第一篇：工程擔(dān)保業(yè)務(wù)

工程保證擔(dān)保業(yè)務(wù)淺析

一、工程保證擔(dān)保概念

工程保證擔(dān)保是指引入保證人作為第三方，應(yīng)工程合同一方（委托人或被擔(dān)保人）的要求，向另一方（債權(quán)人）作出書面承諾，當(dāng)委托人或被擔(dān)保人不履行合同或支付義務(wù)，以使債權(quán)人遭受損失時，擔(dān)保人在一定期限內(nèi)、一定金額內(nèi)代履行合同或支付義務(wù)的一種工程風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。期間，開發(fā)商、承包商、保證人三者之間形成保證擔(dān)保關(guān)系。開發(fā)商和承包商是合同的主體，在不同的擔(dān)保品種下，設(shè)定一方為被保證人，另一方為權(quán)益人（受益人），在被保證人不履行合同義務(wù)給權(quán)益人造成損失的情況下，權(quán)益人可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

工程方面的“保證擔(dān)?！眳^(qū)別于一般意義上的保證擔(dān)保，更強(qiáng)調(diào)“保證履行契約所規(guī)定的義務(wù)，并為此擔(dān)?！?。因?yàn)闃I(yè)主花錢買的是工程產(chǎn)品，而不是消費(fèi)時間與精力后買回賠款。所以，如果出現(xiàn)被擔(dān)保人違約，擔(dān)保人必須首先按合同規(guī)定的質(zhì)量、工期、造價(jià)等各項(xiàng)條件履約，而不是僅僅對損失進(jìn)行賠償。實(shí)踐證明，這種方式更大程度上的保護(hù)了業(yè)主的利益，保證了工程項(xiàng)目的順利建設(shè)。所以便于承擔(dān)實(shí)際的履約責(zé)任，在美國工程保證擔(dān)保的保函一般由專業(yè)化的擔(dān)保公司出具，而不是銀行。

二、工程保證擔(dān)保的發(fā)展

工程保證擔(dān)保制度最早起源于美國，已有100多年歷史，是保證擔(dān)保與建筑業(yè)發(fā)展到較高階段相結(jié)合的產(chǎn)物。19世紀(jì)晚期，美國建筑業(yè)進(jìn)入迅猛發(fā)展時期，公共工程業(yè)務(wù)開支占聯(lián)邦預(yù)算的20%以上，當(dāng)時政府對承包商缺乏足夠監(jiān)管，結(jié)果大量工人工資、材料供應(yīng)商、分包商工程款得不到支付，公共工程失敗率急劇上升，支付義務(wù)及劣質(zhì)工程都留給了政府。這些問題的存在才有了如今工程擔(dān)保的相應(yīng)業(yè)務(wù)。

為此，1894年，美國國會通過了“赫德法案”，要求所有公共工程必須實(shí)行保證擔(dān)保。1935年，為最大限度免除政府責(zé)任，保證公共工程的及時完工和使用，“米勒法案”取代了“赫德法案”?！懊桌辗ò浮碧岢鲇孟虮ＷC擔(dān)保索賠的權(quán)利取代公共工程的留置權(quán)利，還要求所有參與聯(lián)邦工程建造的主承包商，必須投保以保證該承包商履約并按時付款給材料供應(yīng)商和工人。100多年來，工程保證擔(dān)保以其特有的方式，保證了美國建筑業(yè)的快速健康發(fā)展，目前美國保證擔(dān)保業(yè)是一個年?duì)I業(yè)收入達(dá)20多億美元的行業(yè)，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)2/3來自工程擔(dān)保。

工程擔(dān)保在我國發(fā)展較晚，20世紀(jì)80年代，在利用世界銀行貸款進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過程中，工程保證擔(dān)保作為工程建設(shè)項(xiàng)目管理的國際慣例之一被引入我國，1999年，建設(shè)部《關(guān)于深化建設(shè)市場改革的若干意見》提出建立以工程保證擔(dān)保為主要內(nèi)容的工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并在北京、上海和深圳三個經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的城市先行試點(diǎn)。

之后，我國各省市相續(xù)出臺了一系列針對工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)定，如2002年，深圳市印發(fā)的《深圳市建設(shè)工程擔(dān)保實(shí)施辦法》（深建市場[2002]36號）和寧波市印發(fā)的《寧波市建設(shè)工程擔(dān)保試行辦法》（市建市[2002]438號）。有的省市甚至根據(jù)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的種類做了進(jìn)一步明確規(guī)定，如2004年寧波建委印發(fā)的《關(guān)于在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中推行工程建設(shè)合同擔(dān)保的若干規(guī)定》（建市[2004]137號）、《寧波市建筑業(yè)企業(yè)人工工資支付擔(dān)保統(tǒng)籌管理辦法》，對房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)及建筑工人工資支付擔(dān)保做了明確規(guī)定。

三、工程保證擔(dān)保模式

在國際上，工程保證擔(dān)保大體上有三種模式：日本模式—由一家具有同等或更高資信水平的承包商作為擔(dān)保人；歐洲模式—由銀行充當(dāng)擔(dān)保人，出具銀行保函；美國模式—由保險(xiǎn)公司或?qū)ｉT的擔(dān)保公司充當(dāng)擔(dān)保人，開具擔(dān)保書。根據(jù)我國實(shí)際情況，工程保證擔(dān)保一般不采用日本模式，歐洲模式作為補(bǔ)充模式，美國模式則是現(xiàn)階段我國工程擔(dān)保中的主要模式。美國模式中，擔(dān)保公司最有價(jià)值的工作就是它的承保評判，以市場經(jīng)濟(jì)的手段建立起一道硬性的市場準(zhǔn)入門檻（擔(dān)保公司作為市場的一方，獨(dú)立審查申請人(承包商)的資信，保證人將以自身的財(cái)產(chǎn)為自己錯誤批準(zhǔn)的擔(dān)保承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失）。美國模式是保障最低價(jià)中標(biāo)原則的合理性的基礎(chǔ)。由于有嚴(yán)格的保證擔(dān)保措施，承包商以不合理低標(biāo)中標(biāo)的結(jié)果是：進(jìn)則虧損，退則被罰。

在美國模式中，當(dāng)被擔(dān)保的承包商(債務(wù)人)不能履約時，保證人將首先調(diào)查承包商不能履約的原因，尋找保障合同順利履行的有效措施。若該承包商尚有進(jìn)一步履約的可能性，則為承包商提供必要的幫助(包括資金、技術(shù)和管理等)，以便合同繼續(xù)履行；若該承包商無法繼續(xù)履約，保證人或賠償因此給業(yè)主造成的損失，或接手工程，引入新的承包商繼續(xù)履約。業(yè)主需要的是一個完美的工程成果，承包商需要的是順利獲得約定的工程款。如果在履約保證中要求承包人提供保證金，承包人將不能充分利用其財(cái)產(chǎn)來完成工程，業(yè)主的合同目的也不能順利實(shí)現(xiàn)，承包人自然不能順利拿到工程款，可謂兩敗俱傷。在招投標(biāo)階段，由于工程建設(shè)活動尚未開始，采用保證金擔(dān)保尚且可行。但在履約階段，合同雙方均須積極利用其財(cái)產(chǎn)來保證合同的履行，故采用保證金擔(dān)保弊大于利。

銀行出具保函往往要求債務(wù)人(申請人或受益人)提供100%的反擔(dān)?；蛘哳A(yù)存保證金，故銀行保函與保證金擔(dān)保有著同樣的弊端。雖然專業(yè)擔(dān)保公司提供保證也要收取一定的保費(fèi)，但是所收取的保費(fèi)相對于銀行苛刻的反擔(dān)保措施來說無疑寬松許多。同時，由于專業(yè)擔(dān)保公司具有高超的專業(yè)技能，它可以有效地介入到工程建設(shè)活動中來。如在招投標(biāo)階段對投標(biāo)人資格進(jìn)行審查，在施工階段對工程建設(shè)活動進(jìn)行監(jiān)督，都能夠促使工程順利地完成。此外，由于專業(yè)擔(dān)保公司具有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，也可以有力地保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，可謂一舉兩得。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)采用跨越式發(fā)展戰(zhàn)略，越過傳統(tǒng)“歐式擔(dān)?！钡你y行保函制度，直接建立以擔(dān)保公司為主角的工程擔(dān)保體系。當(dāng)然這里隱含一個前提，那就是擔(dān)保公司要專業(yè)，通過對承包商進(jìn)行授信，降低運(yùn)營成本，收取合理利潤，降低交易成本。當(dāng)前高額反擔(dān)保問題已經(jīng)證明銀行保函是一條艱難之道。當(dāng)然，目前各地試點(diǎn)推行階段，專業(yè)擔(dān)保公司沒有發(fā)展壯大之前，銀行保函仍然是作為主要的補(bǔ)充而存在。

四、工程保證擔(dān)保的業(yè)務(wù)種類

目前，建設(shè)工程項(xiàng)目提供的工程保證擔(dān)保品種包括：投標(biāo)保證擔(dān)保、履約保證擔(dān)保(包括承包商、材料設(shè)備供應(yīng)商、分包商履約保證擔(dān)保)、業(yè)主支付保證擔(dān)保、勞務(wù)工資支付擔(dān)保、保修保證擔(dān)保(包括主體工程、裝修工程、材料設(shè)備)以及以購房人為權(quán)益人的房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保。

（一）、投標(biāo)保證擔(dān)保

投標(biāo)擔(dān)保可以采用投標(biāo)保函（投標(biāo)保證擔(dān)保）和投標(biāo)保證金的方式，具體方式一般由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。投標(biāo)保證金可以使用支票、銀行匯票等，一般不得超過投標(biāo)總價(jià)的2%，最高不得超過50萬元。

