第一篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

國有獨(dú)資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟(jì)和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風(fēng)險缺乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴(yán)格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機(jī)構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風(fēng)險；風(fēng)險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴(yán)重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當(dāng)前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細(xì)則；同時要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強(qiáng)內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進(jìn)行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

第六條 對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風(fēng)險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風(fēng)險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。

（二）銀行的風(fēng)險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財務(wù)狀況。對銀行自身風(fēng)險狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風(fēng)險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險防范及處置。

第十二條 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 第十五條 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風(fēng)險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 第二十條 中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風(fēng)險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第二篇：商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

第六條 對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風(fēng)險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風(fēng)險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。

（二）銀行的風(fēng)險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充

足程度、銀行當(dāng)前的財務(wù)狀況。對銀行自身風(fēng)險狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風(fēng)險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。

第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風(fēng)險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風(fēng)險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

發(fā)布部門：中國人民銀行 發(fā)布日期：1999年01月20日 實施日期：1999年01月20日(中央法規(guī))

第三篇：48商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引

關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的通知

（銀發(fā)〔１９９９〕３１號）

國有獨(dú)資商業(yè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

長期以來，由于受計劃經(jīng)濟(jì)和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風(fēng)險缺乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴(yán)格實施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的授權(quán)授信制度，各部門、各分支機(jī)構(gòu)對同一客戶分頭授信，對本外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、信用證等分散授信。結(jié)果造成信用證項下大量墊款和損失；銀行不能了解和控制對單一法人客戶的信用風(fēng)險；風(fēng)險過度集中；不良資產(chǎn)比例過高；使各商業(yè)銀行蒙受重大損失；給銀行自身及我國金融體系的安全帶來嚴(yán)重威脅。在我國銀行業(yè)推行統(tǒng)一授信刻不容緩。

為此，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（以下簡稱《指引》），各行應(yīng)立即根據(jù)《指引》的要求，從本行實際情況出發(fā)，針對當(dāng)前信貸管理體制中存在的缺陷，制定本行的統(tǒng)一授信制度及實施細(xì)則；同時要修改和制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，并對組織結(jié)構(gòu)作出相應(yīng)調(diào)整。

各行在推行統(tǒng)一授信制度、深化信貸體制改革的過程中，應(yīng)處理好加強(qiáng)內(nèi)控與改善金融服務(wù)，注意安全與提高服務(wù)效率的關(guān)系，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)。

各行應(yīng)將根據(jù)《指引》制定的統(tǒng)一授信制度及實施辦法，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度報中國人民銀行備案。中國人民銀行將組織力量對各行制定和實施統(tǒng)一授信制度情況進(jìn)行檢查。城市商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度問題，由人民銀行各分行部署。

中國人民銀行

一九九九年一月二十日 附件

商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）

第一條 為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

第二條 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

第三條 最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。第四條 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：

（一）授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。

（二）授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。

（三）不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。

（四）授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

第五條 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

第六條 對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風(fēng)險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：

（一）客戶的風(fēng)險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。

（二）銀行的風(fēng)險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財務(wù)狀況。對銀行自身風(fēng)險狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項目貸款時尤其重要。

（三）外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風(fēng)險等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。第十一條 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。

最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險防范及處置。

第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實，授信審核、審批的全過程。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風(fēng)險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

第十六條 商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理辦法。

商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。第十八條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

第二十條 對沒有實行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：

（一）停辦部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；

（二）不予批準(zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；

（三）根據(jù)風(fēng)險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條 本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本指引自發(fā)布之日起實施。

第四篇：統(tǒng)一授信

江 蘇 銀 行 文 件

蘇銀發(fā)〔2008〕475號

關(guān)于印發(fā)《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理

暫行辦法》的通知

各分行，總行營業(yè)部、各直屬支行：

為了規(guī)范全行授信行為，加強(qiáng)授信管理，有效控制信用風(fēng)險，促進(jìn)信貸資金的合理配置，總行制定了《江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。

自文發(fā)之日起各行應(yīng)按照本《辦法》要求開展授信項目的申報、審批和管理工作，總行將對各行的統(tǒng)一授信工作的開展情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。各行在執(zhí)行過程中如有問題，請與總行授信風(fēng)險管理部聯(lián)系?？傂新?lián)系人：錢洲 聯(lián)系電話025-58588303。

特此通知。

二○○八年十一月二十四日

江蘇銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范授信行為、加強(qiáng)授信管理，有效控制信用風(fēng)險，促進(jìn)信貸資金的合理配置，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》等有關(guān)文件精神，結(jié)合本行實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶統(tǒng)一授信是指我行按照一定標(biāo)準(zhǔn)和程序統(tǒng)籌安排、限額管理對法人客戶的統(tǒng)一授信總額，在客戶的統(tǒng)一授信總額內(nèi)操作和管理各類授信業(yè)務(wù)。

第三條 統(tǒng)一授信所指“統(tǒng)一”，包括以下四方面的統(tǒng)一：

一、授信主體的統(tǒng)一。即我行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對同一法人客戶核定授信總額。

二、授信形式的統(tǒng)一。我行向法人客戶提供的各種表內(nèi)、表外授信業(yè)務(wù)都應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理。

三、授信幣種的統(tǒng)一。要做到本外幣授信的統(tǒng)一，即無論本幣授信業(yè)務(wù)還是外幣授信業(yè)務(wù)，都統(tǒng)一折成人民幣表示的授信額度和授信敞口。單個授信產(chǎn)品可以外幣表示，但授信額度項下的各授信產(chǎn)品折算為人民幣的總金額不得超過該客戶的授信額度（按項目申報日我行中間匯率折算）。

四、授信對象的統(tǒng)一。授信對象必須是符合我行授信條件的法人客戶，不具備法人資格的客戶不能成為我行的授信對象，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。

第四條 我行統(tǒng)一授信產(chǎn)品分為一般風(fēng)險產(chǎn)品和低風(fēng)險產(chǎn)品（具體見附件《授信產(chǎn)品分類表》）。統(tǒng)一授信額度分為一般風(fēng)險授信額度（簡稱授信額度）和低風(fēng)險產(chǎn)品額度。目前我行的授信審批工作僅限于一般風(fēng)險產(chǎn)品，低風(fēng)險產(chǎn)品業(yè)務(wù)實際發(fā)生時（按授權(quán)權(quán)限）直接等額調(diào)增統(tǒng)一授信額度，無需進(jìn)行授信額度的申報。

