第一篇：行政經(jīng)費管理制度

行政百寶箱系列

行政經(jīng)費管理制度

第一條 辦公用品及低值易耗品采購經(jīng)費報銷規(guī)定

1． 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收和入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2． 各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準后可自行購買：

① 單價在50元以下，或總價在200元以下，由行政部長批準；

② 單價在50元以上，或總價在200元以上，由分管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物； ③ 經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳后方可報銷。

3． 原則上不予報銷辦公用品和裝卸費用。

第二條 車輛使用費報銷規(guī)定

1． 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費和駕駛員的補貼等。

2． 行政部在掌握車輛維護、用車和油耗情況基礎(chǔ)上，制定當月車輛費用開支計劃。

3． 汽油費的報銷需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起點和路程，由行政部根據(jù)路程表、油耗

標準、加油時間、加油數(shù)量和用車記錄等復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

4． 路橋費和洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長

簽字驗核。

5． 車輛維修前駕駛員須提出書面報告，說明維修原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳

細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

6． 駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第三條 交通報銷規(guī)定

1． 交通補貼見公司《補貼津貼標準》。

2． 交通補貼與員工工資一起發(fā)放。

3． 員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4． 員工外勤每天交通費標準為XXX元，經(jīng)批準乘坐出租車并予以報銷。凡公司派車和未

經(jīng)批準乘座出租車者，均不予報銷外勤交通費。

第四條 應(yīng)酬招待費報銷規(guī)定

1． 根據(jù)公司對外接待辦法等文件中所規(guī)定的標準接待。

2． 應(yīng)酬前須向上級有關(guān)領(lǐng)導申請，并予以批準方可進行。

3． 原則上不允許“先斬后奏”，因特殊情況無法事先申請的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。

4． 應(yīng)酬活動一般在指定酒店、賓館進行。應(yīng)酬招待費一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得

擅自在其他處或用現(xiàn)金結(jié)算。

劉大海 《行政統(tǒng)籌與管理高級研修》

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第二篇：經(jīng)費管理制度

博士后工作站經(jīng)費管理制度

一、本規(guī)定根據(jù)人事部和全國博士后管委會《博士后管理工作規(guī)定》（國人部發(fā)[2006］149號）、《湖北省博士后考核工作暫行辦法》（鄂博管辦〔2012〕22號）、《武漢市博士后管理工作實施辦法（試行）》（武人社發(fā)〔2014〕54號）制定。

二、博士后的經(jīng)費分日常經(jīng)費和科研經(jīng)費兩部分，由工作站管理使用。博士后日常經(jīng)費是用于博士后人員日常生活和日常公用的專項經(jīng)費，主要來源于中央財政撥款、地方財政撥款和設(shè)站單位籌資。

三、科研經(jīng)費由工作站統(tǒng)一管理，博士后所需的科研經(jīng)費，統(tǒng)一納入院辦科研開發(fā)經(jīng)費管理。

四、每個博士后課題的項目經(jīng)費預(yù)算（包括博士后在工作站期間發(fā)生的費用）需在可行性報告中提出，費用專門設(shè)立公單，帳目清楚。如果項目是和工作站共同完成或是工作站階段成果轉(zhuǎn)讓，則由工作站承擔費用及日后的費用支出，應(yīng)在技術(shù)合作協(xié)議中明確。

五、建站資金支持、科研項目啟動經(jīng)費由博士后工作站管理使用，用于科研設(shè)備采購、科研會議、聘用科研人員、科研場地及其他科研費用，單獨立賬，?？顚Ｓ?。博士后工作站要加強資金管理，自覺接受有關(guān)部門監(jiān)督，經(jīng)費使用手續(xù)按財務(wù)管理規(guī)定辦理。

六、博士后人員退站的，科研項目資助申請單位須作出經(jīng)費結(jié)算，報主管部門核批并報市博管辦備案，結(jié)余資金上繳市財政。

七、博士后研究人員在站時間一般為2年，根據(jù)項目需要可在2-4年內(nèi)靈活確定;對進站后承擔國家重大科技項目的，應(yīng)當根據(jù)項目資助期限和承擔的任務(wù)及時調(diào)整在站時間，最長不超過6年。

