第一篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限范圍。

（二）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)要件是否齊全。

根據(jù)總行相關(guān)文件及《關(guān)于規(guī)范支行信貸業(yè)務(wù)報(bào)批程序的通知》要求，支行上報(bào)業(yè)務(wù)至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內(nèi)容須填寫完整）。

2、客戶書面申請(qǐng)。

3、客戶近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表（確實(shí)無法提供的除外），集團(tuán)客戶另需提供合并報(bào)表。其中最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期與支行上報(bào)時(shí)間原則上不得相差3個(gè)月。年度財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)過專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)（客戶授信額度在3000萬元以內(nèi)或項(xiàng)目法人可除外），至少包括三部分：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說明；（3）專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論。

4、全部貸款近期的五級(jí)分類情況。

5、貸款的信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算情況。

6、支行通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》查詢的客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄內(nèi)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門意見：

1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的，需征詢總行理事會(huì)辦公室的意見；如確認(rèn)為關(guān)系人貸款的，還需上報(bào)總行理事會(huì)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)審批。

2、涉及突破監(jiān)管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見。

3、涉及集團(tuán)統(tǒng)一授信，以及公司業(yè)務(wù)新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費(fèi)率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的，需征詢總行計(jì)財(cái)部、金融市場(chǎng)部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結(jié)算等問題的，需征詢總行運(yùn)營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見。

二、合法合規(guī)性審查

（一）審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對(duì)國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用貸款違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景

1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位臵及歷史變革等。對(duì)上市公司還要分析其上市時(shí)間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點(diǎn)主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規(guī)定的主體資格。⑵借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。

⑶注冊(cè)資金與實(shí)收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷量、壽命周期、市場(chǎng)份額、出口創(chuàng)匯能力、實(shí)際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲(chǔ)備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況，分析對(duì)供應(yīng)商的依賴程度。

4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對(duì)外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)、相對(duì)于所有者的獨(dú)立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實(shí)際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對(duì)其公司治理、履約記錄、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。

8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會(huì)購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財(cái)政支出、價(jià)格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)客戶發(fā)展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級(jí)及變化、基本帳戶開立、通過我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》查詢結(jié)果，對(duì)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和管理要求。

3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對(duì)借款人的授信情況。審查我行對(duì)該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務(wù)重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務(wù)情況。

6、了解對(duì)外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。

（三）全面分析客戶財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)其綜合償債能力

1、審查財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性、真實(shí)性

⑴近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告,客戶委托審計(jì)的會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所有無不良從業(yè)記錄。⑵近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會(huì)計(jì)處理方法是否連續(xù)。對(duì)匯總或合并報(bào)表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對(duì)集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析

⑴關(guān)注近三年以來資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況，核實(shí)是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實(shí)公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實(shí)有無集團(tuán)公司占用子公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。

⑷如果存貨數(shù)額較大，需分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對(duì)外長期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對(duì)外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。

⑹需要特別關(guān)注下列幾種情況： ①企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過快；

②應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過長； ③應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；

④無形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； ⑤企業(yè)過度負(fù)債經(jīng)營。

3、近三年及最近一期經(jīng)營收入及損益情況分析

⑴分析主營業(yè)務(wù)收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對(duì)其異常變化有無合理解釋。

⑵關(guān)注銷售收入有無虛列或重復(fù)計(jì)算等問題，成本計(jì)算有無少計(jì)或不當(dāng)轉(zhuǎn)移等情況。

⑶關(guān)注利潤變化是否異常，核實(shí)是否有人為調(diào)節(jié)或編報(bào)虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目前景進(jìn)行預(yù)測(cè)。

4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析

⑴近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量或投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個(gè)項(xiàng)目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入有較大差異，或經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與賬面利潤有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預(yù)測(cè)借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。

5、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析

⑴主營業(yè)務(wù)收入與銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經(jīng)營利潤與經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關(guān)系）；

⑵合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)及集團(tuán)公司等；

⑶私營企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；

⑷其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷商等；

⑸形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。

2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比

⑴了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：

①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

② 集團(tuán)公司與子公司同時(shí)從我行融資。應(yīng)關(guān)注對(duì)該集團(tuán)的統(tǒng)一授信情況，對(duì)集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量相匹配，對(duì)集團(tuán)本部自身沒有經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團(tuán)公司不融資，子公司獨(dú)立融資。應(yīng)重點(diǎn)分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團(tuán)內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公 司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。

⑶了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價(jià)等情況。

3、對(duì)關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：

通過對(duì)股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)及經(jīng)營效益、信用狀況等進(jìn)行分析，重點(diǎn)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動(dòng)情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業(yè)或自然人的，更要對(duì)其通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實(shí)防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。

審查中要同時(shí)了解股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況，關(guān)注企業(yè)改制過程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理，我行原有貸款償還責(zé)任是否落實(shí)，借款人及股東有無懸空我行債務(wù)、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動(dòng)資金貸款審查要點(diǎn)

1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營，防止挪用于項(xiàng)目建設(shè)和對(duì)外投資；

2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；

3、流動(dòng)貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營過程中鋪底流動(dòng)資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接，對(duì)發(fā)放中期流動(dòng)資金貸款要從嚴(yán)控制；

（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、審查有無真實(shí)貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請(qǐng)人（付款人）與收款人之間有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、對(duì)不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對(duì)非融資類保函重點(diǎn)是核實(shí)申請(qǐng)人有無履行本筆保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)的能力；

3、融資類保函必須從嚴(yán)掌握，除國家政策性銀行外，不得對(duì)申請(qǐng)人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；

4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營和項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)用于項(xiàng)目資本金的不能辦理。

（四）項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)

1、審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)

⑴項(xiàng)目產(chǎn)品是否在國家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)；

⑵項(xiàng)目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)或核準(zhǔn)，可研報(bào)告是否已獲有權(quán)部門批準(zhǔn)；

⑶項(xiàng)目環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告是否已獲有權(quán)部門審批通過；