第五條 我行對單一法人客戶的授信額度與該客戶的低風(fēng)險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的10%，對集團(tuán)客戶的授信額度與集團(tuán)各成員單位的低風(fēng)險產(chǎn)品金額之和不得超過本行資本凈額的15%。

第六條 我行法人客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行流程化管理，分為授信受理與調(diào)查、授信審查審批、授信使用、授信后管理四大環(huán)節(jié)。

第七條 本辦法適用于非金融機(jī)構(gòu)法人客戶。金融機(jī)構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法另行制定。集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信應(yīng)符合本管理辦法的原則要求，具體操作按照《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信管理辦法（試行）》和《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第八條 各級從事信貸經(jīng)營、審批、管理的人員均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定進(jìn)行客戶的統(tǒng)一授信工作，違反規(guī)定的將按照《江蘇銀行授信工作盡職實施細(xì)則（暫行）》和《江蘇銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任認(rèn)定暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。

第二章 授信額度的基本要素和種類 第九條 授信額度定義

一、授信額度（即一般風(fēng)險授信額度）指客戶可以使用的一般風(fēng)險產(chǎn)品的總金額；

二、授信敞口指授信額度扣減以低風(fēng)險產(chǎn)品范圍中的擔(dān)保方式擔(dān)保的授信部分（如開立銀票的保證金部分）。

三、授信額度僅包括需單獨(dú)核定授信擔(dān)保額度的授信擔(dān)保，不需核定授信擔(dān)保額度的擔(dān)保金額不計入授信額度。

第十條 授信額度的基本要素

授信額度的基本要素包括授信額度的種類及金額、授信敞口金額、授信產(chǎn)品的種類及金額、授信額度有效期限、授信價格、擔(dān)保條件、額度使用條件及其他授信管理要求。

第十一條 授信額度管控原則

我行對一般風(fēng)險業(yè)務(wù)實行以授信額度為上限的總量管控原則，即受信主體使用各產(chǎn)品授信金額之和不得超過批復(fù)的授信額度。

我行客戶的授信存量超過對其核定的授信額度的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)須擬定計劃、采取措施將授信余額壓縮到核定的水平以內(nèi)，在此之前不得辦理新增授信業(yè)務(wù)。

第十二條 授信額度的種類

一、授信按性質(zhì)不同可分為綜合授信額度和特別授信額

度

（一）綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及融資風(fēng)險進(jìn)行綜合分析與評價的基礎(chǔ)上，核定的客戶在一定期限內(nèi)及一定條件下在我行辦理一般風(fēng)險業(yè)務(wù)的最高額度。包括滿足客戶流動資金周轉(zhuǎn)的授信和項目類貸款。

（二）特別授信額度是指我行因客戶臨時性或特定需求，在已確定的綜合授信額度無法覆蓋、或者我行未給與綜合授信額度的情況下，經(jīng)過正常的審批程序為客戶核定的一次性、不可循環(huán)使用的授信額度。

二、按是否向客戶做出承諾，分為內(nèi)部授信額度和公開授信額度

（一）我行對統(tǒng)一授信范圍內(nèi)的所有客戶均先核定內(nèi)部授信額度，對符合條件的客戶，在內(nèi)部授信額度內(nèi)核定公開授信額度。公開授信額度不包含項目類貸款。

（二）內(nèi)部授信額度指我行不向客戶做出承諾、不簽訂公開授信協(xié)議、不通知客戶，由我行內(nèi)部掌握的授信額度。

（三）公開授信額度是在我行內(nèi)部授信的基礎(chǔ)上核定的，對符合一定條件的優(yōu)質(zhì)客戶提供的在一定期限、一定條件下使用本行授信額度的公開承諾。我行可以根據(jù)授信方案由總行或分行與客戶簽訂公開授信協(xié)議。客戶可以在公開授信協(xié)議規(guī)定的條件下，方便的使用我行的授信額度。

三、按照客戶的類型，分為集團(tuán)客戶授信額度和單一法人客戶授信額度

（一）集團(tuán)客戶授信額度是我行在考慮集團(tuán)整體風(fēng)險的前提下，先對整個集團(tuán)核定授信額度，再將授信額度在集團(tuán)成員單位間進(jìn)行分配，集團(tuán)各成員單位在分配的額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)。各成員單位授信額度合計不得超過集團(tuán)授信額度。

（二）單一法人客戶授信額度的授信對象為非集團(tuán)客戶以及按照《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信操作規(guī)程(試行)》規(guī)定暫不實行集團(tuán)授信的客戶。

第十三條 授信額度的期限

我行授信額度（項目類貸款除外）的有效期原則上為一年，以授信額度的批復(fù)日期為起始日。授信批復(fù)（除項目類貸款批復(fù)外）啟用時間不超過3個月，即自批復(fù)日起滿3個月仍未啟用授信額度的，我行將終止該授信額度，原批復(fù)文件自行作廢。項目類貸款批復(fù)的啟用時間不超過6個月。批復(fù)中有明確約定的按照批復(fù)執(zhí)行。

客戶在使用授信額度期間，單筆授信業(yè)務(wù)的發(fā)生日須在授信額度到期日前，單筆授信業(yè)務(wù)的到期日不得超過授信額度到期日后的半年（授信產(chǎn)品期限超過一年的除外）。授信額度到期后自動終止，原授信額度項下不得繼續(xù)辦理新的授信業(yè)務(wù)。各級信貸經(jīng)營單位應(yīng)在授信額度到期前至少60天，完成新一輪授信的上報工作。集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信按照《江蘇銀行集團(tuán)客戶授信操作規(guī)程(試行)》辦理。

第十四條 授信擔(dān)保

授信擔(dān)保的方式分為保證、抵押和質(zhì)押。擔(dān)保方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。第十五條 額度調(diào)劑規(guī)則

符合本條規(guī)定的額度串用，信貸經(jīng)營單位無需再報批，可以直接串用。不符合本串用規(guī)則的，需報原審批機(jī)構(gòu)審批。授信批復(fù)中有明確規(guī)定的按照批復(fù)要求執(zhí)行。