八、乙方一次性為進站博士后人員提供20萬元安家費，博士后人員需承諾在工作站從事相關(guān)研究工作至少2年并發(fā)表相應(yīng)級別文章（具體見相關(guān)協(xié)議要求），考核合格出站。

九、醫(yī)院為博士后人員提供博士后年薪25-30萬元/年（其中包括住房補貼3000元/月）。醫(yī)院應(yīng)按單位性質(zhì)與博士后研究人員簽訂事業(yè)單位聘用合同、企業(yè)勞動合同或工作協(xié)議，為博士后人員建立社會保險賬戶及公積金賬戶，基本工資以外的補貼款、醫(yī)療保險、公積金享受我院職工同等待遇（簽署協(xié)議者，按協(xié)議執(zhí)行）。流動站專家的費用在《聯(lián)合培養(yǎng)博士后研究人員協(xié)議書》中明確規(guī)定，如博士后研究工作需要延長的，工作站應(yīng)繼續(xù)提供相應(yīng)的日常經(jīng)費。

十、博士后人員在站期間成功申請科研經(jīng)費的，乙方將按照不高于科研經(jīng)費總額10%比例作為額外獎金獎勵博士后人員。

十一、在站博士后屬于不列入醫(yī)院固定編制的正式職工，在站期間計算工齡。

十二、醫(yī)院提供博士后日常經(jīng)費總額的3%用于博士后管理工作。對于博士后研究人員在站期間獲得的各項科研經(jīng)費中的剩余部分，如其出站留院，可繼續(xù)用于科研工作；如出站到院外工作，經(jīng)費統(tǒng)一歸入院博士后基金。

十三、博士后研究人員進站，可在我院落常住戶口（在職人員除外），憑有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市政府人事部門的介紹信和其他證明材料，到公安戶政管理部門辦理戶口遷移手續(xù)；博士后研究人員的配偶及未成年子女可以隨博士后研究人員流動，按有關(guān)規(guī)定到當?shù)毓膊块T辦理暫住手續(xù)。

十四、博士后研究人員期滿出站，憑人事部專業(yè)技術(shù)人員管理司或有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市政府人事部門的介紹信和其他證明材料，到公安戶政管理部門辦理本人及配偶和未成年子女的戶口遷移手續(xù)。

十五、醫(yī)院博委會負責對下?lián)艿牟┦亢笕粘＝?jīng)費的管理、使用情況進行檢查和監(jiān)督，對違反規(guī)定使用不當?shù)?，按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。

十六、凡中途退站、擅自離站的博士后研究人員的工資福利和社會保險等費用由聯(lián)系導師支付，學校不予補貼。對于已經(jīng)給予補貼的，學校將予以收回。

十七、以上所涉費用為人民幣，均為稅前金額，年薪含本人應(yīng)繳納的社會保險部分。

十八、本辦法自公布之日起實行。

十九、本辦法由博委會負責解釋。

第三篇：經(jīng)費管理制度

博士后科研工作站經(jīng)費管理制度

1、博士后工作專項經(jīng)費的使用范圍：

（一）在國家計劃外擴大招收博士后研究人員的補助。

（二）博士后科研項目擇優(yōu)資助。

（三）優(yōu)秀博士后表彰獎勵（獎勵規(guī)定另行制定）。

（四）補助博士后期滿出站后在本公司工作一次性安家費。

（五）必要的工作經(jīng)費。主要包括：組織專家對博士后科研資助項目的評估、優(yōu)秀博士后的評選、對各設(shè)站單位管理人員的培訓、召開會議、配置必要的工作設(shè)備及文件資料的印刷等費用。

