第一篇：授信指引答記者問

銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》答記者問

2004年07月26日 09:1

1南軻

中國銀監(jiān)會有關(guān)負責人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報記者提問。

問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風險，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨立的調(diào)查評價標準，或盡職要求不明確，責任不清晰。最近，國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風險的責任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(以下簡稱《指引》)，并不斷提高授信的科學性，降低授信風險，是中國銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護良好信貸文化的前提之一。

為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風險，保護存款人利益，銀監(jiān)會在認真總結(jié)經(jīng)驗，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進監(jiān)管理念的基礎(chǔ)上，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風險、操作風險和法律風險，明確授信工作人員的相關(guān)責任。

問：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對象講，《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。

從業(yè)務(wù)上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含一年)的授信業(yè)務(wù)，中長期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。

從工作人員來講，商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責。

問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等

四個方面都作了詳細的規(guī)定，對盡職調(diào)查和問責制提出了明確要求。

此外，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風險提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風險提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點分析風險提示；非財務(wù)因素分析風險提示；格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等六方面的內(nèi)容。

問：與過去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點？

答：與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：

一是突出對授信過程中的動態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動態(tài)變化。而《指引》不僅強調(diào)對歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強調(diào)了對潛在風險預警信號的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動態(tài)預警信號，預測授信風險，并強調(diào)了情況發(fā)生變動或突發(fā)事件發(fā)生時商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。

二是強調(diào)授信管理工作的全面和深入?！吨敢芬笊虡I(yè)銀行不僅對客戶財務(wù)狀況進行評估，還要對客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面進行風險識別，評估第二還款來源等。在對客戶風險識別時，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取信息，驗證客戶資料的真實性。

三是強調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合?！吨敢芬龑虡I(yè)銀行注重商業(yè)銀行內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合和溝通，要求商業(yè)銀行內(nèi)部上下級之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相互溝通機制，在授信管理方面作好協(xié)調(diào)與配合，在分清責任的基礎(chǔ)上，有效防范風險。

四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。

五是強化了商業(yè)銀行自身控制授信風險的主觀能動性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實施細則。引導商業(yè)銀行進一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調(diào)查。附錄列示了近200條風險提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。

問：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請對此做一解釋。

答：盡職調(diào)查是國際銀行業(yè)的一項基本制度。2001年10月巴塞爾委員會頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導性框架，并建議各國的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實際情況，制定本國的盡職調(diào)查制度。獨立的授信工作盡職調(diào)查制度和責任追究機制是盡職調(diào)查的一個重要方面，也是國際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個行之有效的制度。

《指引》中，授信盡職調(diào)查與巴塞爾委員會的基本精神一致，即銀行在開展業(yè)務(wù)的同時，要有從另一視角進行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性?！吨敢?/p>

中的盡職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實施后管理以及問題授信等的全過程。

授信盡職調(diào)查對業(yè)務(wù)部門增強風險意識，提高風險識別和判斷能力都是一種必要的補充。一般來講，業(yè)務(wù)部門負責市場和業(yè)務(wù)拓展，在對業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和風險考慮中，更關(guān)注收益，貸前調(diào)查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機制，對銀行授信業(yè)務(wù)開展獨立的盡職調(diào)查，以獨立評估和判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過程和業(yè)務(wù)本身的收益和風險。

鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會沒有要求商業(yè)銀行成立單獨部門負責授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨立進行。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨立行使盡職調(diào)查職能，對授信業(yè)務(wù)流程各項活動進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員的責任”。

問：《指引》對授信問責制有哪些具體規(guī)定？

答：《指引》從兩個方面對授信盡職問責制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責任追究制度，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責。

《指引》特別強調(diào)對八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責任追究，即進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；未按照?guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調(diào)查的；未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。

對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評價環(huán)節(jié)、授信決策與實施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)人員責任。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神并結(jié)合實際情況制定詳細的免責條款并報銀監(jiān)會備案。

問：《指引》對授信工作盡職調(diào)查有什么要求？

答：《指引》對授信工作盡職調(diào)查從以下幾個方面作了明確要求：

一是保證授信工作盡職調(diào)查的獨立性。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。

二是授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個環(huán)節(jié)?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，以評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。

三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊伍?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調(diào)查的人員

應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，并接受相關(guān)培訓，依誠信和公正原則開展工作。

四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào)查。既可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的調(diào)查方式，必要時，也可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二篇：銀監(jiān)會三法一指引答記者問.

銀監(jiān)會有關(guān)部門負責人就“三個辦法一個指引”答記者問

近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《流貸辦法》和《個貸辦法》）。這兩個辦法與之前已經(jīng)施行的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》（并稱“三個辦法一個指引”,以下統(tǒng)稱貸款新規(guī)），初步構(gòu)建和完善了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架，將作為我國銀行業(yè)貸款風險監(jiān)管的長期制度安排。日前，銀監(jiān)會有關(guān)部門負責人就貸款新規(guī)的發(fā)布實施和貫徹執(zhí)行情況回答了記者的提問。

問：為什么要制定貸款新規(guī)，或者說出臺貸款新規(guī)有什么意義？

答：貸款新規(guī)是我國銀行業(yè)綜合監(jiān)管制度的一部分，也是銀監(jiān)會實施依法監(jiān)管的重要組成部分。出臺貸款新規(guī)，主要基于以下幾方面的考慮：

