第一篇：北京市中小企業(yè)信用再擔(dān)保資金使用管理暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《北京市中小企業(yè)信用再擔(dān)保資金使用管理暫行辦法》的通知

京財(cái)經(jīng)一〔2009〕2076號

北京中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限公司：

現(xiàn)將《北京市中小企業(yè)信用再擔(dān)保資金使用管理暫行辦法》印發(fā)給你單位，請遵照執(zhí)行。

二○○九年九月十六日

北京市中小企業(yè)信用再擔(dān)保資金使用管理暫行辦法

第一章總則

第一條為鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)放大融資擔(dān)保規(guī)模，增強(qiáng)信用和抗風(fēng)險能力，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，發(fā)揮公共財(cái)政資金導(dǎo)向作用，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資困難，加強(qiáng)對北京市中小企業(yè)信用再擔(dān)保資金的管理，提高再擔(dān)保資金使用效率，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見》等有關(guān)法律、法規(guī)，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱的中小企業(yè)信用再擔(dān)保資金（簡稱再擔(dān)保資金），是指由北京中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限公司（簡稱“再擔(dān)保公司”）負(fù)責(zé)日常管理的，由市財(cái)政主要出資，為支持本市中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難問題而設(shè)立的，為本市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保的專項(xiàng)資金。

第三條再擔(dān)保資金遵循政策性導(dǎo)向、公司化管理、市場化運(yùn)作的指導(dǎo)思想，旨在為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增強(qiáng)信用、分散風(fēng)險、引領(lǐng)提高、規(guī)范發(fā)展的再擔(dān)保服務(wù)，促進(jìn)商業(yè)銀行加大對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信貸支持。再擔(dān)保資金按照公開透明、科學(xué)管理、專項(xiàng)使用、加強(qiáng)監(jiān)督的原則進(jìn)行使用和管理，確保資金使用效率。

第四條再擔(dān)保責(zé)任余額與再擔(dān)保資金的放大比例，最高不超過再擔(dān)保資金余額的10倍。

第五條再擔(dān)保資金以市財(cái)政出資為主，同時可以吸收擔(dān)保機(jī)構(gòu)等社會資本的出資以及社會各界的捐助。市財(cái)政可根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時增資。

第二章再擔(dān)保的對象和范圍

第六條再擔(dān)保的對象

在本市行政區(qū)域內(nèi)工商管理部門注冊登記的主要為本市中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第七條再擔(dān)保的范圍

再擔(dān)保公司為符合本辦法規(guī)定的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的以下?lián)I(yè)務(wù)提供再擔(dān)保：

（一）企業(yè)銀行貸款擔(dān)保；

（二）企業(yè)融資租賃擔(dān)保；

（三）企業(yè)信托計(jì)劃擔(dān)保；

（四）企業(yè)債券擔(dān)保；

（五）企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)擔(dān)保；

（六）企業(yè)銀行票據(jù)擔(dān)保。

再擔(dān)保公司超出上述范圍提供再擔(dān)保的，須報市財(cái)政局批準(zhǔn)。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)下列擔(dān)保業(yè)務(wù)不屬于再擔(dān)保保證范圍：

（一）企業(yè)民間借貸擔(dān)保；

（二）企業(yè)非生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)融資擔(dān)保；

（三）以置房、購車及消費(fèi)為目的個人貸款擔(dān)保；

（四）從事房地產(chǎn)、娛樂、投資以及高污染、高能耗等國家及本市限制發(fā)展行業(yè)企業(yè)或項(xiàng)目的擔(dān)保。

第八條再擔(dān)保的保證條件

申請?jiān)贀?dān)保支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須符合以下基本條件：

（一）在市信用擔(dān)保協(xié)會備案的、具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任能力的獨(dú)立法人實(shí)體；

（二）實(shí)收資本（其中貨幣資金不少于80%）原則上不低于5000萬元，開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時間不少于二年；

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)和其主要經(jīng)營者具有良好的社會信譽(yù)和信用，申請?jiān)贀?dān)保前須經(jīng)行業(yè)管理部門或再擔(dān)保公司認(rèn)可的、具有擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級資質(zhì)的信用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級，信用等級原則上應(yīng)達(dá)到BBB（含）以上且無任何不良信用記錄；

（四）年度中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)占總體擔(dān)保業(yè)務(wù)比重不應(yīng)低于50%，收取的擔(dān)保費(fèi)原則上不應(yīng)超過人民銀行同期基準(zhǔn)貸款利率的50%，且服務(wù)的中小企業(yè)應(yīng)滿足如下條件：