2、博士后科研工作站的研究經(jīng)費?？顚Ｓ?，任何部門或個人不得借用和挪用。

3、博士后科研工作站經(jīng)費的使用嚴格控制不超出預(yù)算，預(yù)算不足時，應(yīng)先向上級請示，審批通過方可追加。

4、博士后在站期間，本站按國家規(guī)定參照恆銀金融科技有限公司同崗位，同資歷工作人員，給進站的博士后發(fā)放工資、補貼、獎金、辦理社會統(tǒng)籌保險，出站后不再計發(fā)。

5、博士后出站后留在恆銀金融科技有限公司工作的，給予一定的補助（補助另行規(guī)定），博士后出站后去其他單位工作的，本站將按照國家規(guī)定將該人員在站期間的崗位工資、薪級工資及考核情況介紹到接收單位。

6、本站博士后專項經(jīng)費的管理、使用接受財政部門檢查監(jiān)督。

第四篇：行政經(jīng)費管理控制程序

行政經(jīng)費管理控制

一、目的加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益試用范圍：公司所有行政經(jīng)費管理工作管理內(nèi)容

3.1采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目

3.1.1業(yè)務(wù)部交際費，包括接待客人的食宿、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等費用

3.1.2手機費，因工作需要已支付的手機費

3.1.3辦公費，日常辦公支出的費用，如購買紙筆、印刷名片等費用

3.2采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費用項目

3.2.1職能部門的交際費，包括招待客人的食宿、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等費用

3.2.2差旅費，出差在途車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差生活補貼等

3.2.3交通費，市內(nèi)出差、辦事所花的車費

3.2.4車管費，如汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋費等費用

3.2.5會務(wù)費，參加各種會議而單獨列明的費用

3.2.6裝修費，辦公場地、廠區(qū)、倉庫、車間的裝修費用

3.2.7傭金，支付的代理費用

3.2.8其他通訊費，除移動通訊費外的其他通訊費

3.2.9廣告費，媒體廣告宣傳、制作宣傳資料、購買禮品、租賃展示攤位等費用

3.3相關(guān)固定費用實行預(yù)算管理

4作業(yè)控制

4.1.預(yù)算管理

4.1.1預(yù)算管理是指各職能部門、業(yè)務(wù)部門事先向財務(wù)部提出下期部門所有費用的計劃，財務(wù)部報相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，確定部門下期費用預(yù)算金額。報銷費用時，財務(wù)部根據(jù)費用預(yù)算，準予報銷或另行處理

4.1.2公司對所有費用按月預(yù)算，并進行季度預(yù)算、預(yù)算統(tǒng)計

4.1.3每月25日前，各職能部門、業(yè)務(wù)部向財務(wù)部提交下月的“費用預(yù)算表”，經(jīng)批準后，在30日前發(fā)回各部門

4.1.4由財務(wù)部建立統(tǒng)一格式的“費用報銷手冊”，對報支的費用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢

4.1.5部門本期費用合計數(shù)超出預(yù)算2000元以下（包括2000元），或單項費用超出預(yù)算30%以下（包括30%）的，由各部門、各業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。費用合計數(shù)超出預(yù)算2000以上，或單項費用超出預(yù)算30%以上的，由總經(jīng)理審批

4.2額度管理

4.2.1制度管理是指費用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等

4.2.2根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。交際費超出額度本期內(nèi)不予報銷，運輸費超出額度需要提出書面報告，經(jīng)批準后方可報銷

4.2.3根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費用項目是手機費，超出額度部門不予報銷

4.2.4根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費，超額度部分本期不予報銷

4.3行政管理

4.3.1行政管理是指費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用書面形式向行政部提出本次費用計劃，經(jīng)同意后，方能按費用報銷流程到財務(wù)部報銷

