第一篇：彬縣中小企業(yè)信用擔保貸款管理暫行辦法

彬縣中小企業(yè)信用擔保貸款管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了解決我縣中小企業(yè)融資困難，建立健全中小企業(yè)服務體系，促進我縣中小企業(yè)健康發(fā)展，縣政府決定設立彬縣中小企業(yè)信用擔?；穑瑸榱宋铱h中小企業(yè)融資提供信用擔保。為降低金融風險，確保擔?；鸢踩\行，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《陜西省實施（中華人民共和國中小企業(yè)促進法）的辦法》、《財政部關于中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》等有關法律法規(guī)，結(jié)合我縣實際,制定本辦法。

第二條本辦法適用于彬縣轄區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)保政策，有市場、有技術，有發(fā)展前景、有利于增加就業(yè)機會和能帶動地方經(jīng)濟發(fā)展的中小企業(yè)、個體工商戶及全民創(chuàng)業(yè)人員（即農(nóng)民創(chuàng)家園、干部創(chuàng)事業(yè)、能人創(chuàng)企業(yè)）。

第三條本辦法所稱擔保中心，是指依法設立，具有獨立法人資格，隸屬縣中小企業(yè)促進局，并在省、市中小企業(yè)工作部門備案，從事中小企業(yè)信用擔保的彬縣中小企業(yè)信用擔保中心；協(xié)作銀行是指按國家有關規(guī)定與擔保中心簽訂合作協(xié)議，為中小企業(yè)提供貸款服務的金融機構。

第四條中小企業(yè)信用擔保貸款管理的指導原則是：政府支持與市場運作相結(jié)合；支持發(fā)展與防范風險相結(jié)合；開展擔保與提高信用相結(jié)合；重點推進與全面發(fā)展相結(jié)合。

第五條擔保中心依據(jù)合同約定，承擔一般保證責任或連帶保證責任。

第二章基金設立及組織管理

第六條中小企業(yè)信用擔?；鹩煽h財政撥付，設立專用賬戶，實行專賬管理。由擔保中心按照各協(xié)作銀行貸款額度為其專用帳戶劃撥擔?；穑h財政每年在預算中安排一定資金用于補充中小企業(yè)信用擔?；?。擔?；鸬倪\行情況接受監(jiān)察、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。

第七條為了加強對擔?；鸬墓芾?，監(jiān)督規(guī)范擔保基金的運作行為，成立彬縣中小企業(yè)信用擔保工作領導小組（簡稱領導小組），成員有縣中小企業(yè)促進局、財政局、監(jiān)察局、審計局、擔保中心、各協(xié)作銀行主要負責人和相關成員單位工作人員。領導小組下設辦公室，辦公室設在擔保中心，負責日常事務。

第八條 擔保中心在彬縣中小企業(yè)信用擔保工作領導小組和中小企業(yè)促進局領導下開展擔保業(yè)務工作，其工作職責是：

（一）制定擔?；饘嵤┘殑t，報領導小組批準實施；

（二）提出擔保中心的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、風險損失處置方案，經(jīng)領導小組批準后，組織實施；

（三）組織制定并執(zhí)行內(nèi)部的規(guī)章制度；

（四）聘請律師和注冊會計師擔任法律和財務顧問；

（五）對申請擔保的企業(yè)進行資格審查；

（六）受理擔保申請，按程序?qū)彾ǎ?/p>

（七）組織執(zhí)行領導小組決定、決議；

（八）負責開展擔保業(yè)務；

（九）向市一級同類機構申請再擔保；

（十）負責保后跟蹤檢查以及擔保債務的代償與追償；

（十一）定期向領導小組和縣中小企業(yè)促進局報告擔保業(yè)務運行情況及財務收支狀況，重大問題及時報告。

第九條 縣擔保中心主任作為擔保中心的法定代表人，行使以下職權：

（一）全面負責擔保中心的日常行政和業(yè)務工作，（二）負責擔保中心基金的保值、增值；

（三）提出內(nèi)部職能機構的設置與調(diào)整方案，經(jīng)領導小組批準后實施；

（四）領導小組授予的其他職權。

第三章申請擔保程序及種類

第十條申請擔保貸款的中小企業(yè)必須具備以下條件:(一)在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；(二)連續(xù)經(jīng)營兩年以上，具有較好的財務核算基礎，資產(chǎn)負債率在全縣中小企業(yè)平均水平以下，無不良信用記錄及重大民事、經(jīng)濟糾紛；(三)在銀行開立基本賬戶；(四)符合產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，生產(chǎn)經(jīng)營活動合法；(五)按規(guī)定一次性繳納一定比例的風險保證金，提供反擔保措施。

第十一條中小企業(yè)申請擔保貸款，應當如實向擔保中心提交下列材料：(1)企業(yè)經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證；(2)近兩年或當期(季?月)經(jīng)會計(審計)師事務所驗證的財務報表,包括資產(chǎn)負債表?損益表?現(xiàn)金流量表等;(3)申請擔保貸款企業(yè)的概況、名稱?通信地址?郵編?電話?傳真?成立時間?經(jīng)濟性質(zhì)?隸屬關系?職工人數(shù)?銀行基本賬戶、法定代表人及主要負責人身份證明及簡歷等;(4)擬提供的反擔保措施;(5)貸款證;（6）必要的其他文件?

