第一篇：吉林省農(nóng)村信用社吉卡(借記卡)章程

吉林省農(nóng)村信用社吉卡（借記卡）章程

第一章總則

第一條為規(guī)范吉林省農(nóng)村信用社吉卡(借記卡)的發(fā)行和使用，更好的為持卡人提供用卡服務(wù)，根據(jù)《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本章程。

第二條本章程所稱吉卡（借記卡）是吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社受吉林省各縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行，下同）自愿委托，由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社申請(qǐng)的統(tǒng)一品牌的磁條借記卡，是向單位和個(gè)人發(fā)行的先存后支，不能透支，具有存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支付、賬戶管理等全部或部分功能的金融支付結(jié)算工具。吉卡（借記卡）實(shí)現(xiàn)“一卡通用”，即：在吉卡（借記卡）中可開(kāi)立一個(gè)活期和若干個(gè)定期存款賬戶。

第三條吉卡（借記卡）所有權(quán)歸吉林省各縣級(jí)聯(lián)社。各縣級(jí)聯(lián)社為發(fā)卡機(jī)構(gòu)。依本章程申請(qǐng)取得吉卡（借記卡）的個(gè)人和單位為持卡人。

第四條發(fā)卡機(jī)構(gòu)、持卡人和特約商戶應(yīng)遵守本章程。發(fā)卡機(jī)構(gòu)依本章程有權(quán)注銷或停止持卡人使用吉卡（借記卡）。

第二章申領(lǐng)

第五條凡經(jīng)審核符合開(kāi)辦吉卡（借記卡）業(yè)務(wù)條件的單位和個(gè)人均可向吉林省農(nóng)村信用社各發(fā)卡機(jī)構(gòu)申領(lǐng)吉卡（借記卡）。

第六條單位和個(gè)人申領(lǐng)吉卡（借記卡）須符合國(guó)家有關(guān)實(shí)名制管理規(guī)定。單位憑基本存款賬戶開(kāi)戶許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照由單位法定代表人本人或指定被授權(quán)人出示有效身份證件和相關(guān)授權(quán)文件后申領(lǐng)；個(gè)人憑本人有效身份證件申領(lǐng)。

第七條申領(lǐng)人申辦吉卡（借記卡）時(shí)，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)有關(guān)申請(qǐng)材料并簽字，表明知悉發(fā)卡機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，對(duì)所填內(nèi)容真實(shí)性負(fù)責(zé)，以及確認(rèn)履行領(lǐng)卡合約各

項(xiàng)規(guī)定，并遵守本章程。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人所填內(nèi)容進(jìn)行審查，對(duì)符合申領(lǐng)條件的申請(qǐng)人予以發(fā)卡。

第八條吉卡（借記卡）起存金額不限，可隨時(shí)續(xù)存。賬戶屬結(jié)算賬戶性質(zhì)，申領(lǐng)必須留密碼。

第九條掛失或補(bǔ)發(fā)新卡收取工本費(fèi)。

第三章使用

第十條持卡人必須認(rèn)真閱讀《安全用卡須知》，確保安全使用吉卡。

第十一條持卡人領(lǐng)取吉卡后，須立即在吉卡背面的簽名條上簽名，并在用卡時(shí)使用此簽名。使用密碼進(jìn)行的交易，發(fā)卡機(jī)構(gòu)均視為持卡人本人所為。凡依據(jù)密碼等電子信息辦理的各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄均為交易的有效憑據(jù)。第十二條吉卡（借記卡）須先存后支，不具有透支功能。

第十三條持卡人憑吉卡（借記卡）和密碼可在吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面、銷售終端機(jī)（POS）和自動(dòng)柜員機(jī)（ATM、CDM等）等自助設(shè)備上辦理存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、自助轉(zhuǎn)賬、查詢余額、修改密碼等全部或部分業(yè)務(wù)。持卡人憑帶有“銀聯(lián)”等中介組織標(biāo)識(shí)的吉卡（借記卡）和密碼可在帶有“銀聯(lián)”等銀行卡中介組織標(biāo)識(shí)的銷售終端機(jī)（POS）和自動(dòng)柜員機(jī)（ATM、CDM等）等自助設(shè)備上跨行辦理存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、自助轉(zhuǎn)賬、查詢余額、修改密碼等全部或部分業(yè)務(wù)。

第十四條單位卡賬戶資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，單筆交易超過(guò)規(guī)定起點(diǎn)的，按相關(guān)規(guī)定辦理。

個(gè)人卡賬戶的資金只限于其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人的其他合法收入轉(zhuǎn)賬存入。個(gè)人卡可辦理轉(zhuǎn)賬存入和代收代付等中間業(yè)務(wù)。

第十五條吉卡（借記卡）只供持卡人本人使用，不得出租或轉(zhuǎn)借。凡因出租或轉(zhuǎn)借造成的資金損失由持卡人承擔(dān)。單位卡如因工作變動(dòng)或其他原因更換持卡人時(shí)，應(yīng)由開(kāi)戶單位開(kāi)具更換持卡人的證明，并及時(shí)到原發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜面辦理變更手續(xù)，在此之前發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失，由開(kāi)戶單位承擔(dān)。

第十六條發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)持卡人的結(jié)算業(yè)務(wù)依有關(guān)規(guī)定（日累計(jì)次數(shù)、單次限額和規(guī)定時(shí)間內(nèi)累計(jì)限額）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

第十七條發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)從吉卡（借記卡）賬戶直接扣收經(jīng)有關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)的工本費(fèi)、年費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)、掛失手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用。

第十八條持卡人跨行、跨地區(qū)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，按照發(fā)卡機(jī)構(gòu)公告的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收取方式支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)。

第十九條持卡人如遇吉卡（借記卡）被自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）吞卡，應(yīng)及時(shí)與自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，并在三日內(nèi)憑本人有效身份證件辦理領(lǐng)回手續(xù)，吞卡后第四日，ATM所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將對(duì)系統(tǒng)內(nèi)被吞卡進(jìn)行剪角作廢處理。第二十條吉卡（借記卡）暫不設(shè)有效期。如磁性消失或卡片破損等原因影響使用，持卡人可憑吉卡（借記卡）和有效身份證件繳納工本費(fèi)后申請(qǐng)更換卡片。第二十一條持卡人當(dāng)日連續(xù)3次輸入密碼錯(cuò)誤，系統(tǒng)將對(duì)該卡自動(dòng)鎖定，卡被鎖定后，客戶可持卡憑有效身份證件及正確密碼到任意聯(lián)網(wǎng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面辦理密碼解鎖。

第二十二條由于不可抗力導(dǎo)致吉卡暫時(shí)無(wú)法使用的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

第四章掛失

第二十三條吉卡（借記卡）掛失分口頭掛失和書(shū)面掛失。

吉卡（借記卡）口頭掛失可在任意聯(lián)網(wǎng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理，也可通過(guò)吉林省農(nóng)村信用社電話銀行辦理?？陬^掛失有效期為5天，5日內(nèi)必須到開(kāi)戶機(jī)構(gòu)柜面辦理書(shū)面掛失手續(xù)，否則口頭掛失自動(dòng)解除?？陬^掛失解掛在口頭掛失受理機(jī)構(gòu)（通過(guò)電話銀行辦理的口頭掛失解掛在開(kāi)卡機(jī)構(gòu)）。

持卡人卡片遺失、損毀、被盜、遺忘密碼須攜帶本人有效身份證件到原發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜面申請(qǐng)辦理書(shū)面掛失。密碼不能進(jìn)行口頭掛失，不能他人代辦。掛失后吉卡（借記卡）內(nèi)全部賬戶狀態(tài)均為掛失止付狀態(tài)。

掛失期間卡內(nèi)賬戶的預(yù)約轉(zhuǎn)存、代收等業(yè)務(wù)功能不受影響。

第二十四條書(shū)面掛失有效期為7天，7天后持卡人本人持“掛失申請(qǐng)書(shū)”和有效身份證件到掛失受理機(jī)構(gòu)柜面辦理補(bǔ)發(fā)新卡、重置密碼或掛失銷戶等業(yè)務(wù)。吉卡（借記卡）在掛失處理前所造成的資金損失，由持卡人承擔(dān)。掛失收取手續(xù)費(fèi)。

第五章權(quán)利義務(wù)

第二十五條持卡人的權(quán)利義務(wù)

一、持卡人憑有效吉卡（借記卡）和密碼按規(guī)定辦理存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)結(jié)算等全部或部分業(yè)務(wù)，如遭拒絕，持卡人有權(quán)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其上級(jí)主管部門(mén)投訴。

二、持卡人如對(duì)交易記錄有疑問(wèn)，有權(quán)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)查詢核對(duì)。