⑷項(xiàng)目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定；

⑸其他按規(guī)定需由有權(quán)部門批準(zhǔn)的事項(xiàng)是否已獲審批。

2、審查項(xiàng)目資金來源落實(shí)情況

⑴項(xiàng)目評(píng)估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定。審查還要測(cè)算各項(xiàng)投資支出與可研報(bào)告的差異，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類似項(xiàng)目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。

⑵項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點(diǎn)關(guān)注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實(shí)力。對(duì)已經(jīng)開工的項(xiàng)目要了解項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來源渠道，項(xiàng)目自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度，投入資金及投資計(jì)劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實(shí)情況。多家銀行貸款時(shí)，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金是否落實(shí)，主要看借款人自有資金來源是否穩(wěn)定、充足。

⑸注意防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。

3、審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備

⑴項(xiàng)目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實(shí)，交通設(shè)施能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。

⑵工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗(yàn)及論證情況。

⑶主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進(jìn)程度，項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進(jìn)情況。⑷項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。⑸專業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估情況。

4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析

⑴國際、國內(nèi)市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)等情況。①本項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析。

②本項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費(fèi)構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費(fèi)量、庫存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。本項(xiàng)目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項(xiàng)目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。

③項(xiàng)目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢(shì)。⑵項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)供求狀況。

⑶本項(xiàng)目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢(shì)。

⑷主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力比較： ①規(guī)模；②市場(chǎng)占有率；③價(jià)格；④成本；⑤管理水平。

5、項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析 ⑴項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測(cè)

①項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內(nèi)部收益率；⑤盈虧平衡點(diǎn)；⑥敏感性分析結(jié)果。

審查要特別關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)是否合理，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入、利潤總額的測(cè)算是否過于樂觀。

⑵償債能力測(cè)算

①償債來源有哪些：A、項(xiàng)目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內(nèi)原有存量貸款的償還計(jì)劃；

③根據(jù)測(cè)算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前年度企業(yè)的折舊及攤銷提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業(yè)未分配利潤分配的會(huì)計(jì)政策；以項(xiàng)目新增效益作為還款來源的，要分析產(chǎn)品定價(jià)依據(jù)及價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)（包括單位定價(jià)和銷售量。如電力項(xiàng)目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價(jià)，核實(shí)項(xiàng)目建成后的運(yùn)營小時(shí)數(shù)；公路項(xiàng)目要關(guān)注通車年車流量及收費(fèi)價(jià)格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷率、單位產(chǎn)品售價(jià)及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時(shí)要關(guān)注償還多家銀行貸款時(shí)的還款順序。

五、擔(dān)保措施審查

（一）保證方式擔(dān)保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨(dú)立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責(zé)任保證。

⑵審查保證人有無經(jīng)營收入和實(shí)際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關(guān)系

⑴關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔(dān)保的可靠性存在很大問題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人提供的擔(dān)保無效。

⑵互保（包括連環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對(duì)保證能力的影響。對(duì)借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。

⑶擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對(duì)外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì)量，核實(shí)其真實(shí)的擔(dān)保能力。

3、保證能力測(cè)算

要同時(shí)考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；（2）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實(shí)際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。

4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但實(shí)際上無法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。

⑴關(guān)注國家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無法律效力的規(guī)定。⑵保證人公司章程中明確規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會(huì)同意或經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會(huì)同意提供擔(dān)保的書面文件或股東大會(huì)同意提供擔(dān)保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無充足現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何。

⑷上市公司對(duì)外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會(huì)或股東會(huì)同意提供擔(dān)保的書面文件，同時(shí)審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。

（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。

⑵審查變現(xiàn)能力如何。

抵押物應(yīng)具備良好的流動(dòng)性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位臵優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會(huì)公用設(shè)施不能作為抵押物。

2、核實(shí)抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)有無處分權(quán)，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復(fù)抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現(xiàn)象。

3、審查抵押物價(jià)值確定或評(píng)估結(jié)果的合理性。

審查抵押物是否經(jīng)過我行指定專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估，分析評(píng)估價(jià)值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。

4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任是否明確。

（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查 ⑴質(zhì)物的選擇

①審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍；

②審查是否能夠及時(shí)變現(xiàn)；

③審查是否適宜長期保管，其價(jià)值是否會(huì)隨時(shí)間推移貶值。

⑵質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對(duì)質(zhì)物有無處分權(quán)。⑶審查保管地點(diǎn)及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。

2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。

⑴用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全處分權(quán)；

⑵用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開立的定期存單；

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查

⑴用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；

⑵審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán)原則上限于上市公司股權(quán)；

⑶是否符合中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費(fèi)權(quán)以外的各種收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質(zhì)押（帳戶監(jiān)管協(xié)議）、股東完工擔(dān)保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等。

六、綜合評(píng)價(jià)

（一）對(duì)各類影響貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可控程度。

1、政策風(fēng)險(xiǎn)；

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

3、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；

4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

6、匯率風(fēng)險(xiǎn)；

7、項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)；

8、財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流短缺）風(fēng)險(xiǎn)；

9、籌資風(fēng)險(xiǎn)；

10、投資風(fēng)險(xiǎn)；

11、管理（貸后管理、異地監(jiān)管等）風(fēng)險(xiǎn)；

12、貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)或期限風(fēng)險(xiǎn)；

13、過度融資和超單一客戶限額風(fēng)險(xiǎn)；

14、體制變化風(fēng)險(xiǎn)；

15、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

16、政府信用風(fēng)險(xiǎn)；

17、法律風(fēng)險(xiǎn)；

18、原料來源風(fēng)險(xiǎn)。

19、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)或國別風(fēng)險(xiǎn)； 20、……

（二）提出審查結(jié)論

1、審查意見

（1）融資金額及結(jié)構(gòu)；

（2）期限（項(xiàng)目貸款須明確寬限期及從何時(shí)開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費(fèi)水平）及結(jié)息方式、周期；