第十二條申請企業(yè)為新建的，除應符合第十一條、第十二條外，還應提交項目可行性研究報告及有關批準性文件。

第十三條 擔保和反擔保方式:

（一）信用擔保；

（二）用擔保基金按比例擔保；

（三）用擔保基金全額擔保；

（四）財產(chǎn)擔保;

（五）保證人擔保；

（六）企業(yè)互保；

（七）工資卡擔保。

第十四條擔保中心開展擔保業(yè)務中涉及房產(chǎn)、土地、車輛、設備和其他動產(chǎn)、股票、商標專用權、專利權等抵押物登記和出質(zhì)登記,凡符合要求的,登記部門要按照《擔保法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定為其辦理相關登記手續(xù)，并提供登記信息查閱。

第十五條我縣辦理抵押物登記或出質(zhì)登記的部門: 1.以企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)抵押的，法定登記機關為動產(chǎn)抵押物所在地的工商行政管理部門；2.以無地上定著物的土地使用權抵押的,法定登記機關為核發(fā)土地使用權證書的土地管理部門；3.以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,法定登記機關為核發(fā)證書的建設主管部門；4.以非上市公司的股權登記質(zhì)押的,法定登記機關為公司注冊所在地的工商行政管理部門；5.以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權出質(zhì)的,法定登記機關為國家工商行政管理總局商標局；6.以車輛抵押的,法定登記機關為核發(fā)車輛證照的公安車輛管理部門；7.以林木抵押的,法定登記機關為林木所在地的縣級林業(yè)主管部門;屬國有林場的,法定登記機關為其所屬的上級主管部門；8.以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的,法定登記機關為證券登記機構；9.以依法可以轉(zhuǎn)讓的專利權出質(zhì)的,法定登記機關為國務院專利行政部門；10.以依法可以轉(zhuǎn)讓的軟件等著作權中的財產(chǎn)權出質(zhì)的,法定登記機關為依法核發(fā)著作權登記證書的登記機構；11.用工資卡抵押的，登記機關為彬縣財政局；12.以其他財產(chǎn)抵押的,由抵押財產(chǎn)所在地的公證機構予以公證。

第四章?lián)I(yè)務

第十六條 擔保審批權限：

1、承擔一般保證責任按比例擔保的，由協(xié)作銀行考察、評估、審核，提出書面意見。貸款總額100萬元（含100萬元）以下的，由副組長（主管縣長）審批；貸款總額101萬元以上的由領導小組集體審批。

2、承擔連帶保證責任全額擔保貸款的，由擔保中心考察、評估、審核，提出書面意見。貸款總額10萬元（含10萬元）以下的，由副組長（主管縣長）審批；貸款總額11萬元以上的由領導小組集體審批。

第十七條擔保業(yè)務程序：

（一）銀保簽約。擔保中心與協(xié)作銀行簽訂《業(yè)務合作協(xié)議》，確定擔?；?、擔保貸款的放大比例、風險責任承擔比例、代償條件及期限等事宜；

（二）擔保申請。企業(yè)向協(xié)作銀行申請貸款，協(xié)作銀行在擔保審批表上加注意見后，企業(yè)向縣擔保中心提出擔保申請，同時出具其他必要文件；

（三）擔保受理。擔保中心受理企業(yè)擔保申請后，在對其貸款資格及資信狀況進行確認的基礎上，對擔保申請予以受理；

（四）擔保審核。擔保中心受理擔保申請后，對于承擔一般保證責任按比例擔保的，由協(xié)作銀行考察、評估、審核，擔保中心配合；對于承擔連帶保證責任全額擔保的，由擔保中心考察、評估、審核，協(xié)作銀行配合。具體考察、評估、審核企業(yè)的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、擔保和反擔保抵押物的所有權、使用權情況；

（五）擔保審批。擔保中心根據(jù)考察評估結(jié)論對擔保項目進行審核，填寫《擔保項目調(diào)查報告》后，根據(jù)擔保審批權限，履行擔保審批手續(xù)。

（六）簽訂合同。擔保中心依據(jù)與企業(yè)簽訂的委托擔保合同或反擔保合同，在辦理完畢反擔保抵質(zhì)押物的評估、保險、公證、登記等相關手續(xù)后，擔保中心與協(xié)作銀行簽訂擔保合同，企業(yè)與協(xié)作銀行簽訂借款合同。

（七）發(fā)放貸款。擔保合同、借款合同簽訂以后，由協(xié)作銀行對企業(yè)發(fā)放貸款，企業(yè)按貸款合同約定使用貸款。

（八）正式承保。擔保中心從放款之日起，按擔保合同的約定正式履行擔保責任。

第十八條 擔保費用：擔保中心按貸款金額的一定比例向企業(yè)收取擔保費，擔保費在簽定擔保合同時一次性收取。擔保費率分以下兩種情況：

（一）承擔一般保證責任按比例擔保的，擔保費按貸款總額的3‰計收；

（二）承擔連帶保證責任全額擔保的，擔保費按貸款總額的3%計收。

第五章?lián)Ｙr付

第十九條擔保中心擔保的貸款到期時，企業(yè)不能按期償還貸款的，由協(xié)作銀行組織催收與追償，或由協(xié)作銀行進行延期處理。對逾期3個月仍無法收回的貸款，經(jīng)擔保中心調(diào)查核實后，依據(jù)與協(xié)作銀行簽訂的《業(yè)務合作協(xié)議》和《擔保合同》予以代償，代償后由擔保中心進行追償。

第二十條 擔保中心履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變?yōu)閭鶛嗳?，依法行使追償權。追償期間，發(fā)生的逾期貸款利息、滯納金等都屬債權范圍。

第二十一條追償措施：

（一）擔保中心要求債務人制定還款計劃，盡快清償協(xié)作銀行貸款；

（二）要求反擔保人履行代償義務；

（三）依法處理抵押物和質(zhì)押物；

（四）提起仲裁或訴訟。

第六章風險控制與責任分擔

第二十二條擔保中心開展擔保業(yè)務要確保擔?；鸢踩\營。控制減少損失，將當年代償總額控制在擔?；鹂傤~的10%以內(nèi)，最終呆壞賬損失控制在代償總額的50%,當超過上述控制界限時，必須及時采取有效措施，調(diào)整擔保規(guī)則。

第二十三條實施反擔保措施。企業(yè)必須按擔保額度以其合法有效的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押提供反擔保。

第二十四條實行風險準備金制度? 擔保中心按當年擔?；鸬?0%提取未到期責任準備金;按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例提取風險準備金。

第二十五條責任分擔： １、金融機構與擔保中心的責任分擔。按照分散風險的原則，擔保中心按照擔保合同對銀行貸款進行擔保，具體為：承擔一般保證責任按比例擔保的，擔保中心和協(xié)作銀行按擔保貸款責任比例承擔風險責任；承擔連帶保證責任全額擔保的，擔保中心承擔100%的風險責任。