三、吉卡（借記卡）必須憑密碼使用,持卡人對(duì)密碼要嚴(yán)格保密，防止泄露，凡與密碼相符的吉卡（借記卡）交易均視為持卡人本人所為，為合法交易，所產(chǎn)生的電子信息數(shù)據(jù)記錄為該項(xiàng)交易的有效憑證，引起的資金損失全部由持卡人承擔(dān)。

代收代付等中間業(yè)務(wù)集中批量開(kāi)辦的吉卡（借記卡），系統(tǒng)設(shè)置統(tǒng)一初始密碼，持卡人應(yīng)及時(shí)持有效身份證件到柜面修改密碼后，方可進(jìn)行交易，因持卡人沒(méi)有及時(shí)修改密碼造成的資金損失全部由持卡人承擔(dān)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。

四、吉卡（借記卡）停止使用但尚未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)關(guān)系繼續(xù)有效。

持卡人與特約商戶之間發(fā)生的任何交易糾紛，均應(yīng)由雙方自行解決，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不承擔(dān)任何責(zé)任，持卡人不應(yīng)以此為由拒絕支付交易款項(xiàng)。

五、持卡人本人有關(guān)信息資料變更時(shí)，必須及時(shí)、如實(shí)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提出書(shū)面變更申請(qǐng)，否則因信息資料變化而引發(fā)的責(zé)任全部由持卡人承擔(dān)。

六、單位卡銷戶時(shí)，卡內(nèi)賬戶資金須轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。

七、持卡人如違反本章程規(guī)定使用吉卡（借記卡），產(chǎn)生的全部風(fēng)險(xiǎn)損失由持卡人承擔(dān)。

八、持卡人在申領(lǐng)卡片時(shí)同意執(zhí)行的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)如發(fā)生變化，持卡人有權(quán)在公告期內(nèi)選擇是否繼續(xù)使用該卡及相關(guān)服務(wù)。

第二十六條發(fā)卡機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)

一、發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)吉卡（借記卡）業(yè)務(wù)，根據(jù)本章程規(guī)定保護(hù)持卡人的合法權(quán)益，為持卡人提供優(yōu)質(zhì)、快捷、安全的服務(wù)。

因不可抗力或供電、通訊等客觀原因?qū)е录ǎń栌浛ǎ簾o(wú)法使用的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)將視情況協(xié)助持卡人解決或提供必要幫助，但不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。對(duì)于在交易過(guò)程中，因暫時(shí)的網(wǎng)絡(luò)通訊故障或其他原因造成的錯(cuò)賬現(xiàn)象，發(fā)卡機(jī)構(gòu)將根據(jù)實(shí)際交易情況進(jìn)行賬務(wù)處理，以保障持卡人及發(fā)卡機(jī)構(gòu)雙方的權(quán)益。

二、發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)為持卡人提供查詢打印卡內(nèi)賬戶余額、交易明細(xì)對(duì)賬單業(yè)務(wù)。

三、發(fā)卡機(jī)構(gòu)有取消持卡人違反本章程持卡的權(quán)利。

四、發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)下列行為有申請(qǐng)法律保護(hù)并依法追究有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任的權(quán)利：虛假掛失、偽造吉卡（借記卡）；使用偽造或作廢吉卡（借記卡）；冒用他人吉卡（借記卡）等行為。

五、發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并根據(jù)吉卡（借記卡）各卡種發(fā)卡需要制定和調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，所有收費(fèi)將在報(bào)經(jīng)監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)及按規(guī)定對(duì)外公告后執(zhí)行。

六、發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)依法協(xié)助國(guó)家有關(guān)權(quán)力機(jī)關(guān)對(duì)卡賬戶存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

七、發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人的資料負(fù)有保密的義務(wù)。

第六章計(jì)息

第二十七條按照中國(guó)人民銀行規(guī)定利率和計(jì)、結(jié)息方法計(jì)付利息，并依法代扣代繳利息所得稅。

第七章附則

第二十八條本章程未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其主管部門(mén)相關(guān)規(guī)章辦理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，按中華人民共和國(guó)有關(guān)法律和金融法規(guī)予以解決。

第二十九條本章程由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、修改和解釋

第二篇：農(nóng)村信用社鶴卡借記卡業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算暫行辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社 鶴卡借記卡業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算暫行辦法

為了規(guī)范銀行卡業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算, 促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》以及《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我社實(shí)際情況，特制定本辦法。

第一章 基本規(guī)定

第一條 鶴卡的功能和種類

本辦法所稱鶴卡借記卡是指黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社受黑龍江省各縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）自愿委托，由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社申請(qǐng)的統(tǒng)一品牌的借記卡，是向單位和個(gè)人發(fā)行的具有存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支付、賬戶管理等全部或部分功能，不具有透支功能的金融支付結(jié)算工具。

（一）鶴卡借記卡按使用對(duì)象分為個(gè)人卡和單位卡；按卡片表面是否記載持卡人姓名分為記名卡和非記名卡；按卡片的從屬關(guān)系分為主卡和附屬卡。

（二）黑龍江省農(nóng)村信用社發(fā)行的鶴卡借記卡共分為以下八種：

普通卡、單位卡、單位附屬卡、個(gè)人記名卡、個(gè)人附屬卡、行卡交易信息轉(zhuǎn)發(fā)、提供清算數(shù)據(jù)的部門(mén)。

九、清算行：清算行是指負(fù)責(zé)對(duì)通存通兌業(yè)務(wù)進(jìn)行資金清 算的黑龍江省農(nóng)村信用社清算中心及各縣級(jí)聯(lián)社核算中心。

第三條 空白卡片的管理

一、鶴卡卡片由省聯(lián)社負(fù)責(zé)外包制作,在表外科目 “重要空白憑證”下按照卡片種類分設(shè)賬戶核算。

成品卡入庫(kù)時(shí),會(huì)計(jì)分錄: 收:10102鶴卡

成品卡出庫(kù)時(shí),會(huì)計(jì)分錄: 付:10102鶴卡

二、發(fā)卡機(jī)構(gòu)領(lǐng)取卡片必須按照重要空白憑證領(lǐng)取的有關(guān)規(guī)定辦理。

入庫(kù)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 收:10102鶴卡 出庫(kù)時(shí)會(huì)計(jì)分錄: 付:10102鶴卡

第二章 基本業(yè)務(wù)

第四條 借記卡發(fā)卡

借記卡發(fā)卡時(shí),柜員審核申請(qǐng)人提交的“黑龍江省農(nóng)村信用社鶴卡借記卡/個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)表”和規(guī)定的有效證件無(wú)誤后給予發(fā)卡。會(huì)計(jì)分錄:

龍江省農(nóng)村信用社存/取款憑條”作為記賬憑證,辦理會(huì)計(jì)核算。

1、本社（行）卡在本社（行）存款，會(huì)計(jì)分錄： 借:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金(交易金額)貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)

2、本地卡存款

(1)受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金(交易金額)貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)

3、異地卡存款

（1）受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金(交易金額+手續(xù)費(fèi))貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:51110205-3柜面手續(xù)費(fèi)收入(手續(xù)費(fèi))（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄：

借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)

二、轉(zhuǎn)賬存款

轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)中,按照卡種分為本社卡轉(zhuǎn)入本社卡、本社卡轉(zhuǎn)入本地卡、本社卡轉(zhuǎn)入異地卡、本地卡轉(zhuǎn)入本地卡、本地卡轉(zhuǎn)入異地卡、異地卡轉(zhuǎn)入本地卡、異地卡轉(zhuǎn)入異地卡。

貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:51110205-3柜面手續(xù)費(fèi)收入（手續(xù)費(fèi)）

如果手續(xù)費(fèi)以現(xiàn)金方式收取

借:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金（手續(xù)費(fèi)）

貸:51110205柜面手續(xù)費(fèi)收入(手續(xù)費(fèi))（2）轉(zhuǎn)入卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)

4、本地卡轉(zhuǎn)入異地卡 現(xiàn)金收取手續(xù)費(fèi)

（1）受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)借:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金（手續(xù)費(fèi)）

貸:51110205-3柜面手續(xù)費(fèi)收入(手續(xù)費(fèi))（2）轉(zhuǎn)出卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)（3）轉(zhuǎn)入卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)轉(zhuǎn)賬收取手續(xù)費(fèi)

（1）受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄:

借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金(交易金額)(２)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)

3、異地卡取款

（1）受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額+手續(xù)費(fèi))貸:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金(交易金額)貸:51110205-3柜面手續(xù)費(fèi)收入(手續(xù)費(fèi))（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額+手續(xù)費(fèi))貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額+手續(xù)費(fèi))

4、農(nóng)民工卡取款

（1）他行農(nóng)民工卡在本社（行）柜面取款 受理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄：

借:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)（交易金額+受理方手續(xù)費(fèi)分成）

貸:243102應(yīng)解個(gè)人匯款（交易金額）

貸:51110205-4農(nóng)民工卡手續(xù)費(fèi)收入（受理方手續(xù)費(fèi)分成）

借:243102應(yīng)解個(gè)人匯款（交易金額）

貸:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金（交易金額）

借:101102自助設(shè)備現(xiàn)金（交易金額）

貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)（交易金額）

2、發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)（交易金額）

貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人（交易金額）

（三）異地卡在本社（行）的自助設(shè)備存款 １、受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:101102自助設(shè)備現(xiàn)金（交易金額）

貸:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)（交易金額-手續(xù)費(fèi)）貸：51110205-2ATM手續(xù)費(fèi)收入（手續(xù)費(fèi)）２、發(fā)卡機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)（交易金額-手續(xù)費(fèi)）借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人（手續(xù)費(fèi)）

貸:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人（交易金額）

二、取款業(yè)務(wù)

（一）本社（行）卡在本社（行）的自助設(shè)備取款，會(huì)計(jì)分錄: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人（交易金額）

貸:101102自助設(shè)備現(xiàn)金（交易金額）

（二）本地卡在本社（行）的自助設(shè)備取款

1、受理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)分錄: 借:462902系統(tǒng)內(nèi)清算往來(lái)(交易金額)貸:101102自助設(shè)備現(xiàn)金(交易金額)

貸:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)（交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)）

收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄: 借:111202一般轉(zhuǎn)存款（交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)）

貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)）

2、本社（行）卡在他行自助設(shè)備取款（1）發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)借:53110402鶴卡手續(xù)費(fèi)支出(發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi))貸:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)(交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi))借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(持卡人應(yīng)付的手續(xù)費(fèi))貸:51110205-2ATM手續(xù)費(fèi)收入(持卡人應(yīng)付的手續(xù)費(fèi))（2）省清算中心會(huì)計(jì)分錄：

借:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)（交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)）

貸:469290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)）

收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄：

借:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額+發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)付的手續(xù)費(fèi)）

第七條 特約商戶消費(fèi)

一、POS消費(fèi)

（一）他行卡在本社（行）POS消費(fèi)此交易待日終清算時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)記賬

1、受理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄：

借:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)(交易金額-手續(xù)費(fèi)分成)貸:2011活期存款—商戶基本賬戶（交易金額-手續(xù)費(fèi)分成）

貸:51110205-1POS手續(xù)費(fèi)收入(手續(xù)費(fèi)分成)

2、省清算中心會(huì)計(jì)分錄：

借:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額-手續(xù)費(fèi)分成）

貸:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)（交易金額-手續(xù)費(fèi)分成）

收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄: 借:111202一般轉(zhuǎn)存款（交易金額-手續(xù)費(fèi)分成）

貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額-手續(xù)費(fèi)分成）

（二）本社（行）卡在他行消費(fèi)

1、POS消費(fèi)

（1）發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄：

借:201701借記卡單位活期存款-持卡單位(交易金額)或201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)貸:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)(交易金額-發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成)貸:51110205-1POS手續(xù)費(fèi)收入（發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成）

借:201702借記卡個(gè)人活期存款--持卡人（交易金額）

貸:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)(交易金額-發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成)貸:51110205-1POS手續(xù)費(fèi)收入（發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成）

（2）日終清算時(shí)發(fā)卡方會(huì)計(jì)分錄：

①活期存款賬戶補(bǔ)足消費(fèi)金額時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款（墊款金額）

貸:139106消費(fèi)質(zhì)押臨時(shí)墊款（墊款金額）②活期存款賬戶無(wú)金額時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:201703借記卡個(gè)人定期存款（墊款金額）

貸:139106消費(fèi)質(zhì)押臨時(shí)墊款（墊款金額）（3）省清算中心會(huì)計(jì)分錄：

借:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)（交易金額-發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成）

貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額－發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成）

收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄：

借:462901012銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額－發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成）

貸:111202一般轉(zhuǎn)存款（交易金額－發(fā)卡方手續(xù)費(fèi)分成）

二、借記卡跨行卡消費(fèi)撤銷

1、他行卡在本社（行）POS消費(fèi)撤銷時(shí)是日終清算后自動(dòng)入賬,會(huì)計(jì)分錄是他行卡在本社(行)POS消費(fèi)會(huì)計(jì)分錄的紅字沖

回系統(tǒng)自動(dòng)記賬

不退還手續(xù)費(fèi)

（1）發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄為：

借:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)(交易金額)貸:201701借記卡單位活期存款-持卡單位(交易金額)或201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人(交易金額)（2）省清算中心會(huì)計(jì)分錄：

借:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額）

貸:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)（交易金額）收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄： 借:111202一般轉(zhuǎn)存款（交易金額）

貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)（交易金額）

（二）手工退貨

1、他行卡在本社（行）POS消費(fèi)退貨

商戶攜帶特約商戶提供的“加蓋”特約商戶在本社（行）預(yù)留印鑒銀聯(lián)退貨憑證，信用社可以為客戶進(jìn)行手工退貨交易。

退手續(xù)費(fèi)

（1）受理機(jī)構(gòu)辦理客戶手工退貨,會(huì)計(jì)分錄：

借:2011活期存款-商戶基本賬戶（交易金額－手續(xù)費(fèi)）

貸:262113POS應(yīng)付款（交易金額）

貸: 51110205-1pos手續(xù)費(fèi)收入（紅字）

（2）省清算中心收到電子銀行部差錯(cuò)處理單，進(jìn)行帳務(wù)處理

貸:111202準(zhǔn)備金存款

2、本社（行）卡在他行POS消費(fèi)退貨會(huì)計(jì)核算參照聯(lián)機(jī)退貨交易

（六）預(yù)授權(quán)完成及撤銷會(huì)計(jì)核算同消費(fèi)及消費(fèi)撤銷交易

四、本行卡在境外交易

本社（行）卡在境外POS消費(fèi)、消費(fèi)撤銷、退貨等交易會(huì)計(jì)分錄同本社（行）卡在他行POS消費(fèi)、消費(fèi)撤銷、退貨等交易會(huì)計(jì)分錄。

第三章 資金清算

第八條 資金清算原則

一、省清算中心與各縣聯(lián)社的清算

1、系統(tǒng)內(nèi)交易資金清算采用日終凈額軋差清算的原則。

2、跨行交易資金清算采用逐筆實(shí)時(shí)清算的原則。

二、省清算中心與銀聯(lián)總中心的資金清算是凈額軋差清算。軋差后的清算凈額包括:交易本金、手續(xù)費(fèi)及差錯(cuò)類調(diào)整交易金額。

第九條 省清算中心與銀聯(lián)總中心的資金清算

一、省清算中心次日接收到銀聯(lián)總中心的資金清算信息和對(duì)賬信息,系統(tǒng)自動(dòng)與前日的銀行卡跨行交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

省清算中心通過(guò)大額支付系統(tǒng)接收即時(shí)轉(zhuǎn)賬報(bào)文，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，并打印來(lái)賬憑證。

應(yīng)收匯差時(shí),會(huì)計(jì)分錄:

二、短款:

1、存款交易成功,未收款或所收款項(xiàng)小于記賬金額。

2、取款交易成功,付款款項(xiàng)大于記賬金額。

3、ATM吐鈔,發(fā)卡機(jī)構(gòu)未記賬或記賬金額小于吐鈔金額。

4、交易成功,CDM未收鈔或部分收鈔。

5、POS消費(fèi)成功,發(fā)卡機(jī)構(gòu)未記賬或記賬金額小于消費(fèi)金額。

6、貸記調(diào)整失誤。

7、商發(fā)現(xiàn)短款,提出調(diào)整。

8、持卡人發(fā)現(xiàn)短款,提出調(diào)整。第十二條 錯(cuò)賬調(diào)整的原則

一、錯(cuò)賬要及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處理,做到“有疑必查、有查必復(fù)、有復(fù)必果、果必明確”。

二、錯(cuò)賬調(diào)整以受理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)交易事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行調(diào)整。第十三條 錯(cuò)賬調(diào)整的處理

一、ATM長(zhǎng)款

（一）本行卡本行ATM長(zhǎng)款

1、受理機(jī)構(gòu)做ATM長(zhǎng)款處理，會(huì)計(jì)分錄： 借:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金

貸:262112ATM應(yīng)付款

2、省清算中心收到電子銀行部差錯(cuò)處理單，進(jìn)行賬務(wù)處理（1）受理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄： 借:262112ATM應(yīng)付款