投標(biāo)保證擔(dān)保是指在投標(biāo)人投標(biāo)之前，對投標(biāo)人進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，向招標(biāo)人出具投標(biāo)保函，保證中標(biāo)人將與招標(biāo)人簽訂合同并將提供招標(biāo)人所要求的履約、預(yù)付款等保函。如果中標(biāo)人違約，則保證人將在保額內(nèi)賠付招標(biāo)人的損失。投標(biāo)保函金額一般在 2 － 80 萬元不等，反擔(dān)保保證金為保函金額的 100%。

（二）、工程履約保證保函

履約保證擔(dān)保，是承包商在與業(yè)主簽訂施工合同時向業(yè)主提交的第三方的擔(dān)保，保證其按照合同約定全面和實(shí)際地履行其合同責(zé)任和義務(wù)。承包商不履行合同的，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。根據(jù)開發(fā)項(xiàng)目的不同，承包工程項(xiàng)目的不同而區(qū)別，履約保函的保函金額一般在 10%至15%之間保證擔(dān)保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業(yè)主提出索賠時必須提供承包商違約的證明，保證人核實(shí)后才承擔(dān)保證責(zé)任。其特點(diǎn)是保額高，如在采用用條件保證擔(dān)保的美國，其保額為100%投標(biāo)保函和100%履約保函。承包商違約后，保證人在保函規(guī)定的總擔(dān)保額的范圍內(nèi)對承包商尚未履行的合同責(zé)任負(fù)責(zé)，但同時也繼承了承包商的合同權(quán)利。保證人有權(quán)選擇履行合同義務(wù)的方式，包括：對原承包商提供支持使其繼續(xù)履約；引入新的承包商；將尚未完工的工程另外發(fā)包并向業(yè)主支付因此增加的合同金額；向業(yè)主直接支付一筆業(yè)主能接受的賠償金以買回保函。

由于有條件保函的賠付必須有承包商的書面同意，或者是法院、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決認(rèn)定承包商違約，并規(guī)定賠償額度。同時有條件保函的賠付以承包商的合同責(zé)任為限，如果業(yè)主不履約，擔(dān)保公司就可以免除擔(dān)保責(zé)任，這迫使業(yè)主也要嚴(yán)格履行合同責(zé)任。履約保證擔(dān)保也可以適用于分包合同、材料設(shè)備供貨合同的履行。

另外一種履約保函稱為無條件保函，就是“見索即付（on-demand）”保函，當(dāng)發(fā)生保函索賠時，業(yè)主無需證明承包商違約，只需保函規(guī)定的程序和要求出示相應(yīng)文件，保證人就應(yīng)付款，就如同承兌票據(jù)一樣。保證人的賠付以擔(dān)保函寫明的擔(dān)保總額，并不承擔(dān)實(shí)際合同責(zé)任。保證人在提供這類保函的同時往往采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施，如收取100%的保證金、等額抵押物及資產(chǎn)，或者將其賠付視同承包商的信貸等方式。

（三）、業(yè)主支付保證擔(dān)保

在建設(shè)工程施工合同中，開發(fā)商（業(yè)主）和承包商是互負(fù)合同義務(wù)的。開發(fā)商最重要的合同義務(wù)就是按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款。如果開發(fā)商不能嚴(yán)格履行支付工程款的義務(wù)，不僅會損害承包商的利益，還會對工程項(xiàng)目產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。業(yè)主支付保證擔(dān)保是以開發(fā)商（業(yè)主）為被保證人，以承包商為受益人（權(quán)益人），保證開發(fā)商嚴(yán)格按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款的保證擔(dān)保。如果開發(fā)商違約，承包商可以依據(jù)業(yè)主支付保函規(guī)定的條件在保函金額內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

業(yè)主工程款支付擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在合同中約定。合同約定的有效期截止時間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項(xiàng)支付之日起30天至180天。一般擔(dān)保額為：業(yè)主支付擔(dān)保的擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)與承包商履約擔(dān)保的擔(dān)保金額相等，一般為承包合同總價(jià)款（或中標(biāo)價(jià)格）的10%或15%。對于工程建設(shè)合同額超過1億元人民幣以上的工程，業(yè)主工程款支付擔(dān)?？梢园垂こ毯贤_定的付款周期實(shí)行分段滾動擔(dān)保，但每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10-15%。業(yè)主工程款支付擔(dān)保采用分段滾動擔(dān)保的，在業(yè)主、項(xiàng)目監(jiān)理工程師或造價(jià)工程師對分段工程進(jìn)度簽字確認(rèn)或結(jié)算，業(yè)主支付相應(yīng)的工程款后，當(dāng)期業(yè)主工程款支付擔(dān)保解除，并自動進(jìn)入下一階段工程的擔(dān)保。

業(yè)主支付保證擔(dān)保可以采取一般保證責(zé)任的方式，也可以采取連帶保證責(zé)任的方式。

（四）、工程保修保證擔(dān)保

保修保證擔(dān)保也稱質(zhì)量保證擔(dān)保，是保證人為承包商提供的、保證在工程保修期（國際上稱為缺陷責(zé)任期）內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時，承包商應(yīng)當(dāng)履行維修義務(wù)的擔(dān)保。保修保證擔(dān)?？梢詥为?dú)出具保函，并在工程完成時以保修保函來替換履約保函。保修保證擔(dān)保也可以包含在履約保證擔(dān)保之內(nèi)，這時履約保證擔(dān)保有效期要相應(yīng)地延長到工程保修期結(jié)束。

（五）、房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保

房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保是保證人為開發(fā)商（被保證人）在保修期內(nèi)按《商品房買賣合同》、《住宅質(zhì)量保證書》（以下稱“主合同”）的約定履行保修義務(wù)，而向購房人（權(quán)益人）提供的擔(dān)保。若非因購房人或不可抗力的原因，開發(fā)商沒有按照上述文件的約定履行保修義務(wù)的，購房人有權(quán)要求保證人代為履行合同義務(wù)或賠償損失。

在保證期間，若購房人購買的房屋（包括房屋套內(nèi)建筑面積部分和公共部分）及配套裝置發(fā)生質(zhì)量保修問題，而開發(fā)商或有關(guān)責(zé)任人在房屋保修期內(nèi)未按《商品房買賣合同》和《住宅質(zhì)量保證書》的規(guī)定履行保修義務(wù)的，購房人有權(quán)依據(jù)保函和《房屋質(zhì)量保修保函理賠程序》，在保證期間和保證范圍內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任：即對被保證人未按上述約定履行義務(wù)給權(quán)益人造成的直接財(cái)產(chǎn)損失以及權(quán)益人為防止或減少房屋及其配套裝置和房屋內(nèi)的財(cái)產(chǎn)損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用予以賠償。

五、保函金額、反擔(dān)保金、保費(fèi)的計(jì)算方法舉例

舉例說明：AA公司開發(fā)的某項(xiàng)目的幕墻工程進(jìn)行招標(biāo)和施工，合同價(jià)為1000萬元，投標(biāo)有效期3個月，施工工期6個月，保修期2年。

投標(biāo)擔(dān)保：保函金額為 20 萬元，反擔(dān)保保證金足額交納 20 萬元。保費(fèi)=保函金額×費(fèi)率×保證期間=20萬元×0.6％×0.25年＝0.03萬元，一般小于500元時按500元計(jì)。履約擔(dān)保：保函金額為合同價(jià)的 30 ％，小計(jì) 300 萬元；反擔(dān)保包括現(xiàn)金反擔(dān)保和其他，現(xiàn)金反擔(dān)保為保函金額的 30 ％，小計(jì) 90 萬元，剩余 70 ％采用其他反擔(dān)保形式。保費(fèi) =保函金額×費(fèi)率×保證期間=300萬元×0.6％×0.5年＝0.9萬元。

保修擔(dān)保：保函金額為合同價(jià)的 10 ％，小計(jì) 100 萬元；反擔(dān)保包括現(xiàn)金反擔(dān)保和其他，現(xiàn)金反擔(dān)保為保函金額的 50 ％，小計(jì) 50 萬元，剩余 50 ％采用其他反擔(dān)保形式。保 費(fèi) =保函金額×費(fèi)率×保證期間=100萬元×0.6％×2年＝1.2萬元。

六、廈門關(guān)于工程保證擔(dān)保有關(guān)規(guī)定

（一）、監(jiān)管部門及管理部門

1、監(jiān)管機(jī)構(gòu)：廈門市建委

2、管理部門：廈門市建設(shè)工程交易中心

（二）、應(yīng)依法辦理工程保證擔(dān)保的范圍及品種

1、范圍：本市行政區(qū)域內(nèi)建筑面積在1000平方米或工程總造價(jià)100萬元以上的新建、改建、擴(kuò)建的建設(shè)工程項(xiàng)目。

2、品種：上述工程在完成發(fā)包程序后，應(yīng)當(dāng)辦理業(yè)主工程款支付擔(dān)保及承包商履約擔(dān)保，其他工程擔(dān)保品種除另有規(guī)定外，可以由業(yè)務(wù)、承包商自行選擇實(shí)行。

（三）、工程擔(dān)保資格審批

1、按照有關(guān)法律規(guī)定條件，經(jīng)過廈門市建委審批備案；

2、與廈門市建設(shè)工程交易中心簽訂三方賬戶監(jiān)管協(xié)議，并在指定銀行開立保證金賬戶。

(四)、關(guān)于建設(shè)工程擔(dān)保的保證人及保證方式。建設(shè)工程擔(dān)保的保證人應(yīng)是中華人民共和國境內(nèi)注冊的有資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、專業(yè)擔(dān)保公司。保證人提供的保證方式應(yīng)為連帶責(zé)任保證。