首先，有利于銀行貸款風險監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整與完善，促進貸款業(yè)務(wù)的健康規(guī)范發(fā)展。改革開放以來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險管理理念得以更新，風險管理工具也得到應(yīng)用，基本建立和逐步完善了信貸風險管理制度。從近幾年的金融實踐看，銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款經(jīng)營管理取得了一些較好的經(jīng)驗和做法，需要通過立法形式予以明確和提升。同時，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸管理模式在經(jīng)濟市場化轉(zhuǎn)型的過程中還存在一些相對粗放的地方，信貸文化還不夠健全，尤其是貸款支付管理較為薄弱，在實際貸款活動中存在貸款資金不按照約定用途使用的情況，不僅直接影響借款人的合法權(quán)益，而且可能誘發(fā)系統(tǒng)性風險，影響到我國銀行體系的穩(wěn)定與安全，需要進行立法加以引導和改善。面對近年我國金融資產(chǎn)顯著增長，信貸資產(chǎn)規(guī)模迅速擴張的狀況，如何保障貸款資金的安全，有效防范信用風險，已經(jīng)成為銀行日常經(jīng)營和銀行監(jiān)管的重要責任。為履行好這些責任，銀監(jiān)會自成立以來就以系統(tǒng)化、規(guī)范化為指導致力于逐步建立健全各類風險監(jiān)管制度規(guī)章，貸款新規(guī)是一攬子貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)修訂與完善的重要組成部分。

其次，有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)實現(xiàn)貸款的精細化管理，促進公平競爭和科學發(fā)展。貸款新規(guī)借鑒了境外銀行貸款業(yè)務(wù)的通行做法，從加強貸款全流程管理的思路出發(fā)，要求將貸款

管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責機制，實現(xiàn)貸款經(jīng)營的規(guī)范化和管理的精細化。同時，以貸款資金向交易對象支付的“受益人原則”為抓手，重點強調(diào)貸款資金交易的真實性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。此外，貸款新規(guī)力求適應(yīng)我國基本國情、市場特點、法律環(huán)境和交易習慣等，在充分考慮公眾接受和公眾利益的基礎(chǔ)上，盡量兼顧銀行業(yè)金融機構(gòu)的管理差異和經(jīng)營實際，鼓勵和尊重銀行業(yè)金融機構(gòu)依法創(chuàng)新和科學發(fā)展。

第三，有利于規(guī)范和強化貸款風險管控，保護廣大金融消費者的合法權(quán)益，支持實體經(jīng)濟又好又快發(fā)展。銀監(jiān)會成立以來，倡導以風險為本的監(jiān)管理念，明確監(jiān)管工作的目的就是通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益，增進市場信心。貸款新規(guī)的出臺，將有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷更新風險管理理念，應(yīng)用先進風險管理技術(shù)，逐步建立和完善信貸風險管理架構(gòu)體系，進一步提升貸款風險管理水平，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸管理質(zhì)量，保障貸款業(yè)務(wù)安全運行和長遠發(fā)展。同時，貸款新規(guī)通過必要的操作流程及內(nèi)部控制等手段，規(guī)范商業(yè)銀行貸款支付行為，確保貸款資金按借款合同約定用途使用，防止借款人資金被挪用，有效保護金融消費者的合法權(quán)益，促進貸款資金真正流向?qū)嶓w經(jīng)濟，發(fā)揮金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的作用。此外，新辦法在廣大生產(chǎn)者和消費者獲得快捷、方便的銀行金融服務(wù)方面也不會造成任何影響。

問：《流貸辦法》有哪些主要內(nèi)容？

答：《流貸辦法》共分八章四十二條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責任和附則等，主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度對銀行業(yè)金融機構(gòu)提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行流動資金貸款監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性修訂和完善。《流貸辦法》的核心內(nèi)容，一方面是要求銀行業(yè)金融機構(gòu)合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。另一方面，強調(diào)對流動資金的支付和貸后管理，加強對回籠資金的管控，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)

場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素等。

問：是不是可以這么認為，流動資金貸款需求測算是《流貸辦法》的要義和精髓，能不能談一談起草思路、主要規(guī)定和測算方法？

答：是的，對流動資金貸款進行需求測算是《流貸辦法》的核心指導思想。這主要是考慮流動資金貸款支付頻繁，周轉(zhuǎn)速度快，支付管理控制的成本較高，但影響企業(yè)流動資金占用的因素相對較為明確，流動資金需求可進行合理測算等因素，同時實踐中流動資金貸款挪用也多是源于貸款人發(fā)放的流動資金貸款金額超出借款人實際流動資金需求。所以，《流貸辦法》的規(guī)范重點之一定位為銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信?！读髻J辦法》希望通過對流動資金貸款的合理測算，做到既有效滿足企業(yè)正常經(jīng)營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發(fā)放貸款而導致的貸款資金被挪用。

基于以上考慮，《流貸辦法》主要從以下方面對流動資金貸款資金需求測算提出要求：一是要求貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款；二是在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上，要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況等要素；三是在貸款風險評價與審批環(huán)節(jié)上，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等；四是在貸后管理上，要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

為了進一步明確流動資金貸款需求的測算方法，《流貸辦法》附有《流動資金貸款需求量的測算參考》，明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額確定。在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營的營

運資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。在估算營運資金需求量過程中，還要結(jié)合借款人實際情況和未來發(fā)展狀況，合理預測各項資金占用；同時考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等情況?？傊浞煮w現(xiàn)了銀行業(yè)金融機構(gòu)要根據(jù)客戶實際提升金融服務(wù)水平和控制金融風險的要求。

問：在對流動資金貸款進行合理測算的基礎(chǔ)上，《流貸辦法》對流動資金貸款支付和貸后管理有什么要求？

答：在對借款人流動資金貸款需求進行合理測算的基礎(chǔ)上，《流貸辦法》對流動資金貸款支付作出了有針對性的規(guī)定，同時嚴格對貸款資金使用的監(jiān)控，加強貸后管理。主要要求體現(xiàn)在：

