第一篇:資金申請(qǐng)報(bào)銷流程
公司內(nèi)部資金申請(qǐng)與報(bào)銷流程
為規(guī)范公司內(nèi)部資金申請(qǐng)及報(bào)銷,提高工作效率與工作質(zhì)量,特制定本流程:
一、資金申請(qǐng)
1、公司內(nèi)部員工因工作需要需申請(qǐng)資金的,首先應(yīng)到財(cái)務(wù)部填寫資金申請(qǐng)單或借據(jù),本人簽字后經(jīng)由部門主管審核確認(rèn),最后交總經(jīng)理審批,憑審批后的資金申請(qǐng)單或借據(jù)到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、資金申請(qǐng)必須用公司規(guī)定的專用申請(qǐng)單或借據(jù),不得使用白條或其他不規(guī)范紙張?zhí)顚?,否則財(cái)務(wù)部不給于現(xiàn)金領(lǐng)用。
二、報(bào)銷流程
1、公司內(nèi)部員工在報(bào)銷時(shí),需填寫報(bào)銷單并簽字,經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批簽字后,交財(cái)務(wù)審核并報(bào)銷。
2、公司原則不允許無票據(jù)報(bào)銷,在報(bào)銷時(shí)必須提供各類原始憑證,以便財(cái)務(wù)審核,但根據(jù)實(shí)際情況,經(jīng)總經(jīng)理同意的可以按照第一條流程報(bào)銷。
注:以上資金申請(qǐng)和報(bào)銷單據(jù)必須有本人親筆填寫并簽字,不得由他人代寫代簽的情況,因財(cái)務(wù)部工作上原因,資金領(lǐng)用或報(bào)銷應(yīng)提前做好計(jì)劃,盡量安排在上午統(tǒng)一申請(qǐng)或報(bào)銷,禮拜天不予資金申請(qǐng)和報(bào)銷。
海寧市***服飾有限公司2013-06-18
第二篇:申請(qǐng)資金流程
國(guó)內(nèi)快遞事業(yè)部浙江分公司通知
主
題:關(guān)于8月份資金申請(qǐng)流程的通報(bào)
收件人:各部門、營(yíng)業(yè)所(廳)編 號(hào):0815號(hào) 發(fā)件人:財(cái)務(wù)部
呈
送:總經(jīng)理
電 話:0571-88116566 簽
發(fā):王靜
掛 網(wǎng) 密 級(jí):? 普內(nèi)
? 普通
? 秘密
? 機(jī)密
? 絕密 各部門、營(yíng)業(yè)所(廳): 各部門:
總公司的集中付款已實(shí)行一段時(shí)間,但各部門對(duì)申請(qǐng)資金的流程還不是清楚,現(xiàn)對(duì)資金申請(qǐng)做如下明確。
現(xiàn)資金支付分兩種形式,一是總公司統(tǒng)一支付的款項(xiàng),二是分公司申請(qǐng)資金由分公司自行支付的款項(xiàng)?,F(xiàn)在把由總公司統(tǒng)一支付的款項(xiàng)明確如下;
1.房租費(fèi)用(包括操作點(diǎn)房租)的申請(qǐng),所有房租的合同原件要流轉(zhuǎn)給行政部,行政部整理備查并把復(fù)印件物流給總公司。支付房租款時(shí)要以O(shè)A上報(bào)請(qǐng)款,并加附件帶《房屋租賃電子版合同》以及總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的文件中的附件四《房租審批表》。上報(bào)事業(yè)部對(duì)口部門審核后,由總公司統(tǒng)一付款到房主指定帳號(hào)上,不再下?lián)艿椒止編ど稀?/p>
2.車輛維修費(fèi)用的申請(qǐng),月結(jié)形式的定點(diǎn)修理或內(nèi)修,滿足付款賬期后由分公司保障部車輛科根據(jù)總公司車輛處的規(guī)定,填報(bào)《分公司車輛綜合報(bào)表》 OA流轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核發(fā)票真實(shí)性,價(jià)格的合理性,同時(shí)填報(bào)付款申請(qǐng)表(附件六)流轉(zhuǎn)給事業(yè)部對(duì)口部門。由總公司統(tǒng)一支付。
3.零擔(dān)租車費(fèi)用的申請(qǐng),在OA上報(bào)附件中應(yīng)包括總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的附件三《零擔(dān)發(fā)貨審批表》,并且財(cái)務(wù)經(jīng)理在批示中要明確應(yīng)付零擔(dān)明確的費(fèi)用金額。
4.航空費(fèi)用的申請(qǐng),在OA上報(bào)附件中要包括總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的《航空運(yùn)費(fèi)審批表》,并且財(cái)務(wù)經(jīng)理在批示中要明確應(yīng)付運(yùn)費(fèi)的明確金額。
注意:零擔(dān)費(fèi)用和航空費(fèi)用申請(qǐng)時(shí),需要付幾家承運(yùn)商的費(fèi)用,就上報(bào)幾份審批表。相關(guān)人員審批時(shí)必須明確應(yīng)付金額和扣款金額。
5.省內(nèi)外包班車費(fèi)用的申請(qǐng),在OA上報(bào)應(yīng)附有總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的附件二《省內(nèi)外包班車審批表》。