一、低風(fēng)險產(chǎn)品、一般風(fēng)險產(chǎn)品之間不得互相串用。二、一般風(fēng)險產(chǎn)品分為短期流動性產(chǎn)品、貿(mào)易融資類產(chǎn)品、特定產(chǎn)品。特定產(chǎn)品不得與其他產(chǎn)品串用。短期流動性產(chǎn)品中的透支貸款、非融資類保函不得與其他產(chǎn)品串用，需單獨(dú)核定。

三、短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品串用規(guī)則如下：

（一）貿(mào)易融資類產(chǎn)品可以串用短期流動性產(chǎn)品額度，短期流動性產(chǎn)品不得串用貿(mào)易融資類產(chǎn)品額度。

（二）短期流動性產(chǎn)品和貿(mào)易融資類產(chǎn)品中，不同產(chǎn)品之間可以按照以下串用規(guī)則進(jìn)行串用。

1.風(fēng)險系數(shù)高的額度可以直接用于辦理風(fēng)險系數(shù)低的授信業(yè)務(wù)品種，風(fēng)險系數(shù)相同的品種可相互串用。各產(chǎn)品間串用比例為1：1，即被串用品種額度等額減少。風(fēng)險系數(shù)低的額度不可串用為風(fēng)險系數(shù)高的授信業(yè)務(wù)品種。

2.如為多幣種混合授信額度，不同幣種產(chǎn)品間占用時，應(yīng)按項目申報日我行中間匯率折算。

3.集團(tuán)內(nèi)部成員間的額度串用需報原審批機(jī)構(gòu)審批。

第三章 授信額度的核定

第十六條 我行企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度的核定需要考慮下列因素

一、信用記錄。通過征信系統(tǒng)和其他渠道了解客戶在我行以及他行的信用記錄。

二、客戶信用評級。現(xiàn)階段在總行評級系統(tǒng)尚未上線前，可以參考他行的信用評級，待我行評級系統(tǒng)上線后，按照我行評級辦法測算客戶評級，并作為統(tǒng)一授信的參考依據(jù)。

三、經(jīng)營情況。借款人的經(jīng)營能力、盈利模式、管理水平和國內(nèi)外市場競爭環(huán)境的變化，未來幾年中借款人的發(fā)展戰(zhàn)略、具體步驟和措施等。

四、授信用途。通過分析客戶前三年及未來一年的資金需求以及負(fù)債水平，綜合判斷客戶真實、合理的融資需求及授信用途。

五、還款能力。測算客戶貸款期內(nèi)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量，或者其他的還貸來源，判斷還款能力。

六、擔(dān)保條件。關(guān)注第二還款來源的的代償能力，或者抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值。

七、他行授信的融資條件。原則上我行授信的融資條件不得弱于他行。

八、以往合作。綜合考慮我行與客戶的合作情況，以及我行的綜合收益狀況。

第十七條 新建企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則（不含項目貸款，項目貸款按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）

對于新成立的客戶（指成立未滿1年或從事主要經(jīng)營活動未滿1年的客戶），綜合考慮其資本狀況、財務(wù)狀況、資金用途、還款來源、擔(dān)保狀況等因素后，在不超過其有形凈資產(chǎn)1.5倍的范圍內(nèi)確定客戶的基本授信額度。

第十八條 事業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信額度核定的原則

（一）對已實施企業(yè)化改制并按企業(yè)會計準(zhǔn)則編報財務(wù)報表的事業(yè)法人客戶，可以按企業(yè)法人客戶的原則核定授信額度。

（二）對未實施企業(yè)化改制的事業(yè)單位，以定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對客戶的償債資金進(jìn)行分析。首先對該償債資金用途是否受限制、可否用于償還本行債務(wù)、來源是否可靠等進(jìn)行定性分析，再結(jié)合客戶前三年實際收入與支出狀況，合理預(yù)測未來可用于償債的資金總額，最終確定客戶的授信額度。

第十九條 項目類授信額度核定的原則

項目類授信額度的核定須根據(jù)項目的可行性分析報告確定項目的總投資，并對項目的市場情況、資金安排、工程進(jìn)度、還款來源、還款期限及擔(dān)保狀況等因素進(jìn)行綜合考慮，確定項目的授信額度。

第二十條

公開授信額度的確定原則

一、客戶須滿足的條件：

（一）具有較高的社會知名度和可靠的商業(yè)信譽(yù)，外部評級等級較高（一般應(yīng)在AA級以上），經(jīng)營規(guī)模和資本實力在同行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢；

（二）客戶所處行業(yè)較好，有較強(qiáng)的盈利能力，連續(xù)三年來未出現(xiàn)虧損，且近兩年增長勢頭良好；

（三）已發(fā)放授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險分類等級為正常類；

（四）信用良好，在本行不欠息，無不良還貸記錄；其他對外債務(wù)(包括或有債務(wù))處于正常狀況，無明顯會引起法律糾紛的債務(wù)；

（五）與本行有良好的合作前景，或向其公開授信可為本行帶來較好的效益；

（六）其他必要條件。

二、公開授信額度不得超過客戶的內(nèi)部授信額度。公開授信額度不包括項目類貸款。

三、根據(jù)風(fēng)險控制的要求和客戶的實際需要，公開授信可以是各項授信業(yè)務(wù)的綜合額度，也可以是某單項授信業(yè)務(wù)的額度。

第四章 授信受理及調(diào)查

第二十一條 我行授信實行雙人調(diào)查、集中審查、審貸分離、分級審批制度。

第二十二條 法人客戶統(tǒng)一授信受理及上報流程 分（支）行信貸經(jīng)營單位接到客戶授信申請后，根據(jù)我行信貸政策、有關(guān)貸款管理規(guī)定結(jié)合授信申請人提供的資料，對客戶進(jìn)行初步篩選。對屬于第二十七條范圍的客戶不得提供授信。對初步篩選符合受理條件的客戶，信貸經(jīng)營單位應(yīng)開展盡職調(diào)查，收集相關(guān)授信資料，并形成調(diào)查報告。