首先，《流貸辦法》明確貸款的具體支付方式和標準主要由當事人約定?！读髻J辦法》規(guī)定由借貸雙方在合同中約定貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。特別地，對與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大，以及貸款人認定的貿(mào)易融資等其他情形，《流貸辦法》要求原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

其次，《流貸辦法》進一步嚴格支付管理的相關(guān)要求。一是采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象；二是采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途；三是貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

第三，《流貸辦法》加強對流動資金貸款的貸后管理要求，要求貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預警信號，及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險；要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

特別需要注意的是，《流貸辦法》要求貸款人通過合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)品種和期限、設(shè)立專門資金回籠賬戶、協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議等方式，加強對回籠資金的管控：一是要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制；二是要求貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾，貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；三是規(guī)定貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

問：《流貸辦法》對流動資金貸款用途有何限制？

答：鑒于目前實踐中存在流動資金貸款被挪用于固定資產(chǎn)投資等其他用途的情況，為強化貸款用途管理，《流貸辦法》明確規(guī)定，貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的用途，流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時，流動資金貸款不得違規(guī)挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定認真檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。

問：《流貸辦法》如何防范超額授信風險？

答：為防止超額授信，消除貸款資金挪用隱患，《流貸辦法》在防范超額授信風險方面，要求貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。同時，明確了

貸款人以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的法律責任，銀監(jiān)會可以按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)條款對其進行處罰。

問：《個貸辦法》有哪些主要內(nèi)容？

答：《個貸辦法》共分八章四十七條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審批、協(xié)議與發(fā)放、支付管理、貸后管理、法律責任和附則等，主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行個人貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善，以促進商業(yè)銀行提高個人金融服務(wù)質(zhì)量，同時，審慎控制相關(guān)金融風險。其要點集中在以下幾個方面：一是強化貸款的全流程管理，推動商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升商業(yè)銀行個貸資產(chǎn)管理的精細化水平；二是倡導貸款支付管理理念，強化貸款用途管理,提升商業(yè)銀行風險防范與控制能力，同時，防范借款人資金被挪用；三是強調(diào)合同的有效管理，強化貸款風險要點的控制，營造良好的信用環(huán)境；四是強調(diào)加強貸后管理，提升信貸管理質(zhì)量；五是明確貸款人的法律責任，強化貸款責任的針對性，構(gòu)建健康的信貸文化。

問：《個貸辦法》對個人貸款用途有何要求？

答：《個貸辦法》明確規(guī)定，個人貸款用途應(yīng)符合法律、法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。個人在提出貸款申請時，應(yīng)當有明確合法的貸款用途。同時，貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進行盡職調(diào)查，有效防范個人貸款業(yè)務(wù)風險。

問：《個貸辦法》對個人貸款面談面簽制度是如何規(guī)定的？

答：《個貸辦法》要求執(zhí)行貸款面談面簽制度。一方面，貸款人應(yīng)建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度，對通過電子銀行渠道發(fā)放的低風險個人質(zhì)押貸款的情形，貸款人可以不進行貸款面談，但至少應(yīng)當采取有效措施確定借款人的真實身份。同時，除電子銀行渠道辦理的貸款，貸款人應(yīng)要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件。

強調(diào)面談面簽，主要是為了核實個人貸款的真實性，防止出現(xiàn)個人被不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)挪用，以切實保護借款人的合法權(quán)益。

問：《個貸辦法》在支付管理方面有什么要求？

答：這是《個貸辦法》的核心內(nèi)容?！秱€貸辦法》明確規(guī)定，除特殊情形外，個人貸款資金應(yīng)當采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，即由貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。并要求貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件，在支付后做好有關(guān)細節(jié)的認定記錄。

《個貸辦法》關(guān)于采用貸款人受托支付的例外情形，主要包括：一是借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣；二是借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。上述個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式。此外，考慮個體經(jīng)營貸款與個人消費貸款在實踐中存在一些差別，個體經(jīng)營戶在商品生產(chǎn)和交易過程中，通常事先不確定交易對象且現(xiàn)買現(xiàn)付。對此，《個貸辦法》作出以下特別規(guī)定：一是明確貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的，可以采用借款人自主支付方式；二是規(guī)定個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶申請個人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額超過50萬元人民幣的，可以按貸款用途適用相關(guān)貸款管理辦法的規(guī)定。這樣規(guī)定，可以滿足農(nóng)村經(jīng)濟和個體商戶的實際發(fā)展需要。

問：《個貸辦法》的出臺，是否會影響個人貸款的申請與使用？

答：《個貸辦法》就貸款流程等方面所作的一些監(jiān)管要求，沒有抬高個人獲得貸款的門檻，不會影響個人貸款的申請。同時，《個貸辦法》提出的貸款人受托支付管理理念，已是目前廣大銀行業(yè)金融機構(gòu)的通行做法，符合我國的實際情況，是現(xiàn)行做法的制度化，因此，不會影響到借款人的資金使用。此外，《個貸辦法》針對一些特殊情況，已就貸款人受托支付作了一些例外規(guī)定，小額個人貸款和個體經(jīng)營貸款的申請和使用也不會受到影響。

需要強調(diào)的是，《個貸辦法》不僅不會給金融消費者增添麻煩，相反，其中的一些規(guī)定還有利于金融消費者權(quán)益的保護，如“貸款人對未獲批準的個人貸款申請，應(yīng)告知借款人”、“借款合同采用格式條款的，應(yīng)當維護借款人的合法權(quán)益，并予以公示”等條款，都體

現(xiàn)了保護金融消費者利益的理念?？傊?，通過對個人貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，可以進一步鞏固我國銀行業(yè)金融機構(gòu)個人貸款經(jīng)營管理的良好基礎(chǔ)，為個人貸款業(yè)務(wù)長遠可持續(xù)發(fā)展提供制度保障。