6.大額行政設(shè)備維修費(fèi)用的申請(qǐng),在OA上報(bào)中應(yīng)有總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的附件七《行政設(shè)備維修費(fèi)用審批表》。
7.其他非生產(chǎn)性大金額支付,要以O(shè)A形式上報(bào)總公司對(duì)口部門審批后由總公司統(tǒng)一支付。
注意:以上由總公司統(tǒng)一支付款項(xiàng),上報(bào)審批時(shí)都要注明收款的資金賬戶信息,并且信息要完全,明確到省市級(jí)支行或分理處,如果是個(gè)人的存折要特別注明“存折號(hào)”。請(qǐng)各請(qǐng)款單位要仔細(xì)核對(duì)好信息后在上報(bào)請(qǐng)款,否則會(huì)影響劃款的速度。
特此通知
浙江財(cái)務(wù)部
2008年7月28日
第三篇:工傷申請(qǐng)報(bào)銷流程
首次工傷保險(xiǎn)待遇申領(lǐng)
上海勞動(dòng)保障
◆辦事項(xiàng)目
首次工傷保險(xiǎn)待遇申領(lǐng)
◆辦理機(jī)構(gòu)
各區(qū)(縣)社保中心[老工傷及外來從業(yè)人員待遇由用人單位至參保所在地區(qū)(縣)社保中心]
◆辦事依據(jù)
1、中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法(中華人民共和國(guó)主席令第35號(hào));
2、工傷保險(xiǎn)條例(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第586號(hào));
3、上海市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法(上海市人民政府令第29號(hào));
4、關(guān)于外來從業(yè)人員參加本市工傷保險(xiǎn)若干問題的通知[滬府發(fā)(2011)28號(hào)];
5、關(guān)于貫徹實(shí)施《社會(huì)保險(xiǎn)法》調(diào)整本市現(xiàn)行有關(guān)工傷保險(xiǎn)政策的通知[滬府發(fā)(2011)34號(hào)];
6、關(guān)于實(shí)施《上海市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》若干問題的通知[滬勞保福發(fā)(2004)38號(hào)];
7、關(guān)于進(jìn)一步做好本市老工傷職工納入工傷保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理工作的通知[滬人社福發(fā)(2011)26號(hào)];
8、關(guān)于貫徹《上海市人民政府關(guān)于外來從業(yè)人員參加本市工傷保險(xiǎn)若干問題的通知》的實(shí)施意見[滬人社福發(fā)(2011)40號(hào)]。
◆申辦條件
1、工傷職工須經(jīng)過區(qū)(縣)人力資源和社會(huì)保障局工傷認(rèn)定(確認(rèn))、勞動(dòng)能力鑒定;
2、用人單位按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi);
3、工傷職工事故發(fā)生月已參加本市社會(huì)保險(xiǎn),并按規(guī)定繳納了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。◆申請(qǐng)材料
1、《工傷認(rèn)定書》或《確認(rèn)意見書》復(fù)印件;
2、《鑒定結(jié)論書》復(fù)印件;
3、工傷醫(yī)療費(fèi)用憑證:
(1)門、急診治療工傷的應(yīng)提供醫(yī)療費(fèi)用原始票據(jù)(含費(fèi)用清單)、門急
診病歷原件及復(fù)印件;
(2)住院治療工傷的應(yīng)提供醫(yī)療費(fèi)用原始票據(jù)(含費(fèi)用清單)、出院小結(jié)原件及復(fù)印件;
(3)工傷醫(yī)療費(fèi)用以現(xiàn)金方式結(jié)算的,還須提供醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的審核憑證;
(4)職業(yè)病患者在職業(yè)病醫(yī)院以現(xiàn)金方式結(jié)算的門、急診醫(yī)療費(fèi)用,應(yīng)提供職業(yè)病醫(yī)院出具的門、急診醫(yī)療費(fèi)用原始票據(jù)(含費(fèi)用清單)。
4、待遇享受人有效身份證復(fù)印件(第二代身份證須正、反面復(fù)印,下同),及其在本市開立的本人實(shí)名制銀行結(jié)算賬戶卡(折)復(fù)印件[可選擇工商銀行、上海銀行、浦發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、郵儲(chǔ)銀行之一];在異地居住的待遇享受人選擇郵匯方式的,還應(yīng)提供郵匯地址、郵政編碼等基本信息;
5、勞動(dòng)能力鑒定費(fèi)支付憑證原件;
6、根據(jù)工傷職工的不同情況,還應(yīng)分別提供下列材料:
(1)對(duì)于工傷職工配置輔助器具的,應(yīng)提供勞動(dòng)能力鑒定機(jī)構(gòu)出具的《配置輔助器具確認(rèn)書》復(fù)印件和配置輔助器具費(fèi)用支付票據(jù)原件;