1、必須是依照《中華人民共和國公司法》在本市注冊登記的具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任能力的獨(dú)立法人實(shí)體，2、符合國家有關(guān)部門制定的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（參照《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號）的規(guī)定），3、在經(jīng)營和履行義務(wù)方面無不良信用記錄，4、具有完善、規(guī)范和行之有效的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度，5、申請擔(dān)保目的明確且與其實(shí)際信用能力和自有資金相匹配，6、愿意以反擔(dān)保方式對信用擔(dān)保承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（五）具備完善與行之有效的風(fēng)險管理體系和各項(xiàng)制度規(guī)范，近兩年和近期三個月代償率不超過3%；

（六）財(cái)務(wù)管理規(guī)范且各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)均在再擔(dān)保公司可接收的范圍內(nèi)，并須由再擔(dān)保公司認(rèn)可的會計(jì)師事務(wù)所出具最近兩個年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報告；

（七）至少擁有三名具有三年（含）以上擔(dān)保或金融領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專職人員任職管理崗位；

（八）在承保時，必須遵守如下規(guī)定：

1、對單一企業(yè)的累計(jì)擔(dān)保余額原則上不得超過擔(dān)保本金或凈資產(chǎn)（取高值）的10%，特殊情況須事先向再擔(dān)保公司備案，2、年度平均擔(dān)保額度（年度新增擔(dān)保額與新增擔(dān)保筆數(shù)之比）原則上不超過800萬元，3、按照國家有關(guān)規(guī)定（參照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》財(cái)金[2001]77號）計(jì)提各項(xiàng)風(fēng)險準(zhǔn)備金和使用閑置資金；

（九）年度擔(dān)保余額不低于擔(dān)保本金的3倍，且不超過擔(dān)保本金的10倍，有再擔(dān)保保證情況下，年度擔(dān)保余額與擔(dān)保本金之比可適當(dāng)增加，但不應(yīng)超過有關(guān)再擔(dān)保合同規(guī)定的放大比例；

（十）按季向再擔(dān)保公司報送經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)信息，按月向再擔(dān)保公司報送被擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)信息，接受再擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)跟蹤檢查。

第九條再擔(dān)保責(zé)任的免除

在履行再擔(dān)保保證責(zé)任期間，如發(fā)生以下情況之一，再擔(dān)保公司將免于承擔(dān)再擔(dān)保保證責(zé)任，并視情節(jié)嚴(yán)重程度有權(quán)決定是否暫?；蚪K止再擔(dān)保協(xié)議：

（一）不屬于再擔(dān)保保證責(zé)任范圍和保證條件的擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償；

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違反內(nèi)部操作規(guī)程造成的代償；

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違反決策程序造成的代償；

（四）由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部道德風(fēng)險導(dǎo)致的代償；

（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)故意隱瞞或報送虛假信息發(fā)生的代償；

（六）由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)侵害被擔(dān)保企業(yè)合法權(quán)益導(dǎo)致企業(yè)不能按期履行償還義務(wù)所造成的代償；

（七）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與被擔(dān)保企業(yè)互負(fù)債務(wù)，達(dá)成以代償方式抵償擔(dān)保機(jī)構(gòu)所負(fù)債務(wù)的合意而發(fā)生的代償；

（八）由于擔(dān)保受益人（債權(quán)金融機(jī)構(gòu)）嚴(yán)重違反操作規(guī)程或（和）道德風(fēng)險導(dǎo)致的逾期貸款；

（九）擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)期代償率超過6%。

第三章再擔(dān)保的方式、責(zé)任及再擔(dān)保費(fèi)的收取

第十條再擔(dān)保方式

參照《中華人民共和國擔(dān)保法》，再擔(dān)保公司在為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保時，一般采用比例再擔(dān)保方式。

如再擔(dān)保公司采用一般責(zé)任再擔(dān)?；蚱渌ＷC方式時，應(yīng)依據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際需要、政策導(dǎo)向以及控制風(fēng)險程度，核定適當(dāng)?shù)南蘼驶蛳揞~標(biāo)準(zhǔn)，確定再擔(dān)保保證責(zé)任，并事先報市財(cái)政局備案。

第十一條 再擔(dān)保責(zé)任

一般情況下，再擔(dān)保公司所承擔(dān)的再擔(dān)保保證責(zé)任為擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保余額超過擔(dān)保本金3倍以上部分，但不應(yīng)超過《再擔(dān)保協(xié)議》規(guī)定的再擔(dān)保放大比例。