問：《流貸辦法》、《個貸辦法》是否適用于非銀行金融機構(gòu)？

答：《流貸辦法》規(guī)范的貸款人主體，是指中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀監(jiān)會批準設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

對《個貸辦法》，消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構(gòu)要參照執(zhí)行。這主要基于以下兩方面的考慮：一是消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構(gòu)提供的個人貸款業(yè)務(wù)，其產(chǎn)品特征和業(yè)務(wù)運作模式和銀行業(yè)金融機構(gòu)的個人貸款業(yè)務(wù)類似；二是消費金融公司等非銀行金融機構(gòu)在組織、技術(shù)、管理上存在客觀困難，難以全面執(zhí)行《個貸辦法》中的部分規(guī)定要求。

問：貸款新規(guī)實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人的成本？

答：貸款新規(guī)在起草過程中，多方征求意見，反復論證和討論修改，充分考慮了境內(nèi)外做法和各方意見。特別是在設(shè)計支付方式、確定支付標準等有關(guān)規(guī)定時，在綜合考慮借款人特點、承受能力等因素基礎(chǔ)上，由部分銀行業(yè)金融機構(gòu)進行了實際業(yè)務(wù)測算。結(jié)果表明，貸款新規(guī)的貸款支付管理規(guī)定能夠保證借款人的正常用款需求，也能夠保障貸款資金的及時有效支付，還能夠降低借款人的利息支出，節(jié)約借款人的財務(wù)成本。對銀行業(yè)金融機構(gòu)來說，可能從單筆業(yè)務(wù)上看會增加某些環(huán)節(jié)的操作成本，但實際上由于貸款挪用風險的減少，整體貸款質(zhì)量會得到提高，銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體效益也將得到提高。

問：今后，銀監(jiān)會如何保證貸款新規(guī)的貫徹落實，或者說有什么具體的工作計劃安排？

答：銀監(jiān)會今年將按照中央經(jīng)濟工作會議的有關(guān)要求，把推動落實貸款新規(guī)作為工作重點之一，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)真正實現(xiàn)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，樹立“實貸實付”理念，建立全流

程的精細化信貸管理模式，注重從源頭上控制信貸資金被挪用風險，為貸款資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟提供制度保障。

首先，銀行業(yè)金融機構(gòu)要提高認識，準確理解貸款新規(guī)的監(jiān)管要求。銀行業(yè)金融機構(gòu)要全面、準確地理解和把握貸款新規(guī)的規(guī)定，規(guī)范、統(tǒng)一地遵循貸款新規(guī)的要求，制定管理細則和操作規(guī)程，做好組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)、合同文本修訂等準備工作。銀監(jiān)會將加強督促引導，按照已確定的實施時間表，及時嚴格推進各銀行業(yè)金融機構(gòu)“齊步走”，防止不公平競爭，并結(jié)合有關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查，加強對落實貸款新規(guī)情況的檢查，以檢查促落實。

其次，我們將嚴格要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)按照貸款新規(guī)開展業(yè)務(wù)，做好對客戶的宣傳和解釋工作。貸款新規(guī)實施后，銀監(jiān)會將跟蹤銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款新規(guī)的執(zhí)行情況，針對出現(xiàn)的問題及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，有效提高銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款管理水平。銀監(jiān)會將把各銀行業(yè)金融機構(gòu)執(zhí)行貸款新規(guī)的情況作為監(jiān)管評價的重要參考。對執(zhí)行不積極、不到位造成重大負面影響的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀監(jiān)會將按照有關(guān)法律法規(guī)和審慎監(jiān)管要求，嚴格追責。

第三，進一步加大宣傳與培訓力度，主動加強與有關(guān)部門聯(lián)系溝通，努力使貸款新規(guī)深入人心。銀監(jiān)會將通過多種途徑，對貸款新規(guī)進行充分輔導和說明，爭取銀行業(yè)金融機構(gòu)和廣大金融消費者的理解與支持，為貸款新規(guī)的深入貫徹落實創(chuàng)造良好的內(nèi)外部環(huán)境。特別是要讓廣大客戶知曉貸款新規(guī)對保護其利益的好處，提高執(zhí)行貸款新規(guī)的自覺性。

第三篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引

商業(yè)銀行授信工作盡職指引

第一章 總 則

第一條 為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。



第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：

（一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。

（二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。

（三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

（四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。

第四條 授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信進行統(tǒng)一管理。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風險控制要求，熟悉授信工作職責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨立履行職責。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。

第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際參照制定相應(yīng)的風險防范工作要求。

第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風險戰(zhàn)略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。

第十二條 商業(yè)銀行確定目標客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風險及關(guān)聯(lián)客戶授信風險。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。

第十六條 商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。

第十八條 客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。

第十九條 對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。

授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。

第二十一條 當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當業(yè)務(wù)競爭。



第三章 分析與評價盡職要求

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。主要授信品種的風險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風險分析提示”。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。必要時應(yīng)進行利率、匯率等的敏感度分析。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風險進行識別，風險提示參見《附錄》中的“非財務(wù)因素分析風險提示”。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。

分析評價報告應(yīng)詳細注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。

第三十條 在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價。重大事項包括：

（一）外部政策變動；

（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動；

（三）客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；

（四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；

（五）客戶涉及重大訴訟；

（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；

（七）其他。

第三十一條 商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。

第四章 授信決策與實施盡職要求

第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越權(quán)限進行授信。

第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。

第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：

（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；

（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；

（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。

第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：

（一）項目批準文件；

（二）環(huán)保批準文件；

（三）土地批準文件；

（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。

第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。

第三十八條 商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。

第三十九條 商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。

第四十條 商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。

 第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求

第四十一條 商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：

（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；

（二）授信項目是否正常進行；

（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；

（四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

（五）授信的償還情況；

（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。

第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并發(fā)出預警風險提示。風險提示參見《附錄》中的“預警信號風險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補救措施。