(2)對(duì)于非全日制從業(yè)人員(小時(shí)工)、協(xié)保人員,應(yīng)提供與承擔(dān)工傷責(zé)任的用人單位簽定的有效勞動(dòng)合同或勞務(wù)協(xié)議或用工登記名冊(cè)復(fù)印件以及工傷職工負(fù)傷前12個(gè)月的工資性收入憑證;
(3)對(duì)于用人單位發(fā)生變化的工傷職工,企業(yè)單位的須提供承繼單位愿意承擔(dān)工傷責(zé)任的書面證明及上級(jí)主管部門的批文或分立、合并及轉(zhuǎn)讓的相關(guān)證明材料;機(jī)關(guān)單位的須提供《干部介紹信》或《商調(diào)函》;事業(yè)單位的須提供組織調(diào)動(dòng)的相關(guān)證明材料;
(4)對(duì)于委托他人辦理工傷保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)手續(xù)的,須提供委托書和被委托人的身份證原件及復(fù)印件(由用人單位申領(lǐng)的除外);
(5)對(duì)于因第三人的侵權(quán)行為被認(rèn)定為工傷的,須提供《交通事故賠償調(diào)解書》復(fù)印件、《人民法院調(diào)解書》復(fù)印件或其他有效證明材料;
(6)對(duì)于因工致殘一級(jí)至四級(jí)非城鎮(zhèn)戶籍外來從業(yè)人員選擇一次性領(lǐng)取工傷保險(xiǎn)待遇的,還須提供本人戶口簿(須復(fù)印有戶籍信息和本人信息的頁面)或戶籍證明原件及復(fù)印件;
(7)對(duì)于申領(lǐng)一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金的,還須提供下列材料:
①5-6級(jí)工傷職工,用人單位須提供書面情況說明(加蓋用人單位公章)及本人提出解除勞動(dòng)合同(含不再續(xù)簽勞動(dòng)合同)的申請(qǐng)材料(如辭職報(bào)告等)原件及復(fù)印件;
②7-10級(jí)工傷職工,用人單位須提供書面情況說明(加蓋用人單位公章)及本人或單位提出解除勞動(dòng)合同(含不再續(xù)簽勞動(dòng)合同)的有關(guān)證明材料(如辭職報(bào)告、退工單等)原件及復(fù)印件;
③45周歲以上5-10級(jí)女性工傷職工與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系的,用人單位須提供該工傷職工是否從事管理或技術(shù)崗位的書面情況說明(加蓋用人單位公章)。
(8)用人單位若提出已墊付部分工傷保險(xiǎn)待遇的,須提供由工傷職工簽收的已墊付的相關(guān)憑證。
注:待遇由用人單位申領(lǐng)的,上述材料的復(fù)印件由用人單位加蓋公章;待遇由個(gè)人申領(lǐng)的,上述材料的復(fù)印件由本人簽名。
◆辦事程序
1、符合辦理規(guī)定,打印《受理情況回執(zhí)》一式二份,辦事人員簽名確認(rèn)后,與社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各執(zhí)一份。
2、材料不全且表示可補(bǔ)全材料,社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)打印《受理情況回執(zhí)》一式二份,辦事人員簽名確認(rèn)后,與社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各執(zhí)一份。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將全部材料退還。
3、不符合辦理規(guī)定,社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)打印《辦理情況回執(zhí)》一式二份,辦事人員簽名確認(rèn)后,與社保機(jī)構(gòu)各執(zhí)一份。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將全部材料復(fù)印后退還?!艮k理期限
根據(jù)《受理情況回執(zhí)》中注明的辦理期限。
◆收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
不收費(fèi)
◆申辦表格
1、《工傷保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)表》(工申1表),承擔(dān)工傷責(zé)任的用人單位須加蓋公章;
2、因工致殘一級(jí)至四級(jí)非城鎮(zhèn)戶籍外來從業(yè)人員選擇一次性領(lǐng)取工傷保險(xiǎn)待遇的,還須填寫以下表格:
(1)《因工致殘一級(jí)至四級(jí)非城鎮(zhèn)戶籍外來從業(yè)人員工傷保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取方式申請(qǐng)表》(工申4表),承擔(dān)工傷責(zé)任的用人單位須加蓋公章;
(2)《協(xié)議書》一式二份,因工致殘一級(jí)至四級(jí)非城鎮(zhèn)戶籍外來從業(yè)人員本人簽字并蓋章。
注:工傷職工或被委托人可在工傷認(rèn)定或勞動(dòng)能力鑒定的次月,辦理首次工傷保險(xiǎn)待遇申領(lǐng)手續(xù)。
上述內(nèi)容僅供參考,具體請(qǐng)以經(jīng)辦部門需要的材料為準(zhǔn)!