第十二條 再擔(dān)保保證比例

再擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)政策導(dǎo)向、自身風(fēng)險控制能力和代償補(bǔ)償能力合理確定保證責(zé)任比例。

本著利益共享、責(zé)任共擔(dān)原則，再擔(dān)保公司所承擔(dān)的再擔(dān)保保證責(zé)任比例不超過實(shí)際擔(dān)保額的50%。

第十三條 再擔(dān)保保費(fèi)費(fèi)率

為體現(xiàn)再擔(dān)保的政策扶持性質(zhì)，再擔(dān)保公司執(zhí)行優(yōu)惠的保費(fèi)費(fèi)率政策。再擔(dān)保公司將參照擔(dān)保機(jī)構(gòu)年擔(dān)保費(fèi)率、再擔(dān)保調(diào)節(jié)費(fèi)率（1-讓利比率）和實(shí)際承擔(dān)的再擔(dān)保保證責(zé)任比例確定年再擔(dān)保費(fèi)率。一般情況下年再擔(dān)保費(fèi)率不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)年擔(dān)保費(fèi)率30%。

年再擔(dān)保費(fèi)率 = 擔(dān)保機(jī)構(gòu)年擔(dān)保費(fèi)率×再擔(dān)保調(diào)節(jié)費(fèi)率×再擔(dān)保保證責(zé)任比例。

讓利比率依據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級和擔(dān)保業(yè)務(wù)政策導(dǎo)向程度來確定，再擔(dān)保公司確定讓利比例標(biāo)準(zhǔn)后須報市財(cái)政局備案。

第四章再擔(dān)保的程序

第十四條再擔(dān)保的申請

符合本辦法要求的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出再擔(dān)保申請。擔(dān)保機(jī)構(gòu)向再擔(dān)保公司申請?jiān)贀?dān)保時，應(yīng)填寫《再擔(dān)保申請書》，并同時提交以下材料：

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法人證書；

（二）經(jīng)行業(yè)管理部門或再擔(dān)保公司認(rèn)可的、具有擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級資質(zhì)的信用中介機(jī)構(gòu)的信用評級證明；

（三）由再擔(dān)保公司認(rèn)可的會計(jì)師事務(wù)所出具最近二個年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報告；

（四）三名具有三年（含）以上擔(dān)?；蚪鹑陬I(lǐng)域從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專職人員任職高級管理崗位的證明；

（五）再擔(dān)保公司要求的其他相關(guān)材料。

第十五條再擔(dān)保的審核與審批

再擔(dān)保公司收到齊備的申報材料后，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的盡職調(diào)查和評估，出具《評審報告》并通過內(nèi)部審核程序進(jìn)行審批。

第十六條再擔(dān)保合同的簽訂

再擔(dān)保申請審批通過后，再擔(dān)保公司按本辦法相關(guān)要求起草有關(guān)再擔(dān)保合同的文本，經(jīng)內(nèi)部審核程序進(jìn)行核準(zhǔn)后，再擔(dān)保公司通知擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽約，并按合同約定條款收取再擔(dān)保費(fèi)。

第十七條擔(dān)保及保后管理

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)按擔(dān)保業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理制度要求，獨(dú)立受理、審核、審批與承保擔(dān)保項(xiàng)目；

（二）根據(jù)雙方簽訂的有關(guān)再擔(dān)保合同的條款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)將再擔(dān)保項(xiàng)目基本情況、擔(dān)保審批相關(guān)信息以及再擔(dān)保公司要求的其他相關(guān)信息及時報送再擔(dān)保公司進(jìn)行再審核或備案；

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按月向再擔(dān)保公司報送再擔(dān)保項(xiàng)目財(cái)務(wù)報表和其他保后管理信息，對出現(xiàn)重大風(fēng)險的再擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)及時告知再擔(dān)保公司并采取有效措施化解風(fēng)險；

（四）再擔(dān)保公司有權(quán)獨(dú)立或委托第三方對再擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤回訪，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)予以配合；

（五）再擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保后管理，按季收集擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行跟蹤回訪，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取措施予以處置；

（六）再擔(dān)保公司建立再擔(dān)保業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)制度，按季度向市財(cái)政局等政府相關(guān)部門及行業(yè)協(xié)會報送相關(guān)信息材料。

第十八條代償與代償賠償

（一）對于債務(wù)人不能按期履行償還義務(wù)的再擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保公司應(yīng)先代其償還所欠債務(wù)，并及時通知再擔(dān)保公司。