分（支）行經(jīng)營單位申報項目中涉及國際業(yè)務(wù)品種的，須報各級國際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風(fēng)險出具專業(yè)意見，分行權(quán)限內(nèi)的項目報分行國際業(yè)務(wù)部出具書面意見，上報總行的項目由總行國際業(yè)務(wù)部出具書面意見。銀團(tuán)貸款（含行內(nèi)銀團(tuán)）、異地授信、集團(tuán)客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見。分（支）行經(jīng)營單位在征求相關(guān)部門意見后，連同其他授信調(diào)查資料按照規(guī)定程序一同移交各級授信風(fēng)險管理部門進(jìn)行集中審查。具體上報材料見《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定。

第二十三條 授信調(diào)查是指客戶經(jīng)理對申請人或目標(biāo)客戶進(jìn)行全面調(diào)查，收集有關(guān)信息和資料，對客戶和授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和評估，對客戶受信資格的合法性、客戶的償債能力、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性等做出全面調(diào)查評估的過程。

第二十四條 授信調(diào)查應(yīng)堅持“雙人調(diào)查”的原則，要有明確的主辦人、協(xié)辦人，實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，通過走訪客戶的財務(wù)部門和生產(chǎn)經(jīng)營場所、主要管理者、商業(yè)往來客戶和其他債權(quán)人等，獲取第一手現(xiàn)場調(diào)查材料，全面了解申請人公司治理、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、管理、財務(wù)狀況及行業(yè)信息，必要時，可通過外部征信機(jī)構(gòu)、政府有關(guān)部門、社會中介機(jī)構(gòu)或其他商業(yè)銀行對客戶資料的真實性進(jìn)行核實，并作備案。

第二十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)履行的授信業(yè)務(wù)調(diào)查職責(zé)

一、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和我行授信風(fēng)險管理政策、制度；

二、受理客戶授信申請，完成客戶初選；

三、開展盡職調(diào)查，按照授信業(yè)務(wù)資料清單要求收集整理資料和信息，并對上報資料的合法性、真實性和有效性負(fù)責(zé)；

四、授信風(fēng)險分析和評估，完成授信調(diào)查報告；

五、其他相關(guān)工作。

第二十六條 授信風(fēng)險分析和評估的主要內(nèi)容

一、授信申請人的誠信；

二、貸款用途；

三、授信申請人的財務(wù)狀況；

四、授信申請人的經(jīng)營情況及借款人所屬行業(yè)的發(fā)展前景；

五、授信申請人的現(xiàn)金流量預(yù)測，以及在正常與受壓力情況下的還款能力；

六、抵質(zhì)押品的估值及有效性；

七、第二還款來源的代償能力；

八、綜合回報及與我行的關(guān)系；

九、其他。

第二十七條 我行不得提供授信的項目

一、不具備貸款主體資格和基本條件；

二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資被國家發(fā)改委等政府主管部門列為淘汰類的項目或其他國家明令禁止的產(chǎn)品或項目。

三、客戶未按國家規(guī)定取得項目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件的；

四、貸款用于股本權(quán)益性投資；

五、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

六、有其他違法經(jīng)營行為的。

第五章 授信審查、審批

第二十八條 授信審查、審批流程

各級授信風(fēng)險管理部門對信貸經(jīng)營單位報送的授信資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行初審，對不符合要求的，退回報送部門，并給予補(bǔ)充資料的書面反饋。授信審查部門以收到完整、合規(guī)申報材料的日期為正式受理日期。

分（支）行授信風(fēng)險管理部門收到授信申報材料后，按照《江蘇銀行公司業(yè)務(wù)授信審查管理暫行辦法》的要求，對資料的完整性、合規(guī)性和項目的信用風(fēng)險進(jìn)行審查，并獨(dú)立發(fā)表審查人和部門審查意見，提交分（支）行授信評審委員會審議。

分（支）行權(quán)限內(nèi)的授信項目，經(jīng)過分（支）行貸款審查委員會審議后，由有權(quán)審批人審批。超過分（支）行權(quán)限的項目，還須報上一級授信風(fēng)險管理部門進(jìn)行審查。銀團(tuán)貸款（含行內(nèi)銀團(tuán)）、異地授信、集團(tuán)客戶授信按我行相關(guān)規(guī)定報總行公司業(yè)務(wù)部門出具書面意見。所有涉及國際業(yè)務(wù)的項目由總行國際業(yè)務(wù)部就貿(mào)易融資品種、額度的合理性以及產(chǎn)品的風(fēng)險出具書面的專業(yè)意見后，再連同其他授信資料報送總行授信風(fēng)險管理部審查。

總行授信風(fēng)險管理部審查后，出具審查意見，提交總行授信評審委員會審議，報有權(quán)審批人審批。項目同意后，由授信風(fēng)險管理部門向授信申請部門出具正式批復(fù)。

第二十九條 在授信審查過程中，審查人員可視需要走訪調(diào)查客戶，對授信方案、授信條件進(jìn)一步溝通、完善。

第六章 統(tǒng)一授信管理

第三十條 凡是與我行建立了信用業(yè)務(wù)關(guān)系，或申請建立信用關(guān)系的法人客戶都必須納入統(tǒng)一授信管理。

第三十一條 我行統(tǒng)一授信原則上一年一授，在授信期限內(nèi)通常不得調(diào)整。在授信額度有效期內(nèi)，有充分理由，確有調(diào)整需要的，應(yīng)按原審批程序重新報批。

第三十二條 總行授信評審委員會是全行授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。授信風(fēng)險管理部是統(tǒng)一授信的審查和管理部門。分支行各級信貸經(jīng)營單位和放款審核部門是統(tǒng)一授信的執(zhí)行部門和授信額度的使用控制部門。

第三十三條 授信額度的日常監(jiān)測與控制

我行對客戶的授信業(yè)務(wù)實行授信額度控管。各級信貸經(jīng)營單位要建立授信的臺帳，對受信主體使用授信額度的情況進(jìn)行監(jiān)控，不得超授信額度辦理業(yè)務(wù)。

各級信貸經(jīng)營單位必須嚴(yán)格執(zhí)行各項授信額度的使用條件，包括落實授信前提條件和授信后的管理要求。未滿足授信額度使用條件的，不得辦理授信業(yè)務(wù)。

放款審核部門根據(jù)批復(fù)文件以及信貸經(jīng)營單位提供的放款材料，審查授信發(fā)放條件是否已經(jīng)落實，并進(jìn)行授信額度的管控。