2、擔保中心與再擔保機構之間的責任分擔。以擔保中心承擔主要風險，再擔保機構分擔部分風險為原則，以確保擔保和再擔保機構穩(wěn)健運營。具體責任比例由擔保中心和再擔保機構商議。

3、擔保中心與貸款企業(yè)的責任分擔。以扶持發(fā)展與防范風險相結(jié)合為原則，防止被擔保人惡意逃避債務、轉(zhuǎn)嫁風險，擔保合同應明確反擔保條款，并采取抵押、質(zhì)押等反擔保措施。

第七章財務管理

第二十六條 擔保基金允許一部分用于金融機構的貼息貸款抵押或直接發(fā)放，允許一部分投資于國債，但不得投資于股票、房地產(chǎn)、企業(yè)債券以及直接從事商貿(mào)活動。

第二十七條市場前景好，誠信度高，能按期歸還擔保貸款的企業(yè)，可優(yōu)先享受貸款貼息。

第二十八條對擔保基金、費用等科目按照財務制度進行會計核算。擔?；鹚檬找姘〒ＹM收入、存款利息收入。用于以下方面：

（一）提取未到期責任準備金；

（二）提取風險準備金；

（三）支付因仲裁、訴訟發(fā)生的費用；

（四）用于擔保中心正常經(jīng)費支出。

第二十九條對擔?；疬\行過程中形成的呆壞賬，由擔保中心報領導小組確認。審核同意后核銷，沖減風險準備金或擔保基金。確認呆壞賬的條件為：

１、借款人破產(chǎn)或死亡，其破產(chǎn)財產(chǎn)處置收入或遺產(chǎn)收入清償后仍無法收回的；

２、經(jīng)執(zhí)行法律程序后仍無法收回的。

第三十條當貸款企業(yè)確已無力償還擔保貸款，擔保中心代償后，金融機構可對貸款企業(yè)抵（質(zhì)）押物，作價變賣，抵償貸款和代償款。

第八章?lián)ＹJ款的監(jiān)督和管理

第三十一條擔保中心要建立嚴格科學的擔保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟、法律等方面的專業(yè)人才，采用先進的項目分析評估系統(tǒng)，對項目的可行性，市場前景，發(fā)展?jié)摿?，?jīng)濟效益，企業(yè)的信譽，償還能力等綜合因素進行科學嚴格的評估，特別是對企業(yè)法人的資信程度，進行深入全面的調(diào)查研究，掌握可靠的信息，提高擔保貸款的評估能力。

第三十二條嚴格執(zhí)行科學決策程序，防止盲目決策，建立“審保分離、分級審批、責任追究”等完善的內(nèi)控制度，切實防止風險。建立健全法律合同關系，將擔保中心、協(xié)作銀行和申請擔保貸款企業(yè)的行為規(guī)范在法律許可的范圍內(nèi)。

第三十三條貸款企業(yè)應嚴格按《擔保合同》的約定履行義務，確保貸款?？顚Ｓ茫础督杩詈贤返募s定期限還本付息，如企業(yè)發(fā)生分立、合并、破產(chǎn)及法定代表人變更時，擔保中心和協(xié)作銀行應及時采取措施，并辦理相關手續(xù)，確保資金安全。

第三十四條貸款銀行應按規(guī)定履行貸款管理責任，包括定期了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務狀況，及時掌握借款資金使用情況；監(jiān)督企業(yè)及反擔保人履行合同規(guī)定的義務，對未能履行借款合同規(guī)定義務的企業(yè)，銀行有權依合同約定要求提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款；監(jiān)督企業(yè)按期還本付息，在貸款將要或已受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定采取貸款免受損失的措施。

貸款銀行如不履行貸款管理責任時，擔保中心有權免除全部或部分保證責任，但需事先向貸款銀行書面告知。

第三十五條擔保中心應依據(jù)合同對擔保貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況及貸款使用情況進行監(jiān)督檢查，保證擔保貸款用于指定用途，要求擔保貸款企業(yè)或反擔保人按合同約定按時報送企業(yè)有關報表等資料。如發(fā)現(xiàn)擔保貸款企業(yè)未按合同約定使用貸款，致使資金流失（損失）或財務狀況惡化，影響還款能力的情況，應及時與貸款銀行協(xié)商采取預防風險的措施。

第三十六條申請擔保貸款人隱瞞有關情況或提供虛假材料，申請貸款的，擔保中心不予受理或不予擔保。申請擔保貸款人一年內(nèi)不得再次申請擔保貸款。

申請擔保貸款人以欺騙、賄賂等不正當手段取得擔保貸款的，擔保中心和協(xié)作銀行應當依法追繳貸款，申請擔保貸款人在三年內(nèi)不得再次申請擔保貸款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十七條擔保中心工作人員實行擔保貸款考察、評估、審批責任追究制，當擔保貸款發(fā)生風險時，對擔保貸款經(jīng)辦人員停薪停班，負責追償。

第三十八條擔保中心工作人員在擔保貸款中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、收受賄賂的，由其主管部門或監(jiān)察機關對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十九條截留、挪用、私分或者變相私分擔保基金的，予以追繳；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

附則

第四十條 擔保中心根據(jù)本辦法制定實施細則。

第四十一條本辦法自發(fā)布之日起實施。

第二篇：中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法

財政部、工業(yè)和信息化部關于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》的通知

編輯本段財企[2010]7

2號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、工業(yè)和信息化主管部門、中小企業(yè)主管部門，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局、中小企業(yè)主管部門：

為規(guī)范和加強中小企業(yè)信用擔保資金管理，提高資金使用效率，財政部、工業(yè)和信息化部研究制定了《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法 財政部

工業(yè)和信息化部

二○一○年四月三十日 附件：

編輯本段中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強中小企業(yè)信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預算法》等法律、法規(guī)的有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中小企業(yè)信用擔保資金（以下簡稱擔保資金）是根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)［2009］36號），由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、中小企業(yè)信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）增強業(yè)務能力，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