貸:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金

2、省清算中心接到電子銀行部的差錯(cuò)處理單,進(jìn)行賬務(wù)處理（1）受理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄： 借:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸:139109-1ATM應(yīng)收款（2）省清算中心會(huì)計(jì)分錄 借:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)

貸:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)—受理聯(lián)社 收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄： 借:111202準(zhǔn)備金存款 貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)

三、POS長(zhǎng)款

（一）本行POS長(zhǎng)款會(huì)計(jì)核算同手工退貨業(yè)務(wù)處理

（二）他行POS長(zhǎng)款

省清算中心收到電子銀行部差錯(cuò)處理單，進(jìn)行賬務(wù)處理,會(huì)計(jì)分錄是原POS消費(fèi)會(huì)計(jì)分錄的紅字沖銷，發(fā)生額為長(zhǎng)款金額。

四、POS短款

（一）本行POS短款

省清算中心收到電子銀行部差錯(cuò)處理單，進(jìn)行賬務(wù)處理

1、受理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄： 借:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸:2011活期存款-商戶基本賬戶

2、省清算中心會(huì)計(jì)分錄

（1）調(diào)單申請(qǐng)社會(huì)計(jì)分錄： 借:53110402鶴卡手續(xù)費(fèi)支出

貸:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)（2）省清算中心會(huì)計(jì)分錄：

借:232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)—申請(qǐng)聯(lián)社

貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)

收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄： 借:111202準(zhǔn)備金存款 貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)

（二）本社（行）做調(diào)單回復(fù)

省清算中心收到電子銀行部差錯(cuò)處理單，進(jìn)行賬務(wù)處理

1、調(diào)單回復(fù)社會(huì)計(jì)分錄： 借:112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸:51110202鶴卡手續(xù)費(fèi)收入

2、省清算中心會(huì)計(jì)分錄： 借:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)

貸: 232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)—回復(fù)聯(lián)社 收到人行清算報(bào)文會(huì)計(jì)分錄： 借:111202準(zhǔn)備金存款 貸:46290102銀聯(lián)清算往來(lái)

第五章 其他業(yè)務(wù)

第十四條 掛失

二、個(gè)人卡: 借:201702借記卡個(gè)人活期存款-持卡人

521102活期儲(chǔ)蓄存款利息支出（或應(yīng)付利息）

貸:101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金

第六章 附則

第十八條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修改。

第十九條 本辦法自鶴卡上線之日起執(zhí)行。

第三篇：農(nóng)村信用社鶴卡借記卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社 鶴卡借記卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行卡業(yè)務(wù)操作與管理，防范銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中國(guó)人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)村信用社鶴卡借記卡章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱鶴卡借記卡是指黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社受黑龍江省各縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行,下同）自愿委托，由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社申請(qǐng)的統(tǒng)一品牌的借記卡，是向單位和個(gè)人發(fā)行的具有存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支付、賬戶管理等全部或部分功能，不具有透支功能的金融支付結(jié)算工具。

（一）鶴卡借記卡按使用對(duì)象分為個(gè)人卡和單位卡；按卡片表面是否記載持卡人姓名分為記名卡和非記名卡；按卡片的從屬關(guān)系分為主卡和附屬卡。

（二）黑龍江省農(nóng)村信用社發(fā)行的鶴卡借記卡共分為以下九種：

普通卡、單位卡、單位附屬卡、個(gè)人記名卡、個(gè)人附屬卡、員工卡、金卡、白金卡、鉆石卡。

（三）單位卡均為記名卡。

第三條 凡黑龍江省農(nóng)村信用社轄內(nèi)開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)各級(jí)機(jī)構(gòu)均須遵守本辦法。

第二章 管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)及業(yè)務(wù)審批

第四條 省聯(lián)社電子銀行部為鶴卡借記卡業(yè)務(wù)管理部門(mén)，主要職責(zé)包括：

（一）擬定全省農(nóng)村信用社銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，制定銀行卡業(yè)務(wù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、管理辦法和操作規(guī)程；

（二）負(fù)責(zé)組織銀行卡市場(chǎng)調(diào)研，根據(jù)市場(chǎng)和客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品更新和組織新產(chǎn)品研發(fā)；

（三）負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社銀行卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理，確定營(yíng)銷策略，組織開(kāi)展?fàn)I銷活動(dòng)和業(yè)務(wù)宣傳；

（四）負(fù)責(zé)建立健全銀行卡業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，并組織實(shí)施和督查；

（五）負(fù)責(zé)組織全省農(nóng)村信用社銀行卡專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)和人員培訓(xùn)；

（六）負(fù)責(zé)銀行卡發(fā)行單位資格的審批，制定發(fā)卡機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼；

（七）負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社銀行卡業(yè)務(wù)與中國(guó)銀聯(lián)等系統(tǒng)外單位相關(guān)業(yè)務(wù)的商洽拓展工作；

（八）負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社其它與銀行卡業(yè)務(wù)管理有關(guān)工作的組織實(shí)施。

第五條 市地聯(lián)社（辦事處）電子銀行業(yè)務(wù)管理部門(mén)為鶴卡借記卡業(yè)務(wù)管理部門(mén),主要業(yè)務(wù)職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督；

（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析和上報(bào)工作；

（三）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)交流和專業(yè)人員培訓(xùn)；

（四）提出新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求，完善產(chǎn)品服務(wù)，協(xié)助省聯(lián)社拓展銀行卡業(yè)務(wù)功能；

（五）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)調(diào)研、客戶分析、客戶推廣和營(yíng)銷服務(wù)工作；

（六）負(fù)責(zé)根據(jù)省聯(lián)社確定的營(yíng)銷方案，組織轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷推廣工作；

（七）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)客戶服務(wù)，業(yè)務(wù)咨詢等工作的協(xié)調(diào)與管理；

（八）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等工作；

（九）負(fù)責(zé)轄內(nèi)農(nóng)村信用社其它與銀行卡業(yè)務(wù)管理有關(guān)工作的組織實(shí)施。

（十）省聯(lián)社電子銀行部交辦的其它工作。第六條 縣級(jí)聯(lián)社電子銀行部主要業(yè)務(wù)職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督；

（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析和上報(bào)工作；

（三）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)交流和業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)；

（四）提出新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求，完善產(chǎn)品服務(wù)，協(xié)助市地聯(lián)社（辦事處）拓展銀行卡業(yè)務(wù)功能；

（五）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)調(diào)研、客戶分析、客戶推廣和營(yíng)銷服務(wù)工作；

（六）負(fù)責(zé)根據(jù)省聯(lián)社確定的營(yíng)銷方案，組織轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷推廣工作；

（七）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)客戶服務(wù)，業(yè)務(wù)咨詢等工作的協(xié)調(diào)與管理；

（八）負(fù)責(zé)轄內(nèi)銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等工作；

（九）負(fù)責(zé)轄內(nèi)有關(guān)銀行卡業(yè)務(wù)的其他情況；

（十）市地聯(lián)社（辦事處）交辦的其它工作。第七條 開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)審批程序：

（一）縣級(jí)聯(lián)社按有關(guān)規(guī)定報(bào)銀監(jiān)部門(mén)審批，通過(guò)后向省聯(lián)社提出書(shū)面申請(qǐng)，并報(bào)市地聯(lián)社（辦事處）備案；

（二）省聯(lián)社根據(jù)全省工作實(shí)際對(duì)縣級(jí)聯(lián)社提交的材料進(jìn)行審核，通過(guò)審核的準(zhǔn)予開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)。

第三章 發(fā)卡管理

第八條 凡經(jīng)審核符合申領(lǐng)鶴卡借記卡業(yè)務(wù)條件的單位和個(gè)人均可向黑龍江省農(nóng)村信用社各發(fā)卡機(jī)構(gòu)申領(lǐng)鶴卡借記卡，無(wú)需提供擔(dān)保。

第九條 申領(lǐng)鶴卡借記卡應(yīng)按照國(guó)家實(shí)名制有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，開(kāi)戶采用實(shí)名。

（一）申領(lǐng)人必須遵守《黑龍江省農(nóng)村信用社鶴卡借記卡章程》的有關(guān)條款，并按規(guī)定填寫(xiě)《黑龍江省農(nóng)村信用社鶴卡借記卡/個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表》。

（二）申領(lǐng)個(gè)人卡必須提供本人有效身份證明原件及復(fù)印件。有效身份證明包括：居民身份證、軍官證、警官證、護(hù)照、港澳臺(tái)居民來(lái)往內(nèi)地通行證，符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他身份證件。

（三）申領(lǐng)單位卡應(yīng)出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）、單位代碼證書(shū)和單位法定代表人或授權(quán)人的書(shū)面證明，并由被授權(quán)人出示有效身份證件。