各級風(fēng)險管理部門應(yīng)督促信貸經(jīng)營單位做好授信額度的執(zhí)行與使用工作，并不定期進(jìn)行授信管理工作檢查。

第三十四條 信貸經(jīng)營單位必須按照《江蘇銀行公司授信業(yè)務(wù)貸后管理辦法（試行）》的要求進(jìn)行授信后管理，定期監(jiān)測客戶的經(jīng)營、財務(wù)、負(fù)債水平、對外擔(dān)保等情況，對客戶出現(xiàn)的不利于本行債權(quán)的事項，按照《江蘇銀行客戶重大風(fēng)險報告制度》的相關(guān)要求，及時向各級職能部門匯報，并提出調(diào)低客戶授信額度或加強(qiáng)風(fēng)險控制措施的建議。

第三十五條 在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，應(yīng)及時評估由此可能引發(fā)的信貸風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施調(diào)整或者取消授信額度。對公開額度授信客戶，應(yīng)通過發(fā)送《調(diào)整/取消公開額度授信通知書》來調(diào)整或者取消原公開授信額度。

一、受信客戶發(fā)生經(jīng)營困難或財務(wù)困難。

二、市場發(fā)生重大變化。

三、用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物價值或保證人的保證能力發(fā)生變化。

四、未經(jīng)本行同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

五、拒絕接受我行對借款人資金使用情況以及其他經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督、檢查的。

六、客戶提供虛假的財務(wù)和非財務(wù)信息。

七、受信客戶法定代表人、組織架構(gòu)、經(jīng)營機(jī)制等發(fā)生重大變化。

八、涉入或即將涉入訴訟、仲裁或其他法律糾紛。

九、受信客戶出現(xiàn)不良還貸記錄或其他違約行為。

十、有可能影響本行債權(quán)安全的其他事項。

第三十六條 嚴(yán)禁系統(tǒng)內(nèi)多頭和分散授信，原則上我行對單一法人客戶按屬地原則只能有一家分支機(jī)構(gòu)對其實施授信。原有系統(tǒng)內(nèi)存量多頭授信和分散授信應(yīng)按照總行要求逐步清理，最終全部實行統(tǒng)一授信管理。

第三十七條 為客戶核定的授信額度（公開授信除外）是本行的重要商業(yè)機(jī)密，任何人不得以任何形式向第三方泄露。

第七章 責(zé)任追究

第三十八條 對各類授信工作人員在授信額度的申請、審批、執(zhí)行、管理工作中發(fā)生的以下違規(guī)、越權(quán)及其他未盡職行為，總行可依照《江蘇銀行授信工作盡職實施細(xì)則（暫行）》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)：

一、突破授信額度或者授信敞口為客戶辦理授信業(yè)務(wù)的；

二、超授權(quán)審批項目及未按規(guī)定流程審批發(fā)放授信的；

三、未按照批復(fù)要求落實審批條件或者授信管理要求的；

四、客戶經(jīng)理虛報、漏報客戶真實情況，或沒有按規(guī)定認(rèn)真調(diào)查、玩忽職守、謀取私利、造成資金損失的；

五、對于客戶已發(fā)生或能夠預(yù)計將要發(fā)生本辦法第三十五條所列的重大風(fēng)險情況，相關(guān)授信工作人員未按總行規(guī)定進(jìn)行預(yù)警并及時調(diào)整客戶授信額度的；

六、其他違規(guī)行為。

第八章 附 則

第三十九條 本辦法由江蘇銀行授信風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

第四十條 本辦法自公布之日起實施。原有的相關(guān)政策和規(guī)定,凡與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

附件：授信產(chǎn)品分類表

主題詞：風(fēng)險管理 統(tǒng)一授信 辦法

內(nèi)部發(fā)送：董事會，監(jiān)事會，行長室，辦公室，授信風(fēng)險管理部，計劃財務(wù)部，公司業(yè)務(wù)部，零售業(yè)務(wù)部，國際業(yè)務(wù)部，營運(yùn)部，內(nèi)審部，法律合規(guī)部。

聯(lián) 系 人：錢洲 聯(lián)系電話：58588303 江蘇銀行股份有限公司辦公室 2008年11月27日印發(fā)

第五篇：商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)2006

商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）

（銀監(jiān)發(fā)?2006?69號 2006年9月26日）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機(jī)制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項授信業(yè)務(wù)活動的工作人員履行了本指引規(guī)定的最基本的盡職要求。對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。

第三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信政策，建立決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程，并及時進(jìn)行評估和完善。

第四條 商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應(yīng)體現(xiàn)小企業(yè)經(jīng)營規(guī)律、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險特點，并實行差別化授信管理。

（一）應(yīng)注重實地調(diào)查和信息收集，了解和掌握客戶經(jīng)營動態(tài)和資信狀況。

（二）應(yīng)在控制風(fēng)險的前提下，合理設(shè)定對小企業(yè)授信的審批權(quán)限，簡化審批流程，提高審批效率。

（三）應(yīng)建立風(fēng)險定價機(jī)制，對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價，并隨風(fēng)險變化及時調(diào)整。

（四）應(yīng)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。

（五）應(yīng)建立激勵約束機(jī)制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險、貸款收益等指標(biāo)掛鉤。

（六）應(yīng)積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務(wù)。

（七）應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實行客戶經(jīng)理制，堅持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對小企業(yè)授信工作人員的培訓(xùn)，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制方法，提高營銷和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責(zé)和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。

第八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評價人員應(yīng)遵循客觀、公正、誠信原則，獨(dú)立履行職責(zé)，不受人為的外部因素干擾。小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動中聲明是否為授信申請人的關(guān)系人。

第九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)小企業(yè)授信檔案管理，對銀企雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施進(jìn)行客觀、全面的記錄并存檔。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評價制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 授信調(diào)查盡職要求

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行發(fā)展戰(zhàn)略和小企業(yè)業(yè)務(wù)特點，細(xì)分市場，研究各類目標(biāo)客戶群的經(jīng)營規(guī)律和風(fēng)險特征，明確客戶的基本準(zhǔn)入條件。

第十二條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)授信種類收集客戶基本信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財務(wù)信息等，具體參見《附錄》中的“客戶基本信息提示”。