第三條 擔保資金的管理應當遵循公開透明、定向使用、科學管理、加強監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效。

第四條 財政部負責擔保資金的預算管理、項目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進行監(jiān)督檢查。

工業(yè)和信息化部負責確定擔保資金的支持方向和重點，會同財政部對申報的項目進行審核，并對項目實施情況進行監(jiān)督檢查。第二章 支持方式及額度

第五條 擔保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業(yè)務補助，鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔保（再擔保）服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業(yè)融資再擔保業(yè)務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

（二）保費補助，鼓勵擔保機構為中小企業(yè)提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

（三）資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規(guī)模，提高信用水平，增強業(yè)務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導擔保機構、再擔保機構開展中小企業(yè)信用擔保（再擔保）業(yè)務的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。第三章 申請條 件及要件

第七條 申請擔保資金的擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關法律、法規(guī)設立和經(jīng)營，具有獨立企業(yè)法人資格。

（二）經(jīng)營擔保業(yè)務1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔保業(yè)務符合國家有關法律、法規(guī)、業(yè)務管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額占新增擔保業(yè)務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業(yè)務占新增擔保業(yè)務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務額在3億元以上。

（四）對單個企業(yè)提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產(chǎn)的10%。

（五）當年新增擔保業(yè)務額達凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

（七）內(nèi)部管理制度健全，運作規(guī)范，按規(guī)定提取準備金。

（八）其他。

第八條 申請擔保資金的再擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關法律、法規(guī)設立和經(jīng)營，具有獨立企業(yè)法人資格。

（二）以擔保機構為主要服務對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔保業(yè)務1年以上（含1年）。

（三）再擔保業(yè)務符合國家有關法律、法規(guī)、業(yè)務管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)再擔保業(yè)務額占新增再擔保業(yè)務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業(yè)務額占新增再擔保業(yè)務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業(yè)務額在20億元以上。

（四）當年新增再擔保業(yè)務額達凈資產(chǎn)的5倍以上。

（五）平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范。

（七）其他。

第九條 申請擔保資金的擔保機構、再擔保機構應同時提供下列資料：

（一）法人執(zhí)照副本及章程（復印件）。

（二）經(jīng)注冊會計師審計的會計報表。

（三）經(jīng)注冊會計師專項審計的擔保業(yè)務情況（包括擔保業(yè)務明細和風險準備金提取等）。

（四）擔保業(yè)務收費憑證復印件。

（五）其他需提供的資料。第四章 資金申請、審核及撥付

第十條 工業(yè)和信息化部、財政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報通知，明確當年擔保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內(nèi)容。

第十一條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門和同級中小企業(yè)管理部門（以下簡稱省級財政部門和省級中小企業(yè)管理部門）負責本地區(qū)項目資金的申請審核工作。

第十二條 省級中小企業(yè)管理部門會同同級財政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔保資金的申請工作。

第十三條 省級中小企業(yè)管理部門會同同級財政部門建立專家評審制度，依據(jù)本辦法規(guī)定和當年申報通知的要求，對申請項目進行評審。

第十四條 省級財政部門會同同級中小企業(yè)管理部門依據(jù)專家評審意見確定申報的項目，并在規(guī)定時間內(nèi)，將擔保資金申請報告、專家評審意見底稿和其他相關資料上報財政部、工業(yè)和信息化部。

第十五條 工業(yè)和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進行審核，并提出項目計劃。

第十六條 財政部根據(jù)審核后的項目計劃，確定項目資金支持方式，審定資金使用計劃，將項目支出預算指標下達到省級財政部門，并根據(jù)預算管理規(guī)定及時撥付擔保資金。

第十七條 擔保機構、再擔保機構收到擔保資金后，應按照有關財務會計規(guī)章制度進行財務處理。第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 省級財政部門和同級中小企業(yè)管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監(jiān)督檢查。

第十九條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應按有關財務規(guī)定妥善保存有關原始票據(jù)及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。

第二十條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應于每年1月底前向省級中小企業(yè)管理部門和省級財政部門報送上一有關資產(chǎn)財務、擔保資金使用、績效等情況的材料，同時將以上材料的電子文檔上報工業(yè)和信息化部、財政部。

第二十一條 省級中小企業(yè)管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展報告。

第二十二條 擔保資金必須專款專用，對違反規(guī)定使用、騙取擔保資金的行為，一經(jīng)查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規(guī)定進行處理。第六章 附則

第二十三條 省級財政部門和省級中小企業(yè)管理部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實際，制定具體的實施辦法。

第二十四條 本辦法由財政部會同工業(yè)和信息化部負責解釋。

第二十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。[1]

編輯本段權威解讀

《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》近日出臺擔保機構最高能獲3000萬元資助

解讀人：財政部有關負責人

財政部、工業(yè)和信息化部近日出臺了《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》。財政部有關負責人就中小企業(yè)信用擔保資金的管理、擔保資金的申請條件等內(nèi)容進行了解讀。擔保資金的支持方式及額度

中小企業(yè)信用擔保資金，是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔保機構、中小企業(yè)信用再擔保機構增強業(yè)務能力，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

中小企業(yè)信用擔保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業(yè)務補助。鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔保、再擔保服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業(yè)融資再擔保業(yè)務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

——保費補助。鼓勵擔保機構為中小企業(yè)提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

——資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規(guī)模，提高信用水平，增強業(yè)務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受多項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。擔保機構的申請條件

申請擔保資金的擔保機構，必須同時具備下列條件：經(jīng)營擔保業(yè)務1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔保業(yè)務符合國家有關法律、法規(guī)、業(yè)務管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策。當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額占新增擔保業(yè)務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業(yè)務占新增擔保業(yè)務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務額在3億元以上；對單個企業(yè)提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產(chǎn)的10%；當年新增擔保業(yè)務額達凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

申請擔保資金的再擔保機構，必須同時具備下列條件：以擔保機構為主要服務對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔保業(yè)務1年以上（含1年）；再擔保業(yè)務符合國家有關法律、法規(guī)、業(yè)務管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)再擔保業(yè)務額占新增再擔保業(yè)務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業(yè)務額占新增再擔保業(yè)務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業(yè)務額在20億元以上；當年新增再擔保業(yè)務額達凈資產(chǎn)的5倍以上；平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。對擔保資金的監(jiān)督管理