（二）如再擔(dān)保公司承擔(dān)的是比例擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后可提出代償補(bǔ)償申請，并提交相關(guān)資料；再擔(dān)保公司經(jīng)審核確認(rèn)屬于再擔(dān)保保證責(zé)任范圍的，按代償補(bǔ)償程序和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任比例向擔(dān)保機(jī)構(gòu)支付代償補(bǔ)償款。

對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)受其他合作方委托開展擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的代償，再擔(dān)保公司經(jīng)審核確認(rèn)屬于再擔(dān)保保證責(zé)任范圍的，應(yīng)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其他合作方履行代償責(zé)任后，針對代償余額部分，向擔(dān)保機(jī)構(gòu)支付代償補(bǔ)償款。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)采取一切必要措施對代償項(xiàng)目進(jìn)行追償，并定期向再擔(dān)保公司通報代償項(xiàng)目追償處置情況。對代償項(xiàng)目追償所得，雙方按各自承擔(dān)的責(zé)任比例進(jìn)行分配。

（三）如再擔(dān)保公司承擔(dān)的是一般保證責(zé)任，則在擔(dān)保公司不能履行部分或全部代償職責(zé)且完成清算后，由再擔(dān)保公司依據(jù)再擔(dān)保合同條款予以賠償，再擔(dān)保公司擁有對此部分債務(wù)的追索權(quán)。

（四）如再擔(dān)保公司承擔(dān)的是除上述方式外的其他保證責(zé)任，應(yīng)報市財(cái)政局備案后按合同規(guī)定履行代償和追償程序。

第十九條代償損失核銷

對于追償時效已過、追償線索已斷且債務(wù)部分或全部未能收回的代償項(xiàng)目，經(jīng)雙方對代償損失金額確認(rèn)并報市財(cái)政局批準(zhǔn)后，按各自內(nèi)部核銷程序和所承擔(dān)的責(zé)任比例予以核銷。

第五章再擔(dān)保資金的管理

第二十條再擔(dān)保公司通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)性作用，管理再擔(dān)保資金，并保證其權(quán)益。政府出資減持、轉(zhuǎn)讓須報經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)。

第二十一條再擔(dān)保資金由再擔(dān)保公司統(tǒng)一存入專門開立的賬戶，進(jìn)行專戶管理，專項(xiàng)核算。再擔(dān)保資金余額只能存放銀行，或買賣安全性好、回報較高、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的國債、企業(yè)債券及其他保本收益類金融產(chǎn)品。貨幣性資金不得低于總資本的80%。嚴(yán)禁投資股票二級市場和向企業(yè)或項(xiàng)目直接投資、拆借資金、委托貸款以及捐贈、贊助。

第二十二條再擔(dān)保資金收益（包括資本金增值收入和擔(dān)保業(yè)務(wù)收入）分配方案應(yīng)事先報市財(cái)政局審核同意，其中市財(cái)政出資資本金增值收益的60%用于補(bǔ)充再擔(dān)保資本金或用于應(yīng)由市財(cái)政負(fù)擔(dān)的代償補(bǔ)償；其余40%由再擔(dān)保公司通過公司董事會確定分配方案進(jìn)行分配，主要用于彌補(bǔ)風(fēng)險準(zhǔn)備金不足、再擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他事項(xiàng)。

第二十三條再擔(dān)保公司建立財(cái)務(wù)會計(jì)報告和擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報告制度，按季、年向市財(cái)政局報送財(cái)務(wù)會計(jì)報告和擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報告，并及時報告公司運(yùn)營過程中的重大事件。財(cái)務(wù)會計(jì)報告包括會計(jì)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表)，會計(jì)報表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報告包括每筆在保業(yè)務(wù)貸款金額、擔(dān)保責(zé)任金額、期限和剩余期限、利率、擔(dān)保費(fèi)率、貸款本金償還情況、代償情況、資本金運(yùn)用情況等內(nèi)容。重大事件包括修改公司章程等重要法律文件、增減資本、高級管理人員或管理機(jī)構(gòu)變更等內(nèi)容。

第六章再擔(dān)保的代償補(bǔ)償

第二十四條市財(cái)政根據(jù)財(cái)政預(yù)算平衡的要求和中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展情況，核定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險補(bǔ)償資金，對符合本辦法規(guī)定的再擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生的代償實(shí)行限率補(bǔ)償。當(dāng)年再擔(dān)保代償率=當(dāng)年發(fā)生再擔(dān)保代償金額/當(dāng)年末再擔(dān)保責(zé)任余額。

第二十五條再擔(dān)保公司必須建立與完善風(fēng)險管理制度，嚴(yán)格按照制度要求開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)和計(jì)提再擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金。為保證再擔(dān)保公司一定的代償能力，再擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金主要來源于：