（四）代理他人申領(lǐng)個(gè)人鶴卡借記卡，必須提供代理人和申領(lǐng)人的有效身份證明原件及復(fù)印件。有效身份證明包括：居民身份證、軍官證、警官證、護(hù)照、港澳臺(tái)居民來(lái)往內(nèi)地通行證，符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他身份證件。

同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人的真實(shí)身份，留存雙方的身份證件復(fù)印件，并登記雙方的姓名、證件類型和號(hào)碼。個(gè)人代理多人辦理借記卡的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)全面了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質(zhì)等，并據(jù)此判斷個(gè)人代理多人辦卡的理由是否正當(dāng)，如理由明顯不正當(dāng)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得為其辦理借記卡，原則上，個(gè)人一次性代理借記卡的數(shù)量不得超過(guò)3張。

在辦理單位代發(fā)工資、代繳款等需要單位員工集體開(kāi)立借記

卡賬戶的業(yè)務(wù)時(shí)，鼓勵(lì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)采取員工本人開(kāi)卡而非批量開(kāi)卡方式。如采取單位批量開(kāi)卡方式，單位應(yīng)對(duì)員工身份的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任，且須員工本人持身份證原件到網(wǎng)點(diǎn)辦理激活并當(dāng)場(chǎng)修改密碼后方能正常使用。

（五）申領(lǐng)附屬卡由主卡持卡人持相應(yīng)主卡、有效身份證明、附屬卡申領(lǐng)人有效身份證明，填寫(xiě)《黑龍江省農(nóng)村信用社鶴卡借記卡/個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表》，辦理申領(lǐng)手續(xù)。個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及其家庭成員申領(lǐng)不超過(guò)兩張的附屬卡。單位卡的主卡持卡人可為其下屬部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)不超過(guò)五張的附屬卡。主卡持有人對(duì)附屬卡負(fù)有全責(zé)，有權(quán)限制附屬卡的單筆交易額度、日交易額度、日交易次數(shù)、月交易額度和期間交易額度以及卡賬戶余額查詢等功能，并有權(quán)止付、注銷其附屬卡。

第十條 申領(lǐng)人申辦鶴卡借記卡時(shí)，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)有關(guān)申請(qǐng)材料，發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人所填內(nèi)容審查通過(guò)后準(zhǔn)予領(lǐng)卡。

第十一條 鶴卡借記卡起存金額不限，鶴卡借記卡可零金額開(kāi)卡，可隨時(shí)續(xù)存。賬戶為結(jié)算賬戶，申領(lǐng)時(shí)必須預(yù)留密碼，密碼為符合系統(tǒng)規(guī)定的6位數(shù)字。

第十二條 開(kāi)戶時(shí)收取工本費(fèi)、年費(fèi)，活期賬戶每季日均額不足規(guī)定額度時(shí)收取賬戶管理費(fèi)。在掛失或損壞補(bǔ)發(fā)新卡時(shí)收取工本費(fèi)。各服務(wù)項(xiàng)目是否收費(fèi)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)報(bào)有關(guān)部門(mén)審批通過(guò)后根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要可以變動(dòng)。

第十三條 代收代付等中間業(yè)務(wù)集中批量開(kāi)辦的鶴卡借記 6

卡，持卡人應(yīng)及時(shí)持有效身份證件到柜面激活后才能使用。

第四章 賬戶及交易管理

第十四條 個(gè)人鶴卡借記卡實(shí)現(xiàn)“一卡通用”，即：集“多儲(chǔ)種、多賬戶、多功能”于一體。在ATM等自助設(shè)備上使用時(shí)，默認(rèn)人民幣活期賬戶。定期賬戶支持所有定期業(yè)務(wù)種類。

第十五條 單位銀行卡賬戶為活期結(jié)算賬戶，不能存取現(xiàn)金。單位銀行卡存款必須從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬，銷戶時(shí)必須是轉(zhuǎn)賬銷戶，單位銀行卡資金轉(zhuǎn)入基本賬戶。

第十六條 鶴卡借記卡限合法持卡人本人使用，不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借他人。

第十七條 鶴卡借記卡所有交易均須聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)操作，通過(guò)個(gè)人密碼確認(rèn)，在持卡人賬戶中實(shí)時(shí)記賬。

第十八條 在處理交易過(guò)程中發(fā)生通訊等故障時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)主動(dòng)與省中心聯(lián)系，查詢查實(shí)業(yè)務(wù)處理結(jié)果，保證資金安全。

第十九條 持卡人憑鶴卡借記卡和密碼可在黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面、銷售終端機(jī)和自動(dòng)柜員機(jī)等自助設(shè)備上辦理存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬、查詢余額、修改密碼等全部或部分業(yè)務(wù)。

持卡人憑帶有“銀聯(lián)”等中介組織標(biāo)識(shí)的鶴卡借記卡和密碼可在帶有“銀聯(lián)”等銀行卡中介組織標(biāo)識(shí)的銷售終端機(jī)和自動(dòng)柜

員機(jī)等自助設(shè)備上跨行辦理存取現(xiàn)金、消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬、查詢余額、修改密碼等全部或部分業(yè)務(wù)。

第二十條 黑龍江省農(nóng)村信用社所發(fā)行的帶有“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的鶴卡借記卡，開(kāi)通了農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)，持卡人可以在開(kāi)通農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)地區(qū)的銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理取現(xiàn)及查詢業(yè)務(wù)；同時(shí)我社又是農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)推廣工作的受理機(jī)構(gòu)，可受理帶有“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)推廣工作的發(fā)卡機(jī)構(gòu)所發(fā)的銀行卡，可辦理取現(xiàn)及查詢業(yè)務(wù)，其開(kāi)通范圍限于縣及縣以下地區(qū)。

第二十一條 有卡存取款時(shí)，持卡人無(wú)需填制存/取款憑證，只需將卡（若存款同時(shí)交出現(xiàn)金）交經(jīng)辦員并告知其存取款金額。業(yè)務(wù)處理完畢存款人需認(rèn)真核對(duì)后簽字確認(rèn)。

第二十二條 無(wú)卡存款時(shí)，存款人（代理人）應(yīng)持有效身份證件辦理，并在個(gè)人儲(chǔ)蓄憑條上填寫(xiě)銀行卡卡號(hào)、持卡人姓名、存款金額等要素。業(yè)務(wù)處理完畢存款人（代理人）需認(rèn)真核對(duì)后簽字確認(rèn)。

鶴卡借記卡不提供柜面和自動(dòng)取款機(jī)（ATM）無(wú)卡取款或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

第二十三條 持卡人可與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議,委托發(fā)卡機(jī)構(gòu)代理水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)、電話費(fèi)，代發(fā)工資、低保、勞務(wù)費(fèi)等代收代付中間業(yè)務(wù)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不為持卡人墊付資金。

第二十四條 對(duì)同一張借記卡，持卡人如一日內(nèi)在各種交易渠道連續(xù)3次輸入交易密碼不正確，發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)按有關(guān)規(guī)定鎖

定該賬戶，持卡人須持本人有效身份證件到省內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)解除鎖定，才能重新開(kāi)通賬戶。

第二十五條 特約商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)費(fèi)率參照中國(guó)人民銀行下發(fā)的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》和“銀聯(lián)”手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十六條 持卡人在加入“銀聯(lián)”的特約商戶購(gòu)物消費(fèi)后要求退貨的，應(yīng)提供原始交易憑證及特約商戶認(rèn)可的其他退貨有效單據(jù)。商戶經(jīng)辦人員在POS終端上刷卡，輸入退貨金額、原交易日期、交易流水號(hào)等要素。持卡人輸入密碼，無(wú)誤后打印退貨交易憑證，交持卡人簽字確認(rèn)，將憑證回單聯(lián)及銀行卡交持卡人。

第二十七條 鶴卡借記卡系統(tǒng)內(nèi)資金清算由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)處理，跨行資金由省資金清算中心和銀聯(lián)進(jìn)行清算。差錯(cuò)交易按系統(tǒng)內(nèi)和系統(tǒng)外差錯(cuò)處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 自助設(shè)備吞卡、換卡和掛失管理

第二十八條 持卡人在ATM（自動(dòng)柜員機(jī)）上辦理業(yè)務(wù)時(shí)，因機(jī)器故障、操作失誤或發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)出吞卡指令造成吞卡的，持卡人應(yīng)在卡被吞后次日起3個(gè)工作日內(nèi)憑本人有效身份證件、ATM交易憑條到ATM 所屬網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)領(lǐng)卡。吞卡后第4日，ATM所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將對(duì)被吞卡剪角作廢處理。

剪角是指沿卡片背面左上角磁條下且與水平不大于45度角方向進(jìn)行剪角。

第二十九條 客戶在ATM（自動(dòng)柜員機(jī)）上辦理取款業(yè)務(wù)時(shí)