辦法規(guī)定，省級財政部門和同級中小企業(yè)管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監(jiān)督檢查。

獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構，應按有關財務規(guī)定妥善保存有關原始票據(jù)及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。省級中小企業(yè)管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展報告。

擔保資金必須?？顚Ｓ茫瑢`反規(guī)定使用、騙取擔保資金的行為，一經(jīng)查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照相關規(guī)定進行處理。[2]

第三篇：淺談中小企業(yè)信用擔保

淺談中小企業(yè)信用擔保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構貸款風險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業(yè)就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作保”，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔保機構，商業(yè)性擔保機構，專業(yè)性擔保機構，控制性擔保機構并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權人經(jīng)濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業(yè)信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的責任或履行債務的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構融資時擔保難的問題，補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構對中小企業(yè)融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業(yè)信用擔保機構可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權、等知識產(chǎn)權；

5、應收賬款、租金收益權、承包權股權等法定權益；

6、企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構的基本特點

1、與政府機關相比：遵守市場化原則，是一種有償服務；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務機構比：承擔一定的風險；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風險提供擔保。

2.擔保業(yè)務的政策性。由于中小企業(yè)信用擔保機構擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔保機構以自身的一定資產(chǎn)為基礎為中小企業(yè)的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風險補償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業(yè)信用擔保機構近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。由于擔保機構缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務虧損或破產(chǎn)的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構，不少擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構的發(fā)展和擔保業(yè)務的開展。

5.擔保機構缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔保機構少，近三年擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構定位在非盈利機構一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作

（一）搞清擔保業(yè)務流程

1、咨詢登記、收集信息、財務人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統(tǒng)進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權人與債務人簽訂主合同的同時，由擔保機構與債務人簽訂保證合同；需要時，擔保機構與債務人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構按約定代償；

6、擔保機構實施追償。

（二）正確運用擔保機構的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔保機構要按再擔保協(xié)議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔保機構非貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定進行管理。

(四)明確擔保業(yè)務收費與經(jīng)費來源

1明確擔保業(yè)務收費

為減輕中小企業(yè)財務費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關部門審批。商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔保機構從事中小企業(yè)擔保業(yè)務的收費標準經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎上適當浮動。

（1）要進行收費精算設計，注意時點和頻度、權益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務經(jīng)費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質(zhì)

1、合理化團隊結(jié)構；

2、提高團隊的平均素質(zhì)；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權責，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協(xié)作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業(yè)信用制度建設

1、實行政府推動措施，加強企業(yè)信用建設；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔保機構咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第四篇：財政部有關負責人解讀《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》

財政部有關負責人解讀《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》

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2010年5月13日來源：人民日報

財政部、工業(yè)和信息化部近日出臺了《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》。財政部有關負責人就中小企業(yè)信用擔保資金的管理、擔保資金的申請條件等內(nèi)容進行了解讀。

擔保資金的支持方式及額度

中小企業(yè)信用擔保資金，是由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔保機構、中小企業(yè)信用再擔保機構增強業(yè)務能力，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

中小企業(yè)信用擔保資金，主要采取以下三種支持方式：

——業(yè)務補助。鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔保、再擔保服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業(yè)融資再擔保業(yè)務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

——保費補助。鼓勵擔保機構為中小企業(yè)提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

——資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規(guī)模，提高信用水平，增強業(yè)務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受多項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

擔保機構的申請條件

申請擔保資金的擔保機構，必須同時具備下列條件：經(jīng)營擔保業(yè)務1年以上（含1年），無不良信用記錄；擔保業(yè)務符合國家有關法律、法規(guī)、業(yè)務管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策。當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額占新增擔保業(yè)務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業(yè)務占新增擔保業(yè)務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務額在3億元以上；對單個企業(yè)提供的擔保責任金額不超

過擔保機構凈資產(chǎn)的10%；當年新增擔保業(yè)務額達凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%；平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

申請擔保資金的再擔保機構，必須同時具備下列條件：以擔保機構為主要服務對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔保業(yè)務1年以上（含1年）；再擔保業(yè)務符合國家有關法律、法規(guī)、業(yè)務管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)再擔保業(yè)務額占新增再擔保業(yè)務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業(yè)務額占新增再擔保業(yè)務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業(yè)務額在20億元以上；當年新增再擔保業(yè)務額達凈資產(chǎn)的5倍以上；平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

對擔保資金的監(jiān)督管理

辦法規(guī)定，省級財政部門和同級中小企業(yè)管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監(jiān)督檢查。

獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構，應按有關財務規(guī)定妥善保存有關原始票據(jù)及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。省級中小企業(yè)管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展報告。

擔保資金必須?？顚Ｓ?，對違反規(guī)定使用、騙取擔保資金的行為，一經(jīng)查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照相關規(guī)定進行處理。

第五篇：北京市中小企業(yè)信用再擔保資金使用管理暫行辦法

關于印發(fā)《北京市中小企業(yè)信用再擔保資金使用管理暫行辦法》的通知

京財經(jīng)一〔2009〕2076號

北京中小企業(yè)信用再擔保有限公司：

現(xiàn)將《北京市中小企業(yè)信用再擔保資金使用管理暫行辦法》印發(fā)給你單位，請遵照執(zhí)行。

二○○九年九月十六日

北京市中小企業(yè)信用再擔保資金使用管理暫行辦法

第一章總則

第一條為鼓勵和促進中小企業(yè)信用擔保機構放大融資擔保規(guī)模，增強信用和抗風險能力，規(guī)范擔保機構健康發(fā)展，發(fā)揮公共財政資金導向作用，切實緩解中小企業(yè)融資困難，加強對北京市中小企業(yè)信用再擔保資金的管理，提高再擔保資金使用效率，依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見》等有關法律、法規(guī)，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱的中小企業(yè)信用再擔保資金（簡稱再擔保資金），是指由北京中小企業(yè)信用再擔保有限公司（簡稱“再擔保公司”）負責日常管理的，由市財政主要出資，為支持本市中小企業(yè)信用擔保業(yè)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難問題而設立的，為本市中小企業(yè)信用擔保機構提供再擔保的專項資金。