第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。

第四十五條 商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。

第四十六條 商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施：

（一）確認實際授信余額；

（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；

（三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用；

（四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施；

（五）要求保證人履行保證責任，追加擔?；蛐惺箵?quán)； 

（六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；

（七）其他必要的處理措施。

第六章 授信工作盡職調(diào)查要求

第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求。

從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓，并依誠信和公正原則開展工作。

第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第四十九條 商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。

授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時報告盡職調(diào)查結(jié)果。 第五十條 商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認的程序，應(yīng)責成相關(guān)授信工作人員及時進行糾正。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）其他。

第五十二條 對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責任。

第七章 附 則

第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。

第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。

第五十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強對商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。

第五十六條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

附 錄

一、主要授信種類的風險提示

（一）票據(jù)承兌 是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù) 是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。

（三）開立信用證 是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。

（四）公司貸款 是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項目融資 除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信 是否了解統(tǒng)一授信的科學性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔保授信 是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查；是否就開設(shè)擔?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）和年檢證明。

（二）法人代碼證書（副本及影印件）。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

（四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報表。

（五）本及最近月份存借款及對外擔保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預測及營運計劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。

對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進度及營運計劃。

三、主要授信品種風險分析提示

（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：

1.融資需求的時間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A期的銷售量時的風險和對策，以及存貨本身的風險，如過時或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況；

4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望；

2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；

4.其他因素可能對資金的影響。

（三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.項目可行性；

2.項目批準；

3.項目完工時限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注：

1.客戶當前的現(xiàn)金流量；

2.利率風險； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響；

5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力；

6.原材料短缺或變質(zhì)；

7.第二還款來源情況惡化；

8.市場變化；

9.競爭能力及其變化；

10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動對進出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；

13.經(jīng)營不善導致的盈利下降。

（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：

1.匯率風險；

2.國家風險；

3.法律風險；

4.付款方式。

四、非財務(wù)因素分析風險提示

（一）客戶管理者：

重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及其道德水準。對客戶的管理者風險應(yīng)關(guān)注：

1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；

2.經(jīng)營者相對于所有者的獨立性；

3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況；

5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；

7.領(lǐng)導后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；

8.管理的政策、計劃、實施和控制。

（二）識別客戶的產(chǎn)品風險應(yīng)關(guān)注：

1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；

2.產(chǎn)品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風險應(yīng)關(guān)注：

1.原材料來源，對供應(yīng)商的依賴度； 

2.勞動密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況；

4.技術(shù)狀況。

（四）對客戶的行業(yè)風險應(yīng)關(guān)注：

1.行業(yè)定位；

2.競爭力和結(jié)構(gòu)；

3.行業(yè)特征；

4.行業(yè)管制； 5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風險應(yīng)關(guān)注：

1.通貨膨脹；

2.社會購買力；

3.匯率；

4.貨幣供應(yīng)量；

5.稅收；

6.政府財政支出； 7.價格控制；

8.工資調(diào)整；

9.貿(mào)易平衡；

10.失業(yè)；

11.GDP增長；

12.外匯來源；

13.外匯管制規(guī)定；

14.利率；

15.政府的其他管制。

五、格式合同文本主要條款提示

（一）客戶必須提供的財務(wù)報告。

（二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項財務(wù)指標。

（三）未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。

（四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。

（五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額。

（六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。

（七）未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請授信。

（八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。

（九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長期債務(wù)。

（十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進行兼并收購等活動。

（十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔保。

（十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。

六、預警信號風險提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號：

1.企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價；

7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；

9.作為被告卷入法律糾紛；

10.有破產(chǎn)經(jīng)歷； 11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示； 

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤?。?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號：

1.客戶在銀行的頭寸不斷減少；

2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

4.短期授信和長期授信錯配；

5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話；

7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；

8.對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1.管理層行為異常；

2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降；

3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；

7.與以往合作的伙伴不再進行合作；

8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號：

1.庫存水平的異常變化；

2.工廠維護或設(shè)備管理落后；

3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財務(wù)狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支； 2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足；

8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)；

9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對同一客戶的利率；

11.客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式；

12.交易和文件過于復雜；

13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預警信號： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；

3.業(yè)務(wù)增長過快；

4.市場份額下降。

七、客戶履約能力風險提示

（一）成本和費用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。

（十）財務(wù)報表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預案。

（十三）對于信息的反應(yīng)遲緩。

商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應(yīng)當遵守下列原則：

1．效益性、安全性、流動性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動性方面，而流動性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。

2．依法獨立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟機制運行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權(quán)依法處理其一切經(jīng)營管理事務(wù)，自主參與民事活動，并以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責任。

3．保護存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務(wù)人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務(wù)，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關(guān)系到銀行自身的經(jīng)營。如果存款人的合法權(quán)益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行或退出市場。

4．自愿、平等，誠實信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應(yīng)善意、全面地履行各自的義務(wù)。

5.嚴格貸款人資信擔保，依法按期收回貸款本金和利息

6.依法營業(yè)，不損害社會公共利益

7.公平競爭

8.依法接受中央銀行與銀監(jiān)會的監(jiān)督和管理

第四篇：2015年授信政策指引(租賃)