（4）還款計(jì)劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實(shí)行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無法做到等額還款的，要按評(píng)估測(cè)算 的結(jié)果確定分年還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現(xiàn)金流量還款；

（5）擔(dān)保方式。

2、控制風(fēng)險(xiǎn)措施

（1）設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發(fā)放貸款或提款。

（2）約定必要的財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時(shí)，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期；

根據(jù)客戶具體情況約定未經(jīng)我行允許，合同期內(nèi)不得因主觀原因關(guān)閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數(shù)額，不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)），未經(jīng)我行同意原則上不得向其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信，不得更改與其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)條款，不得提前清償其他長期債務(wù)，不得進(jìn)行兼并收購等活動(dòng)，不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保，不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)等條款。

（3）進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出相關(guān)管理要求。

第二篇：公司業(yè)務(wù)授信審查審批參考意見

對(duì)公授信業(yè)務(wù)調(diào)查審查要點(diǎn)

對(duì)公授信業(yè)是我行的支柱性業(yè)務(wù)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)業(yè)務(wù)之一，對(duì)公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率可能相對(duì)較低，但由于對(duì)公業(yè)務(wù)的批發(fā)特點(diǎn)，其單筆風(fēng)險(xiǎn)事件的損失很大，這就對(duì)我們調(diào)查、審查提出了更高要求。對(duì)公授信業(yè)務(wù)務(wù)必要以現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)為主、外部核查為輔。

現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)是信貸人員到客戶經(jīng)營辦公場(chǎng)所，對(duì)其提供的材料進(jìn)行檢查、落實(shí)，訪談高管人員、相關(guān)人員，查看生產(chǎn)經(jīng)營情況等?，F(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面把握：

一、基礎(chǔ)資料核查

1、基本資料

（1）查看營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證原件，核實(shí)經(jīng)營期限；關(guān)注三個(gè)證件年檢情況、有效期限，法定代表人、經(jīng)營范圍是否一致等。

（2）查看貸款卡、開戶許可證原件，核實(shí)貸款卡編碼、賬戶及賬號(hào)是否與復(fù)印件一致。

（3）查看獲得的各項(xiàng)行政許可證和經(jīng)營資質(zhì)證書的原件，重點(diǎn)關(guān)注證書的有效期限、年檢情況以及許可范圍等。

（4）查看驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、法定代表人身份證原件，核對(duì)驗(yàn)資報(bào)告、公司章程，法定代表人是否與公司章程規(guī)定的一致；關(guān)注其出資人近三年是否發(fā)生重大變化。

（5）查看企業(yè)的公司章程、法定代表人身份證明。

2、經(jīng)營資料

（1）查看企業(yè)征信報(bào)告、法定代表人個(gè)人基本信用信息報(bào)告，核對(duì)是否存在不良記錄，若有則要求企業(yè)或個(gè)人出具相關(guān)說明。

（2）查看客戶享受優(yōu)惠政策的文件或證明原件，了解客戶獲得的具體支持，如資金、技術(shù)、稅收、土地等，重點(diǎn)關(guān)注政府補(bǔ)貼、減免稅收等政策。

（3）查看客戶的特許經(jīng)營協(xié)議（特許經(jīng)營授權(quán)書）原件，關(guān)注特許經(jīng)營協(xié)議是否在有效期內(nèi)，授權(quán)單位以及授權(quán)范圍。

（4）查看客戶所獲社會(huì)榮譽(yù)、產(chǎn)品獎(jiǎng)項(xiàng)證明的原件，關(guān)注其頒發(fā)單位的級(jí)別（省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)等），及授予的最高榮譽(yù)或獎(jiǎng)項(xiàng)。

（5）查看銀行（或第三方機(jī)構(gòu)）出具的信用等級(jí)評(píng)定原件，重點(diǎn)關(guān)注評(píng)級(jí)報(bào)告的種類、評(píng)定等級(jí)及評(píng)級(jí)報(bào)告的截止有效期。

（6）對(duì)于查看主要設(shè)備或工藝技術(shù)證明材料的原件，核對(duì)主要設(shè)備或工藝技術(shù)證明材料是否與公司的主營業(yè)務(wù)相匹配，并記錄主要設(shè)備或工藝技術(shù)的名稱及證明出具機(jī)構(gòu)。

3、備查資料

（1）查看法定代表人的簡(jiǎn)歷、技能資格證明、社會(huì)職務(wù)證明、榮譽(yù)證書等。

（2）查看高管人員的簡(jiǎn)歷、學(xué)歷、技能資質(zhì)等。

（3）查看客戶重要合同或協(xié)議的原件，關(guān)注前五大客戶及前五大供貨的合作情況。

（4）查看客戶新建或擬建項(xiàng)目的可行性分析、建設(shè)方案等文件，重點(diǎn)關(guān)注新建項(xiàng)目的投資規(guī)模。

二、現(xiàn)場(chǎng)核查

1、企業(yè)概況

訪談董事長等高管人員，了解企業(yè)變革歷史、主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品等情況、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)的有劣勢(shì)、行業(yè)在區(qū)域中的地位、企業(yè)在行業(yè)中的地位、外部支持等情況。了解企業(yè)實(shí)際控制人，經(jīng)營決策和執(zhí)行過程，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)營是否穩(wěn)定。

2、人力資源情況

了解公司董事、高級(jí)管理人員的任職情況，重點(diǎn)關(guān)注近三年董事長、總經(jīng)理的變化；了解法定代表人、高級(jí)管理人員的履歷，重點(diǎn)關(guān)注法定代表人、高級(jí)管理人員的學(xué)歷和從業(yè)年限。

3、生產(chǎn)情況及技術(shù)水平

查看生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，向現(xiàn)場(chǎng)工作人員了解生產(chǎn)經(jīng)營情況，主要關(guān)注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)際產(chǎn)量、技術(shù)水平等；產(chǎn)品成本的構(gòu)成及成本控制措施；產(chǎn)品的質(zhì)量、安全、環(huán)保、能耗管理及控制措施等。了解生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)工藝技術(shù)水平、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等情況，重點(diǎn)關(guān)注主要設(shè)備或工藝的技術(shù)水平