(五)、關(guān)于承包商付款擔(dān)保和分包商履約擔(dān)保。建筑工程承包商依法、依工程建設(shè)合同約定將工程進(jìn)行分包且分包工程合同價(jià)在50萬元以上、勞務(wù)分包合同價(jià)在10萬元以上的，承包商應(yīng)當(dāng)向分包商提交承包商付款擔(dān)保，分包商應(yīng)當(dāng)同時向承包商提交分包商履約擔(dān)保；承包商付款擔(dān)保的額度與分包商履約擔(dān)保的額度相等，一般為合同價(jià)的10%。

(六)、關(guān)于低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。投標(biāo)人投標(biāo)報(bào)價(jià)低于最低控制價(jià)的，中標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件規(guī)定提供低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。

(七)、關(guān)于建設(shè)工程擔(dān)保方式。業(yè)主工程款支付擔(dān)保、承包商履約擔(dān)保、承包商付款擔(dān)保、低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保可以采用銀行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證。投標(biāo)擔(dān)保可采用銀行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證或定金（保證金）擔(dān)保方式。

建設(shè)工程擔(dān)保當(dāng)事人一方有權(quán)自行決定自身提供的工程擔(dān)保方式，當(dāng)事人另一方不得拒絕或強(qiáng)行要求采用其它方式。

(八)、關(guān)于工程質(zhì)量保修擔(dān)保。工程質(zhì)量保修除采用質(zhì)量保證金（保修金）擔(dān)保方式外，還可以采用銀行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證。工程竣工驗(yàn)收合格后，承包商可以提供為工程質(zhì)量保修進(jìn)行擔(dān)保的銀行保函、專業(yè)擔(dān)保公司的保證。建設(shè)單位接收保函或擔(dān)保書后，應(yīng)將保修金結(jié)算支付給承包商。

(九)、同一銀行的一級支行或?qū)I(yè)擔(dān)保公司不得為同一建設(shè)工程的業(yè)主、承包商和分包商同時提供擔(dān)保。

(十)、關(guān)于建設(shè)工程擔(dān)保有效期。建設(shè)工程擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在相關(guān)合同中約定。（1）業(yè)主工程款支付擔(dān)保的有效期截止時間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項(xiàng)支付之日起至少30天；（2）投標(biāo)擔(dān)保的有效期截止時間為投標(biāo)有效期后的至少30天；（3）承包商履約擔(dān)保的有效期截止時間為工程建設(shè)合同約定的工程竣工驗(yàn)收合格之日后的至少30天；（4）承包商付款擔(dān)保的有效期截止時間為自各項(xiàng)相關(guān)工程建設(shè)分包合同（主合同）約定的付款截止日之后的至少30天；(5)分包商履約擔(dān)保的有效期截止時間為分包工程單項(xiàng)質(zhì)量驗(yàn)收合格之日后的至少30天；（6）低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的有效期截止時間為低價(jià)項(xiàng)目單項(xiàng)質(zhì)量驗(yàn)收合格之日后的至少30天；（7）工程質(zhì)量保修擔(dān)保的有效期截止時間為工程竣工驗(yàn)收合格之日起滿五年。

(十一)、關(guān)于分段滾動擔(dān)保。對于建設(shè)工程合同額超過1億元人民幣以上的工程，業(yè)主工程款支付擔(dān)?？梢园垂こ毯贤_定的付款周期實(shí)行分段滾動擔(dān)保，每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10－15%；承包履約擔(dān)保相應(yīng)地可以實(shí)行分段滾動擔(dān)保，每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10%。

(十二)、在保函或擔(dān)保書約定的有效期屆滿之前，保證人、被保證人和受益人不得以任何理由撤保。

建設(shè)工程因故中止施工并按規(guī)定向建設(shè)行政主管部門報(bào)告后撤保的，恢復(fù)施工前應(yīng)當(dāng)按規(guī)定重新設(shè)保。

(十三)、保函或擔(dān)保書約定的有效期已屆滿，或者保函或擔(dān)保書約定的擔(dān)保金額已被受益人索賠，但被保證人的主合同債務(wù)尚未實(shí)際履行完畢的，被保證人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定續(xù)保，并向受益人提交新的保函或擔(dān)保書。

(十四)、對于財(cái)政投融資項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目，原則上將政府發(fā)展計(jì)劃主管部門的季度或年度資金安排計(jì)劃所安排的資金額度視同業(yè)主支付擔(dān)保的資金額度；建設(shè)單位自籌經(jīng)費(fèi)部分應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的支付保函或擔(dān)保。承接財(cái)政投融資建設(shè)項(xiàng)目的建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供承包商履約擔(dān)保。

財(cái)政性投融資建設(shè)項(xiàng)目承包商履約擔(dān)保的額度一般按工程合同額的10％執(zhí)行。

(十五)、申辦建設(shè)工程施工許可證前，業(yè)主應(yīng)當(dāng)將承包商提供的承包商履約擔(dān)保、低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的原件提交市、區(qū)建設(shè)工程交易中心（以下簡稱交易中心）保管；承包商應(yīng)當(dāng)將業(yè)主提供的業(yè)主支付擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的原件提交交易中心保管。交易中心提供加蓋“原件收訖”證明印章的保函或擔(dān)保書的復(fù)印件2份給提交人。

業(yè)主在申辦建設(shè)工程施工許可證時，應(yīng)當(dāng)提交加蓋交易中心“原件收訖”證明印章的業(yè)主支付擔(dān)保和承包商履約擔(dān)保、低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的復(fù)印件。

交易中心對業(yè)主和承包商提供的保函或擔(dān)保書的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任，但有權(quán)對保函或擔(dān)保書的真實(shí)性進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)虛假保函或擔(dān)保書等問題的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告有關(guān)行政主管部門。(十六)、在建設(shè)工程保證合同約定的有效期內(nèi)發(fā)生索賠時，索賠方可按有關(guān)規(guī)定向保證人提出保函或擔(dān)保書的責(zé)任范圍內(nèi)的索賠。索賠方可憑索賠文件副本到交易中心取回被索賠方的保函或擔(dān)保書原件，向保證人提起索賠。經(jīng)索賠后，如被索賠方的主合同債務(wù)尚未履行

完畢，索賠方應(yīng)將被索賠方的保函或擔(dān)保書原件退回交易中心保管；如被索賠方的保函或擔(dān)保書金額已不足以保證合同繼續(xù)履行的，索賠方應(yīng)要求被索賠方續(xù)保，并將續(xù)保的保函或擔(dān)保書原件重新送交易中心保管。

(十七)、建設(shè)工程因故中止施工需要提前撤保的，業(yè)主、承包商應(yīng)當(dāng)憑建設(shè)行政主管部門確認(rèn)的停工報(bào)告副本到交易中心領(lǐng)回有關(guān)保函或擔(dān)保書原件，辦理撤保手續(xù)。

(十八)、工程竣工驗(yàn)收合格并取得建設(shè)行政主管部門備案證明書后，業(yè)主、承包商憑加蓋交易中心“原件收訖”證明印章的承包商履約擔(dān)保、低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和業(yè)主支付擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的復(fù)印件，分別取回承包商履約擔(dān)保、低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和業(yè)主支付擔(dān)保的保函或擔(dān)保書的原件，而后辦理撤保手續(xù)。

(十九)、專業(yè)擔(dān)保公司承擔(dān)建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有與所承擔(dān)的工程擔(dān)保義務(wù)相適應(yīng)的清償能力，擔(dān)保余額的總額不得超過凈資產(chǎn)的10倍，單筆擔(dān)保金額不得超過該擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的50%。不符合該條件的，可以與其他擔(dān)保公司共同提供擔(dān)?；蛟贀?dān)保。

擔(dān)保余額的總額或單筆擔(dān)保金額超過上述限額的,保函或擔(dān)保書的權(quán)利人有權(quán)拒絕接受。

(二十)、專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)在首次承接建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)前及其后每年5月份向廈門市建設(shè)工程交易中心報(bào)送下列材料：（1）公司股東構(gòu)成、公司章程、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、上一年度審計(jì)報(bào)告、法定代表人身份證明等公司重要文件或證明材料；（2）與廈門當(dāng)?shù)劂y行簽訂業(yè)務(wù)合作協(xié)議情況；（3）公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償情況說明；（4）開展企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)情況；（5）公司從業(yè)人員的專業(yè)及結(jié)構(gòu)情況。

開展建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)后，還應(yīng)按下列要求提交相應(yīng)資料：（1）每季度第一個月15日前提交上一季度公司財(cái)務(wù)報(bào)表；（2）公司如有重大事件（如股東變更、參與訴訟等），須在一個月內(nèi)提交書面報(bào)告。

二十一、在廈門開展建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)符合下列要求：(1)工商注冊地必須在本市，具有企業(yè)法人資格，并依法取得工商行政主管部門核發(fā)、允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的營業(yè)執(zhí)照；(2)企業(yè)實(shí)繳注冊資本應(yīng)在人民幣1億元以上，且貨幣出資金額不低于實(shí)繳注冊資本的80%；(3)已與至少一家營業(yè)地在本市的國有商業(yè)銀行簽訂企業(yè)融資擔(dān)保協(xié)議，取得銀行3倍以上額度的企業(yè)融資擔(dān)保授信，申請備案時已實(shí)際開展企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，且最近3個月企業(yè)融資擔(dān)保在保余額不低于人民幣3000萬元；(4)備案時點(diǎn)上一年度經(jīng)廈門金融評信公司評定的信用等級為A級（不含A-，下同）以上；(5)有必要的中級以上職稱的工程技術(shù)人員。