第十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場前景等，具體參見《附錄》中的“非財務(wù)信息提示”。

第十四條 客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實性進(jìn)行核實,核實的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實應(yīng)以實地調(diào)查為主。信息收集與核實可同時進(jìn)行。

第十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。

第十六條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個人信用情況進(jìn)行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。

調(diào)查報告內(nèi)容還須包含對銀監(jiān)會等相關(guān)征信系統(tǒng)中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人的查詢情況。

撰寫調(diào)查報告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實質(zhì)性變化，原有調(diào)查報告在補(bǔ)充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。

客戶經(jīng)理應(yīng)對調(diào)查報告中所含信息的真實性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。第十七條 商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權(quán),經(jīng)授信調(diào)查、核實后,兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費(fèi)情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。

第十八條 發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)實地調(diào)查核實，并在檔案中予以記載。同時，授信工作人員應(yīng)加強(qiáng)溝通，確保各方均能及時掌握相關(guān)信息。影響客戶履約能力的重大事項包括：

（一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化；

（二）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對外擔(dān)保,或抵(質(zhì))押物價值發(fā)生重大變化；

（三）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)狀況發(fā)生重大變化；

（四）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；

（五）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為；

（六）客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)鍵管理人員，或技術(shù)人員發(fā)生變動；

（七）客戶發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權(quán)變更；

（八）其他。

第三章 授信審查盡職要求

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同客戶、不同授信品種的風(fēng)險特征，有針對性地制定授信審查要求。

對信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實行相應(yīng)的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。

第二十條 授信審查人員應(yīng)對授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進(jìn)行審查。授信調(diào)查、授信審查環(huán)節(jié)可根據(jù)需要由不同人員同時進(jìn)行。

第二十一條 授信審查人員應(yīng)根據(jù)客戶或其業(yè)主或主要股東個人的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況等，對影響客戶財務(wù)狀況的各項主要因素進(jìn)行分析評價。必要時可重新編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。第二十二條 授信審查人員應(yīng)對客戶經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務(wù)信息等進(jìn)行分析評價，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。

第二十三條 授信審查人員應(yīng)根據(jù)審查與分析結(jié)果，出具書面審查意見。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險。

授信審查人員應(yīng)對審查意見負(fù)責(zé)。

第二十四條 商業(yè)銀行可授權(quán)授信審查人員一定的授信權(quán),經(jīng)授信調(diào)查、審查后,授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。

第二十五條 發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新進(jìn)行授信審查。

第四章 授信審批盡職要求

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，建立差別化的小企業(yè)授信、授權(quán)機(jī)制。授信審批應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限審批授信。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應(yīng)依據(jù)程序進(jìn)行。

第二十八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項目和產(chǎn)品。

第二十九條 對關(guān)系人申請的授信業(yè)務(wù)，授信審批人員應(yīng)申請回避。

第三十條 授信審批人員應(yīng)出具審批意見。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務(wù)，審批意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容。

授信審批人員應(yīng)對審批意見負(fù)責(zé)。

第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按授信審批意見實施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新審批或變更授信。授信條件未落實或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實施授信。

第三十二條 商業(yè)銀行在實施授信業(yè)務(wù)時應(yīng)簽署相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

第五章 授信后管理盡職要求

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的小企業(yè)授信后管理監(jiān)測制度，結(jié)合授信償還方式，實施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，應(yīng)及時形成書面報告。

第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風(fēng)險管理制度，對已實施授信進(jìn)行風(fēng)險分類。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)授信客戶的潛在風(fēng)險并進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警提示，具體參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”。第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信后監(jiān)測結(jié)果和風(fēng)險狀況及時采取措施，調(diào)整風(fēng)險分類結(jié)果，并視情況決定是否對授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。

第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對出現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時清收處置，對需用法律手段進(jìn)行催收的授信，應(yīng)指定專人管理。

第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制。對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。

第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)將客戶違約信息及時錄入本行信貸管理信息系統(tǒng)或在內(nèi)部進(jìn)行通報；應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告；應(yīng)通過銀行同業(yè)協(xié)會和新聞媒體，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以通報、曝光、聯(lián)合制裁。

第六章 授信工作盡職評價要求

第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職評價制度。根據(jù)本行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，配備相應(yīng)的授信工作盡職評價人員。授信工作盡職評價人員應(yīng)具備必要的授信專業(yè)知識。

第四十一條 商業(yè)銀行須對授信業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評價，評價授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責(zé)。評價可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。

授信工作盡職評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告。評價結(jié)束后應(yīng)及時出具授信工作盡職評價報告。

第四十二條 商業(yè)銀行對授信工作盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)授信部門或人員及時進(jìn)行糾正。

第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職評價人員的評價結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息的；

（二）未對客戶信息資料進(jìn)行核實，對異常情況未作進(jìn)一步調(diào)查的；

（三）隱瞞真實情況的，特別是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔(dān)保人及其業(yè)主的不良信用記錄等；

（四）未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實地核查的；

（五）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序的；

（六）未按照規(guī)定實施授信后管理，致使授信風(fēng)險未及時防范、控制的；

（七）發(fā)現(xiàn)授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告，未及時進(jìn)行實地調(diào)查，未及時采取必要措施的；

（八）未將客戶違約信息及時向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告的；

（九）不配合授信工作盡職評價人員的工作或提供虛假信息，對授信盡職評價工作中發(fā)現(xiàn)的問題逾期不予糾正的；

（十）其他。

第四十四條 商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，在授信出現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)免除授信部門和相關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。

第七章 附 則

第四十五條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行開展的對小企業(yè)、個體工商戶提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。

第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定實施細(xì)則，并報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)。

第四十七條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第四十八條 本指引自發(fā)布之日起實施。

附 錄

一、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(副本及復(fù)印件)和年檢證明；

（二）貸款卡、銀行開戶情況；

（三）客戶業(yè)主或主要股東個人身份證明及必要的信息；

（四）能用于編制近兩年或當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的基本信息或已編制好的財務(wù)報表；

（五）客戶業(yè)主或主要股東報告期存借款及對外擔(dān)保情況；

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；

（七）合同或章程（原件及復(fù)印件）；

（八）董事會成員和主要經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；

（九）若為有限責(zé)任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

（十）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）；

（十一）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計劃。

二、非財務(wù)信息提示

（一）客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員人員的個人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等；