4、購銷情況

了解主要原材料及構(gòu)成比例，采購料采購區(qū)域、采購渠道、采購方式、采購周期、周期采購量、結(jié)算方式等，重點(diǎn)關(guān)注前五大原材料最大供應(yīng)商的供應(yīng)比率，將供應(yīng)比率前五名的供應(yīng)商進(jìn)行記錄。

了解產(chǎn)品銷售渠道、銷售區(qū)域、銷售量、結(jié)算方式等情況；與客戶提供的主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品資料進(jìn)行對(duì)比，如不一致則需要客戶確認(rèn)。重點(diǎn)關(guān)注前五大客戶的合作年限，考察銷售的穩(wěn)定及對(duì)客戶的依賴程度。

5、財(cái)務(wù)情況

訪談財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高管人員，了解客戶投資其他企業(yè)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，包括企業(yè)名稱、投資額度、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易等。

查看客戶是否使用相關(guān)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并請(qǐng)會(huì)計(jì)人員對(duì)變化超過30%的科目進(jìn)行解釋，了解應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、存貨、銀行長短期借款等重點(diǎn)科目明細(xì)。同時(shí)，核實(shí)應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款或資本公積科目中是否有關(guān)聯(lián)方或股東借款（投資款），如有則需要提供借款協(xié)議或股東會(huì)議記錄予以證明。

訪談財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員，詢問經(jīng)營數(shù)據(jù)，通過查看訂單、銷售合同、銀行對(duì)賬單等進(jìn)行核實(shí)，并與財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)比，如不一致則需要客戶確認(rèn)。了解客戶或有負(fù)債情況。了解客戶在他行的授信情況，重點(diǎn)關(guān)注授信額度、剩余額度、期限、授信條件等。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)調(diào)查情況，匯總形成對(duì)公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、貸款用途及合理性分析、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析、綜合效益分析等。通過對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的分析，合理確定授信額度并提供主要依據(jù)，提出貸款方案建議。

第三篇：流動(dòng)資金授信及貸款審查要點(diǎn)

企業(yè)流動(dòng)資金授信及貸款審查要點(diǎn)

為指導(dǎo)和規(guī)范信貸業(yè)務(wù)審查，提高審查質(zhì)量，有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中國XX銀行信貸管理基本制度》、《中國XX銀行法人客戶授信管理辦法》和《中國XX銀行流動(dòng)資金貸款管理辦法》等相關(guān)文件，特編定本審查要點(diǎn)。

一、前臵審查

(一)客戶類別審查

區(qū)分客戶為集團(tuán)性客戶還是單一客戶。集團(tuán)性客戶原則上對(duì)集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一授信，不單獨(dú)對(duì)集團(tuán)內(nèi)單個(gè)企業(yè)授信。單一客戶應(yīng)進(jìn)一步區(qū)分是小企業(yè)客戶還是非小企業(yè)客戶。

集團(tuán)性客戶識(shí)別執(zhí)行《中國XX銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的規(guī)定；小企業(yè)客戶的識(shí)別執(zhí)行《中國XX銀行小企業(yè)信貸管理辦法（試行）》的規(guī)定。

（二）業(yè)務(wù)審批流程及權(quán)限審查

確認(rèn)客戶管理行，目前我行客戶包括總行管理客戶、分行管理客戶及支行管理客戶三類。

按照本級(jí)行轉(zhuǎn)授權(quán)文件，確定該客戶申請(qǐng)的業(yè)務(wù)是否為本級(jí)行審批權(quán)限，屬本級(jí)行權(quán)限的業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)一步確定是否需要向上級(jí)行報(bào)備或備案，超本級(jí)行權(quán)限的業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)一步確認(rèn)有權(quán)審批行，并確定業(yè)務(wù)上報(bào)審批流程，具體業(yè)務(wù)審批流程執(zhí)行《中國XX銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》。

（三）內(nèi)部運(yùn)作資料審查 企業(yè)基本情況調(diào)查表（用信時(shí)除涉及要素變更需重新提供外可不提供）、統(tǒng)一授信審議表（授信時(shí)需提供）、借款申請(qǐng)書（或流動(dòng)資金借款申請(qǐng)表）和流動(dòng)資金貸款調(diào)查表（這兩項(xiàng)申請(qǐng)貸款時(shí)提供）、調(diào)查報(bào)告、主責(zé)任人員名單及材料清單填寫是否齊全并合乎要求，應(yīng)注意各資料在時(shí)間順序上是否銜接一致。

（四）存量客戶附加審查情況

1、存量業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告

要素是否齊全；存量業(yè)務(wù)中是否存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2、檢查底稿

是否有總分行歷次檢查和風(fēng)險(xiǎn)排查中的工作底稿及整改意見，如有，則應(yīng)了解落實(shí)進(jìn)度及具體情況。

3、存量批復(fù) 是否存在限制性條款未落實(shí)及貸后管理未到位情況。

4、會(huì)審情況

會(huì)審結(jié)果及信貸策略是否與本次業(yè)務(wù)操作一致。

二、客戶主體審查

（一）主體資格的合法有效性審查

1、企業(yè)是否具有獨(dú)立的法人資格，如屬分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)了解所屬企業(yè)的詳細(xì)情況及對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)。

2、企業(yè)證照是否年檢有效，各證照反映的企業(yè)要素是否一致。

3、注冊(cè)資本是否與現(xiàn)行章程相符；實(shí)收資本與驗(yàn)資報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表入帳是否一致。

4、企業(yè)法人經(jīng)營期限是否覆蓋辦理業(yè)務(wù)期限；經(jīng)營范圍是否與辦理業(yè)務(wù)的用途一致。

5、章程及有關(guān)修正案是否齊全，是否有股東簽章，對(duì)公司辦理融資業(yè)務(wù)是否有限制。

6、驗(yàn)資報(bào)告中股東是否與現(xiàn)行公司章程一致；股東出資方式、出資額及占比；實(shí)物出資是否已辦理權(quán)屬變更。

7、涉及的資質(zhì)證書及行業(yè)許可證書，應(yīng)查看其是否在有效期內(nèi)