2015公司授信政策指引

一、全國行業(yè)發(fā)展形勢

2014年中國融資租賃業(yè)在經(jīng)歷上一年的政策波動后，仍呈現(xiàn)較快發(fā)展勢頭, 機構(gòu)數(shù)量仍在快速增長，行業(yè)規(guī)模繼續(xù)擴大，截止到年底，全國融資租賃公司達到2202家，比上年底的1026家增加1176家。融資租賃合同余額達到32000億，比上年底增長11000億。

二、公司全年總體運營情況

從業(yè)務(wù)選擇上看，本年

23筆業(yè)務(wù)，涉及企業(yè)15筆，其中光谷區(qū)域IT制造業(yè)投放近3億元；地方基建項目投放2.5億元；其他制造業(yè)投放1.7億元；其他行業(yè)（包括建筑建材、傳媒、農(nóng)業(yè)等）投放1.6億元。從主要項目來看，基本圍繞地方基建和光谷區(qū)域制造業(yè)，這與去年初制定的指引思路基本吻合，也充分體現(xiàn)了光谷租賃作為地方國有租賃公司，在光谷區(qū)域和地方建設(shè)上實現(xiàn)了部分突破。但從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，單筆超過億元項目4個，金額5.3億元，相對租賃注冊資本金來說，單筆項目集中度風險較高，從租賃余額看，目前超過10億元，負債額 億元。從上述兩方面來說，公司持續(xù)擴大租賃規(guī)模過程中，資本的瓶頸已經(jīng)凸顯。

從融資渠道上看，通過近2年市場運作，光谷租賃在銀行融資渠道上取得一定突破，但從湖北區(qū)域總體上看，銀行保理仍然是租賃公司唯一融資渠道，且本地銀行對第三方租賃公司的認同度仍然不高，造成公司融資渠道單一化，對銀行依賴度太高。如何拓寬融資渠道，將一直是公司需考慮和面對的問題。從方式上來說，如何實現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓、保理買斷，可能是目前公司能夠釋放出資產(chǎn)規(guī)模，減少資金占用，為新項目騰挪空間的可行方式。

三、2015年公司授信業(yè)務(wù)總體思路

未來面臨經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整加劇，信貸管控壓力不斷上升，2015年公司應(yīng)順應(yīng)市場變化，積極主動，以提高風險管理有效性為指導原則，繼續(xù)堅持“促發(fā)展、穩(wěn)投放、優(yōu)配置、防風險”的授信思路，發(fā)揮信貸政策的引導作用，整合集團各種金融資源，在推進公司整體集團化發(fā)展基礎(chǔ)上，發(fā)揮信貸政策的引導作用，加強與與集團各業(yè)務(wù)板塊的協(xié)調(diào)配合，發(fā)揮租賃公司“長期、穩(wěn)定”特點，一方面利用集團優(yōu)勢，積極開展中小企業(yè)中長期融資租賃業(yè)務(wù)，選擇和服務(wù)好集團內(nèi)資質(zhì)較好、負債比例低、擁有一定優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的企業(yè)和行業(yè)。另一方面，應(yīng)努力拓展和滲透大型企業(yè)和基建設(shè)施類行業(yè)，在本地城鎮(zhèn)化發(fā)展進程中，發(fā)揮租賃杠桿效益，提升本地整體投資和營商環(huán)境。

一是促進租賃業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長 2014年下半年來，經(jīng)濟下行，企業(yè)財務(wù)杠桿高企，各地信貸風險事件頻發(fā)，雖然整個租賃行業(yè)取得較快發(fā)展，但從相關(guān)網(wǎng)站收集到的信息，2014年，租賃發(fā)生的法律訴訟案件也增長較快。在國內(nèi)整個融資環(huán)境復雜狀況下，租賃作為社會融資體系一部分，必然也受影響。但是根據(jù)集團公司要求，租賃規(guī)模、本地市場占有率、本地市場影響力是集團對租賃公司短期內(nèi)一貫的要求。因此，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模上應(yīng)繼續(xù)保持突破，加大拓展優(yōu)勢行業(yè)和優(yōu)質(zhì)客戶項目類投資和固定資產(chǎn)投資的融資需求，利用融資租賃中長期融資業(yè)務(wù)優(yōu)勢適度開展有政府背景的基礎(chǔ)建設(shè)項目的回租、直租 業(yè)務(wù)，特別是園區(qū)建設(shè)、高速公路、軌道交通、燃氣、熱力、通信、供電等有穩(wěn)定收入來源的建設(shè)項目。另一方面，結(jié)合集團客戶特性和集團擔保業(yè)務(wù)平臺的選擇，重點拓展本地區(qū)先進制造業(yè)、建筑業(yè)、醫(yī)療產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)，這類客戶應(yīng)以中小型客戶為主。

二是加強租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)化布局 從公司存量項目上看，存量金額超過10億，從客戶選擇上目前公司三個項目為地方基建項目，金額合計3億元，大型先進制造業(yè)2個，金額2.8億元，其他項目基本為中小企業(yè)。整個布局保持啞鈴型結(jié)構(gòu)。

2015年，公司應(yīng)繼續(xù)保持對本地區(qū)基建設(shè)施項目投入和滲透，這類項目金額大，由于一般涉及國有企業(yè)，在后續(xù)保理環(huán)節(jié)較好銜接，但是由于企業(yè)較強勢，且要求費率低，整個盈利空間有限，而資金成本優(yōu)勢公司也不具備，因此在項目營銷和拓展上，應(yīng)本著拓展市場影響、微利營銷的策略，以在短期內(nèi)提升公司規(guī)模和品牌影響力，同時應(yīng)加強對項目調(diào)研和深入分析，落實資金來源，優(yōu)化籌資方案。