因機(jī)器故障造成ATM機(jī)長(zhǎng)款（只記賬不吐鈔）時(shí)，持卡人可憑本人有效身份證件、ATM交易憑條等到ATM所屬網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)查詢、調(diào)賬。

第三十條 銀行卡出現(xiàn)損壞，持卡人可持有效身份證件、原卡、賬戶密碼，到省內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)換領(lǐng)新卡。換卡時(shí)，持卡人需填寫(xiě)換卡申請(qǐng)表,經(jīng)辦人員審核無(wú)誤后為持卡人進(jìn)行換卡處理，聯(lián)動(dòng)收取工本費(fèi),原卡進(jìn)行作廢處理,換卡后卡號(hào)為新卡號(hào)，賬戶信息不變。

第三十一條 鶴卡借記卡掛失分口頭掛失和書(shū)面掛失。

（一）鶴卡借記卡口頭掛失可在任一聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)柜面辦理，也可通過(guò)黑龍江省農(nóng)村信用社電話銀行（96388、40066-96388）等途徑辦理?？陬^掛失有效期為5天，5天內(nèi)必須到省內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理書(shū)面掛失手續(xù)，否則口頭掛失自動(dòng)解除?？陬^掛失解掛在口頭掛失受理機(jī)構(gòu)（通過(guò)電話銀行辦理的口頭掛失解掛在開(kāi)卡機(jī)構(gòu)）。

（二）主卡掛失后，附屬卡在主卡掛失有效期內(nèi)被暫停使用，待主卡補(bǔ)發(fā)新卡或解掛失后方可繼續(xù)使用。

（三）附屬卡掛失不影響主卡及其它附屬卡的使用。第三十二條 持卡人卡片遺失（損毀）、遺忘密碼須攜帶本人有效身份證件及復(fù)印件到省內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理書(shū)面掛失。密碼不能進(jìn)行口頭掛失，不能他人代辦。密碼掛失后鶴卡借記卡內(nèi)全部賬戶狀態(tài)均為掛失止付狀態(tài)。

第三十三條 書(shū)面掛失有效期為7天，7天后持卡人本人持

“掛失申請(qǐng)書(shū)”和身份證件到掛失受理機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)發(fā)新卡；卡的密碼掛失可以核實(shí)確認(rèn)持卡人本人身份的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)為其辦理密碼重臵服務(wù)；當(dāng)場(chǎng)不能核實(shí)確認(rèn)持卡人本人身份的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)身份后7日內(nèi)辦理。

掛失期間卡內(nèi)賬戶的自動(dòng)供款、預(yù)約轉(zhuǎn)存、代收等業(yè)務(wù)功能不受影響。

第三十四條 鶴卡借記卡在掛失處理前所造成的資金損失，由持卡人承擔(dān)。

第六章 業(yè)務(wù)查詢

第三十五條 發(fā)卡機(jī)構(gòu)不向持卡人寄送對(duì)賬單，持卡人可到發(fā)卡機(jī)構(gòu)或通過(guò)黑龍江省農(nóng)村信用社電話銀行（96388、40066-96388）、ATM機(jī)等自助電子設(shè)備查詢賬戶余額。

第三十六條 持卡人對(duì)交易提出書(shū)面異議時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)做出答復(fù)。

第七章 計(jì)息和收費(fèi)

第三十七條 按照中國(guó)人民銀行規(guī)定利率和計(jì)、結(jié)息方法計(jì)付利息，并依法代扣代繳利息所得稅。

第三十八條 持卡人需按年繳納年費(fèi)，年費(fèi)收取按開(kāi)戶日對(duì)年對(duì)月對(duì)日批量扣收。余額不足系統(tǒng)自動(dòng)每日日終進(jìn)行扣收處

理。如持卡人持卡不滿一年銷卡的，按一年計(jì)收年費(fèi)，已收年費(fèi)不退還。

第三十九條 持卡人在POS機(jī)上消費(fèi)不需支付任何手續(xù)費(fèi)。第四十條 持卡人辦理書(shū)面掛失需繳納掛失手續(xù)費(fèi)每卡每次10元，持卡人解除掛失，信用社不退還手續(xù)費(fèi)。

第四十一條 持卡人在系統(tǒng)內(nèi)異地柜面或自助設(shè)備上存取款手續(xù)費(fèi)按黑龍江省農(nóng)村信用社通存通兌收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

第四十二條 農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)按對(duì)持卡人取款金額的0.8％收取，最低１元，最高20元。

第四十三條 持卡人跨行在標(biāo)有“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的ATM機(jī)上取款按中國(guó)銀聯(lián)有關(guān)規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。

手續(xù)費(fèi)由發(fā)卡機(jī)構(gòu)在持卡人賬戶中直接扣取。

第四十四條 各服務(wù)項(xiàng)目是否收費(fèi)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)報(bào)相關(guān)部門(mén)審批通過(guò)后，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要可以變動(dòng)。

各發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批后的收費(fèi)項(xiàng)目按規(guī)定向公眾公告。收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式發(fā)生變動(dòng)時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定將變動(dòng)內(nèi)容在相關(guān)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公告，自公告之日起10個(gè)工作日后生效。持卡人不接受該變動(dòng)的，可在公告期內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。超過(guò)此期限仍未辦理銷戶手續(xù)的，視為接受。

第八章 空白卡、成品卡領(lǐng)用管理

第四十五條 銀行卡空白卡應(yīng)建立專用賬戶視同重要空白憑證管理。購(gòu)入時(shí)，庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)登記《空白卡出入庫(kù)登記簿》，并入庫(kù)保管。制卡領(lǐng)用時(shí)，要有嚴(yán)格的出庫(kù)交接手續(xù)。

第四十六條 各縣級(jí)聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，統(tǒng)計(jì)轄內(nèi)預(yù)發(fā)卡數(shù)量，填制一式兩聯(lián)的《黑龍江省農(nóng)村信用社成品卡申請(qǐng)表》，加蓋公章傳真至省聯(lián)社電子銀行部。

第四十七條 如果省聯(lián)社電子銀行部制卡，申領(lǐng)卡片的縣級(jí)聯(lián)社派人持《黑龍江省農(nóng)村信用社重要單證領(lǐng)用單》第二聯(lián)到電子銀行部領(lǐng)卡，領(lǐng)卡人清點(diǎn)驗(yàn)收后在《制卡領(lǐng)用登記簿》簽字。如果外包制卡，成品卡直接發(fā)到縣級(jí)聯(lián)社。

第四十八條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)到所屬縣級(jí)聯(lián)社領(lǐng)取已制卡時(shí)需嚴(yán)格履行交接手續(xù)。

第四十九條

已制卡按重要空白憑證統(tǒng)一由省清算中心在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中憑證管理交易做憑證入庫(kù)，進(jìn)入表外科目管理。各級(jí)憑證管理部門(mén)依計(jì)劃逐級(jí)向下級(jí)機(jī)構(gòu)做成品卡卡片出庫(kù)交易。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要定期核查卡片數(shù)量，保證賬實(shí)相符。

第五十條 作廢卡、損壞卡各發(fā)卡機(jī)構(gòu)要在卡片背面左上角磁條下且與水平不大于45度角方向進(jìn)行剪角處理，破壞磁條，致其無(wú)法使用，并逐張登記。縣級(jí)聯(lián)社將收回的廢卡按相關(guān)規(guī)定銷毀。

第九章 風(fēng)險(xiǎn)防范

第五十一條 發(fā)卡機(jī)構(gòu)運(yùn)用各種手段對(duì)鶴卡借記卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的銀行卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)及執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警識(shí)別和防

范控制，對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行分析和認(rèn)定化解，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

第五十二條 各發(fā)卡機(jī)構(gòu)要認(rèn)真執(zhí)行銀行卡安全管理有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)系統(tǒng)控制，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，防止偽卡案件發(fā)生，保障持卡人資金安全。

第五十三條 對(duì)可能是偽卡或冒用卡的情況應(yīng)立即對(duì)該卡進(jìn)行布控，與持卡人取得聯(lián)系并做相應(yīng)處理，盡量減少損失。對(duì)通過(guò)調(diào)查確定卡片為偽造或冒用的，及時(shí)向上級(jí)和相關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)告，采取報(bào)案等必要措施，打擊違法犯罪。

第五十四條 各發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部分工，嚴(yán)格按照權(quán)限辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第五十五條 各發(fā)卡機(jī)構(gòu)要采取積極措施，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定，當(dāng)卡交易發(fā)生網(wǎng)絡(luò)故障交易不成功時(shí)，受理機(jī)構(gòu)不得反復(fù)刷卡，避免造成資金風(fēng)險(xiǎn)。