1、按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，計(jì)入經(jīng)營成本；

2、按不超過當(dāng)年再擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，計(jì)入經(jīng)營成本；

3、在稅后利潤中按不低于20%的比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。再擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到再擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。

第二十六條再擔(dān)保資金擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償，再擔(dān)保公司應(yīng)首先用其提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金抵補(bǔ)，不足部分用再擔(dān)保資金補(bǔ)償，經(jīng)市財(cái)政局審核認(rèn)定后屬于補(bǔ)償范圍的給予資金補(bǔ)助，最高補(bǔ)償比例不超過6%當(dāng)年再擔(dān)保代償率。其余部分由以后年度提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)。當(dāng)年再擔(dān)保代償率超過3%時應(yīng)暫停再擔(dān)保業(yè)務(wù)，進(jìn)行內(nèi)部整頓，完善風(fēng)險控制措施后再開展業(yè)務(wù)。

第二十七條再擔(dān)保資金擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生擔(dān)保代償，合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得代位求償權(quán)后，再擔(dān)保公司應(yīng)督促和協(xié)助合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極制定追償措施并實(shí)施有效追償。追償債權(quán)所得資金屬于再擔(dān)保公司的，應(yīng)首先用于歸還再擔(dān)保資金；其次屬于風(fēng)險準(zhǔn)備金抵補(bǔ)的，歸還風(fēng)險準(zhǔn)備金；屬于歸還財(cái)政補(bǔ)償資金的部分，單獨(dú)記賬作為以后年度市財(cái)政風(fēng)險補(bǔ)償?shù)馁Y金來源。追償債權(quán)所得抵債資產(chǎn)按合法程序公開處置，及時變現(xiàn)，并按原代償資金渠道進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十八條每年七月底前，再擔(dān)保公司匯總上年度代償賠償情況，向市財(cái)政局提出代償補(bǔ)償申請并附如下相關(guān)資料：

（一）代償項(xiàng)目基本信息；

（二）銀行或其他合法債權(quán)人代償通知單；

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償款撥付憑證；

（四）再擔(dān)保公司代償賠償審核及審批意見；

（五）再擔(dān)保公司代償賠償款撥付憑證；

（六）項(xiàng)目追償情況報告；

（七）再擔(dān)保公司上年度財(cái)務(wù)報表及財(cái)務(wù)審計(jì)報告；

（八）市財(cái)政局要求提供的其他相關(guān)材料。

市財(cái)政局依照本辦法要求對再擔(dān)保公司的代償補(bǔ)償申請及相關(guān)資料進(jìn)行審核，確定上年度財(cái)政應(yīng)補(bǔ)償?shù)膿?dān)保代償金額，辦理資金撥付手續(xù)。

第二十九條凡屬下列情形之一發(fā)生的代償，市財(cái)政一律不予以補(bǔ)償：

（一）項(xiàng)目不符合相關(guān)再擔(dān)保政策要求；

（二）再擔(dān)保公司未按本辦法規(guī)定的相關(guān)要求及公司規(guī)定操作規(guī)程和決策程序提供的再擔(dān)保；

（三）因再擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員或管理人員重大失職或有徇私舞弊行為造成的代償；

（四）再擔(dān)保公司違法、違規(guī)行為導(dǎo)致的代償。

第三十條再擔(dān)保公司未建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，不按規(guī)定及時、足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金并單獨(dú)記賬或?qū)嵭袑艄芾恚患皶r追償債權(quán)，不按規(guī)定報市財(cái)政局審批、備案，市財(cái)政局將停止補(bǔ)償擔(dān)保代償損失。

第三十一條對于追償時效已過、追償線索已斷、經(jīng)執(zhí)行法律程序仍無法收回的代償項(xiàng)目，被追索人破產(chǎn)或依法承擔(dān)償還義務(wù)的自然人死亡，其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)收入或遺產(chǎn)收入清償后仍無法彌補(bǔ)代償資金的項(xiàng)目，再擔(dān)保公司應(yīng)按照核銷程序上報市財(cái)政局，經(jīng)批準(zhǔn)后予以核銷。