8、審核工商局打印的戶卡是否與上述情況一致，不一致的原因。

（二）與金融機(jī)構(gòu)合作情況審查

1、基本戶、一般戶、專戶及臨時(shí)帳戶開立情況，主要流水結(jié)算行。

2、綜合查詢中是否存在不良的信用記錄及對(duì)外擔(dān)保記錄；了解企業(yè)整體融資（含直接融資）額度、用信品種、擔(dān)保方式及對(duì)外擔(dān)保情況。

3、重點(diǎn)審查企業(yè)與農(nóng)行的合作情況：建立合作關(guān)系的時(shí)間，合作過程中信譽(yù)如何，在我行流水結(jié)算情況，當(dāng)年信用等級(jí)是否已評(píng)定，是否滿足本次授信中用信品種準(zhǔn)入要求。

（三）客戶的股東、法定代表人及實(shí)際控制人情況審查

1、特別要關(guān)注民營企業(yè)的法定代表人、主要個(gè)人股東及實(shí)際控制人的資質(zhì)、任職經(jīng)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、社會(huì)信譽(yù)及地位；是否有兼職情況，兼職企業(yè)是否有不良記錄，如有不良記錄，不良形成原因及解決情況；個(gè)人股東之間的關(guān)系；人行查詢情況中是否有不良，不良形成原因；個(gè)人財(cái)產(chǎn)調(diào)查是否詳細(xì)，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在可供抵質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)及擔(dān)保意向。

2、客戶股東為法人客戶的，應(yīng)了解股東的背景，重點(diǎn)包括其所有制性質(zhì)、實(shí)力和在行業(yè)中的地位。

（四）集團(tuán)客戶審查

關(guān)聯(lián)或集團(tuán)的認(rèn)定理由；集團(tuán)股權(quán)及關(guān)聯(lián)架構(gòu)；業(yè)務(wù)關(guān)系如何；資金往來情況如何；整體融資情況及對(duì)外擔(dān)保情況；在我行融資額度、業(yè)務(wù)品種及擔(dān)保方式。

（五）涉及具體流動(dòng)資金貸款的審查

1、是否存在法定代表人授權(quán)情況，存在授權(quán)時(shí)應(yīng)審查：是否有合法的委托書，委托權(quán)限及期限如何；受托人身份證明；簽定時(shí)是否有調(diào)查人員在場(chǎng)并核對(duì)身份。

2、法律文本簽定時(shí)是否有調(diào)查人員在場(chǎng)并核對(duì)身份；簽章的名稱（姓名）是否與有關(guān)資料一致。

3、根據(jù)企業(yè)章程分析企業(yè)有權(quán)決定貸款的內(nèi)部機(jī)構(gòu)是股東會(huì)、董事會(huì)或執(zhí)行董事；股東（董事）是否在工商局備案的注冊(cè)及登記資料顯示的范圍之內(nèi)；股東（董事）會(huì)決議出席及簽字人數(shù)是否達(dá)到公司章程或法律規(guī)定要求，簽字與預(yù)留簽字樣本有無明顯偏離；授權(quán)代理股東（董事）是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序；決議內(nèi)容是否與企業(yè)申請(qǐng)貸款的內(nèi)容有偏差。

（六）客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

1、授信主體準(zhǔn)入

（1）增量授信（含核定特別授信額度）、存量續(xù)授信客戶應(yīng)同時(shí)具備以下條件：

①持有有權(quán)部門頒發(fā)并年檢有效的營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)客戶可不提供貸款卡）。

②生產(chǎn)經(jīng)營合規(guī)合法，財(cái)務(wù)制度健全（小企業(yè)可適當(dāng)放寬），符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策和XX銀行的信貸政策。

③有穩(wěn)定的經(jīng)營收入和良好的信用記錄，五級(jí)分類無不良，能按期償還貸款本息。

④授信用途符合國家法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定。⑤客戶信用等級(jí)原則上應(yīng)在A級(jí)以上（含）；對(duì)辦理出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的融資和保理業(yè)務(wù)的貿(mào)易型客戶，客戶信用等級(jí)可放寬至B級(jí)；辦理注資盤活業(yè)務(wù)或低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可不受客戶信用等級(jí)和五級(jí)分類限制。（2）余額授信客戶原則上應(yīng)具備（1）規(guī)定的條件，并已制定詳細(xì)的壓縮退出計(jì)劃。

2、流動(dòng)資金貸款客戶主體準(zhǔn)入

（1）借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款應(yīng)具備以下基本條件： ①已經(jīng)XX銀行核定統(tǒng)一授信額度；

②生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和XX銀行的信貸政策；

③在XX銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種可只要求開立臨時(shí)存款賬戶），自愿接受XX銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；

④持有有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證，人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件；

⑤實(shí)行公司制的客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶申請(qǐng)信用必須符合公司章程或合作各方的協(xié)議約定；

⑥管理、財(cái)務(wù)制度健全，生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，財(cái)務(wù)狀況良好，具備到期還款付息的能力；

⑦無不良信用記錄，或雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產(chǎn)生并非由于主觀惡意且申請(qǐng)本次用信前已全部償還了不良信用，信用狀況已恢復(fù)正常的；

⑧貸款用途符合國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定；

⑨不符合信用貸款條件，要提供合法、足值、有效的擔(dān)保； ⑩申請(qǐng)外匯流動(dòng)資金貸款，須符合有關(guān)外匯管理政策； 辦理屬總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：借款人具備借款主體資格；生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍；無主觀惡意造成的不良信用記錄；貸款用途合法且符合國家產(chǎn)業(yè)政策；第二還款來源真實(shí)合法、風(fēng)險(xiǎn)可控。

