及時(shí)交結(jié)算中心辦理存款掛賬手續(xù)，結(jié)算中心根據(jù)各分、子公司掛賬金額來確定各分、子公司當(dāng)天可以支配的資金。若結(jié)算中心該分、子公司的賬面反映的掛賬金額不足以支付時(shí)，結(jié)算中心將不予受理該項(xiàng)結(jié)算，以避免出現(xiàn)透支現(xiàn)象。

第十一條

?？顚Ｓ茫航Y(jié)算中心根據(jù)資金管理部按專項(xiàng)業(yè)務(wù)撥付的款項(xiàng)，各分、子公司必須按規(guī)定的用途使用；特別是務(wù)分、子公司向集團(tuán)公司的借款有規(guī)定用途的，結(jié)算中心有權(quán)定期跟蹤資金去向，行使監(jiān)督職能。

四、結(jié)算程序及辦法

第十二條

嚴(yán)格資金使用審批程序，資金支出必須按要求填寫支款單，支款單必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字；發(fā)票背面必須有單位領(lǐng)導(dǎo)人、經(jīng)辦人簽字，內(nèi)部付款結(jié)算憑證上單位印鑒、經(jīng)辦印鑒必須齊全；各公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及取得的原始憑證進(jìn)行初審，并對(duì)其合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。否則結(jié)算中心有權(quán)不予辦理。

第十三條

收入結(jié)算：各分、子公司在進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，出具內(nèi)部現(xiàn)金收入交款單，與現(xiàn)金一并交結(jié)算中心，由結(jié)算中心入賬并送存相應(yīng)的銀行賬戶。

通過支票結(jié)算、銀行承兌匯票等結(jié)算形式的，各分、子公司財(cái)務(wù)人員將收到的支票、銀行匯票交結(jié)算中心，結(jié)算中心集中辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)賬手續(xù)和銀行承兌匯票的保管、到期解付工作；

支票的收入由結(jié)算中心開具收款收據(jù)、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單后作為各分、子公司收入的入賬憑證；

銀行承兌匯票的收入由結(jié)算中心出具內(nèi)部結(jié)算收款憑證并將銀行承兌匯票復(fù)印件一并作為各分、子公司的入賬憑證。

其他直接由銀行劃賬的如匯款、貸款等，結(jié)算中心在收到銀行收賬憑證后通知各分、子公司作入賬處理，通知方式是一式兩聯(lián)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單。

第十四條

支出結(jié)算：各分、子公司的各項(xiàng)采購(gòu)支出，由各分、子公司財(cái)務(wù)人員將請(qǐng)款單、發(fā)票、入庫(kù)單和內(nèi)部付款結(jié)算單一并提交結(jié)算中心審核，請(qǐng)款單上注明結(jié)算方式，有采購(gòu)合同的不定期應(yīng)將采購(gòu)合同一并交結(jié)算中心審核；

工程款項(xiàng)的支付應(yīng)將各項(xiàng)原始憑證，包括工程合同、工程結(jié)算單、發(fā)票、請(qǐng)款單、部結(jié)算單全部交蘭州結(jié)算中心審核；

各種費(fèi)用的報(bào)銷由各分、子公司財(cái)務(wù)人員將所有審批手續(xù)完備、經(jīng)審核的原始憑證（包括發(fā)票、請(qǐng)款單）連同內(nèi)部付款結(jié)算單交結(jié)算中心審核；

其他款項(xiàng)的支出同樣需將各項(xiàng)原始憑證交結(jié)算中心審核，各分、子公司有相關(guān)職能部門審批意見的，應(yīng)將審批意見報(bào)結(jié)算中心。

結(jié)算中心有權(quán)對(duì)以上原始憑證予以審核、復(fù)核。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向本單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充；對(duì)于不符合集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定的，按集團(tuán)公司的規(guī)定予以糾正。

經(jīng)審核、復(fù)核后出納人員及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

結(jié)算業(yè)務(wù)辦理完后，結(jié)算中心只留存請(qǐng)款單、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批件或費(fèi)用報(bào)告、內(nèi)部結(jié)算單，其他原始憑證全部退回各分、子公司作為入賬的原始憑證。

第十五條

各項(xiàng)收入、支出的結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上一單一結(jié)，收入和支出同時(shí)要求辦理結(jié)算的，一般優(yōu)先辦理收入結(jié)算；特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后確定其公司的賬面存款余額中有足以支付該款項(xiàng)的數(shù)額時(shí)，方能予以辦理。

第十六條

集團(tuán)公司母公司、各分、子公司會(huì)計(jì)期末（按月）應(yīng)及時(shí)結(jié)賬，及時(shí)與結(jié)算中心本公司的存款余額進(jìn)行對(duì)賬工作，對(duì)存在的不符事項(xiàng)及時(shí)查對(duì)清楚，在下月初（每月期初3 日以內(nèi)）編報(bào)銀行余額調(diào)節(jié)表一式兩份，交結(jié)算中心一份。各月在未辦理完上述事項(xiàng)前，結(jié)算中心將不予辦理該公司的任何結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、其他事項(xiàng)

第十七條

本辦法適用于集團(tuán)公司母公司、子公司及所屬各分公司。

第十八條

本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。第十九條

本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)解釋。第十九條

本辦法自頒布之日起執(zhí)行。