4.3.2無批準的書面申請，在報銷時財務(wù)部退回處理

4.3.3單項費用≤500元，由各部門、各業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批

4.3.4單項費用≤2000元，由分管副總經(jīng)理審批

4.3.5單項費用＞2000元，由總經(jīng)理審批

4.4其他變動費用

其他變動費用項目包括交通費、車管費、會務(wù)費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費

4.5相對固定費用

除上述變動費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預(yù)算管理方式

4.6費用借支

4.6.1公司不開房除差旅費外的其他各種個人借款

4.6.2個人差旅費借款，需憑批準后的“出差申請單”進行申請

4.6.3個人差旅費借款的審批，按行政管理方法執(zhí)行

4.6.4員工差旅費借款，最高限額為1500元。部門主管差旅費借款，最高限額為2500元

4.7差旅費

4.7.1外埠出差

4.7.1.1外埠出差的差旅費是指因公需要，到外埠出差時發(fā)生的費用，包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費、市內(nèi)交通費

4.7.1.2外埠出差，必須先填“出差申請單”，根據(jù)需要，憑批準后的“出差申請單”和“借支（暫付）單”借支差旅費

4.7.1.3出差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行填寫“支出證明單”，與差旅費同時報銷

4.7.1.4員工如不享受手機月報銷額度≥100元/月，則出差期間手機費補貼，另行填寫“支出證明單”，與差旅費同時報銷

4.7.1.5出差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持“出差申請單”，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，返回公司時間以回程車、船票時間為準

4.7.2本市出差

4.7.2.1本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費，無在途交通費、出差生活補貼、住宿費項目。報銷人需填寫“支出證明單”

4.7.2.2市內(nèi)交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管提出申請，批準后方可乘坐

4.7.2.3因工作需要需加班或外出辦事的，時間在上午8：00前或晚上22：00后，可乘坐出租車

4.7.2.4乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票空白處寫明乘坐原因、起止地點，方為有效，予以報銷

4.7.2.5公司自備車本市出差的，無市內(nèi)交通費

4.7.2.6本市出差享有公司標準的員工餐費補貼

4.7.3工作外派

4.7.3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費按外埠出差標準執(zhí)行

4.7.3.2對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，根據(jù)實際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，出差人員不再享受出差期間的出差生活補貼及住宿費節(jié)約歸己部分，住宿費若超標按四六分擔

4.8交際費

4.8.1交際費應(yīng)在費用產(chǎn)生前，采用書面形式提出費用申請，申請內(nèi)容包括事由、參加人數(shù)、發(fā)生次數(shù)和預(yù)計金額等項目

4.8.2公司交際費應(yīng)控制在銷售凈額的2‰額度內(nèi)

4.8.3單次交際費的額度不得超過銷售額的1‰，超額部門本期內(nèi)不予報銷

4.8.4報銷交際費必須單獨填列“支出證明單”，并在摘要欄內(nèi)簡要列明事由、參加人數(shù)、發(fā)生次數(shù)和預(yù)計金額等項目

4.8.5如有高級別主管人員參加，須由最高一級主管人員作為報銷人

4.9手機費

4.9.1對手機費用采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法進行管理。額度管理是指根據(jù)所擔當?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該手機費報銷額度。手機費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超出額度部門個人承擔。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費超過當期額度的，本人可申請對超額部分進行核實報支，但應(yīng)附通話清單，并分別列出業(yè)務(wù)通話與私人通話的實際金額

4.9.2根據(jù)手機使用的實際情況，營業(yè)部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù)部、物流部中從事銷售業(yè)務(wù)人員的手機費賬單以九五折計算：總經(jīng)辦、企劃部、財務(wù)部、售后服務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部人員的手機費賬單以九折計算

4.9.3享受手機月報銷額度≥100元/月的員工，要求入網(wǎng)，對入網(wǎng)的賬單金額不再打折；對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折

4.10辦公費

4.10.1辦公費是指日常工作需要而購買辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印刷名片、郵寄、快遞，以及因工作需要統(tǒng)一訂購報紙及書刊、購買辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等產(chǎn)生的費用