第三條再擔保資金遵循政策性導向、公司化管理、市場化運作的指導思想，旨在為中小企業(yè)信用擔保機構提供增強信用、分散風險、引領提高、規(guī)范發(fā)展的再擔保服務，促進商業(yè)銀行加大對擔保機構的信貸支持。再擔保資金按照公開透明、科學管理、專項使用、加強監(jiān)督的原則進行使用和管理，確保資金使用效率。

第四條再擔保責任余額與再擔保資金的放大比例，最高不超過再擔保資金余額的10倍。

第五條再擔保資金以市財政出資為主，同時可以吸收擔保機構等社會資本的出資以及社會各界的捐助。市財政可根據(jù)擔保業(yè)務發(fā)展情況適時增資。

第二章再擔保的對象和范圍

第六條再擔保的對象

在本市行政區(qū)域內(nèi)工商管理部門注冊登記的主要為本市中小企業(yè)提供融資擔保的擔保機構。

第七條再擔保的范圍

再擔保公司為符合本辦法規(guī)定的擔保機構的以下?lián)I(yè)務提供再擔保：

（一）企業(yè)銀行貸款擔保；

（二）企業(yè)融資租賃擔保；

（三）企業(yè)信托計劃擔保；

（四）企業(yè)債券擔保；

（五）企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)擔保；

（六）企業(yè)銀行票據(jù)擔保。

再擔保公司超出上述范圍提供再擔保的，須報市財政局批準。

擔保機構下列擔保業(yè)務不屬于再擔保保證范圍：

（一）企業(yè)民間借貸擔保；

（二）企業(yè)非生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)融資擔保；

（三）以置房、購車及消費為目的個人貸款擔保；

（四）從事房地產(chǎn)、娛樂、投資以及高污染、高能耗等國家及本市限制發(fā)展行業(yè)企業(yè)或項目的擔保。

第八條再擔保的保證條件

申請再擔保支持的擔保機構必須符合以下基本條件：

（一）在市信用擔保協(xié)會備案的、具有獨立承擔民事責任能力的獨立法人實體；

（二）實收資本（其中貨幣資金不少于80%）原則上不低于5000萬元，開展擔保業(yè)務時間不少于二年；

（三）擔保機構和其主要經(jīng)營者具有良好的社會信譽和信用，申請再擔保前須經(jīng)行業(yè)管理部門或再擔保公司認可的、具有擔保機構信用評級資質(zhì)的信用中介機構進行信用評級，信用等級原則上應達到BBB（含）以上且無任何不良信用記錄；

（四）中小企業(yè)融資擔保業(yè)務占總體擔保業(yè)務比重不應低于50%，收取的擔保費原則上不應超過人民銀行同期基準貸款利率的50%，且服務的中小企業(yè)應滿足如下條件：

1、必須是依照《中華人民共和國公司法》在本市注冊登記的具有獨立承擔民事責任能力的獨立法人實體，2、符合國家有關部門制定的中小企業(yè)標準（參照《關于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號）的規(guī)定），3、在經(jīng)營和履行義務方面無不良信用記錄，4、具有完善、規(guī)范和行之有效的公司治理結(jié)構和內(nèi)部管理制度，5、申請擔保目的明確且與其實際信用能力和自有資金相匹配，6、愿意以反擔保方式對信用擔保承擔相應責任；

（五）具備完善與行之有效的風險管理體系和各項制度規(guī)范，近兩年和近期三個月代償率不超過3%；

（六）財務管理規(guī)范且各項重要財務指標均在再擔保公司可接收的范圍內(nèi)，并須由再擔保公司認可的會計師事務所出具最近兩個的財務審計報告；

（七）至少擁有三名具有三年（含）以上擔?；蚪鹑陬I域從業(yè)經(jīng)驗的專職人員任職管理崗位；

（八）在承保時，必須遵守如下規(guī)定：

1、對單一企業(yè)的累計擔保余額原則上不得超過擔保本金或凈資產(chǎn)（取高值）的10%，特殊情況須事先向再擔保公司備案，2、平均擔保額度（新增擔保額與新增擔保筆數(shù)之比）原則上不超過800萬元，3、按照國家有關規(guī)定（參照《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》財金[2001]77號）計提各項風險準備金和使用閑置資金；

（九）擔保余額不低于擔保本金的3倍，且不超過擔保本金的10倍，有再擔保保證情況下，擔保余額與擔保本金之比可適當增加，但不應超過有關再擔保合同規(guī)定的放大比例；

（十）按季向再擔保公司報送經(jīng)營信息和財務信息，按月向再擔保公司報送被擔保企業(yè)財務信息，接受再擔保公司的業(yè)務跟蹤檢查。

第九條再擔保責任的免除

在履行再擔保保證責任期間，如發(fā)生以下情況之一，再擔保公司將免于承擔再擔保保證責任，并視情節(jié)嚴重程度有權決定是否暫?；蚪K止再擔保協(xié)議：

（一）不屬于再擔保保證責任范圍和保證條件的擔保項目發(fā)生代償；

（二）擔保機構嚴重違反內(nèi)部操作規(guī)程造成的代償；

（三）擔保機構嚴重違反決策程序造成的代償；

（四）由于擔保機構內(nèi)部道德風險導致的代償；

（五）擔保機構故意隱瞞或報送虛假信息發(fā)生的代償；

（六）由于擔保機構侵害被擔保企業(yè)合法權益導致企業(yè)不能按期履行償還義務所造成的代償；

（七）擔保機構與被擔保企業(yè)互負債務，達成以代償方式抵償擔保機構所負債務的合意而發(fā)生的代償；

（八）由于擔保受益人（債權金融機構）嚴重違反操作規(guī)程或（和）道德風險導致的逾期貸款；

（九）擔保機構當期代償率超過6%。

第三章再擔保的方式、責任及再擔保費的收取

第十條再擔保方式

參照《中華人民共和國擔保法》，再擔保公司在為擔保機構提供再擔保時，一般采用比例再擔保方式。

如再擔保公司采用一般責任再擔保或其他保證方式時，應依據(jù)擔保機構的實際需要、政策導向以及控制風險程度，核定適當?shù)南蘼驶蛳揞~標準，確定再擔保保證責任，并事先報市財政局備案。