（二）客戶業(yè)主或主要股東個人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負(fù)債及或有負(fù)債情況；

（三）客戶業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情況；

（四）客戶業(yè)主或主要股東個人資信情況，信貸登記咨詢系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)信息；客戶在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的信用記錄情況；

（五）客戶近一年的水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)清單；

（六）客戶近一年的設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和開工率；主要生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)水平；

（七）客戶成品倉庫的入庫、出庫情況；

（八）客戶的納稅清單；

（九）客戶的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情況；

（十）客戶近一年的現(xiàn)金流情況；

（十一）客戶主要供應(yīng)商和銷售商情況；

（十二）其他情況。

三、預(yù)警信號風(fēng)險提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號

1.客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵(質(zhì))押品真實情況；

4.客戶無恰當(dāng)理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；

5.客戶無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

6.客戶的競爭者、供應(yīng)商或其他客戶對授信客戶的負(fù)面評價，以及媒體的負(fù)面報道；

7.客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； 9.客戶卷入法律糾紛；

10.客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。

（二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個人的風(fēng)險預(yù)警信息 1.有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為； 2.持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

3.被公眾媒體披露的其他不端行為；

4.社會公眾對客戶法定代表人或經(jīng)營者個人品質(zhì)、行為反映不良；

5.客戶法定代表人或經(jīng)營者個人納稅額大幅度下降。

（三）客戶在銀行賬戶變化的信號

1.客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯配；

5.經(jīng)常接到供貨商查詢核實存款情況的電話； 6.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。

（四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號 1.關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常； 2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降； 3.主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 6.以往的合作伙伴不再與其合作； 7.不遵守授信承諾；

8.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

9.缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。

（五）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號 1.存貨異常變化；

2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； 3.主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失； 6.水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。

（六）財務(wù)狀況變化信號

1.付息或還本拖延，經(jīng)常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支；

2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

3.客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個人提供抵(質(zhì))押物擔(dān)?；虮ＷC；

4.客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)； 5.客戶財務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

（1）流動性比率如流動比率、速動比率等過低；

（2）杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用；

（3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。6.應(yīng)收、應(yīng)付項目發(fā)生異常變化；

7.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額； 8.定期存款余額減少；

9.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加； 10.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 11.其他銀行提高對同一客戶的利率；

12.客戶申請無抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式； 13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

14.客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價過高； 15.客戶或有負(fù)債大幅增加； 16.客戶關(guān)聯(lián)交易增多。

（七）客戶履約能力變化信號 1.客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；

2.客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降； 3.客戶還款記錄不正?；蛭窗春贤€款；

4.客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 5.客戶弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 6.客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動。

銀監(jiān)會就商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引答問

中央政府門戶網(wǎng)站 004km.cn

2006年10月09日源：銀監(jiān)會網(wǎng)站

【字體：大 中 小】

中國銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就

《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》

答記者問

來

近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）（以下簡稱《指引》），銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就此接受了記者采訪。

問：制定《指引》的政策背景是什么？

答：2005年，銀監(jiān)會積極貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，在廣泛吸收和借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上制定了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）?！吨笇?dǎo)意見》頒布一年來，各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極探索，克服困難，著力進(jìn)行體制和機(jī)制創(chuàng)新，大力開發(fā)小企業(yè)貸款的新產(chǎn)品和新模式，在建立和完善小企業(yè)貸款的“六項機(jī)制”方面出現(xiàn)了一些可喜的轉(zhuǎn)變：部分銀行建立了專門的小企業(yè)貸款審貸和管理隊伍，或成立小企業(yè)經(jīng)營事業(yè)部（SBU），設(shè)計“打分卡”，簡化小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)審批流程，提高效率，滿足小企業(yè)貸款“短平快”的特點；相當(dāng)一批銀行在貸款風(fēng)險定價機(jī)制方面進(jìn)行了積極探索；一些銀行建立了專門的激勵約束機(jī)制；不少銀行建立了小企業(yè)貸款違約信息登記制度，加大對違約信息的通報和披露力度。

目前，解決小企業(yè)融資難問題已成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的共識，但推進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)是一項長期、復(fù)雜和艱巨的工作，更是一項系統(tǒng)性工程，目前尚處于起步階段，還面臨著一系列的困難和問題，如，尚未建立針對小企業(yè)貸款的差別化監(jiān)管措施，目前的監(jiān)管考核制度特別是不良資產(chǎn)問責(zé)考核制度、授信工作盡職要求主要適用于大中企業(yè)或集團(tuán)客戶，不能適應(yīng)改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的要求。為此，必須為小企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

問：制定《指引》的指導(dǎo)思想是什么?

答：《指引》從小企業(yè)授信工作實際出發(fā)，遵循《指導(dǎo)意見》和“六項機(jī)制”的基本要求，以授信工作流程為鏈條，力求減少對大中型企業(yè)授信工作共性問題的重復(fù)，力爭強(qiáng)調(diào)、突出小企業(yè)授信工作的差異性，體現(xiàn)小企業(yè)授信問責(zé)和免責(zé)的特殊性。

制定《指引》的主要目的有三個方面：一是持續(xù)落實《指導(dǎo)意見》和“六項機(jī)制”。明確商業(yè)銀行對小企業(yè)授信工作盡職規(guī)定，引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步貫徹落實《指導(dǎo)意見》和“六項機(jī)制”（即貸款風(fēng)險定價、獨(dú)立核算、貸款審批、激勵約束、人員培訓(xùn)、違約信息通報），轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、創(chuàng)新體制機(jī)制、提高風(fēng)險管理能力，為小企業(yè)提供更好的金融服務(wù)。二是構(gòu)建獨(dú)特的小企業(yè)信貸文化。小企業(yè)具有抗風(fēng)險能力弱，財務(wù)信息不全，融資渠道單一，擔(dān)保能力不足，資金需求急、頻、小等特點，如果銀行以大中企業(yè)的營銷手段拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，勢必導(dǎo)致成本過高，影響積極性?！吨敢吠ㄟ^設(shè)定小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的基本要求，引導(dǎo)商業(yè)銀行通過貸款流程改造和差別化授信管理，打造小企業(yè)授信工作平臺。三是促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展?！吨敢吠ㄟ^促進(jìn)商業(yè)銀行完善小企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確盡職工作的最低要求，合理界定免責(zé)范圍，嚴(yán)格控制道德風(fēng)險，引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險可控的前提下，積極、理性地拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，并通過有條件免責(zé)的方式，消除商業(yè)銀行及信貸人員的顧慮，從根本上促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