另一方面，作為地方國有第三方租賃公司，服務(wù)中小企業(yè)、解決中小企業(yè)融資難問題是公司重點發(fā)展方向，也是公司區(qū)別金融租賃公司的特質(zhì)之一。從集團角度考慮，目前集團主要服務(wù)對象是中小企業(yè)，其他業(yè)態(tài)也積累了大量的中小客戶，而且對于地方中小客戶狀況、地方形勢較為了解，相對拓展成本較低，開展較快，而且中小企業(yè)議價空間較大，盈利有保障，相對公司資本金較小狀況，公司在墊付投放資金，轉(zhuǎn)賣給銀行或其他投資者上，較為靈活。因此，中小企業(yè)租賃業(yè)務(wù)也是公司發(fā)展的重要板塊。行業(yè)選擇上，租賃對行業(yè)聚焦是最為顯著的，除卻客戶和業(yè)務(wù)的選擇，從行業(yè)上，大型項目應(yīng)結(jié)合本地區(qū)、本區(qū)域特征，以當?shù)鼗ê彤數(shù)馗叨酥圃鞓I(yè)為主。其他中小企業(yè)行業(yè)主要應(yīng)集中先進制造業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)、建筑行業(yè)。

三是強化風險防范意識，堅持敏感、主動策略

2014年整個金融市場風險頻發(fā)，預計2015年這種趨勢將延續(xù)，租賃作為中長期融資一部分，經(jīng)濟周期波動對其影響相對較小，但是在整個金融環(huán)境復雜，整個經(jīng)濟下行趨勢下，我們?nèi)詰?yīng)保持清醒的頭腦和思路，強化風險意識。公司所有員工應(yīng)保持高度責任感和敏感性，主動監(jiān)督、追蹤、分析、預警項目風險。

四、信貸結(jié)構(gòu)指引

（一）期限選擇

租賃業(yè)務(wù)主要以中長期業(yè)務(wù)（1年-3年）為主，加強企業(yè)融資用途管理，加強授信期內(nèi)操作過程的管理。原則上不開展長期租賃業(yè)務(wù)（5年及以上，主要是資金提供方對長期項目的選擇偏好意愿不強）。

（二）集中度選擇

公司目前業(yè)務(wù)分為大型基建和制造類和中小企業(yè)類租賃項目，大型基建和制造類需要資金量大，費率低；中小企業(yè)類項目融資資金相對較小，費率相對較高。由于公司注冊資本金相對較低，原則上，兩者所占份額比例應(yīng)控制在6:4左右，以控制單一租賃業(yè)務(wù)集中性較高，項目出現(xiàn)問題時，造成公司出現(xiàn)流動性風險。

（三）租賃物及擔保方式選擇 對于設(shè)備直租類項目，加強對設(shè)備價值、二手市場變現(xiàn)能力分析判斷，輔以對企業(yè)總體信用風險分析，資金還款來源分析，有效選擇租賃物、擔保方式。

對于售后回租類項目，應(yīng)嚴格按照項目融資管理模式，借鑒擔保公司“六性原則”項目調(diào)查要求，加強對企業(yè)資金用途分析，結(jié)合企業(yè)實際還款來源以及經(jīng)營狀況，合理確定還款方式和期限。并對企業(yè)擔保方式也要借鑒擔保貸款模式，加強對擔保方式評估、分析。

五、授信業(yè)務(wù)政策指引細則

根據(jù)公司不同類型的客戶和未來持續(xù)發(fā)展需要，公司

2015年授信政策具體包括以下三類：

（一）積極支持類

1.積極支持區(qū)域內(nèi)有政府背景的基礎(chǔ)建設(shè)業(yè)務(wù)，特別是園區(qū)建設(shè)、高速公路、軌道交通、燃氣、熱力、通信、供電等有穩(wěn)定收入來源的建設(shè)項目，開展回租和直租業(yè)務(wù)。

2.積極支持區(qū)域內(nèi)大型裝備制造業(yè)，包括激光加工裝備、機床設(shè)備、智能機械裝備、汽車裝備及配套等產(chǎn)業(yè)。

（二）穩(wěn)健支持類

1.穩(wěn)健支持以高效節(jié)能、清潔能源技術(shù)與裝備、大氣污染治理、水污染治理等為重點的節(jié)能環(huán)保行業(yè)。

2.穩(wěn)健支持信息技術(shù)和生物科技為主的高新技術(shù)業(yè)。3.穩(wěn)健支持文化傳媒等新型服務(wù)也業(yè)。

（三）審慎類

1、產(chǎn)能嚴重過剩的行業(yè)

涉及能源、造紙、鐵合金、電石、鋼鐵（煉鋼、煉鐵）、建材（平板玻璃、其他玻璃、水泥）、紡織（制革、印染、化纖）、風電設(shè)備、造船等行業(yè)，公司應(yīng)審慎支持，區(qū)別對待。

對以上行業(yè)內(nèi)企業(yè)實行的原則：（1）對行業(yè)內(nèi)環(huán)保達標、技術(shù)先進、規(guī)模大、效益好、在行業(yè)兼并重組中處于優(yōu)勢地位的龍頭企業(yè)可給予適度支持。（2）對行業(yè)排名中下游、未來前景不明朗的企業(yè)應(yīng)審慎評估風險，逐步退出存量授信。（3）對未通過土地、投資管理及環(huán)評等審查的項目、資本金未足額到位的項目等不同性質(zhì)的違規(guī)項目應(yīng)禁止授信。（4）對不符合國家節(jié)能減排政策規(guī)定的高耗能、高排放項目，以及國家限制、淘汰名錄的項目，嚴禁發(fā)放任何形式的授信。

2、對于具有以下特征的企業(yè)，應(yīng)審慎投放

① 申請人資產(chǎn)狀況不合理，制造企業(yè)資產(chǎn)負債率超過70%、商貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%。