第十一條 再擔保責任

一般情況下，再擔保公司所承擔的再擔保保證責任為擔保機構擔保余額超過擔保本金3倍以上部分，但不應超過《再擔保協(xié)議》規(guī)定的再擔保放大比例。

第十二條 再擔保保證比例

再擔保公司應根據(jù)政策導向、自身風險控制能力和代償補償能力合理確定保證責任比例。

本著利益共享、責任共擔原則，再擔保公司所承擔的再擔保保證責任比例不超過實際擔保額的50%。

第十三條 再擔保保費費率

為體現(xiàn)再擔保的政策扶持性質(zhì)，再擔保公司執(zhí)行優(yōu)惠的保費費率政策。再擔保公司將參照擔保機構年擔保費率、再擔保調(diào)節(jié)費率（1-讓利比率）和實際承擔的再擔保保證責任比例確定年再擔保費率。一般情況下年再擔保費率不超過擔保機構年擔保費率30%。

年再擔保費率 = 擔保機構年擔保費率×再擔保調(diào)節(jié)費率×再擔保保證責任比例。

讓利比率依據(jù)擔保機構信用等級和擔保業(yè)務政策導向程度來確定，再擔保公司確定讓利比例標準后須報市財政局備案。

第四章再擔保的程序

第十四條再擔保的申請

符合本辦法要求的擔保機構，可向再擔保機構提出再擔保申請。擔保機構向再擔保公司申請再擔保時，應填寫《再擔保申請書》，并同時提交以下材料：

（一）擔保機構的法人證書；

（二）經(jīng)行業(yè)管理部門或再擔保公司認可的、具有擔保機構信用評級資質(zhì)的信用中介機構的信用評級證明；

（三）由再擔保公司認可的會計師事務所出具最近二個的財務審計報告；

（四）三名具有三年（含）以上擔?；蚪鹑陬I域從業(yè)經(jīng)驗的專職人員任職高級管理崗位的證明；

（五）再擔保公司要求的其他相關材料。

第十五條再擔保的審核與審批

再擔保公司收到齊備的申報材料后，對擔保機構進行必要的盡職調(diào)查和評估，出具《評審報告》并通過內(nèi)部審核程序進行審批。

第十六條再擔保合同的簽訂

再擔保申請審批通過后，再擔保公司按本辦法相關要求起草有關再擔保合同的文本，經(jīng)內(nèi)部審核程序進行核準后，再擔保公司通知擔保機構簽約，并按合同約定條款收取再擔保費。

第十七條擔保及保后管理

（一）擔保機構按擔保業(yè)務流程和風險管理制度要求，獨立受理、審核、審批與承保擔保項目；

（二）根據(jù)雙方簽訂的有關再擔保合同的條款，擔保機構應將再擔保項目基本情況、擔保審批相關信息以及再擔保公司要求的其他相關信息及時報送再擔保公司進行再審核或備案；

（三）擔保機構應按月向再擔保公司報送再擔保項目財務報表和其他保后管理信息，對出現(xiàn)重大風險的再擔保項目，應及時告知再擔保公司并采取有效措施化解風險；

（四）再擔保公司有權獨立或委托第三方對再擔保項目進行跟蹤回訪，擔保機構應予以配合；

（五）再擔保公司應加強對擔保機構的保后管理，按季收集擔保機構經(jīng)營信息和財務信息并進行跟蹤回訪，如發(fā)現(xiàn)問題應及時采取措施予以處置；

（六）再擔保公司建立再擔保業(yè)務信息統(tǒng)計制度，按季度向市財政局等政府相關部門及行業(yè)協(xié)會報送相關信息材料。

第十八條代償與代償賠償

（一）對于債務人不能按期履行償還義務的再擔保項目，擔保公司應先代其償還所欠債務，并及時通知再擔保公司。

（二）如再擔保公司承擔的是比例擔保責任，擔保機構代償后可提出代償補償申請，并提交相關資料；再擔保公司經(jīng)審核確認屬于再擔保保證責任范圍的，按代償補償程序和應承擔的責任比例向擔保機構支付代償補償款。

對于擔保機構受其他合作方委托開展擔保業(yè)務發(fā)生的代償，再擔保公司經(jīng)審核確認屬于再擔保保證責任范圍的，應在擔保機構及其他合作方履行代償責任后，針對代償余額部分，向擔保機構支付代償補償款。

擔保機構應采取一切必要措施對代償項目進行追償，并定期向再擔保公司通報代償項目追償處置情況。對代償項目追償所得，雙方按各自承擔的責任比例進行分配。

（三）如再擔保公司承擔的是一般保證責任，則在擔保公司不能履行部分或全部代償職責且完成清算后，由再擔保公司依據(jù)再擔保合同條款予以賠償，再擔保公司擁有對此部分債務的追索權。

（四）如再擔保公司承擔的是除上述方式外的其他保證責任，應報市財政局備案后按合同規(guī)定履行代償和追償程序。

第十九條代償損失核銷

對于追償時效已過、追償線索已斷且債務部分或全部未能收回的代償項目，經(jīng)雙方對代償損失金額確認并報市財政局批準后，按各自內(nèi)部核銷程序和所承擔的責任比例予以核銷。

第五章再擔保資金的管理

第二十條再擔保公司通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，發(fā)揮政府出資的引導性作用，管理再擔保資金，并保證其權益。政府出資減持、轉(zhuǎn)讓須報經(jīng)市財政局批準。

第二十一條再擔保資金由再擔保公司統(tǒng)一存入專門開立的賬戶，進行專戶管理，專項核算。再擔保資金余額只能存放銀行，或買賣安全性好、回報較高、變現(xiàn)能力較強的國債、企業(yè)債券及其他保本收益類金融產(chǎn)品。貨幣性資金不得低于總資本的80%。嚴禁投資股票二級市場和向企業(yè)或項目直接投資、拆借資金、委托貸款以及捐贈、贊助。