鑒于目前多數(shù)專業(yè)擔(dān)保公司未取得廈門金融評信公司A級以上信用等級評定，對本條第（四）項(xiàng)的執(zhí)行設(shè)立過渡期，過渡期從本辦法施行之日起至2009年12月31日止。在過渡期內(nèi)，暫不執(zhí)行本條第（四）項(xiàng)要求。2010年1月1日起，所有專業(yè)擔(dān)保公司均須取得廈門金融評信公司A級以上信用等級評定。

專業(yè)擔(dān)保公司同時符合上述各項(xiàng)要求的，即可通過備案，建設(shè)行政主管部門不設(shè)數(shù)量限制。備案為年度備案，每年備案時，建設(shè)行政主管部門均需審核是否符合要求。

其他有關(guān)規(guī)定詳見：

1、2008年7月1日廈門市建委《廈門市建設(shè)工程擔(dān)保實(shí)施辦法》；

2、2008年9月3日廈門市建委《關(guān)于工程擔(dān)保費(fèi)用計(jì)入工程造價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》； 3、2009年11月30日廈門建設(shè)工程交易中心《廈門市建設(shè)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等。

第二篇：工程擔(dān)保業(yè)務(wù)介紹

工程擔(dān)保業(yè)務(wù)介紹

1、什么是保函

保函是指保證人應(yīng)被保證人書面申請，向權(quán)益人出具的一定擔(dān)保金額的書面保證，為被保證人投標(biāo)、履約、保修、支付工程款等行為擔(dān)保，保證在其未能履約時，保證人代為履行義務(wù)或賠償損失。保函金額是保證人所承擔(dān)的最高賠償額，履約擔(dān)保一般為主合同金額的一定比例。

2、什么是投標(biāo)保證擔(dān)保

保證人在投標(biāo)人投標(biāo)之前，對投標(biāo)人進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，向招標(biāo)人出具投標(biāo)保函，保證中標(biāo)人將與招標(biāo)人簽訂合同并將提供招標(biāo)人所要求的履約、預(yù)付款等保函。如果中標(biāo)人違約，則保證人將在保額內(nèi)賠付招標(biāo)人的損失。投標(biāo)保函金額一般在 2 － 80 萬元不等，反擔(dān)保保證金為保函金額的 100%。

3、投標(biāo)保證擔(dān)保的作用

投標(biāo)保證擔(dān)?？梢杂行Ф糁仆稑?biāo)中的投機(jī)行為和惡意串通損害招標(biāo)人利益的行為。保障招投標(biāo)活動選擇理想的中標(biāo)人并順利地簽訂合同，有效地維護(hù)招標(biāo)人的利益。

4、什么是履約保證擔(dān)保

履約保證擔(dān)保，是承包商在與業(yè)主簽訂施工合同時向業(yè)主提交的第三方的擔(dān)保，保證其按照合同約定全面和實(shí)際地履行其合同責(zé)任和義務(wù)。承包商不履行合同的，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保 證責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。根據(jù)開發(fā)項(xiàng)目的不同，承包工程項(xiàng)目的不同而區(qū)別，履約保函的保函金額一般在 10%至15%之間

保證擔(dān)保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業(yè)主提出索賠時必須提供承包商違約的證明，保證人核實(shí)后才承擔(dān)保證責(zé)任。履約保證擔(dān)保也可以適用于分包合同、材料設(shè)備供貨合同的履行。

5、履約保證擔(dān)保的作用

工程建設(shè)項(xiàng)目投資巨大、工期長、參與者眾多，從其籌劃、設(shè)計(jì)、建造到竣工后投入使用，整個過程都存在著各種各樣的合同履行風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)的任何一方出現(xiàn)違約行為，都有可能對建設(shè)工程的成本、工期、質(zhì)量造成不利影響，甚至付出重大的代價(jià)。

由于保證擔(dān)保具有將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移回風(fēng)險(xiǎn)源本身的作用，使承包商在主觀上消除不認(rèn)真履約的動機(jī)，加強(qiáng)自律、信守合同，增強(qiáng)了承包商履約的自覺意識，從而降低違約事件的發(fā)生概率。保證人為維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，在提供保證擔(dān)保時，必然要對申請人的資信、實(shí)力、履約記錄等進(jìn)行嚴(yán)格審核，并通過制約機(jī)制對履約過程進(jìn)行監(jiān)督，從而促使當(dāng)事人提高素質(zhì)、規(guī)范行為，保障合同正常履行。

在擔(dān)保過程中，保證人采取各種措施加強(qiáng)對承包商合同義務(wù)履行的監(jiān)督和制約，避免承包商出現(xiàn)違約行為或使違約行為得以及時糾正。在承包商不能履約的情況下，保證人代為履約或賠付可以使業(yè)主免于損失或減少損失。

6、什么是支付保證擔(dān)保

在建設(shè)工程施工合同中，開發(fā)商（業(yè)主）和承包商是互負(fù)合同義務(wù)的。開發(fā)商最重要的合同義務(wù)就是按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款。如果開發(fā)商不能嚴(yán)格履行支付工程款的義務(wù)，不僅會損害承包商的利益，還會對工程項(xiàng)目產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。

業(yè)主支付保證擔(dān)保是以開發(fā)商（業(yè)主）為被保證人，以承包商為受益人（權(quán)益人），保證開發(fā)商嚴(yán)格按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款的保證擔(dān)保。如果開發(fā)商違約，承包商可以依據(jù)業(yè)主支付保函規(guī)定的條件在保函金額內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

業(yè)主支付保證擔(dān)?？梢圆扇∫话惚ＷC責(zé)任的方式，也可以采取連帶保證責(zé)任的方式。

7、支付保證擔(dān)保的作用

業(yè)主支付保證擔(dān)?？梢约s束開發(fā)商嚴(yán)格履行支付工程款的義務(wù)，保障承包商的合法權(quán)益，促使工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。在我國目前工程款拖欠比較嚴(yán)重的背景下，實(shí)行業(yè)主支付保證擔(dān)保具有重要的意義。

8、什么是保修保證擔(dān)保

保修保證擔(dān)保也稱質(zhì)量保證擔(dān)保，是保證人為承包商提供的、保證在工程保修期（國際上稱為缺陷責(zé)任期）內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時，承包商應(yīng)當(dāng)履行維修義務(wù)的擔(dān)保。保修保證擔(dān)保可以單獨(dú)出具保函，并在工程完成時以保修保函來替換履約保函。保修保證擔(dān)保也可以包含在履約保證擔(dān)保之內(nèi)，這時履約保證擔(dān)保有效期要相應(yīng)地延長到工程保修期結(jié)束。

9、保修保證擔(dān)保的作用

實(shí)行保修保證擔(dān)保，對于促進(jìn)承包商加強(qiáng)質(zhì)量管理，避免出現(xiàn)質(zhì)量缺陷，嚴(yán)格履行約定的保修義務(wù)，具有有效的約束作用?？梢杂行У鼐S護(hù)業(yè)主或房屋使用人的合法權(quán)益。

10、房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保的作用

第一，保證房屋質(zhì)量。保修保證擔(dān)保的設(shè)立，在購房人、保證人與開發(fā)商之間建立了三方的責(zé)任關(guān)系鏈條，有利于促使開發(fā)商全面履行保修義務(wù)，維護(hù)購房人的合法權(quán)益。

第二，設(shè)立房屋質(zhì)量保修保證擔(dān)保，有利于在工程建設(shè)中控制工程建設(shè)的質(zhì)量，促使開發(fā)商更加嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)地進(jìn)行工程質(zhì)量管理。

第三，在房屋交付使用后，開發(fā)商會認(rèn)真負(fù)責(zé)地完善物業(yè)管理系統(tǒng)及相關(guān)規(guī)章制度，提高物學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石 業(yè)管理服務(wù)水平。

第四，在開發(fā)商不按照約定履行保修義務(wù)時，購房人可以不再找開發(fā)商，持保函要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

第三篇：工程擔(dān)保

工程擔(dān)保

工程保函擔(dān)保包括工程投標(biāo)保函，履約保證證明，履約保函，預(yù)付款保函，支付保函。

1、什么是工程保證擔(dān)保

工程保證擔(dān)保引入保證人作為第三方，對建設(shè)工程中一系列合同的履行進(jìn)行監(jiān)督并對違約承擔(dān)責(zé)任，是一種促使參與工程建設(shè)各方守信履約的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。開發(fā)商、承包商、保證人三者之間形成保證擔(dān)保關(guān)系。開發(fā)商和承包商是合同的主體，在不同的擔(dān)保品種下，設(shè)定一方為被保證人，另一方為權(quán)益人（受益人、監(jiān)管人），在被保證人不履行合同義務(wù)給權(quán)益人造成損失的情況下，權(quán)益人（監(jiān)管人）可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

2、建設(shè)工程項(xiàng)目中實(shí)行工程擔(dān)保的意義

工程保證擔(dān)保是控制工程建設(shè)履約風(fēng)險(xiǎn)的一種國際慣例，通過推行工程保證擔(dān)保促使建設(shè)各方主體樹立誠信守約意識，加強(qiáng)誠信履約的自覺性；通過預(yù)控、程控、終控多種手段并用，形成一種保護(hù)守約行為、懲戒違約行為的環(huán)境，通過建立和實(shí)施索賠機(jī)制，規(guī)范合同當(dāng)事人的履約行為最終實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)。這樣，優(yōu)質(zhì)誠信的企業(yè)可及時獲得擔(dān)保保證；拖欠、不守信企業(yè)擔(dān)保申請會被淘汰。投標(biāo)擔(dān)保 保證人在投標(biāo)人投標(biāo)之前，對投標(biāo)人進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，向招標(biāo)人出具投標(biāo)擔(dān)保書，保證中標(biāo)人將與招標(biāo)人簽訂合同并將提供招標(biāo)人所要求的履約、預(yù)付款等擔(dān)保書。如果中標(biāo)人違約，則保證人將在保額內(nèi)賠付招標(biāo)人的損失。

