第一篇：報銷流程（定稿）

報銷流程要求

1差旅費報銷單及藥費報銷單要分開，每份報銷單據(jù)上申請人處一定要本人簽字，上級領(lǐng)導批復處簽字要齊全，所發(fā)生費用的對應票據(jù)要齊全，未取得發(fā)票的一律退回。單據(jù)上必須要有該申請人的身份證號及中國銀行存折號碼，外籍人員需注明護照號及存折號。報銷單據(jù)請按照部門編號順序排列要與匯總明細表上人名順序一致，以減少漏單。報銷單據(jù)上的金額請大家認真核對要與匯總明細表上的金額之一，如有差異一律退回更改。金額更改后請在改動處簽名確認或加蓋個人印章。5 當月新增人員第一次報銷時，請在報銷單據(jù)后附上存折復印件。6 如有人員變更存折也請隨單附上新存折復印件。每月十號左右請發(fā)新版員工數(shù)據(jù)庫至JV。（數(shù)據(jù)庫要求包含姓名、身份證號及銀行帳號）每月十號之前做月結(jié)，不做報銷。每月最后一日往前推算七個工作日為JV接收報銷單最終截止日（每月會發(fā)NOTES提醒大家）。每月最后一日往前推算三個工作日為JV接收請款單的截止日，請款人員必須在請款單上明確注明申請的付款方式（網(wǎng)銀或支票），并把付款詳細信息填寫在請款單的相應位置上。（根據(jù)JV最新要求，費用請款優(yōu)先采用網(wǎng)銀付款方式，減少支票付款）各類報銷單上所附票據(jù)，如有金額模糊的請核實清楚后在旁邊手工補寫清晰。報銷金額有改動的，請經(jīng)手人在報銷單合計金額改動處簽字確認。10 如一人發(fā)生多筆費用，盡量填在一張報銷單上，因費用發(fā)生時間等問題不能滿足前者要求的也可填寫多份報銷單，但是匯總明細表上的金額要求填寫的是此人的報銷總金額。要求各店財務(wù)人員對各類報銷單據(jù)認真審核，保證單據(jù)信息的準確性，提高工作效率，若一批報銷單據(jù)中錯誤率達到5%（即60份單據(jù)中有3份錯誤），JV將退回全部單據(jù)，請改正后在重新申請報銷，由此帶來的問題由相關(guān)經(jīng)手人員負責。報銷到帳日為單據(jù)送達JV之日起10個工作日為期（JV負責7家店報銷、藥費及促銷員退場，還有銀行等問題），若7個工作日之后仍未到帳的請店財務(wù)先自查原因，仍未有結(jié)果的再請店財務(wù)至電JV（謝絕個人詢問）。請各位在遞送報銷憑證時一定要附上明細匯總表，同時把電子版明細匯總表發(fā)NOTES至JV。明細匯總表填寫要求：必須要包括姓名、部門編號、身份證號碼、中國銀行存折帳號、報銷金額及累計總金額。（其他小項可根據(jù)各店具體情況填加）。

上述內(nèi)容于2007年05月起正式執(zhí)行，請財務(wù)人員及相關(guān)人員認真閱讀并嚴格遵照上述要求執(zhí)行報銷程序。如大家有其他好的意見，請致電JV。

第二篇：小企業(yè)報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一條、為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第四條、報銷單填寫

1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù).附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務(wù)有借款的需注明。

2.金額大寫要準確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億。

第五條、報銷原始憑證的要求

1.當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報銷。要求發(fā)票背面經(jīng)手人簽字。

2.可使用的收據(jù)：購農(nóng)產(chǎn)品及廢舊品收入時可用收據(jù)入帳。3.車費：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。

4.打車時，燃油費附加的票據(jù)也應該有，即凡是報的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實際支付的金額。5.報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。

6.其他票據(jù)也應同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數(shù)。

7.摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領(lǐng)導審批。

9.當月費用當月報銷。

第六條、貼票方法和要求

1.原始發(fā)票單據(jù)及附件應按照報銷的經(jīng)費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費項目的原始憑證粘貼在一起。

2.粘貼票據(jù)的范圍大?。菏褂脝螕?jù)粘貼單粘貼發(fā)票單據(jù)，按照報銷單據(jù)粘貼單說明粘貼票據(jù)：應在費用報銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進行粘貼，將該粘貼單的左上角粘貼在費用報銷單據(jù)的后面。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。

3.粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

4.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。

5.注意事項：（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

（2）不要用訂書機訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費用報銷單據(jù)后面。（3）對于粘貼不規(guī)范的費用報銷單據(jù)，請自行重新粘貼。