（2）可循環(huán)流動(dòng)資金貸款的申請(qǐng)人除需滿足上述基本條件規(guī)定的條件外，還應(yīng)滿足下列條件：

①XX銀行信用評(píng)級(jí)在AA＋級(jí)以上（含）；

②財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量充足（經(jīng)營未滿兩年的申請(qǐng)人或雖經(jīng)營已滿兩年但根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃尚未達(dá)產(chǎn)的，預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，預(yù)計(jì)具備到期還本付息能力；

③與XX銀行合作關(guān)系良好，無不良信用記錄。

（3）中期流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)人除需滿足上述基本條件規(guī)定的條 件外，還應(yīng)滿足下列條件：

①XX銀行信用評(píng)級(jí)在AA＋級(jí)以上（含）；

②居行業(yè)排名前列，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量充足（經(jīng)營未滿兩年的申請(qǐng)人或雖經(jīng)營已滿兩年但根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃尚未達(dá)產(chǎn)的，預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，預(yù)計(jì)具備到期還本付息能力；

③與XX銀行合作關(guān)系良好，無不良信用記錄；

④若不符合信用貸款條件，申請(qǐng)人能夠提供合法、足值、有效的抵（質(zhì)）押擔(dān)?；蛴尚庞玫燃?jí)在AA級(jí)以上（含）客戶提供的保證擔(dān)保。

3、小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)客戶主體的準(zhǔn)入

（1）具備企業(yè)法人資格，生產(chǎn)經(jīng)營符合國家政策，設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品或服務(wù)具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和成長性；

（2）有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國家有關(guān)規(guī)定；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)信用符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議；

（3）持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；

（4）經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)辦理營業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)，從事特殊行業(yè)的須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證；

（5）在XX銀行開立賬戶，自愿接受XX銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；

（6）銷售回籠好，現(xiàn)金流量充足，還款意愿強(qiáng)，能夠按期償還本息；

（7）主要管理人員具有1年以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；企業(yè)盈利，評(píng)定的信用等級(jí)在A＋級(jí)（含）以上；

（8）信用記錄良好，無不良貸款和欠息；企業(yè)主要投資人和管理人員遵紀(jì)守法、信譽(yù)良好；

（9）能夠提供合法、足值、有效的擔(dān)保，符合信用貸款條件的除外。

（10）只辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)可不受第（7）款的限制。（11）禁止對(duì)以下小企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)：

①法人代表以及主要投資人、管理人員有惡意逃廢銀行債務(wù)、信用卡惡意透支、以及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為的；

②財(cái)務(wù)管理混亂、有嚴(yán)重偷漏稅行為的； ③生產(chǎn)技術(shù)落后、嚴(yán)重污染環(huán)境等不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)政策的；

④大中型企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營惡化、規(guī)?？s小而符合小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（12）以下客戶不作為小企業(yè)準(zhǔn)入： ①房地產(chǎn)企業(yè)； ②集團(tuán)成員企業(yè)。

三、客戶經(jīng)營情況審查

（一）國家行業(yè)政策審查

企業(yè)所處行業(yè)的確定是否合理；是否為《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄》中限制或淘汰行業(yè)、工業(yè)設(shè)備及產(chǎn)品，外資企業(yè)投資行業(yè)是否為《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中限制或禁止的投資項(xiàng)目；國家當(dāng)前對(duì)行業(yè)的基本政策。

（二）農(nóng)行行業(yè)政策審查

是否為本年總分行明確的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；經(jīng)營方面是否符合特定行業(yè)或相關(guān)業(yè)務(wù)品種的準(zhǔn)入條件。

（三）經(jīng)營條件審查

1、硬件情況

經(jīng)營場(chǎng)所（位臵、面積、權(quán)屬）；人員配備情況及結(jié)構(gòu)；涉及生產(chǎn)及加工的，應(yīng)提供其機(jī)器裝備情況及產(chǎn)能且是否有符合環(huán)保政策的證明材料；產(chǎn)品保管情況。

2、軟件情況

企業(yè)在該行業(yè)的積累；經(jīng)營及管理模式；技術(shù)裝備情況，產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)及保障。

（四）市場(chǎng)情況審查

企業(yè)上下游客戶情況及穩(wěn)定與否；產(chǎn)品采購情況及資金結(jié)算情況；產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售情況及回款情況；產(chǎn)品的平均利潤情況。

（五）企業(yè)發(fā)展情況審查

企業(yè)發(fā)展?jié)摿蛙浻布脑焯嵘闆r；發(fā)展預(yù)測(cè)是否明顯偏離企業(yè)的經(jīng)營和市場(chǎng)情況。

（六）集團(tuán)客戶經(jīng)營審查

除對(duì)集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)進(jìn)行上述第（一）至第（五）審查外，還應(yīng)掌握集團(tuán)經(jīng)營模式、資金管理和財(cái)務(wù)核算情況、交易運(yùn)做情況和集團(tuán)內(nèi)經(jīng)營實(shí)體和非經(jīng)營實(shí)體。

（七）小企業(yè)經(jīng)營審查

除對(duì)企業(yè)進(jìn)行上述第（一）至第（五）審查外，要特別對(duì)企業(yè)上及本年納稅申報(bào)表或有效匯總納稅申報(bào)資料和近二年及近期電費(fèi)、水費(fèi)繳納清單或有效匯總繳納憑證（新建企業(yè)可不提供）進(jìn)行審查。

（八）授信期內(nèi)辦理流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的審查

應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注與授信時(shí)相比，國家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、企業(yè)經(jīng)營策略調(diào)整、關(guān)鍵管理及技術(shù)人員更迭、軟硬件升級(jí)改造、上下游合作客戶變更及授信時(shí)發(fā)展預(yù)測(cè)的實(shí)際落實(shí)程度等情況，把握相關(guān)變化對(duì)企業(yè)經(jīng)營及還款風(fēng)險(xiǎn)程度的影響情況。