第七章再擔(dān)保的監(jiān)督檢查

第三十二條政府出資設(shè)立的再擔(dān)保資金應(yīng)切實(shí)用于中小企業(yè)信用再擔(dān)保事業(yè)，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)、為中小企業(yè)融資服務(wù)，鼓勵各類商業(yè)銀行加大信貸支持力度，分散融資風(fēng)險。再擔(dān)保公司應(yīng)按照現(xiàn)行擔(dān)保業(yè)會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算。市財(cái)政局可委托第三方機(jī)構(gòu)對再擔(dān)保公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，再擔(dān)保公司必須予以配合。再擔(dān)保公司如挪用再擔(dān)保資金，虛報、騙取財(cái)政補(bǔ)償資金，或挪用追償債權(quán)收回資金中屬于財(cái)政資金部分，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)法律法規(guī)處理。

第八章 附則

第三十三條本辦法與法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十四條本辦法由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條本辦法自發(fā)布之后30日后實(shí)施。

第二篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法

財(cái)政部、工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》的通知

編輯本段財(cái)企[2010]7

2號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、工業(yè)和信息化主管部門、中小企業(yè)主管部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、中小企業(yè)主管部門：

為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，財(cái)政部、工業(yè)和信息化部研究制定了《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法 財(cái)政部

工業(yè)和信息化部

二○一○年四月三十日 附件：

編輯本段中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金（以下簡稱擔(dān)保資金）是根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)［2009］36號），由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu)）增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

第三條 擔(dān)保資金的管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效。

第四條 財(cái)政部負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的預(yù)算管理、項(xiàng)目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)確定擔(dān)保資金的支持方向和重點(diǎn)，會同財(cái)政部對申報的項(xiàng)目進(jìn)行審核，并對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 支持方式及額度

第五條 擔(dān)保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業(yè)務(wù)補(bǔ)助，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)。對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年擔(dān)保額的2%給予補(bǔ)助；對符合條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資再擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年再擔(dān)保額的0.5%給予補(bǔ)助。

（二）保費(fèi)補(bǔ)助，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差。

（三）資本金投入，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時享受以上不限于一項(xiàng)支持方式的資助，但單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。第三章 申請條 件及要件

第七條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務(wù)額在3億元以上。

（四）對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%。

（五）當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

（七）內(nèi)部管理制度健全，運(yùn)作規(guī)范，按規(guī)定提取準(zhǔn)備金。

（八）其他。

第八條 申請擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年）。

（三）再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額在20億元以上。

（四）當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的5倍以上。

（五）平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。

（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范。

（七）其他。

第九條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)同時提供下列資料：

（一）法人執(zhí)照副本及章程（復(fù)印件）。

（二）經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的會計(jì)報表。

（三）經(jīng)注冊會計(jì)師專項(xiàng)審計(jì)的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險準(zhǔn)備金提取等）。

（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證復(fù)印件。

（五）其他需提供的資料。第四章 資金申請、審核及撥付

第十條 工業(yè)和信息化部、財(cái)政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報通知，明確當(dāng)年擔(dān)保資金支持重點(diǎn)、資助比例、具體條件、申報組織等內(nèi)容。

第十一條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門和同級中小企業(yè)管理部門（以下簡稱省級財(cái)政部門和省級中小企業(yè)管理部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目資金的申請審核工作。

第十二條 省級中小企業(yè)管理部門會同同級財(cái)政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔(dān)保資金的申請工作。

第十三條 省級中小企業(yè)管理部門會同同級財(cái)政部門建立專家評審制度，依據(jù)本辦法規(guī)定和當(dāng)年申報通知的要求，對申請項(xiàng)目進(jìn)行評審。

第十四條 省級財(cái)政部門會同同級中小企業(yè)管理部門依據(jù)專家評審意見確定申報的項(xiàng)目，并在規(guī)定時間內(nèi)，將擔(dān)保資金申請報告、專家評審意見底稿和其他相關(guān)資料上報財(cái)政部、工業(yè)和信息化部。

第十五條 工業(yè)和信息化部會同財(cái)政部對各地上報的申請報告及項(xiàng)目情況進(jìn)行審核，并提出項(xiàng)目計(jì)劃。

第十六條 財(cái)政部根據(jù)審核后的項(xiàng)目計(jì)劃，確定項(xiàng)目資金支持方式，審定資金使用計(jì)劃，將項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級財(cái)政部門，并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時撥付擔(dān)保資金。

第十七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到擔(dān)保資金后，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 省級財(cái)政部門和同級中小企業(yè)管理部門對擔(dān)保資金申報、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，對擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。

第十九條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查。對各級財(cái)政部門、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項(xiàng)檢查，應(yīng)積極配合并提供有關(guān)資料。

第二十條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年1月底前向省級中小企業(yè)管理部門和省級財(cái)政部門報送上一有關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)、擔(dān)保資金使用、績效等情況的材料，同時將以上材料的電子文檔上報工業(yè)和信息化部、財(cái)政部。