第七條、報銷手續(xù)及簽批齊全

1.嚴格按照財務(wù)部門簽發(fā)的審批制度執(zhí)行

2.對于要求有證明人的采購單據(jù)，應有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責。經(jīng)手人需在原始票據(jù)背面簽字。

3.對于需要入庫的原材料，要求庫管核對數(shù)量并填制入庫單。4.凡購買的辦公用品，報銷時都必須附物品申購單及發(fā)票，要求行政人員確認數(shù)量并簽字。

第八條、報銷憑證的簽字要求：

1.按規(guī)定應該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。

2.簽字人簽署姓名后，還應當簽署簽字的日期。

3.領(lǐng)導簽字應當明確表明是否同意報銷。

4.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應簽在左上方。

5.有多張憑證都需要簽字時，經(jīng)辦人、證明人、部門負責人要一張一張分別的簽，不能用復寫紙同時簽。

6.按規(guī)定順序簽字（1）經(jīng)辦人簽字（2）部門負責人簽字（3）總經(jīng)理簽字

7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。

第九條、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任。

第九條、費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由經(jīng)理對報銷單據(jù)的計劃性進行二級審查；最后由總經(jīng)理進行審核批準。

第十條、原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部門負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，第十一條、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

第十二條、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

第十三條、當事人在填寫“采購審批單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交本部門經(jīng)理復查，并請其在部門經(jīng)理簽字一欄上簽署其姓名?！安少弻徟鷨巍钡奶顚懸宦刹辉试S涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條、經(jīng)辦人根據(jù)報銷單據(jù)的內(nèi)容，整理分類粘貼好原始單據(jù)，填寫“費用報銷單”。

具體步驟及注意事項：

1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達部門經(jīng)理審核。

2．經(jīng)辦人要按照要求填寫“費用報銷單”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計、金額大寫、報銷人等。

第十五條、當事人應將填寫完整、附件齊全的已經(jīng)審批過的“費用報銷單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，簽字批準。

具體步驟及注意事項：

1.部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，2.部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用審批單”部門負責人一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。3.部門經(jīng)理有督促經(jīng)辦人報銷的義務(wù)。

第十六條、部門經(jīng)理復核后送由總經(jīng)理進行最后的審查和簽字。

具體步驟及注意事項：

1.總經(jīng)理接到“費用審批單”后，需要先關(guān)注有無部門經(jīng)理、及財務(wù)部門經(jīng)理的簽字，從“費用申批單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

2.若有部門經(jīng)理及財務(wù)部門經(jīng)理的簽字，則審閱內(nèi)容。

3.總經(jīng)理審查無異議后，在“費用審批單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十七條、當事人取得審批齊全的“費用審批單”或“借款單”后，應在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用審批單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十八條、費用報銷的其他規(guī)定

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由本部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風險。

第十九條、費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制采購審批單或費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字（數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

第二十條、借款管理規(guī)定

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；

2．借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。3.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。

第二十一條、借款流程

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批（或委托授權(quán)人）→出納付款。

3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二十二條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二十三條、費用報銷的一般規(guī)定

1.報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報批。4.報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部門以便備款。

第二十四條、工資方法流程

1.人事每月8日前將本月應付工資表制作完成，交總經(jīng)理審批，10日前將總經(jīng)理簽字的工資表交給出納。（含出勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）

2.每月15日出納以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的形式發(fā)放工資，員工在工資表上簽字。

3.離職員工，填寫離職申請單，全部簽字完畢后將離職申請交給出納，每月發(fā)放工資日，統(tǒng)一發(fā)放工資。

第三篇：生育報銷流程

北京市生育保險報銷流程

1、收集所有材料，產(chǎn)后3個月內(nèi)報單位人事部；

2、單位填寫《生育保險費用手工報銷審批表》、《北京市生育保險手工報銷醫(yī)療費用申報結(jié)算匯總單》，所有票據(jù)按**附處方明細樣子粘貼在審批表后，每月1-20日到社保報銷；

3、社保將報銷款打入單位賬戶

4、到帳后單位將報銷費用發(fā)放到個人。

北京市生育保險門診費報銷材料

1、準備材料 ①北京市社會保障卡

②北京市生育服務(wù)證(紅、街道發(fā))[外地戶口由街道辦事處開具《北京市外地來京人員生育服務(wù)聯(lián)系單》(留存復印件)] ③嬰兒出生證

④定點醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)學診斷證明書(出院時醫(yī)院給，可提供復印件)⑤原始收費憑證 ⑥醫(yī)療費用明細單、處方

⑦《北京市生育保險費用手工報銷審批表》(一式兩份，單位填寫)⑧《北京市生育保險手工報銷醫(yī)療費用申報結(jié)算匯總單》(1份，單位填寫)