3、工程保函所需資料清單

1、由法定代表人簽署的投標(biāo)擔(dān)保書申請及董事會決議

2、投標(biāo)人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證的復(fù)印件

3、法定代表人身份證復(fù)印件及個人簡歷

4、資質(zhì)證書復(fù)印件

5、投標(biāo)人近三年的業(yè)績證明、證書復(fù)印件

6、投標(biāo)人近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期的季、月報(bào)表

7、投標(biāo)人簡介、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告承包商履約擔(dān)保

4、履約保證擔(dān)保

履約保證擔(dān)保，是承包商在與業(yè)主簽訂施工合同時向業(yè)主提交的第三方的擔(dān)保，保證其按照合同約定全面和實(shí)際地履行其合同責(zé)任和義務(wù)。承包商不履行合同的，業(yè)主可要求保證人在擔(dān)保金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。根據(jù)開發(fā)項(xiàng)目的不同、承包工程項(xiàng)目的不同而區(qū)別。

履約保證擔(dān)保資料清單

1).由法定代表人簽署的建筑工程履約擔(dān)保申請書及董事會決議

2).企業(yè)簡介、驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)章程

3).企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

4).稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證的復(fù)印件

5).法定代表人身份證復(fù)印件及個人簡歷

6).資質(zhì)證書復(fù)印件

7).項(xiàng)目經(jīng)理證書復(fù)印件

8).工程承包合同復(fù)印件

9).企業(yè)近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期的季、月報(bào)表及其他我公司要求提供的資料

5、業(yè)主支付擔(dān)保

業(yè)主支付擔(dān)保，業(yè)主支付保證擔(dān)保是以開發(fā)商（業(yè)主）為被保證人，以承包商為受益人（權(quán)益人），保證開發(fā)商嚴(yán)格按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款的保證擔(dān)保。如果開發(fā)商違約，承包商可以依據(jù)業(yè)主支付擔(dān)保書規(guī)定的條件在擔(dān)保金額內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

業(yè)主支付擔(dān)保資料清單

1).由法定代表人簽署的業(yè)主支付擔(dān)保申請書及董事會決議

2).企業(yè)簡介、驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)章程

3).企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

4).稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證的復(fù)印件

5).法定代表人身份證復(fù)印件及個人簡歷

6).建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的相關(guān)證明文件

7).工程承包合同復(fù)印件

8).業(yè)主的驗(yàn)資證明復(fù)印件

9).業(yè)主近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期的季、月報(bào)表

10).及其他我公司要求提供的資料

6、農(nóng)民工工資支付擔(dān)保

農(nóng)民工工資支付擔(dān)保，為保證建設(shè)單位如期履行農(nóng)民工工資支付義務(wù)由擔(dān)保人為建設(shè)單位向監(jiān)管人提供的，保證建設(shè)單位如期履行農(nóng)民工工資支付義務(wù)的擔(dān)保。

農(nóng)民工工資支付擔(dān)保資料清單

1).由法定代表人簽署的農(nóng)民工工資支付擔(dān)保申請書及董事會決議

2).企業(yè)簡介、驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)章程

3).企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

4).稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證的復(fù)印件

5).法定代表人身份證復(fù)印件及個人簡歷

6).資質(zhì)證書復(fù)印件

7).項(xiàng)目經(jīng)理證書復(fù)印件

8).工程承包合同復(fù)印件

9).企業(yè)近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期的季、月報(bào)表

10).支付民工工資情況說明及其他我公司要求提供的資料

7、預(yù)付款保證擔(dān)保（預(yù)付款保函）

預(yù)付款擔(dān)保是指保證人為承包商向業(yè)主提供的，保證人對承包商履行扣還預(yù)付款義務(wù)的保證，是業(yè)主預(yù)先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用，為了保證承包人將這些款項(xiàng)用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度。

預(yù)付款支付保證擔(dān)保的作用 采用這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權(quán)益，又可對施工企業(yè)提高資本有機(jī)構(gòu)成形成一種激勵機(jī)制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長遠(yuǎn)，增強(qiáng)企業(yè)活力，逐步改變“打工性質(zhì)”的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，為“恒者恒強(qiáng)，優(yōu)勝劣汰”打下經(jīng)濟(jì)基石。預(yù)付款擔(dān)保在發(fā)包人支付預(yù)付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預(yù)付款之日有效，預(yù)付款保函隨著業(yè)主按照工程進(jìn)度支付工程款并逐步扣回，預(yù)付款擔(dān)保責(zé)任隨之逐漸降低直至最終消失。

第四篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)合同

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

拆借 業(yè) 務(wù) 合 同

合同簽訂時間：

合 同 編 號：年字第號類

保 證 人：蕪湖市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

（甲方）（乙方）委托保證人：蕪湖市有限公司

甲方根據(jù)乙方的申請及所附文件資料，經(jīng)研究，同意為乙方向蕪湖市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下稱“貸款方”）以保證的方式提供擔(dān)保；甲、乙雙方依照國家法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。甲、乙雙方均明確理解合同各條款的內(nèi)容和真實(shí)意思表示。

第一條 保證擔(dān)保的范圍

（一）甲方保證擔(dān)保的范圍為

A、自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，在人民幣＿＿＿＿＿＿萬元最高額貸款余額內(nèi)，乙方與貸款方簽訂的所有《借款合同》規(guī)定的借款本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。但所有《借款合同》的期限不得超過＿＿＿＿＿＿。

B、乙方與貸款方于＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日簽訂的《借款合同》規(guī)定的，借款期限為＿＿＿＿＿＿年，自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，貸款額為人民幣萬元的借款本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。

（二）乙方的借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

1第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

第二條 保證期間

甲方的保證期間為主合同中約定的主債務(wù)履行期滿之日起兩年。

第三條 保證方式

1、甲方在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)

2、超出第一條、第二條規(guī)定的保證范圍、保證期間的任何款項(xiàng)，甲方不承擔(dān)保

證責(zé)任。

3、甲方的保證責(zé)任隨乙方（第三方）履行主合同還款義務(wù)、甲方代為償還或貸款方因乙方違約收回貸款等情況相應(yīng)減少或解除。

第四條 甲方的追償權(quán)

甲方在按照本合同第一、二、三條約定履行了保證義務(wù)代乙方清償債務(wù)后，有權(quán)要求乙方支付：

1、甲方代為墊付的全部款項(xiàng)；

2、甲方代為清償款項(xiàng)自清償之日起按銀行同期貸款利率4倍的利息計(jì)息；

3、甲方為實(shí)現(xiàn)追償權(quán)而支付的公證費(fèi)、評估費(fèi)、鑒定費(fèi)、保管費(fèi)、拖車費(fèi)、泊車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、調(diào)查費(fèi)等一切費(fèi)用；

4、擔(dān)保費(fèi)、違約金及其他損失等。

第五條 甲方的抗辯權(quán)

甲方依法享有乙方的抗辯權(quán)；乙方放棄抗辯權(quán)的，甲方仍有權(quán)抗辯。

第六條乙方的義務(wù)

（一）乙方應(yīng)按下列要求向甲方支付擔(dān)保費(fèi)，并在甲方與債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同之2 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

前一次繳清。

1、支付標(biāo)準(zhǔn)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

2、具體數(shù)額：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3、支付時間：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

4、支付方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

（二）乙方按照《借款合同》約定的還款方式、資金來源、時間、數(shù)額等嚴(yán)格執(zhí)

行還款計(jì)劃。

（三）乙方按照甲方的要求，提供反擔(dān)保措施，未經(jīng)甲方書面同意不得：

1、處分已向甲方提供的＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

A、抵押的抵押物；B、質(zhì)押的質(zhì)物；C、質(zhì)押的質(zhì)權(quán)；

2、為他人提供保證；

3、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（四）在甲方代償后三日內(nèi)，乙方應(yīng)無條件按照本合同約定承擔(dān)全部清償責(zé)任。

（五）所有借款用途必須符合主合同的規(guī)定，不得挪作它用。

（六）應(yīng)甲方要求定期或隨時向甲方報(bào)送反映本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況、借款使用情況、項(xiàng)目進(jìn)度情況等財(cái)務(wù)報(bào)表及文件材料，并保證其真實(shí)性、合法性。積極配合甲方進(jìn)行定期或隨時檢查和監(jiān)督。否則，由此發(fā)生的各種費(fèi)用由乙方承擔(dān)。

（七）如需舉借新債或?qū)嵤┛赡苡绊懠追阶鳛楸ＷC人利益的其他重大經(jīng)營決策時，應(yīng)事先征得甲方的書面同意。

3第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

（八）在本合同有效期內(nèi)，乙方企業(yè)若發(fā)生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或因承包、租賃和其他原因而改變經(jīng)營方式、轉(zhuǎn)制變更時，均應(yīng)提前三十天通知甲方，并征得甲方同意。同時甲方有權(quán)參與上述各種情形下清產(chǎn)核資和有關(guān)協(xié)議、合同等法律文件的擬定。