四、財(cái)務(wù)情況審查

（一）審計(jì)情況審查

是否為需要審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，未經(jīng)審計(jì)的是否有調(diào)查核實(shí)認(rèn)定；審計(jì)的會(huì)計(jì)師事所是否為我行不予認(rèn)可的事務(wù)所；審計(jì)是否有專門目的；審計(jì)報(bào)告的簽章是否符合要求；審計(jì)范圍是否包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表并附有報(bào)表附注；是否為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，有保留意見的，是否有調(diào)查說明。

（二）報(bào)表勾稽關(guān)系審查

各張報(bào)表內(nèi)部各項(xiàng)目之間勾稽關(guān)系是否平衡；資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及損益表表間勾稽關(guān)系是否平衡；本期與上期報(bào)表之間勾稽關(guān)系是否平衡。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及比率準(zhǔn)確性審查

核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)查報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否一致、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否與CMS錄入一致、財(cái)務(wù)比率的計(jì)算是否準(zhǔn)確（需要采用有效數(shù)值和平均數(shù)值進(jìn)行測(cè)算的是否已進(jìn)行了相應(yīng)的測(cè)算）

（四）重點(diǎn)科目關(guān)注

對(duì)于報(bào)表中余額較大的科目應(yīng)關(guān)注其形成原因、構(gòu)成及帳齡；是否存在關(guān)聯(lián)單位往來資金，存在往來資金的形成原因。

（五）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有無異常變化

連續(xù)財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表中有無異常變動(dòng)科目，財(cái)務(wù)比率有無異常變動(dòng)，如有，是否有相應(yīng)的調(diào)查說明及可明顯推知的理由。

（六）財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)核算規(guī)范是否；連續(xù)的對(duì)比，反映企業(yè)自身發(fā)展變化情 況；同行業(yè)企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)比，反映企業(yè)在行業(yè)中盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及經(jīng)營增長狀況的優(yōu)劣；從保證授信安全性的角度，是否需要對(duì)企業(yè)某些財(cái)務(wù)科目或財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行規(guī)范或限制及應(yīng)采取的相應(yīng)措施。

另外，授信期內(nèi)辦理流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)著重審查財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)狀況，特別注重財(cái)務(wù)異動(dòng)情況，深入了解并分析其變動(dòng)的深層原因及合理性，判斷對(duì)用信償還能力的影響程度，充分揭示企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際提出有針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

財(cái)務(wù)情況的分析應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：

1、財(cái)務(wù)分析時(shí)應(yīng)以剔除待處理損失、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)等無效資產(chǎn)后的有效資產(chǎn)作為審查、評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)。

2、對(duì)財(cái)務(wù)審查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)政策和制度，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)作相應(yīng)調(diào)整，并以調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為財(cái)務(wù)分析的依據(jù)。如難以估計(jì)或作出相應(yīng)調(diào)整，則應(yīng)在財(cái)務(wù)分析中予以揭示，并分析判斷該因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的影響程度。

3、分析現(xiàn)金流量時(shí)應(yīng)注意與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相結(jié)合。如經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量明顯低于報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的凈利潤與計(jì)提的折舊、攤銷、壞帳準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備之和，往往說明企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金大量被應(yīng)收帳款、存貨所占用，經(jīng)營質(zhì)量較差；如造成當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)中現(xiàn)金凈流量偏低的主要原因是季節(jié)性大額原料采購所引起，則應(yīng)區(qū)別對(duì)待。具體審查時(shí)應(yīng)注意剔除季節(jié)性收購等偶然因素對(duì)現(xiàn)金流量的影響。

4、財(cái)務(wù)分析應(yīng)結(jié)合行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)特點(diǎn)及歷史作具體分析。如新建企業(yè)由于處于投入期和業(yè)務(wù)拓展期，財(cái)務(wù)指標(biāo)不盡理想；受季節(jié)性影響較大的XX、規(guī)模較小的房地產(chǎn)企業(yè)，財(cái)務(wù)狀況波幅較大；產(chǎn)品處于導(dǎo)入期企業(yè)往往銷售增長較快，成熟期企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)較為穩(wěn)定，衰退期企業(yè)，則出現(xiàn)銷售收入下降、財(cái)務(wù)指標(biāo)持續(xù)惡化等。

5、注意揭示并分析或有負(fù)債、對(duì)外借款、關(guān)聯(lián)交易、涉訴案件等重大事項(xiàng)對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的影響。

6、對(duì)集團(tuán)母公司的財(cái)務(wù)審查，一般應(yīng)以集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報(bào)告為依據(jù)，合并財(cái)務(wù)報(bào)告為參考，匯總財(cái)務(wù)報(bào)告不能作為財(cái)務(wù)分析的依據(jù)；對(duì)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告的分析，應(yīng)當(dāng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍，審查是否存在應(yīng)合并而未并，不應(yīng)合并而合并以及應(yīng)抵沖而未抵沖等情況，防止申請(qǐng)人通過報(bào)表合并虛增資產(chǎn)或少計(jì)負(fù)債、虛增收入或少計(jì) 成本。

7、對(duì)不具備獨(dú)立法人資格的分公司申請(qǐng)信用的，應(yīng)結(jié)合分公司財(cái)務(wù)報(bào)告以總公司財(cái)務(wù)報(bào)告審查為主。

五、授信及貸款額度核定

（一）授信額度理論值

以公式法測(cè)算的，采用的行業(yè)可接受值是否準(zhǔn)確，授信理論值測(cè)算表中各項(xiàng)數(shù)值填寫是否正確；采用擔(dān)保法測(cè)算理論值的是否符合相應(yīng)條件。在測(cè)算企業(yè)授信額度理論值時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1、確定客戶對(duì)應(yīng)行業(yè)可接受值時(shí)，要對(duì)照行業(yè)目錄，盡量選擇較細(xì)分的行業(yè)級(jí)別所對(duì)應(yīng)的行業(yè)可接受值，無法找到對(duì)應(yīng)目錄的，可選擇盡量接近的行業(yè)可接受值。