4.10.2辦公用品費用分類

4.10.2.1專用辦公品費用，如打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)費用

4.10.2.2快遞費，指郵局的郵寄費，市內(nèi)快遞費

4.10.2.3其他辦公品費用

4.10.2.3.1消耗品費用：購買增值稅票、賬本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、回形針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù)印紙、信紙、信封等的費用

4.10.2.3.2管制消耗品費用：購買簽字筆、修正液、電池、筆記本等的費用

4.10.2.3.3管制品費用：購買剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等的費用

4.10.2.4消耗品的使用根據(jù)實際工作需要和以往使用記錄進行數(shù)量控制，并根據(jù)不同部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整

4.10.2.5管制消費品根據(jù)工作需要嚴格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新

4.10.2.6管制品主要由部門領(lǐng)用

4.10.2.7領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，行政部應(yīng)建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗

4.10.2.8新進人員到職時由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用單。員工離職時，應(yīng)將剩余文具交還行政部

4.10.2.9辦公用品由行政部統(tǒng)一負責購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報批批準后購買

4.10.3額度

扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以行政部統(tǒng)計人數(shù)為準

4.11運輸費

4.11.1公司對運輸費采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法進行管理，如運輸費超出額度，需提出書面報告，并說明原因及改進的方法

4.11.2額度

4.11.2..1物流部的運輸費額度為銷售額的1.5%

4.11.2.2業(yè)務(wù)部、拓展部的運輸費額度為銷售額的0.4%

4.11.2.3其他業(yè)務(wù)單位的運輸費額度為銷售額的0.2%

4.11.3支付

4.11.3.1根據(jù)預(yù)算管理和額度管理的規(guī)定進行審批、支付

4.11.3.2支付運輸費應(yīng)填寫“請款單”，并附貨運合同、正規(guī)的運輸發(fā)票、貨運清單，按相應(yīng)權(quán)限審批

4.11.3.3對≥1000元的運輸費以支票形式支付

4.12員工餐費和加班餐費

4.12.1部門主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理及以上職務(wù)人員和業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)經(jīng)理及以上職務(wù)人員，不計加班工資，不發(fā)加班餐費。其他人員若加班可享受加班餐費，加班費不予單獨報支，于月終根據(jù)考勤記錄同員工正常工作餐費一起核發(fā)

4.12.2各業(yè)務(wù)部可以采用發(fā)放現(xiàn)金或統(tǒng)一訂餐的形式發(fā)放員工餐費

4.12.3若外埠出差、工作外派已包含出差生活補貼，則期間不發(fā)工作餐費

4.13宣傳品及禮品

4.13.1公司宣傳品及禮品，由行政部統(tǒng)一定做、購置，并由行政部統(tǒng)一管理，建立領(lǐng)用批準制度，并立賬管理

4.13.2購置禮品必須提前填寫“購置禮品單”，財務(wù)部定期檢查、監(jiān)督

4.13.3外出贈送禮品原則上不能單獨一人辦理。凡購買禮品的發(fā)票到財務(wù)部報銷，必須有核收人、經(jīng)手人、部門負責人、總經(jīng)理簽字，方能報銷

4.13.4出差期間如需送禮品，采取預(yù)算管理，實現(xiàn)申報計劃，報批批準后方能購買和報銷

4.13.5員工受贈禮品和商業(yè)回扣應(yīng)及時向行政部申報并登記，并填寫“贈品登記表”

4.14車輛消耗費用

4.14.1車輛使用調(diào)度維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)

4.14.2公司公務(wù)車，由行政部負責辦理保險、交納養(yǎng)路費和車船使用稅

4.14.3，每月根據(jù)公務(wù)車實際里程數(shù)，月底實報實銷汽油費和過路橋費

4.14.4根據(jù)車輛實際情況，經(jīng)辦公室批準，進行維修保養(yǎng)，實報實銷

4.15水電郵費

4.15.1員工應(yīng)節(jié)約用水、用電，做到隨手關(guān)水、關(guān)燈

4.15.2節(jié)約使用郵寄費。除少數(shù)急件、要件外，一般不使用特快、掛號等方式郵寄

4.16會議費

4.16.1嚴格控制研討、座談等會議的次數(shù)和人數(shù)，參加會議必須經(jīng)過總經(jīng)理審批

4.16.2會議經(jīng)費的報銷必須憑會議通知，會議通知必須經(jīng)過總計里的批準，否則無效

4.17人員經(jīng)費

4.17.1按國家有關(guān)規(guī)定標準執(zhí)行。具體包括：工資、養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)療保險、醫(yī)療費、其他保險等