上海市勞動(dòng)和社會(huì)保障局咨詢電話:12333 上海勞動(dòng)保障服務(wù)網(wǎng)網(wǎng)址:http://
第四篇:資金計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷流程
資金計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷流程(修訂)
(2013年3月21日總經(jīng)理辦公會(huì)通過)
一、資金計(jì)劃流程
1、公司資金計(jì)劃編制原則是“實(shí)事求是、量入為出、綜合平衡”。
2、各部門根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、業(yè)務(wù)合同等每周編制資金用款計(jì)劃,列明款項(xiàng)用途、金額、付款時(shí)間、付款對(duì)象等,部門負(fù)責(zé)人、主管副總簽字,于每周一上午書面報(bào)財(cái)務(wù)部匯總平衡,最后報(bào)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)資金用款計(jì)劃,每周集中付款2次,其中每周四銀行付款、每周六現(xiàn)金付款,特殊情況報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、費(fèi)用報(bào)銷流程
1、業(yè)務(wù)歸口部門經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷審批單,審批單要求填寫規(guī)范、字跡清楚、金額正確,合同、發(fā)票等附件完整,然后由部門負(fù)責(zé)人審核、主管副總、總經(jīng)理簽字審批;
2、經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,經(jīng)辦人到會(huì)計(jì)處報(bào)銷;
3、會(huì)計(jì)審核、編制付款憑證后交出納;
4、出納復(fù)核后付款,并在憑證上加蓋付訖章;
5、經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款,付款憑證交回出納保管;
6、出納每周填制憑證匯總表,交會(huì)計(jì)登記賬簿。
7、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月必須報(bào)銷完畢。凡已辦完審批手續(xù)卻未報(bào)銷而出現(xiàn)跨月的,必須重新辦理審批簽字手續(xù)。
第五篇:資金申請(qǐng)及報(bào)銷審批程序
借款及報(bào)銷審批程序
(一)出差人員借款,必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”,寫明出差時(shí)間、地點(diǎn),借款金額原則按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,方予借支,前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者,不得再借款。(二)凡職工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。
(三)其他臨時(shí)借款,如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第二條第一款。
(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款,須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,方能辦理,若借款人未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。
(五)借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。
(六)報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證:“請(qǐng)購審批單”或“費(fèi)用審批單”,原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上,要由經(jīng)辦人簽(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用,2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。
(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用,500元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,超過1000元的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財(cái)務(wù)部備案,指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
一、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。
二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
三、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
四、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
五、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
六、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。
七、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?,F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。
八、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。
九、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。
十、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
十一、正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
十二、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。
二十、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。二
十一、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào),經(jīng)常檢查核對(duì)。
二十二、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款,個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)制度,要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途??偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批,但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
2.出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。
收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報(bào)銷憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù),不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用,憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
日記賬要逐日結(jié)出余額,并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無法查明原因的,長(zhǎng)款歸公,短款由責(zé)任人賠償。
3.有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記,方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算,做到一次一清,不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算,對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。
4.企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行,不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,以確保財(cái)產(chǎn)的安全。5.企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí),出納人員要及時(shí)扣除各種借款,不允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金,各種借款條月底必須入賬,不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。6.現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心,企業(yè)應(yīng)將營(yíng)業(yè)收入、下角料變現(xiàn),職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門,以便及時(shí)處理賬務(wù)。