（九）如需變更乙方的名稱、經(jīng)營范圍、注冊資金、住所、法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等，應(yīng)提前三十天通知甲方；同時，不得因此而影響甲方作為保證人的利益。

（十）未經(jīng)甲方書面同意，不得實(shí)施出租、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓其全部或大部分資產(chǎn)而損害甲方權(quán)益的行為。

（十一）簽訂保證合同前，將本企業(yè)抵押給甲方的抵押物向保險(xiǎn)公司投保，以甲方為第一保險(xiǎn)受益人，并交納保險(xiǎn)費(fèi)用。

（十二）未經(jīng)甲方書面同意，不得擅自變更主合同（或改變貸款用途等）；不得擅自將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。

（十三）乙方的其他義務(wù)。

1、乙方應(yīng)如實(shí)填寫其身份信息及聯(lián)系方式，如發(fā)生變更應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)書面通知甲方。如未通知甲方，甲方采用原聯(lián)系方式進(jìn)行的通知，視為乙方已收到。第七條違約責(zé)任

（一）對主合同到期乙方未能按主合同要求還本付息，造成甲方不能解除擔(dān)保責(zé)任的，從到期之日起，甲方按原約定擔(dān)保費(fèi)用加倍收取擔(dān)保費(fèi)，并每超出三個月，再增加一倍收取擔(dān)保費(fèi)。

（二）如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方支付本 4 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔(dān)保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏 合同規(guī)定的擔(dān)保貸款本金的5%的違約金。若因此給甲方造成其他損失且違約金不足以賠償?shù)?，乙方?yīng)支付相應(yīng)的賠償金；

（三）乙方違反本合同第六條

（十二）項(xiàng)約定的，甲方解除保證責(zé)任。

（四）其他

1、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿；

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿；

第八條雙方約定的其他條款

1、甲方代償后，甲方有權(quán)在任一時間任一方式向主債務(wù)人和乙方行使追償權(quán)（包

括直接向人民法院提起訴訟）。

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第九條義務(wù)和責(zé)任的連續(xù)性

（一）本合同項(xiàng)下雙方義務(wù)與責(zé)任不因下列任何情形而減免：

1、任何一方的上級單位的任何指令；

2、任何一方地位、財(cái)力狀況變化；

3、主合同無效；

4、因任何一方發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事宜時，由變更后的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項(xiàng)下義務(wù)與責(zé)任；

（二）本合同雙方當(dāng)事人發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事項(xiàng)時，由變更后

5第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項(xiàng)上的義務(wù)與責(zé)任。

（三）本合同任何條款的無效均不影響其他條款的效力。

第十條 爭議的解決

本合同發(fā)生爭議或糾紛時，雙方可協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。本合同簽訂地為甲方所在地。

與解決爭議有關(guān)的所有費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師代理費(fèi)等費(fèi)用）由乙方承擔(dān)。

第十一條本合同雙方要求公證的，在合同簽訂地公證，有關(guān)費(fèi)用由乙方承擔(dān)。

第十二條本合同由甲、乙雙方的法定代表人或其授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后（雙方約定公證的、自公證之日起）生效。本合同生效后，任何有關(guān)合同的補(bǔ)充、修改、變更等均須由雙方協(xié)商一致并以書面形式進(jìn)行。

第十三條本合同正本一式貳份，甲乙雙方各執(zhí)壹份。

本合同附件包括：

1、乙方身份證或營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

甲方：（公章）

法定代表人：

法定代表人：（或授權(quán)代理人）年月日乙方：（公章）（或授權(quán)代理人）年月日蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

第五篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)簡介

擔(dān)保業(yè)務(wù)簡介

一、銀行保函業(yè)務(wù)

（一）基本概念

保函是銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人做出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

銀行保函具有以下特點(diǎn)：獨(dú)立性，源于基礎(chǔ)交易，但一旦出具，即與基礎(chǔ)交易相分離，本身具有獨(dú)立性。單據(jù)化：銀行憑保函中規(guī)定的單據(jù)付款，而不問基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況。銀行對單據(jù)真?zhèn)渭八髻r是否合理概不負(fù)責(zé)，因此只存在有效索賠，而不存在索賠是否合理的問題。

（二）業(yè)務(wù)種類

根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同及管理的需要，分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

1.融資類保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點(diǎn)是為申請人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。（1）借款保函：擔(dān)保借款人（申請人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本金及利息。

（2）授信額度保函：擔(dān)保申請人在受益人處取得授信額度及授信額度項(xiàng)下償還義務(wù)的履行。一般是母公司申請，為其在海外的子（分）公司獲得當(dāng)?shù)劂y行的授信額度而出具。（3）有價(jià)證券保付保函：為企業(yè)利用自身信譽(yù)直接在資本市場上發(fā)行債券融資提供擔(dān)保，保證債券本金及利息的償還。

另外，在實(shí)務(wù)中，國家發(fā)改委對上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換股份債券進(jìn)行審批時，往往要求銀行提供擔(dān)保，因而也產(chǎn)生了可轉(zhuǎn)債擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（4）融資租賃保函：銀行為融資租賃合同項(xiàng)下的租金支付承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。在融資租賃合同項(xiàng)下，承租人通過分期支付租金的方式，最終獲得租賃設(shè)備的所有權(quán)。

（5）延期付款保函： 是對延期支付的貨款及由此產(chǎn)生的利息所做出的付款保證，期限較長。延付是出口方對進(jìn)口方的資金融通，在發(fā)貨后或工程完工后一段時間內(nèi)支付，與遠(yuǎn)期信用證相似，通常用于大宗機(jī)械、設(shè)備進(jìn)口。

2.非融資類保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函，經(jīng)營租賃保函等。（1）投標(biāo)保函：多用于公開招標(biāo)的工程承包和物資采購合同項(xiàng)下，根據(jù)標(biāo)書的要求，通過申請人往來銀行出具。保證責(zé)任：投標(biāo)人在報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)；一旦中標(biāo)，在規(guī)定的期限內(nèi)提交履約保函；在中標(biāo)后的若干期限內(nèi)與業(yè)主簽定合同。效期通常為開標(biāo)日后多少天（1 個月-半年），擔(dān)保金額通常為合同總價(jià)的 1%-5%。

（2）預(yù)付款保函：全稱為預(yù)付款還款保函，銀行承擔(dān)申請人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，將向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任。預(yù)付款通常為保函受益人（業(yè)主或買方）向保函申請人（承包方或供貨方、勞務(wù)方）在簽約后提供的項(xiàng)目啟動資金或動員費(fèi)，擔(dān)保金額為合同價(jià)款的 10-30%。常見類型：船舶預(yù)付款保函、承包工程項(xiàng)下的預(yù)付款保函。

（3）履約保函：銀行對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證。基礎(chǔ)交易中約定的義務(wù)包括：供貨方發(fā)貨、勞務(wù)方提供勞務(wù)、承包方完成工程。如未履行義務(wù)，擔(dān)保行要向受益人承擔(dān)損害賠償責(zé)任。擔(dān)保金額一般為合同總價(jià)的5%-10%。常見類型：承包工程項(xiàng)下的履約保函、貿(mào)易項(xiàng)下的履約保函。

（4）關(guān)稅保函：適用于國家相關(guān)進(jìn)口商品減免稅政策未明了前貨物的進(jìn)口；境外工程承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品臨時進(jìn)入他國關(guān)境；加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口料件；海關(guān)對某些企業(yè)實(shí)行先放后征等情況，海關(guān)（受益人）憑銀行保函辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，提高通關(guān)速度。如屆時企業(yè)未能及時繳納關(guān)稅，海關(guān)可向銀行索賠。

（5）即期付款保函：是銀行保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函。狹義的付款保函就是即期付款保函，擔(dān)保合同價(jià)款的即期支付，通常為見單以后 30 天付款。

（6）經(jīng)營租賃保函：銀行為經(jīng)營租賃合同項(xiàng)下的租金支付承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。在經(jīng)營租賃合同中，承租人通常旨在獲得租賃物在一定期限內(nèi)的使用權(quán)。

（三）保函業(yè)務(wù)的簡要操作流程

保函種類雖然繁多，但每一類保函從審核開立到撤銷關(guān)卷，其基本業(yè)務(wù)操作流程是相同的。1.保函開立前的審查

（1）客戶資格的審查。首次委托銀行辦理保函業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)提交資格文件正本或有效副本，銀行保留復(fù)印件留底備查，并以客戶為單位建立客戶檔案。提交資格文件包括：通過年審的有效工商營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)法人代碼證、由客戶法定代表人簽署并加蓋企業(yè)公章的授權(quán)書、人民銀行年審的貸款卡、其它必要的資料，等。

（2）基礎(chǔ)交易的審查。根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制及外部監(jiān)管當(dāng)局的要求，合理審慎地審查保函基礎(chǔ)交易相關(guān)資料。（3）對基礎(chǔ)交易資料的審查。申請人應(yīng)提交審查的文件包括：開立保函申請書、保函業(yè)務(wù)基礎(chǔ)交易資料、保函格式、有關(guān)政府部門的批文（如需）、商務(wù)部簽發(fā)的《對外承包工程項(xiàng)目投（議）標(biāo)許可證》（如需）、商務(wù)部國外經(jīng)濟(jì)合作司簽發(fā)的《參加亞洲開發(fā)銀行出資項(xiàng)目投標(biāo)許可》（如需）、有效付匯憑證（如需）、銀行要求的其它相關(guān)材料。（4）保證金及授信落實(shí)情況的審查。繳納保證金開立保函時，需開設(shè)保證金賬戶，收取保證金。2.保函的開立