4.17.2公司員工及離退休人員的工資性開支標準由人力資源部按政策規(guī)定核定。財政部根據(jù)核定的發(fā)放標準在預(yù)算內(nèi)列支各項人員支出，實行工資卡直接支付

4.17.3因公司特殊工作需要借調(diào)臨時工作人員的，須經(jīng)人力資源部審核，報總經(jīng)理批準后，辦理相關(guān)借調(diào)手續(xù)，核定相關(guān)工資標準，由財務(wù)部在預(yù)算內(nèi)安排支出。超出預(yù)算標準的不予安排經(jīng)費

4.17.4培訓費用，是指公司員工的各類培訓支出。員工的各類培訓，由如人力資源部統(tǒng)一安排。各類培訓費用，需經(jīng)人力資源部審核、總經(jīng)理批準后，方可到財務(wù)部核報

4.18費用報銷

4.18.1所有報銷的費用均須由行政經(jīng)理審批簽字，其中業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費、交際費還須運營部經(jīng)理審批簽字

4.18.2判斷所發(fā)生的費用有無預(yù)算，無預(yù)算或超預(yù)算，按照預(yù)算部分審批

4.18.3判斷所發(fā)生的費用屬性，分別按照預(yù)算管理和額度管理方法、額度管理和行政管理方法進行報銷

4.18.4費用報銷單填列

4.18.4.1費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件

4.18.4.2報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以用“付款憑單”代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元

4.18.4.3對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應(yīng)當經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認，無委托部門經(jīng)理簽字的，費用記入經(jīng)辦部門帳

第五篇：安全經(jīng)費管理制度

關(guān)于建設(shè)工程安全生產(chǎn)費用管理的建議

第一條安全生產(chǎn)費用參照《江蘇省公路水運工程安全生產(chǎn)費用使用指南》，在下列范圍內(nèi)計?。?/p>

（一）設(shè)置、完善、改造和維護安全防護設(shè)施設(shè)備支出；

（二）配備、維護、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出；

（三）重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出；

（四）安全生產(chǎn)檢查、評價（不包括新建、改建、擴建項目安全評價）、咨詢和標準化建設(shè)支出;

（五）配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出；

（六）安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出；

（七）安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；

（八）安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出；

（九）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

第二條 發(fā)包人應(yīng)當按照《使用指南》和國家、省有關(guān)規(guī)定，確定本項目具體的安全生產(chǎn)費用使用范圍和計量辦法，并在招標文件工程量清單中明確安全生產(chǎn)費用具體支付子目。

第三條

承包人應(yīng)當將除本辦法第一條所列安全生產(chǎn)費用范圍以外的其他費用計入工程量清單其他相應(yīng)子目綜合單價中，不得在安全生產(chǎn)費用中計取。

第四條 有關(guān)安全生產(chǎn)費用屬于本辦法第一條所列安全生產(chǎn)費用使用范圍，但招標文件有特殊要求，且單項金額占安全生產(chǎn)費用比例明顯偏大的，發(fā)包人應(yīng)當將該費用在工程量清單中單獨計列，或者結(jié)合項目實際情況在招標文件中適當提高安全生產(chǎn)費用比例。

第五條

承包人應(yīng)當按照合同約定，在施工組織方案中明確安全生產(chǎn)技術(shù)措施，制定安全生產(chǎn)費用使用計劃，并報監(jiān)理審核同意后實施。