《指引》以建立與小企業(yè)授信業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信貸文化為出發(fā)點，研究符合小企業(yè)信貸流程特點的授信盡職工作要求，盡可能體現(xiàn)前瞻性、專業(yè)性、可行性和合規(guī)性。一是前瞻性。《指引》著眼于小企業(yè)蓬勃發(fā)展的前景，在授信要求上體現(xiàn)合理壓縮信貸層次、適當(dāng)簡化程序的導(dǎo)向，對現(xiàn)有的制度框架有所突破，以構(gòu)建小企業(yè)獨(dú)特的信貸文化，適應(yīng)小企業(yè)多樣化的需求。二是專業(yè)性。《指引》意在建立并完善專業(yè)化的小企業(yè)授信工作機(jī)制，在客戶經(jīng)理隊伍、業(yè)務(wù)受理與調(diào)查、授信分析與評價、信用評級、授信決策、授信盡職評價等方面均突出了差別化和專業(yè)化。三是可行性?！吨敢烦浞挚紤]小企業(yè)風(fēng)險特征，突出各項條款的可操作性。原則上只界定開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的最低盡職要求，為商業(yè)銀行留出一定的操作空間。四是合規(guī)性?！吨敢房紤]了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及商業(yè)銀行的通行做法，依然充分體現(xiàn)合規(guī)性要求。

問：《指引》主要包括哪些內(nèi)容？適用范圍是什么？

答：《指引》共分7章48條，基本覆蓋了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等四個方面的盡職要求作出了規(guī)定，對盡職調(diào)查和問責(zé)要求提出了明確要求。此外，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近百條風(fēng)險提示內(nèi)容，包括: 客戶基本信息提示、非財務(wù)信息提示、預(yù)警信號風(fēng)險提示等三個方面的內(nèi)容。

從適用的機(jī)構(gòu)講，《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行；從適用的業(yè)務(wù)范圍講，《指引》適用于商業(yè)銀行對小企業(yè)、個體工商戶提供的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)；從適用的人員講，商業(yè)銀行所有參與小企業(yè)授信調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理的人員，以及對小企業(yè)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。

問：《指引》中“小企業(yè)”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是什么？為什么不提“中小企業(yè)”？

答：《指引》中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個體經(jīng)營戶，并明確小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)參照原國家經(jīng)貿(mào)委、國家統(tǒng)計局以及國有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

通常人們從企業(yè)規(guī)模角度將中型和小型企業(yè)統(tǒng)稱“中小企業(yè)”，而《指引》沒有包含中型企業(yè)，是在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)中，中型企業(yè)與數(shù)量更為廣大的小型企業(yè)相比，在貸款難問題上遠(yuǎn)沒有后者那樣存在著普遍性和復(fù)雜性。很多國家為促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展，都專門制定了政策甚至立法予以鼓勵和支持。同時從授信管理角度看，中型企業(yè)授信管理比較接近于大型企業(yè)，小企業(yè)授信管理有其特殊的規(guī)律和要求。為了促進(jìn)和指導(dǎo)各銀行不斷改善對小企業(yè)的授信工作，因此，《指引》專門對小企業(yè)授信工作盡職要求進(jìn)行了規(guī)定。

問：《指引》與銀監(jiān)會2004年出臺的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》有何不同？

答：《指引》借鑒了銀監(jiān)會2004年7月出臺的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡稱《授信指引》）的框架結(jié)構(gòu)和部分條款內(nèi)容，但力爭適應(yīng)小企業(yè)的授信特點，突出小企業(yè)授信工作的差異性、特殊性，探索有別于大中型企業(yè)授信的管理模式。與《授信盡職指引》相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：一是簡化微小企業(yè)授信環(huán)節(jié)。如要求對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。二是建立靈活的授信機(jī)制。如要求應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。三是強(qiáng)調(diào)專業(yè)化經(jīng)營。如要求商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實行客戶經(jīng)理制，堅持進(jìn)行雙人業(yè)務(wù)調(diào)查。四是鼓勵授信人員貼近客戶。如要求商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。五是注重非財務(wù)信息。如要求客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場前景等，具體參見《附錄》中的“非財務(wù)信息提示”。六是不過度依賴企業(yè)財務(wù)報表。如要求客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。七是調(diào)查環(huán)節(jié)突出適用性。如要求撰寫調(diào)查報告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實質(zhì)性變化，原有調(diào)查報告在補(bǔ)充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。八是突出簡化流程。如規(guī)定商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權(quán),經(jīng)授信調(diào)查、核實后,兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費(fèi)情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。九是強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)客戶的忠誠度。如規(guī)定對信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實行相應(yīng)的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。十是不實行“零風(fēng)險”考核。如要求商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度。十一是探索更為合理的不良資產(chǎn)處置機(jī)制。如要求商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制，對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。十二是不搞終身追究制。如規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，在授信出現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)免除授信部門和相關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。

問：銀監(jiān)會今后還要采取哪些措施鼓勵、支持和促進(jìn)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)？

答：銀監(jiān)會將堅持把支持小企業(yè)發(fā)展置于堅持科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)社會主義和諧社會、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，積極審慎地推動我國小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。將抓緊研究和推動小企業(yè)貸款風(fēng)險分類、損失準(zhǔn)備金計提、壞賬核銷以及資本充足率計算等方面的差別政策，為銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管政策環(huán)境；加強(qiáng)監(jiān)管人員培訓(xùn)，建立一支專門的小企業(yè)貸款監(jiān)管隊伍，對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實施具有扶助性的持續(xù)監(jiān)管，支持小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。同時，加強(qiáng)對銀行貸款集中度的考核，引導(dǎo)和督促中小商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極面向小企業(yè)貸款市場。此外，銀監(jiān)會將大力推動有關(guān)部門進(jìn)一步梳理和完善相關(guān)法律法規(guī)，保護(hù)銀行債權(quán)，促進(jìn)小企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)，為小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。