（1）審核保函格式。保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)對保函格式進(jìn)行全面審核，避免出現(xiàn)易使銀行卷入合同、項(xiàng)目糾紛的條款。本著服務(wù)客戶、控制風(fēng)險(xiǎn)的宗旨，必要時保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)參與項(xiàng)目相關(guān)部分的談判；對風(fēng)險(xiǎn)性較大的保函條款，保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶說明并建議修改；如不能修改，應(yīng)由客戶在開立保函申請書上加注或另行書面承諾承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；保函條款應(yīng)清晰準(zhǔn)確，責(zé)任分明，并規(guī)定明確的索賠方式及單據(jù)或文件，杜絕含糊其辭、前后矛盾的情況。

（2）開出保函。首先要對保函編號。根據(jù)開立保函申請書確定保函的開立方式（信開或電開），繕制保函文本或電文稿，信開應(yīng)使用統(tǒng)一的保函專用紙。根據(jù)有關(guān)簽字權(quán)限簽發(fā)保函文本/電文稿。保函簽發(fā)后，根據(jù)開立保函申請書確定保函的遞交方式。及時將保函業(yè)務(wù)信息輸入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。出具對外擔(dān)保，應(yīng)到所在地外匯局辦理擔(dān)保登記手續(xù)。3.保函的修改

（1）保函修改應(yīng)提交的材料。審核申請人提交的修改申請書及相關(guān)資料，主要包括申請人的簽章應(yīng)與預(yù)留印鑒相符；修改申請書的填寫應(yīng)完整無誤、指示明確，且與所附相關(guān)資料吻合。

（2）修改保函，包括修改申請人名稱、更改受益人、修改效期、修改金額及幣種等。（3）繕制、簽發(fā)保函修改書。

（4）依照修改內(nèi)容，對原登記進(jìn)行批注。

（5）及時將相關(guān)修改內(nèi)容錄入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

4.保函的付款/賠付

（1）來單處理。來單登記，收到保函項(xiàng)下受益人或轉(zhuǎn)開行要求擔(dān)保銀行承擔(dān)保函付款/賠付責(zé)任的文件/單據(jù)后（下稱“來單”），首先應(yīng)對付款/賠付文件的真實(shí)性進(jìn)行審核，然后調(diào)出保函檔案，進(jìn)行登記。來單與保函條款不符的，應(yīng)及時通知受益人或轉(zhuǎn)開行拒付并陳述理由。根據(jù)來單情況繕制“付款/賠付通知書”，注明來單情況及審核意見，以快捷方式通知申請人，要求在規(guī)定的時限內(nèi)予以答復(fù)，同時將有關(guān)文件/單據(jù)的副本交申請人簽收或另寄申請人。（2）付款/賠付。對外付款，并按外匯局規(guī)定辦理國際收支申報(bào)手續(xù)。

（3）墊款后應(yīng)按人民銀行規(guī)定，及時將墊款信息錄入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

（4）對付款/賠付情況進(jìn)行批注。5.保函的注銷

銀行可根據(jù)下列條件辦理注銷手續(xù)：保函受益人/轉(zhuǎn)遞行主動退回保函正本；或受益人/轉(zhuǎn)遞行/轉(zhuǎn)開行來函/電確認(rèn)保函已失效并解除擔(dān)保銀行在該保函項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任；或保函有明確的到期日且效期已過（開往特殊地區(qū)的保函除外）；或保函已全額付款/賠付。6.保函業(yè)務(wù)的收費(fèi)及賬務(wù)處理

保函業(yè)務(wù)的收費(fèi)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行有關(guān)收費(fèi)文件確定的收費(fèi)原則和收費(fèi)率辦理，人民幣保函比照相同種類外幣保函收取各項(xiàng)費(fèi)用。保函業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)遵照相關(guān)財(cái)會制度辦理。

7.保函業(yè)務(wù)的后期管理包括業(yè)務(wù)檔案管理；對保函保證金賬戶進(jìn)行定期或不定期對賬；對授信額度臺賬進(jìn)行定期核查。

（四）有關(guān)政策規(guī)定及商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求 1.有關(guān)政策規(guī)定

（1）《中華人民共和國擔(dān)保法》及最高人民法院《關(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》（法釋 2000 年 44 號），對保證行為進(jìn)行規(guī)范并明確了擔(dān)保無效時擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。（2）外匯局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》(1996 年)及《實(shí)施細(xì)則》（1997 年）。對商業(yè)銀行的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，其中出具融資類對外擔(dān)保須逐筆報(bào)外匯局審批等。（3）銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)對商業(yè)銀行開展融資類擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2003]145 號），規(guī)定商業(yè)銀行不得為客戶借新還舊等融資行為出具融資類保函。2.銀行內(nèi)部管理要求

（1）嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保函業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在規(guī)定的范圍內(nèi)受理各類保函業(yè)務(wù)。

（2）原則上只受理在本行開立基本結(jié)算賬戶客戶的委托，并嚴(yán)格控制該客戶的授信額度。如受理對方商業(yè)銀行開立的、以本行為受益人的保函，要審查保函開立行的資信或落實(shí)保函開立行的授信額度。

（3）開立以境外法人為受益人的銀行保函業(yè)務(wù)要謹(jǐn)慎選用法律，并以國際商會制定的《合約擔(dān)保統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325）、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）以及標(biāo)準(zhǔn)國際銀行實(shí)務(wù)作為辦理銀行保函業(yè)務(wù)的主要參考依據(jù)。（4）沒有授信額度的客戶辦理銀行保函業(yè)務(wù)，必須落實(shí)反擔(dān)保，要根據(jù)保函性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)及商業(yè)銀行承擔(dān)責(zé)任等的不同分別或兼容采取收取保證金、信用反擔(dān)保及物權(quán)抵押等反擔(dān)保形式，其中后兩者反擔(dān)保要經(jīng)過統(tǒng)一授信管理部門確認(rèn)。

（5）注重保函的后續(xù)管理，做好銀行保函業(yè)務(wù)項(xiàng)目監(jiān)督、賬務(wù)核算、余額的變動及注銷、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、墊款清收、檔案管理等工作。

（6）要充分調(diào)查銀行保函業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人的資信情況，主要是委托人、受益人、反擔(dān)保人的資信情況。同時，出具銀行保函為某一項(xiàng)目投標(biāo)或某一經(jīng)濟(jì)合同的履行作擔(dān)保，所以，商業(yè)銀行要對該項(xiàng)目或合同進(jìn)行預(yù)測、判斷和評估。（7）嚴(yán)格審查銀行保函條款，確保開具保函協(xié)議書的內(nèi)容與銀行保函一致，對各項(xiàng)內(nèi)容要予以明確規(guī)定。商業(yè)銀行出具保函前，要與保函申請人簽訂《開具保函協(xié)議書》，其中受益人名稱、保函金額、保函有效期、保證方式等約定要與商業(yè)銀行出具的保函內(nèi)容一致，以避免可能發(fā)生的各類糾紛。

（五）保函業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和監(jiān)管要求 1.保函業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）未建立完整有效的保函業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和財(cái)務(wù)核算辦法，存在明顯的制度缺陷。

（2）未將保函納入全行統(tǒng)一授權(quán)授信管理，保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。

（3）少數(shù)商業(yè)銀行違反授權(quán)授信管理規(guī)定，違規(guī)出具保函。

（4）為不具備條件的申請人出具銀行保函。（5）違規(guī)超負(fù)荷對外提供擔(dān)保。

（6）落實(shí)保函的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施不力，未執(zhí)行保證及反擔(dān)保制度。存在無保證金簽票，保證金繳存不足簽票，保證金管理混亂，未進(jìn)行專戶管理和專款專用，未要求被擔(dān)保人落實(shí)反擔(dān)保措施或提供足額抵押物的行為。

（7）商業(yè)銀行對外出具的保函文本存在明顯缺陷，要素不全、權(quán)責(zé)不清或不符合國際慣例，容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)法律糾紛。2.保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求監(jiān)管內(nèi)容要覆蓋以上商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期對商業(yè)銀行發(fā)布監(jiān)管評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)提示。

（1）嚴(yán)格審查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入資格，重點(diǎn)是商業(yè)銀行是否按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，制定較為科學(xué)、完善的銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法；審查開辦銀行保函業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)。

（2）通過現(xiàn)場檢查，檢查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的資格，有無擅自開辦銀行保函業(yè)務(wù)行為，如未經(jīng)有效授權(quán)，擅自對外出具保函。

（3）檢查商業(yè)銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》制度，建立包括保函業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)在內(nèi)的統(tǒng)一的審慎的授權(quán)授信管理制度，有無超越授權(quán)權(quán)限、超越授信額度開具銀行保函的行為。

（4）檢查商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，綜合評價(jià)商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和水平。（5）檢查商業(yè)銀行是否采取了恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施，有無執(zhí)行保證金制度和落實(shí)反擔(dān)保措施。

（6）檢查商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)費(fèi)用的收取是否及時足額，核算是否正確。

二、備用信用證業(yè)務(wù)

（一）備用信用證業(yè)務(wù)的概念

備用信用證是信用證的一個業(yè)務(wù)品種，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利，即開證行在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人按備用信用證規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證行的償付。備用信用證通常涉及三個主要當(dāng)事人，即開證申請人（借款人）、開證行和受益人（放款人或其他投資者）。

備用信用證與銀行保函業(yè)務(wù)一樣屬于銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)。我國的保函業(yè)務(wù)一般采用銀行擔(dān)保形式，備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為，主要流行于美國、日本。備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有當(dāng)借款人發(fā)生意外（如破產(chǎn)或技術(shù)上不能履行付款義務(wù)），才會發(fā)生資金的墊付；而一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提交的單據(jù)和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，商業(yè)銀行都要承擔(dān)對受益人的第一付款責(zé)任。