第六條承包人應(yīng)當按照國家和省有關(guān)規(guī)定，建立項目安全生產(chǎn)費用管理制度，規(guī)范安全生產(chǎn)費用的使用和計量。

第七條 監(jiān)理人應(yīng)當按照國家和省有關(guān)規(guī)定開展安全生產(chǎn)監(jiān)理工作，發(fā)現(xiàn)承包人未落實安全生產(chǎn)費用或者施工現(xiàn)場存在安全隱患需要加大安全生產(chǎn)費用投入的，應(yīng)當要求承包人改正，承包人拒不改正的，監(jiān)理人可以下發(fā)停工令，并及時向發(fā)包人報告。

第八條 發(fā)包人應(yīng)當建立安全生產(chǎn)費用監(jiān)督檢查制度，定期對承包人的安全生產(chǎn)費用使用情況進行監(jiān)督檢查，每季度不少于一次。

第九條 工程實施過程中，承包人應(yīng)當按照招標文件要求和安全生產(chǎn)費用使用計劃，根據(jù)實際情況編制本計量周期投入使用的安全生產(chǎn)費用使用報表、計量申請表和下期使用計劃，經(jīng)專職安全員與項目經(jīng)理簽字并蓋章后報送監(jiān)理人審核。

第十條監(jiān)理人收到承包人報送的安全生產(chǎn)費用使用報表、計量申請表和使用計劃后，應(yīng)當在14日內(nèi)完成審核工作，核實無誤后予以簽字確認，出具支付證書。

第十一條 發(fā)包人應(yīng)當按照合同約定按時支付安全生產(chǎn)費用。承包人未按照合同約定落實安全生產(chǎn)措施的，發(fā)包人可以責令暫停施工或者暫停支付工程款，同時要求監(jiān)理人督促整改，直至承包人完成整改。

第十二條

安全生產(chǎn)費用的計量與支付應(yīng)當采用以現(xiàn)場計量為主，現(xiàn)場計量與總額包干相結(jié)合的方式進行。

能夠以具體單位數(shù)量進行計量的安全生產(chǎn)費用，應(yīng)當采用現(xiàn)場計量、按實支付的方式進行計量與支付。無法以具體單位數(shù)量進行計量的，或者采用具體單位數(shù)量計量難度較大的安全生產(chǎn)費用，可以采用總額包干、分期支付的方式進行計量與支付。

第十三條

采用現(xiàn)場計量的安全生產(chǎn)費用計量憑證包括發(fā)票、工程結(jié)算單、設(shè)備臺班結(jié)算單、設(shè)備租賃合同等。所有憑證應(yīng)當經(jīng)承包人專職安全員驗收，項目經(jīng)理確認，監(jiān)理人審核，發(fā)包人認可。

采用總額包干的安全生產(chǎn)費用計量由承包人提供使用人簽字、影像等材料，并經(jīng)承包人專職安全員驗收，項目經(jīng)理確認，監(jiān)理人審核，發(fā)包人認可后，根據(jù)合同約定的要求辦理。

第十四條 采用現(xiàn)場計量、按實支付方式進行計量與支付的安全生產(chǎn)材料或者能夠形成固定資產(chǎn)的設(shè)施、設(shè)備，能夠重復(fù)使用的，應(yīng)當僅計列攤銷費用，具體攤銷次數(shù)依據(jù)合同約定確定。合同未約定的，由監(jiān)理人根據(jù)實際情況進行確定或者扣除殘值后計列。

第十五條發(fā)生重大設(shè)計變更，合同總金額發(fā)生較大變化的，承包人應(yīng)當在變更資料中同時明確安全生產(chǎn)費用的變更數(shù)量，并且與變更資料同步上報，經(jīng)批準后由發(fā)包人在工程量清單中予以調(diào)整。第十六條 承包人已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定落實安全生產(chǎn)措施，但安全生產(chǎn)費用實際投入使用少于工程量清單中安全生產(chǎn)費用總額，經(jīng)監(jiān)理人核實，余額部分發(fā)包人可以不予支付。