第二十一條 省級中小企業(yè)管理部門和省級財(cái)政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評估機(jī)制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部上報資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報告。

第二十二條 擔(dān)保資金必須?？顚Ｓ茫瑢`反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，一經(jīng)查實(shí)，財(cái)政部將收回已安排的擔(dān)保資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第六章 附則

第二十三條 省級財(cái)政部門和省級中小企業(yè)管理部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。

第二十四條 本辦法由財(cái)政部會同工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。[1]

編輯本段權(quán)威解讀

《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》近日出臺擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高能獲3000萬元資助

解讀人：財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人

財(cái)政部、工業(yè)和信息化部近日出臺了《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》。財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的管理、擔(dān)保資金的申請條件等內(nèi)容進(jìn)行了解讀。擔(dān)保資金的支持方式及額度

中小企業(yè)信用擔(dān)保資金，是由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

中小企業(yè)信用擔(dān)保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業(yè)務(wù)補(bǔ)助。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔(dān)保、再擔(dān)保服務(wù)。對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年擔(dān)保額的2%給予補(bǔ)助；對符合條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資再擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年再擔(dān)保額的0.5%給予補(bǔ)助。

——保費(fèi)補(bǔ)助。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差。

——資本金投入，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時享受多項(xiàng)支持方式的資助，但單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的申請條件

申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時具備下列條件：經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策。當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務(wù)額在3億元以上；對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%；當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

申請擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時具備下列條件：以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年）；再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額在20億元以上；當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的5倍以上；平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。對擔(dān)保資金的監(jiān)督管理

辦法規(guī)定，省級財(cái)政部門和同級中小企業(yè)管理部門對擔(dān)保資金申報、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，對擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。

獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查。對各級財(cái)政部門、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項(xiàng)檢查，應(yīng)積極配合并提供有關(guān)資料。省級中小企業(yè)管理部門和省級財(cái)政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評估機(jī)制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部上報資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報告。

擔(dān)保資金必須?？顚Ｓ?，對違反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，一經(jīng)查實(shí)，財(cái)政部將收回已安排的擔(dān)保資金，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。[2]

第三篇：財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人解讀《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》

財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人解讀《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》

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2010年5月13日來源：人民日報

財(cái)政部、工業(yè)和信息化部近日出臺了《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》。財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的管理、擔(dān)保資金的申請條件等內(nèi)容進(jìn)行了解讀。

擔(dān)保資金的支持方式及額度

中小企業(yè)信用擔(dān)保資金，是由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

中小企業(yè)信用擔(dān)保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業(yè)務(wù)補(bǔ)助。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔(dān)保、再擔(dān)保服務(wù)。對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年擔(dān)保額的2%給予補(bǔ)助；對符合條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資再擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年再擔(dān)保額的0.5%給予補(bǔ)助。

——保費(fèi)補(bǔ)助。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差。

——資本金投入，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時享受多項(xiàng)支持方式的資助，但單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的申請條件

申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時具備下列條件：經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策。當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務(wù)額在3億元以上；對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超

過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%；當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

申請擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時具備下列條件：以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年）；再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額在20億元以上；當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的5倍以上；平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。

對擔(dān)保資金的監(jiān)督管理

辦法規(guī)定，省級財(cái)政部門和同級中小企業(yè)管理部門對擔(dān)保資金申報、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，對擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。

獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查。對各級財(cái)政部門、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項(xiàng)檢查，應(yīng)積極配合并提供有關(guān)資料。省級中小企業(yè)管理部門和省級財(cái)政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評估機(jī)制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部上報資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報告。

擔(dān)保資金必須?？顚Ｓ茫瑢`反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，一經(jīng)查實(shí)，財(cái)政部將收回已安排的擔(dān)保資金，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保資金項(xiàng)目資金申請報告

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中小企業(yè)信用擔(dān)保資金項(xiàng)目資金申請

報告

對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、省級及跨省區(qū)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu)）2011在保的單筆1500萬元（含）以下的中型、小型、微型企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)、再擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，重點(diǎn)補(bǔ)助對小型微型企業(yè)的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)、再擔(dān)保業(yè)務(wù)和低擔(dān)保費(fèi)率的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。

申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)須符合《擔(dān)保資金辦法》第八條、第九條的規(guī)定，并按第十條的規(guī)定和有關(guān)要求及時通過“中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)信息報送系統(tǒng)”填報業(yè)務(wù)信息。

申請報告是指項(xiàng)目投資者為獲得政府專項(xiàng)資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資無償補(bǔ)助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請報告。資助方式