（二）備用信用證業(yè)務(wù)的種類

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的信用證兩類。可撤銷的備用信用證是指附有申請人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護(hù)開證行的利益，開證行是根據(jù)申請人的請求和指示開證的，如果沒有申請人的指示，開證行是不會隨意撤銷信用證的；不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

（三）備用信用證業(yè)務(wù)的操作簡要流程

由于備用信用證業(yè)務(wù)的特殊性，其操作流程與其他信用證業(yè)務(wù)略有不同。

1.訂立合同。借貸雙方先就交易條件進(jìn)行磋商，訂立合同，明確以備用信用證方式提供擔(dān)保，規(guī)定備用信用證的開證行、種類、金額、到期日、開證日等要素。

2.申請開證。借款人向開證行遞交開證申請書，開證申請書明確開立備用信用證要求，以及受益人的名稱、地址、備用信用證種類、到期日的要素，還包括要求開證行在備用信用證上所列明的條款及申請人向開證行的保證和聲明的內(nèi)容。開證人申請開證時，開證行有時會要求繳納一定比例的押金，押金的有無與多少由開證行視開證申請人的資歷、信譽(yù)等因素而定。

3.開證與通知。開證行經(jīng)過信用評估，接受開證申請后，必須按申請書規(guī)定的內(nèi)容向指定的受益人開立備用信用證，并將備用信用證直接或間接傳遞給受益人。

4.審核與修改。受益人在收到備用信用證后，要立即進(jìn)行認(rèn)真審核備用信用證中所列條款與信貸合同中有關(guān)條款是否一致，如有差錯，要立即通知開證行進(jìn)行修改，修改備用信用證的傳遞方式與開證環(huán)節(jié)相同。

5.執(zhí)行合同。受益人在收到備用信用證經(jīng)審核無誤或收到修改通知書認(rèn)可后，根據(jù)借款合同的規(guī)定向借款人提供貸款。受益人履行合同后，如果沒有在合同規(guī)定的時間內(nèi)得到借款人的償還，則要編制，并取得備用信用證規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票，連同備用信用證正本提交開證行，請求付款。6.支付和求償。開證行收到受益人寄來的匯款和借款人未履行證明后，經(jīng)審核認(rèn)為符合備用信用證規(guī)定，則按票款對受益人進(jìn)行支付。此時開證行隨即取代受益人，成為借款人的債權(quán)人，獲得要求賠償所墊付資金的權(quán)利。

（四）有關(guān)政策規(guī)定與商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求

1.備用信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)政策規(guī)定盡管我國在備用信用證方面存在巨大交易量，但目前尚沒有關(guān)于備用信用證的高層階法律。與備用信用證有關(guān)的政策制度主要是：（1）1996 年中國人民銀行根據(jù)《擔(dān)保法》修訂的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（1996 年中國人民銀行令第 3 號），第二條首次明確將備用信用證作為銀行對外擔(dān)保的方式。

（2）1998 年國家外匯管理局發(fā)布的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》，第七條規(guī)定：對外擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。此條為備用信用證的應(yīng)用提供了依據(jù)。（3）《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（中國人民銀行令【2001】第 5 號），第七條規(guī)定適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括備用信用證業(yè)務(wù)。

（4）備用信用證與銀行保函業(yè)務(wù)相似，但備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）和《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號），信用證各方當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任及術(shù)語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

2.備用信用證業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理要求

商業(yè)銀行必須認(rèn)真分析備用信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生根源，針對可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)行必要的控制。

（1）要充分調(diào)查開證申請人的資信情況。雖然備用信用證申請人信用相對較高、享受優(yōu)惠貸款利率，但由于備用信用證申請人的資信是動態(tài)的，為防范風(fēng)險(xiǎn)有必要加強(qiáng)對備用信用證申請人資信的動態(tài)分析評估。

（2）經(jīng)常與發(fā)放備用信用證擔(dān)保貸款擔(dān)保的客戶進(jìn)行磋商，以便使貸款條款隨客戶情況變化而適時進(jìn)行調(diào)整。（3）實(shí)行比例管理。商業(yè)銀行要設(shè)定適當(dāng)比例制定相應(yīng)的管理指標(biāo)：一是控制備用信用證業(yè)務(wù)總量，以防止商業(yè)銀行過多提供備用信用證，可能出現(xiàn)資金的流動性問題，有效規(guī)避流動性風(fēng)險(xiǎn)；二是防止備用信用證過度集中于某一行業(yè)或一地區(qū)，適當(dāng)分散備用信用證的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或地域風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中。

（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分散補(bǔ)償。一是商業(yè)銀行采取“再保險(xiǎn)”方式，利用同行有償參與備用信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行可能遭受的備用信用證風(fēng)險(xiǎn)因共同參與擔(dān)保，達(dá)到有效轉(zhuǎn)嫁和分散風(fēng)險(xiǎn)目的，最大限度地減少了備用信用證經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的資金損失；二是商業(yè)銀行對外開出備用信用證前，必須落實(shí)足額的備付款項(xiàng)。備付款項(xiàng)采取收取保證金、使用銀行提供的循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)三種方式，可單獨(dú)使用也可混合使用。其中對非銀行信貸客戶，要繳納 100%保證金開證，以減少備用信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口。（5）嚴(yán)禁違規(guī)辦理備用信用證業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不得通過開立備用信用證為自辦實(shí)體、本行基建項(xiàng)目或其他項(xiàng)目提供融資，不得為開證申請人或有關(guān)企業(yè)、個人參與股票、期貨、房地產(chǎn)、倉單交易或其他金融衍生產(chǎn)品交易開立以融資為目的的備用信用證。

（6）嚴(yán)禁為已發(fā)生信用證項(xiàng)下墊款客戶開立備用信用證。（7）嚴(yán)禁采用將大額開證業(yè)務(wù)化整為零。

（8）對大額授信開證或可疑的開證業(yè)務(wù)要充分調(diào)查受益人背景情況，慎重辦理。

（五）備用信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和監(jiān)管要求 1.備用信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在國際上，備用信用證既可用于非融資性擔(dān)保，也可用于融資性擔(dān)保。它常常代替銀行保函。在貸款擔(dān)保、發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)和資產(chǎn)銷售等方面，備用信用證是一種重要的擔(dān)保形式。從具體實(shí)踐看，由于備用信用證具有第二付款的特性，其風(fēng)險(xiǎn)比貸款等其他業(yè)務(wù)略低。但備用信用證還存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

（1）開證申請人因受各種因素影響，導(dǎo)致不履行或無力履行到期付款義務(wù)或發(fā)生其他違反執(zhí)行主債務(wù)合同條款的行為，債權(quán)人提供符合合同規(guī)定的賠償文件，商業(yè)銀行有擔(dān)保人變成主債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）備用信用證受利率及匯率波動影響遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。如商業(yè)銀行為償還備用信用證款項(xiàng)，在沒有預(yù)先得到通知的情況下，以不利的利率或匯率籌措資金而造成損失。（3）備用信用證作為一種或有負(fù)債，一旦意外情況發(fā)生，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加迅速提供融資，即商業(yè)銀行流動性不足時，其無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響資產(chǎn)的流動性。如商業(yè)銀行提供過多的備用信用證或保函，就存在可能無法滿足客戶隨時提用資金要求的流動性風(fēng)險(xiǎn)。（4）由于商業(yè)銀行執(zhí)行內(nèi)部管理制度不力、監(jiān)察不力、管理失控和工作人員工作疏忽等操作失誤，也會造成資金損失。

2.備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求

商業(yè)銀行備用信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)是：開辦備用信用證業(yè)務(wù)必須取得相應(yīng)的從業(yè)資格和授權(quán)；建立并落實(shí)相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；嚴(yán)格按委托人指令開證；有效防范風(fēng)險(xiǎn)；防止商業(yè)銀行墊款。

監(jiān)管部門主要通過對商業(yè)銀行開辦備用信用證業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和現(xiàn)場檢查等途徑，對備用信用證業(yè)務(wù)實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

（1）嚴(yán)格審查商業(yè)銀行開辦備用信用證業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入資格。商業(yè)銀行行業(yè)管理部門要綜合考察商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等情況，據(jù)此對其開辦備用信用證業(yè)務(wù)的資格進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查商業(yè)銀行是否按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，制定較為科學(xué)完善的備用信用證業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法；審查開辦備用信用證業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)。

（2）加大現(xiàn)場檢查的力度，及時查處和糾正各類違規(guī)行為。

A、檢查商業(yè)銀行是否經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)同意開辦備用信用證業(yè)務(wù)，有無擅自開辦備用信用證業(yè)務(wù)行為。

B、檢查商業(yè)銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》制度，建立包括備用信用證業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)在內(nèi)統(tǒng)一審慎的授權(quán)授信管理制度，有無未經(jīng)授權(quán)擅自開證、超權(quán)開證、超越授信額度開證等行為。

C、檢查商業(yè)銀行現(xiàn)行備用信用證業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)控制度是否能有效防止和控制風(fēng)險(xiǎn)，是否符合國家方針政策、法律法規(guī)和國際慣例。

D、檢查商業(yè)銀行對規(guī)章制度的執(zhí)行情況，主要查看有無違章操作問題。

E、檢查商業(yè)銀行開展備用信用證業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督情況。F、檢查商業(yè)銀行是否建立和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度和措施，有無向開證申請人收取一定比例押金。

G、檢查商業(yè)銀行對備用信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的收取是否及時足額，核算是否正確。綜合評價(jià)商業(yè)銀行對備用信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和水平。