第二十二條再擔保資金收益（包括資本金增值收入和擔保業(yè)務收入）分配方案應事先報市財政局審核同意，其中市財政出資資本金增值收益的60%用于補充再擔保資本金或用于應由市財政負擔的代償補償；其余40%由再擔保公司通過公司董事會確定分配方案進行分配，主要用于彌補風險準備金不足、再擔保業(yè)務經(jīng)費補助、以及經(jīng)批準的其他事項。

第二十三條再擔保公司建立財務會計報告和擔保業(yè)務統(tǒng)計報告制度，按季、年向市財政局報送財務會計報告和擔保業(yè)務統(tǒng)計報告，并及時報告公司運營過程中的重大事件。財務會計報告包括會計報表(資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附表)，會計報表附注和財務情況說明書。擔保業(yè)務統(tǒng)計報告包括每筆在保業(yè)務貸款金額、擔保責任金額、期限和剩余期限、利率、擔保費率、貸款本金償還情況、代償情況、資本金運用情況等內(nèi)容。重大事件包括修改公司章程等重要法律文件、增減資本、高級管理人員或管理機構變更等內(nèi)容。

第六章再擔保的代償補償

第二十四條市財政根據(jù)財政預算平衡的要求和中小企業(yè)再擔保業(yè)務的開展情況，核定適當?shù)娘L險補償資金，對符合本辦法規(guī)定的再擔保項目發(fā)生的代償實行限率補償。當年再擔保代償率=當年發(fā)生再擔保代償金額/當年末再擔保責任余額。

第二十五條再擔保公司必須建立與完善風險管理制度，嚴格按照制度要求開展再擔保業(yè)務和計提再擔保風險準備金。為保證再擔保公司一定的代償能力，再擔保風險準備金主要來源于：

1、按當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，計入經(jīng)營成本；

2、按不超過當年再擔保責任余額1%的比例提取風險準備金，計入經(jīng)營成本；

3、在稅后利潤中按不低于20%的比例提取風險準備金。再擔保風險準備金累計達到再擔保責任余額的10%后，實行差額提取。

第二十六條再擔保資金擔保項目發(fā)生代償，再擔保公司應首先用其提取的風險準備金抵補，不足部分用再擔保資金補償，經(jīng)市財政局審核認定后屬于補償范圍的給予資金補助，最高補償比例不超過6%當年再擔保代償率。其余部分由以后提取的風險準備金彌補。當年再擔保代償率超過3%時應暫停再擔保業(yè)務，進行內(nèi)部整頓，完善風險控制措施后再開展業(yè)務。

第二十七條再擔保資金擔保項目發(fā)生擔保代償，合作擔保機構取得代位求償權后，再擔保公司應督促和協(xié)助合作擔保機構積極制定追償措施并實施有效追償。追償債權所得資金屬于再擔保公司的，應首先用于歸還再擔保資金；其次屬于風險準備金抵補的，歸還風險準備金；屬于歸還財政補償資金的部分，單獨記賬作為以后市財政風險補償?shù)馁Y金來源。追償債權所得抵債資產(chǎn)按合法程序公開處置，及時變現(xiàn)，并按原代償資金渠道進行賬務處理。

第二十八條每年七月底前，再擔保公司匯總上代償賠償情況，向市財政局提出代償補償申請并附如下相關資料：

（一）代償項目基本信息；

（二）銀行或其他合法債權人代償通知單；

（三）擔保機構代償款撥付憑證；

（四）再擔保公司代償賠償審核及審批意見；

（五）再擔保公司代償賠償款撥付憑證；

（六）項目追償情況報告；

（七）再擔保公司上財務報表及財務審計報告；

（八）市財政局要求提供的其他相關材料。

市財政局依照本辦法要求對再擔保公司的代償補償申請及相關資料進行審核，確定上財政應補償?shù)膿４鷥斀痤~，辦理資金撥付手續(xù)。

第二十九條凡屬下列情形之一發(fā)生的代償，市財政一律不予以補償：

（一）項目不符合相關再擔保政策要求；

（二）再擔保公司未按本辦法規(guī)定的相關要求及公司規(guī)定操作規(guī)程和決策程序提供的再擔保；

（三）因再擔保公司業(yè)務人員或管理人員重大失職或有徇私舞弊行為造成的代償；

（四）再擔保公司違法、違規(guī)行為導致的代償。

第三十條再擔保公司未建立風險準備金制度，不按規(guī)定及時、足額提取風險準備金并單獨記賬或?qū)嵭袑艄芾恚患皶r追償債權，不按規(guī)定報市財政局審批、備案，市財政局將停止補償擔保代償損失。

第三十一條對于追償時效已過、追償線索已斷、經(jīng)執(zhí)行法律程序仍無法收回的代償項目，被追索人破產(chǎn)或依法承擔償還義務的自然人死亡，其破產(chǎn)財產(chǎn)收入或遺產(chǎn)收入清償后仍無法彌補代償資金的項目，再擔保公司應按照核銷程序上報市財政局，經(jīng)批準后予以核銷。

第七章再擔保的監(jiān)督檢查

第三十二條政府出資設立的再擔保資金應切實用于中小企業(yè)信用再擔保事業(yè)，為擔保機構服務、為中小企業(yè)融資服務，鼓勵各類商業(yè)銀行加大信貸支持力度，分散融資風險。再擔保公司應按照現(xiàn)行擔保業(yè)會計制度進行會計核算。市財政局可委托第三方機構對再擔保公司業(yè)務及財務狀況進行審計，再擔保公司必須予以配合。再擔保公司如挪用再擔保資金，虛報、騙取財政補償資金，或挪用追償債權收回資金中屬于財政資金部分，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關法律法規(guī)處理。

第八章 附則

第三十三條本辦法與法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定為準。

第三十四條本辦法由北京市財政局負責解釋。

第三十五條本辦法自發(fā)布之后30日后實施。