第五十六條 在發(fā)展特約商戶時(shí)，各縣級(jí)聯(lián)社要將相關(guān)情況以文字形式上報(bào)至省聯(lián)社電子銀行部核準(zhǔn)，并對(duì)特約商戶POS操作人員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核合格后才可開(kāi)展該特約業(yè)務(wù)，以保證客戶資金安全。

第五十七條 因網(wǎng)絡(luò)故障、操作失誤等原因造成持卡人卡賬面余額大于實(shí)際余額時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要及時(shí)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)、省網(wǎng)絡(luò)中心及有關(guān)部門(mén)發(fā)出緊急止付申請(qǐng)，共同采取有效措施，積極組織追款。必要時(shí)可以通過(guò)司法機(jī)關(guān)訴訟程序追償。

第十章 附則

第五十八條 受黑龍江省各縣級(jí)聯(lián)社自愿委托，本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。未盡事宜按中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)銀聯(lián)有關(guān)制度執(zhí)行。

第五十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：建設(shè)銀行借記卡章程

建設(shè)銀行借記卡章程

第一條 為規(guī)范龍卡借記卡的發(fā)行和使用，更好地為龍卡持卡人提供用卡服務(wù)，根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本章程。

第二條 本章程所稱龍卡借記卡是中國(guó)建設(shè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)卡銀行”）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支付、存取現(xiàn)金、賬戶管理等全部或部分功能的金融支付結(jié)算工具，必須先存后支，不提供透支服務(wù)。

第三條 龍卡借記卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡、雙幣種卡；按發(fā)行對(duì)象不同分為單位卡（商務(wù)卡）、個(gè)人卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡；按品牌不同分為VISA卡、萬(wàn)事達(dá)卡等；按發(fā)卡對(duì)象不同分為普通卡、金卡、白金卡等；按實(shí)現(xiàn)功能不同分為儲(chǔ)蓄卡、理財(cái)卡等。

第四條 發(fā)卡銀行、龍卡借記卡持卡人（以下簡(jiǎn)稱“持卡人”）和龍卡受理商戶應(yīng)共同遵守本章程。龍卡借記卡系列下的各卡種，若根據(jù)需要特別訂立自有章程的，應(yīng)同時(shí)受自有章程和本章程的規(guī)范。

第五條 龍卡借記卡的發(fā)行對(duì)象為符合發(fā)卡銀行規(guī)定的申領(lǐng)條件的中國(guó)境內(nèi)的自然人（包括中國(guó)公民、境內(nèi)的外籍人士、港澳臺(tái)同胞）和法人。龍卡借記卡申領(lǐng)應(yīng)符合國(guó)家實(shí)名制有關(guān)規(guī)定，開(kāi)戶應(yīng)采用實(shí)名。

第六條 申請(qǐng)人申領(lǐng)龍卡借記卡時(shí)，應(yīng)按發(fā)卡銀行要求提供有關(guān)申請(qǐng)資料，填寫(xiě)申請(qǐng)表并與發(fā)卡銀行簽訂領(lǐng)卡合約。申請(qǐng)人本人在申請(qǐng)表上簽字，即表示知悉發(fā)卡銀行有關(guān)規(guī)定、對(duì)所填內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)以及確認(rèn)履行領(lǐng)卡合約各項(xiàng)規(guī)定，并遵守本章程。發(fā)卡銀行對(duì)符合申領(lǐng)條件的申請(qǐng)人予以發(fā)卡。

第七條 龍卡借記卡賬戶內(nèi)的存款有息，發(fā)卡銀行將根據(jù)持卡人申領(lǐng)的卡片種類及功能，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的相關(guān)存款利率和計(jì)息辦法計(jì)付利息，并依法代扣代繳利息稅。

第八條 持卡人在卡片有效期內(nèi)因卡片毀損或磁條消磁等原因需要換領(lǐng)新卡的，可持卡片及本人有效身份證件舊卡到發(fā)卡銀行指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理?yè)Q卡手續(xù)。

第九條 持卡人終止使用龍卡借記卡時(shí)，應(yīng)按發(fā)卡銀行有關(guān)規(guī)定辦理銷卡或銷戶手續(xù)，并將卡片退回發(fā)卡銀行。

第十條 龍卡借記卡一般為電子連線使用，連線交易時(shí)應(yīng)按銀行要求憑個(gè)人密碼使用。發(fā)卡銀行依據(jù)密碼等電子信息為持卡人辦理的各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項(xiàng)交易的有效憑據(jù)。

第十一條 持卡人須妥善保管和正確使用密碼。凡使用密碼進(jìn)行的交易，發(fā)卡銀行均視為持卡人本人所為。因密碼保管或使用不當(dāng)而導(dǎo)致的損失由持卡人本人承擔(dān)。

第十二條 持卡人應(yīng)妥善保管所持龍卡借記卡卡片，如卡片遺失或被盜，應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡銀行辦理掛失。

第十三條 龍卡借記卡只能由持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。因持卡人卡片保管不善、將卡片轉(zhuǎn)借他人或自身使用不當(dāng)而造成的損失，由持卡人本人承擔(dān)。

第十四條 無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的自然人，在使用龍卡借記卡時(shí)，應(yīng)征得其法定代理人同意，且發(fā)卡銀行有權(quán)認(rèn)為此行為已事先取得其法定代理人的同意；在進(jìn)行卡片申領(lǐng)、掛失、換卡等特殊業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)由其法定代理人代辦。此類持卡人的用卡行為及交易責(zé)任由法定代理人負(fù)責(zé)。

第十五條 發(fā)卡銀行向持卡人提供查詢服務(wù)。持卡人應(yīng)向發(fā)卡銀行提供真實(shí)的個(gè)人資料，如個(gè)人資料發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知發(fā)卡銀行。

第十六條 發(fā)卡銀行有權(quán)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并根據(jù)龍卡借記卡各卡種的發(fā)卡需要，制定和調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，所有收費(fèi)將在報(bào)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)及正式對(duì)外公告一定時(shí)期后執(zhí)行。持卡人在申領(lǐng)卡片時(shí)同意執(zhí)行的各項(xiàng)收費(fèi)及

標(biāo)準(zhǔn)如果發(fā)生變化，持卡人有權(quán)在公告期間選擇是否繼續(xù)使用該卡及相關(guān)服務(wù)。

第十七條 龍卡受理商戶不得無(wú)故拒絕受理持卡人合法持有的借記卡。持卡人與商戶之間發(fā)生的任何交易糾紛，均應(yīng)由雙方自行解決，銀行不承擔(dān)任何責(zé)任，持卡人不應(yīng)以此為由拒絕向銀行支付交易款項(xiàng)。

第十八條 龍卡借記卡屬于發(fā)卡銀行所有，發(fā)卡銀行保留收回或不發(fā)卡給客戶的權(quán)利。為保障持卡人賬戶資金安全，發(fā)卡銀行在發(fā)現(xiàn)持卡人的龍卡借記卡存在被他人冒用等使用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有權(quán)暫時(shí)對(duì)該賬戶進(jìn)行止付。若發(fā)現(xiàn)持卡人在用卡過(guò)程中有不遵守本章程、領(lǐng)卡合約規(guī)定或其他違規(guī)、違法行為的，發(fā)卡銀行有權(quán)終止其用卡權(quán)利，并可授權(quán)有關(guān)單位收回其龍卡借記卡。

第十九條 發(fā)卡銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定協(xié)助國(guó)家司法機(jī)關(guān)或其他有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)持卡人的龍卡借記卡賬戶進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。

第二十條 因不可抗力或供電、通訊等客觀原因?qū)е慢埧ń栌浛〞簳r(shí)無(wú)法使用的，發(fā)卡銀行將視情況協(xié)助持卡人解決或提供必要的幫助，但不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。對(duì)于在交易過(guò)程中，因暫時(shí)的網(wǎng)絡(luò)通訊故障或其他原因造成的錯(cuò)賬現(xiàn)象，銀行將根據(jù)實(shí)際交易情況進(jìn)行賬務(wù)處理，以保障持卡人及銀行雙方的權(quán)益均不受損失。

第二十一條 本章程由中國(guó)建設(shè)銀行制定并負(fù)責(zé)解釋。中國(guó)建設(shè)銀行根據(jù)國(guó)家法律和有關(guān)規(guī)定對(duì)本章程進(jìn)行的修改，一經(jīng)公布即為有效，修改后的條款對(duì)所有當(dāng)事人具有同等的約束力。

第二十二條 本章程未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行。第二十三條 本章程自公布之日起施行，原《中國(guó)建設(shè)銀行儲(chǔ)蓄卡章程》同時(shí)廢止。