2、結(jié)算形式、費用

①結(jié)算形：式為個人全額現(xiàn)金結(jié)算。要留好產(chǎn)檢時候的收費單據(jù)哦~~ ②費用：目前，北京市門診產(chǎn)檢費最高報銷額度為1400元，在向單位提供產(chǎn)前檢查收費單據(jù)時，費用總額要超過1400元，否則是拿不到這個錢數(shù)的。

北京市生育保險住院費報銷材料

住院生產(chǎn)費包括正常生育分娩住院費用外還有計劃生育手術(shù)費。

1、住院分娩醫(yī)療費用 ①社?？ㄖ苯泳W(wǎng)絡(luò)結(jié)算

對于可以直接用社保卡進行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的產(chǎn)婦，住院費用不用擔心。除了應由個人支付的，定點醫(yī)療機構(gòu)與參保職工直接結(jié)算。通常醫(yī)院會在產(chǎn)婦辦理住院手續(xù)的時候，留下你的社?？?，生育服務(wù)證，會在自動在結(jié)帳的時候劃走報銷費用部分。生育的檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥費由生育保險基金支付。超出規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)費和藥費(含自費藥品和營養(yǎng)藥品的藥費)由個人負擔。

②不能直接進行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的

因為某些原因不能直接進行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的產(chǎn)婦，需要在出院后準備以下材料交由單位人事進行生育報銷。

a.《北京市生育保險手工報銷醫(yī)療費用申報結(jié)算匯總單》(1份，單位填寫)；

b.《北京市生育保險醫(yī)療費用手工報銷申報表》(手工填寫，一式兩份，加蓋章；醫(yī)保中心領(lǐng)取或網(wǎng)上下載)；

c.原始收據(jù)； d.醫(yī)療費用明細單；

e.醫(yī)院全額結(jié)賬證明(醫(yī)院醫(yī)保辦開具)； f.單位情況證明(未在本市醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的原因)； g.醫(yī)學診斷證明書(住院分娩當次)復印件；

h.《北京市生育服務(wù)證》或外地戶口《北京市外地來京人員生育服務(wù)聯(lián)系單》復印件；

i.嬰兒出生證明(或死亡、引(流)產(chǎn)證明)復印件。

2、計劃生育手術(shù)醫(yī)療費用

職工因計劃生育需要，實施放置(取出)宮內(nèi)節(jié)育器、流產(chǎn)術(shù)、引產(chǎn)術(shù)、絕育及復通手術(shù)所發(fā)生的醫(yī)療費用。

①《北京市生育保險手工報銷醫(yī)療費用申報結(jié)算匯總單》(1份，單位填寫)； ②《北京市生育保險醫(yī)療費用手工報銷申報表》(手工填寫，一式兩份，加蓋章；區(qū)醫(yī)保中心領(lǐng)取或網(wǎng)上下載)；

③ 原始收據(jù)；

④ 北京市醫(yī)療保險專用處方底方； ⑤ 檢查、治療明細單； ⑥ 醫(yī)學診斷證明書(復印件)；

⑦ 單位開具符合計劃生育政策證明(加蓋公章或人事勞資章)。

第四篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批

財務(wù)部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務(wù)部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

3、其它費用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財務(wù)部入賬后計劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款

董事總經(jīng)理審批

說明：

1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務(wù)人員工資標準》的規(guī)定發(fā)放。

3、當月回款計提金額當?shù)厣儆趹l(fā)工資總額差額部分由當?shù)亟?jīng)銷商支付，若當月回款計提金額高于應發(fā)工資總額，則按實際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標準及考評結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財務(wù)部核計經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財務(wù)部入賬后由計劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財務(wù)部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷售總監(jiān)審核

財務(wù)部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報財務(wù)部。

3、財務(wù)部統(tǒng)計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

第五篇：財務(wù)報銷流程

財務(wù)報銷流程

一．總則

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

二．借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他借款，如業(yè)務(wù)費等，借款人員應及時報帳。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

三．借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)處備案→由財務(wù)人員報總經(jīng)理審批

(三)財務(wù)付款：在財務(wù)部領(lǐng)款。

借款人員需在事情完成之后持正規(guī)發(fā)票到財務(wù)處銷賬，發(fā)票金額需與借款金額相符。

四．報銷流程

(一)出差費用報銷：出差人員返回公司5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。填寫《費用報銷單》并附上發(fā)票，發(fā)票總額需與報銷金額相符。

(二)其他費用報銷：應及時憑發(fā)票或收據(jù)填寫《費用報銷單》由部門經(jīng)理審核簽字，報財務(wù)處備案，在公司規(guī)定的統(tǒng)一報銷日報銷

五．報銷時間：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每月25號為財務(wù)報銷日。

2．借款手續(xù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。