政府資金支持包括投資無償補(bǔ)助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請報告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權(quán)限和利用方式如下：

1、投資無償補(bǔ)助是指政府部門對符合條件的企業(yè)投資項(xiàng)目和下一級地方政府投資項(xiàng)目給予的投資資金補(bǔ)助，一般政府給

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與的投資補(bǔ)助不高于總投資額度的30%；

2、獎勵，是政府部門對表現(xiàn)突出，業(yè)績優(yōu)秀，具有重大創(chuàng)新貢獻(xiàn)企業(yè)的一種鼓勵政策，獎勵額度視具體情況而定；

3、貸款貼息，是指政府部門對符合條件、使用了中長期銀行貸款的投資項(xiàng)目給予的貸款利息貼息。

【報告價格】此報告為委托項(xiàng)目報告，價格根據(jù)具體的要求協(xié)商，歡迎來電。具體可根據(jù)客戶要求進(jìn)行調(diào)整 另：提供國家發(fā)改委甲、乙、丙級資質(zhì)

第一章 總論

一、項(xiàng)目背景及項(xiàng)目概況

二、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)水平、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)工藝及裝備現(xiàn)狀，與國內(nèi)外先進(jìn)水平的比較

三、項(xiàng)目建設(shè)必要性

第二章 發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入和市場分析

一、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入分析

二、市場分析。包括產(chǎn)品市場供需分析、市場競爭力及風(fēng)險分析

第三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

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一、建設(shè)規(guī)模（包括產(chǎn)能等）

二、產(chǎn)品方案（主要產(chǎn)品種類、產(chǎn)量、質(zhì)量和技術(shù)水平）

第四章 廠址選擇及用地方案

一、廠址現(xiàn)狀及建設(shè)條件、用地方案

二、現(xiàn)有場地利用情況

三、土地利用合理性分析

第五章 技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

一、主要設(shè)備方案

二、工程方案

三、技術(shù)方案、生產(chǎn)工藝流程及裝備水平

四、項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容

第六章 主要原材料供應(yīng)、資源開發(fā)及綜合利用分析

一、主要原材料供應(yīng)

二、資源開發(fā)和利用方案

三、資源節(jié)約措施

第七章 總圖、運(yùn)輸與公用輔助工程

一、總圖布置

二、場內(nèi)外運(yùn)輸

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三、公用輔助工程

第八章 節(jié)能措施

一、能耗狀況和能耗指標(biāo)分析

二、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析

第九章 環(huán)境影響分析

一、廠址環(huán)境條件和現(xiàn)狀

二、項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響

三、環(huán)境保護(hù)措施方案

四、環(huán)境保護(hù)投資

五、環(huán)境影響評價

第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防

一、危害因素與危害程度

二、安全措施方案

三、消防設(shè)施

第十一章 投資估算及資金籌措

一、投資估算表

二、資本金籌措

三、債務(wù)資金籌措

四、申請專項(xiàng)資金的主要原因和政策依據(jù)

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第十二章 財(cái)務(wù)分析及評價結(jié)論

一、不確定性分析

二、財(cái)務(wù)評價結(jié)論

三、項(xiàng)目風(fēng)險分析

第十三章 經(jīng)濟(jì)和社會影響分析

一、從優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和提升競爭力、改變經(jīng)濟(jì)增長方式、資源綜合利用、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟(jì)等方面，分析項(xiàng)目的影響

二、項(xiàng)目對社會的影響分析

三、項(xiàng)目與所在地互適性分析

四、社會評價結(jié)論

第十四章 項(xiàng)目進(jìn)展情況

包括新開工項(xiàng)目前期工作進(jìn)展情況，項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案情況，在建項(xiàng)目的完成情況

第十五章 結(jié)論與建議

第十六章 需要提交的有關(guān)附件

一、法人營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）

二、項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案文件

三、國土部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見

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四、環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件審批意見

五、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見

六、項(xiàng)目資金證明材料，自有資金有效憑證和項(xiàng)目貸款協(xié)議，已發(fā)生的銀行貸款憑證及結(jié)息單等資料

七、經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一會計(jì)報表及截止項(xiàng)目申報前一月的會計(jì)報表

八、其他

第五篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作保”，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險，促成市場交易，由擔(dān)保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險價值為主，風(fēng)險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風(fēng)險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)保總額約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。

4.缺乏風(fēng)險分散機(jī)制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險成本難以定價，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險測試，降低對沖風(fēng)險、流動性風(fēng)險

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會員交納的風(fēng)險保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。