② 申請人對外擔保數(shù)額較大，超過企業(yè)凈資產(chǎn)60%。③ 新增貸款后，企業(yè)貸款銷售比超過50%的。④ 貸款資金使用于國家限制生產(chǎn)、經(jīng)營和投資領(lǐng)域。⑤ 項目貸款自有資本金低于30%的企業(yè)。⑥ 申請人提供資料存在重大隱瞞、虛假的。⑦ 申請人及其實際控制人存在逾期貸款。

⑧ 申請人存在工商、稅務(wù)、海關(guān)、勞動等主管部門行政處罰記錄的。

⑨ 申請人關(guān)聯(lián)企業(yè)較多，關(guān)聯(lián)交易金額較大，缺乏控制的。

（四）禁止及退出類行業(yè)

1、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，造成重復建設(shè)、資源浪費、環(huán)境污染的企業(yè)；

2、生產(chǎn)技術(shù)不成熟、尚入于試驗階段、標準沒有統(tǒng)一的高科技產(chǎn)品或處于市場導入階段的產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)；

3、缺乏有效控制手段的企業(yè)；

4、存在嚴重出資不實的企業(yè)；

5、娛樂、休閑行業(yè)的相關(guān)企業(yè)。

四、其他

本政策指引自下發(fā)之日起，公司各部門應(yīng)遵照執(zhí)行，并做好新授信政策指引下的各項管理工作。

第五篇：銀行授信工作盡職指引

銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就《《《《商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問答記者問答記者問答記者問 2004年07月26日 09:11 南軻中國銀監(jiān)會有關(guān)負責人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報記者提問。

問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風險，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨立的調(diào)查評價標準，或盡職要求不明確，責任不清晰。最近，國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風險的責任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(以下簡稱《指引》)，并不斷提高授信的科學性，降低授信風險，是中國銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護良好信貸文化的前提之一。為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風險，保護存款人利益，銀監(jiān)會在認真總結(jié)經(jīng)驗，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進監(jiān)管理念的基礎(chǔ)上，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風險、操作風險和法律風險，明確授信工作人員的相關(guān)責任。

問：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對象講，《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。從業(yè)務(wù)上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含一年)的授信業(yè)務(wù)，中長期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。從工作人員來講，商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責。

問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面都作了詳細的規(guī)定，對盡職調(diào)查和問責制提出了明確要求。此外，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風險提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風險提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點分析風險提示；非財務(wù)因素分析風險提示；格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等六方面的內(nèi)容。問：與過去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點？

答：與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：一是突出對授信過程中的動態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動態(tài)變化。而《指引》不僅強調(diào)對歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強調(diào)了對潛在風險預警信號的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動態(tài)預警信號，預測授信風險，并強調(diào)了情況發(fā)生

變動或突發(fā)事件發(fā)生時商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。二是強調(diào)授信管理工作的全面和深入?！吨敢芬笊虡I(yè)銀行不僅對客戶財務(wù)狀況進行評估，還要對客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點

及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面進行風險識別，評估第二還款來源等。在對客戶風險識別時，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取信息，驗證客戶資料的真實性。三是強調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合?！吨敢芬龑虡I(yè)銀行注重商業(yè)銀行內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合和溝通，要求商業(yè)銀行內(nèi)部上下級之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相

互溝通機制，在授信管理方面作好協(xié)調(diào)與配合，在分清責任的基礎(chǔ)上，有效防范風險。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。五是強化了商業(yè)銀行自身控制授信風險的主觀能動性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實施細則。引導商業(yè)銀行進一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調(diào)查。附錄列示了近200條風險提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。

問：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請對此做一解釋。

答：盡職調(diào)查是國際銀行業(yè)的一項基本制度。2001年10月巴塞爾委員會頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導性框架，并建議各國的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實際情況，制定本國的盡職調(diào)查制度。獨立的授信工作盡職調(diào)查制度和責任追究機制是盡職

調(diào)查的一個重要方面，也是國際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個行之有效的制度?！吨敢分?，授信盡職調(diào)查與巴塞爾委員會的基本精神一致，即銀行在開展業(yè)務(wù)的同時，要有從另一視角進行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性?！吨敢分械谋M職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實施后管理以及問題授信等的全過程。授信盡職調(diào)查對業(yè)務(wù)部門增強風險意識，提高風險識別和判斷能力都是一種必要的補充。一般來講，業(yè)務(wù)部門負責市場和業(yè)務(wù)拓展，在對業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和風險考慮中，更關(guān)注收益，貸前調(diào)查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機制，對銀行授信業(yè)務(wù)開展獨立的盡職調(diào)查，以獨立評估和判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過程和業(yè)務(wù)本身的收益和風險。鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會沒有要求商業(yè)銀行成立單獨部門負責授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨立進行。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨立行使盡職調(diào)查職能，對授信業(yè)務(wù)流程各

項活動進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員的責任”。問：《指引》對授信問責制有哪些具體規(guī)定？

答：《指引》從兩個方面對授信盡職問責制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責任追究制度，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責。《指引》特別強調(diào)對八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責任追究，即進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；未按照?guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調(diào)查的；未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評價環(huán)節(jié)、授信決策與實施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)人員責任。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神并結(jié)合實際情況制定詳細的免責條款并報銀監(jiān)會備案。

問：《指引》對授信工作盡職調(diào)查有什么要求？

答：《指引》對授信工作盡職調(diào)查從以下幾個方面作了明確要求：一是保證授信工作

盡職調(diào)查的獨立性。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。二是授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個環(huán)節(jié)?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，以評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊伍?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，并接受相關(guān)培訓，依誠信和公正原則開展工作。四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào)查。既可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的調(diào)查方式，必要時，也可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。