第五篇：借記卡示范章程

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀行卡（借記卡）示范章程的通知

各銀監(jiān)局合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管處、信用合作管理辦公室：

根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)<中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的暫行規(guī)定>的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2004]28號(hào))規(guī)定，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)(含農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行)銀行卡(借記卡，下同)業(yè)務(wù)的開(kāi)辦，一律改由各銀監(jiān)局審核批準(zhǔn)。為使該項(xiàng)工作能夠順利進(jìn)行，現(xiàn)將《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)借記卡示范章程》印發(fā)給你們，并就涉及銀行卡業(yè)務(wù)審批的有關(guān)具體事項(xiàng)通知如下：

一、各銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行批復(fù)時(shí)，應(yīng)將該機(jī)構(gòu)的銀行卡章程作為批復(fù)文件的附件與批復(fù)文件一并批復(fù)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)。

二、各銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行批復(fù)后，應(yīng)將批復(fù)文件(1份)報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部備案。

2004年6月25日附件：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)借記卡示范章程

第一章 總 則

第一條 XX卡是由XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)(含農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同)發(fā)行的人民幣磁條借記卡，分個(gè)人卡和單位卡兩種。XX卡具有存取現(xiàn)金(單位卡除外)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、查詢等功能。

第二條 XX卡屬記名式借記卡，持卡憑密碼可在XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和特約商戶使用。

第三條 XX卡所有權(quán)屬XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為發(fā)卡機(jī)構(gòu)。依照本章程申請(qǐng)取得XX卡的單位和個(gè)人為持卡人。發(fā)卡機(jī)構(gòu)依照本章程有權(quán)注銷或停止持卡人使用XX卡。

第四條 發(fā)卡機(jī)構(gòu)、持卡人和特約商戶均需承認(rèn)和遵守本章程。

第二章 申 領(lǐng)

第五條 凡在XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的單位和具有完全民事行為能力的個(gè)人，均可向XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申領(lǐng)XX卡，不需提供擔(dān)保。

第六條 單位卡憑單位基本存款戶開(kāi)戶許可證、單位代碼證書(shū)和單位法定代表人或授權(quán)人的書(shū)面指定，由被指定人出示有效身份證件申領(lǐng)；個(gè)人卡憑本人有效身份證件申領(lǐng)。

第七條 申領(lǐng)人申辦XX卡時(shí)，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)申請(qǐng)表后，經(jīng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)表中所填資料審查后，對(duì)符合條件的準(zhǔn)予領(lǐng)卡。

第八條 申領(lǐng)XX卡起存金額：?jiǎn)挝豢閄XX元，個(gè)人卡為XX元。多存不限，可隨時(shí)續(xù)存。

第九條 XX卡開(kāi)戶、掛失補(bǔ)發(fā)新卡或損壞換卡時(shí)收取工本費(fèi)XX元。

XX卡暫定免交年費(fèi)，初次開(kāi)戶免收工本費(fèi)。

第三章 使 用

第十條 持卡人憑XX卡可在XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)上存取現(xiàn)金、查詢余額、辦理轉(zhuǎn)賬、修改密碼和在POS機(jī)聯(lián)網(wǎng)的特約商戶消費(fèi)。

持卡人還可通過(guò)“XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)電話銀行系統(tǒng)”查詢存款余額和歷史交易情況等。

第十一條 XX卡必須先存后支，不具有透支功能。

第十二條 單位卡內(nèi)賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，單筆交易超過(guò)規(guī)定起點(diǎn)的，按相關(guān)規(guī)定辦理。

個(gè)人卡賬戶的資金只限于其持有的現(xiàn)金存人或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人的其他合法收入轉(zhuǎn)賬存入，嚴(yán)禁將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬存入個(gè)人卡賬戶。個(gè)人卡還可辦理轉(zhuǎn)賬收入和代付業(yè)務(wù)。

第十三條 XX卡只供持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。凡因出租和轉(zhuǎn)借造成的資金損失由持卡人承擔(dān)。單位卡如因工作變動(dòng)或其他原因更換持卡人時(shí)，應(yīng)由開(kāi)戶單位開(kāi)具更換持卡人的證明，并及時(shí)到原發(fā)卡機(jī)構(gòu)辦理?yè)Q卡手續(xù)，在此之前發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失，由開(kāi)戶單位承擔(dān)。

第十四條 發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人存(取)金額超過(guò)規(guī)定限額的業(yè)務(wù)，按現(xiàn)行儲(chǔ)蓄大額現(xiàn)金存取規(guī)定辦理。客戶在自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)上取款每日累計(jì)不得超過(guò)5000元，一次操作最多取款XXXX元。

第十五條 持卡人跨行、跨地區(qū)(發(fā)卡城市之外)取款須按國(guó)家有關(guān)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定繳納手續(xù)費(fèi)，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)直接從持卡人存款賬戶扣收。

第十六條 持卡人如遇XX卡被自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)吞沒(méi)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，并憑持卡人有效身份證件到相關(guān)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)回手續(xù)。

第十七條 XX卡使用有效期為XX年。有效期滿，持卡人應(yīng)持XX卡和本人有效身份證件到發(fā)卡單位申請(qǐng)換領(lǐng)新卡，并繳納工本費(fèi)。

第四章 掛 失

第十八條 持卡人如遺失卡片、遺忘個(gè)人密碼，必須攜帶本人有效身份證件到原發(fā)卡機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理書(shū)面掛失。收取掛失手續(xù)費(fèi)10元。在特殊情況下，持卡人可以用口頭或通過(guò)電話銀行申請(qǐng)掛失，但必須在5天內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面掛失申請(qǐng)手續(xù)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)受理掛失后，即可停止支付。辦理書(shū)面掛失手續(xù)7天后可補(bǔ)發(fā)新卡。

在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理掛失手續(xù)之前所造成的資金損失，由持卡人承擔(dān)。

第十九條 加持卡人口頭掛失后，在銀行受理書(shū)面掛失前又找回原卡，可憑有效身份證件向發(fā)卡單位申請(qǐng)恢復(fù)使用原卡。

第五章 權(quán)利義務(wù)

第二十條 持卡人的權(quán)利、義務(wù)

一、持卡人憑有效XX卡可按規(guī)定辦理存取現(xiàn)金(限個(gè)人卡)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、查詢等，如遇拒絕辦理受卡業(yè)務(wù)，持卡人有權(quán)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其上級(jí)主管部門(mén)投訴。

二、持卡人如對(duì)交易記錄有疑問(wèn)，有權(quán)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)查詢核對(duì)。

三、XX卡必須憑密碼使用。持卡人對(duì)密碼要嚴(yán)格保密，不得向他人透露，因持卡人不慎泄露密碼而引起的資金損失由持卡人負(fù)責(zé)。

四、XX卡停止使用，但尚未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系繼續(xù)有效。

五、持卡人本人有關(guān)信息資料變更時(shí)，必須及時(shí)、如實(shí)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提出書(shū)面變更申請(qǐng)，否則因信息資料變化而引發(fā)的全部責(zé)任由持卡人承擔(dān)。

六、持卡人需注銷XX卡時(shí)，應(yīng)持本人有效身份證件向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提出書(shū)面申請(qǐng)，結(jié)清余額，交回XX卡。單位卡銷戶時(shí)，其卡內(nèi)賬戶資金須轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。

七、持卡人如違反本章程規(guī)定使用XX卡，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、損失由持卡人承擔(dān)全部責(zé)任。

第二十一條 發(fā)卡機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)

一、發(fā)卡機(jī)構(gòu)要依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)XX卡業(yè)務(wù)，根據(jù)本章程規(guī)定保護(hù)持卡人的合法權(quán)益，為持卡人提供優(yōu)質(zhì)、快捷、安全的服務(wù)。

二、當(dāng)持卡人要求查詢本人卡內(nèi)賬戶余額、交易明細(xì)或要求打印交易記錄對(duì)賬單時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須為持卡人提供該項(xiàng)服務(wù)。

三、持卡人如違反本章程的規(guī)定，發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)取消持卡人的使用資格并收回XX卡。

四、發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)下列行為有權(quán)申請(qǐng)法律保護(hù)并依法追究有關(guān)當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任：虛假掛失；偽造XX卡；使用偽造或作廢XX卡；冒用他人XX卡等。

五、發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人的資信資料負(fù)有保密的責(zé)任。

第六章 計(jì) 息

第二十二條 XX卡內(nèi)存款按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率和計(jì)息方法計(jì)付利息。個(gè)人卡代征利息所得稅。

第七章 附則

第二十三條 本章程未盡事宜，按《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、發(fā)卡機(jī)構(gòu)和主管部門(mén)制定的業(yè)務(wù)規(guī)章辦理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，按中華人民共和國(guó)有關(guān)法律和金融法規(guī)予以解決。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第二十四條 本章程由XX農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。本章程經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)XX監(jiān)管局核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。