2、能夠提供合并報(bào)表的集團(tuán)性客戶，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)合并報(bào)表，結(jié)合所屬行業(yè)和集團(tuán)整體信用等級(jí)測(cè)算整體授信額度理論值；對(duì)于單一成員企業(yè)，根據(jù)各自財(cái)務(wù)報(bào)表，結(jié)合各自所屬行業(yè)和信用等級(jí)測(cè)算授信額度理論值。

3、對(duì)于多元化經(jīng)營的客戶，客戶在某一行業(yè)營業(yè)（銷售）收入占營業(yè)（銷售）總收入的比例60%（含）以上的，采用該行業(yè)的可接受值測(cè)算授信額度理論值；否則（或其他難以歸并類別的客戶）采用綜合類行業(yè)的可接受值測(cè)算授信額度理論值。

4、測(cè)算公式中的De（客戶報(bào)告期負(fù)債總額）不得剔除企業(yè)銀行承兌匯票中保證金占用的相應(yīng)額度；C（客戶報(bào)告期在農(nóng)行信用余額）中如包含企業(yè)在農(nóng)行辦理的低風(fēng)險(xiǎn)信用額度，則在得出的T（授信額度理論值）中應(yīng)剔除相應(yīng)部分額度才是企業(yè)非低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的授信額度理論值。

（二）授信及貸款額度核定的理由

企業(yè)正常的流動(dòng)資金需求及使用安排；企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況；整體流動(dòng)資金使用包括的企業(yè)自有資金及融資的相應(yīng)比例；授信額度是否考慮了企業(yè)對(duì)整體授信的償還能力。

授信期內(nèi)辦理流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)著重審查其貿(mào)易背景的真實(shí)性。貿(mào)易背景真實(shí)性一般以交易合同為依據(jù)，但非唯一依據(jù)，審查人員還應(yīng)結(jié)合企業(yè)的結(jié)算流水、交易特點(diǎn)及通常的交易規(guī)模分析判斷貿(mào)易背景的合理性，要重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)交易，應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)交易情況分析其對(duì)價(jià)的合理性及實(shí)際履行的可能性，必要時(shí)應(yīng)要求調(diào)查部門補(bǔ)充調(diào)查過程及調(diào)查方法并結(jié)合分析。

六、擔(dān)保情況審查

（一）存在受信企業(yè)的物的擔(dān)保及第三人的擔(dān)保組合情況

是否有其他擔(dān)保人就XX銀行實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的先后順序承諾放棄抗辯權(quán)的材料。

（二）保證擔(dān)保（上市公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保應(yīng)在對(duì)其他保證擔(dān)保審查要點(diǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，不含自然人擔(dān)保）

1、上市公司保證擔(dān)保

是否符合《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[2005]120號(hào)）的要求。

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保

保證擔(dān)保授信額度比例是否超過規(guī)定。

3、其他保證擔(dān)保（分支機(jī)構(gòu)擔(dān)保應(yīng)有所屬企業(yè)授權(quán)并了解其詳細(xì)情況）

主體審查及財(cái)務(wù)審查參照受信主體審查進(jìn)行，另外，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

經(jīng)營期限是否覆蓋保證期限；是否存在互保及循環(huán)保證；信用等級(jí)是否評(píng)定且符合要求；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人的，實(shí)繳的資本金是否符合要求以及擔(dān)保額度是否符合要求；是否存在需要一級(jí)分行以上審批方可擔(dān)保的情形；是否存在我行禁止接受保證的情況；是否屬于中短期信貸業(yè)務(wù)且擔(dān)保期限符合規(guī)定；可擔(dān)保額度測(cè)算是否準(zhǔn)確。

（三）抵押擔(dān)保（應(yīng)對(duì)抵押人主體資格及信用情況進(jìn)行審查）

1、權(quán)屬及權(quán)證

權(quán)屬是否清晰；權(quán)屬證書是否齊全；房產(chǎn)權(quán)屬是否經(jīng)過了房管局網(wǎng)站的查詢并核定是否一致，是否存在查封情況。

2、抵押可行性及價(jià)值

是否屬于我行不得接受的財(cái)產(chǎn)抵押八種類型；抵押人經(jīng)營期限是否覆蓋抵押期限；抵押物是否進(jìn)行了評(píng)估并經(jīng)有關(guān)調(diào)查人員確認(rèn)抵押的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)予以扣除的款項(xiàng)是否已經(jīng)扣除；抵押比率是否符合規(guī)定；抵押物是否存在在先抵押情況；抵押登記是否需要有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；抵押權(quán)屬證書記載是否有有效期限制。

3、抵押物變現(xiàn)能力

國家法律法規(guī)或有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)抵押物處臵是否有限制政策；抵押物使用情況，如存在出租，租賃人是否出具放棄抗辯權(quán)的書面材料；在建工程是否已有建設(shè)施工單位出具放棄抗辯抵押權(quán)的證明材料；是否能夠辦理以我行為第一受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

（四）質(zhì)押擔(dān)保（應(yīng)對(duì)質(zhì)押人主體資格及信用情況進(jìn)行審查）

1、質(zhì)押權(quán)屬

是否為出質(zhì)人所有或出質(zhì)人依法可設(shè)定質(zhì)押。

2、質(zhì)押可行性及價(jià)值

是否屬于法律規(guī)定的可出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的范圍；是否存在農(nóng)行不接受的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押的六種情形；質(zhì)押物是否進(jìn)行了評(píng)估認(rèn)定并扣除了應(yīng)扣除的款項(xiàng)；質(zhì)押物價(jià)值波動(dòng)是否較大，估值及保管的難易程度如何；金錢、商業(yè)匯票、保單、倉單、非上市公司股權(quán)、非上市且無銀行擔(dān)保的企業(yè)債權(quán)及以外幣計(jì)價(jià)的質(zhì)物是否能夠落實(shí)農(nóng)行制度的具體條件或要求；質(zhì)押比率是否符合規(guī)定；是否存在已質(zhì)押的債權(quán)；農(nóng)行規(guī)定需要辦理質(zhì)押登記的是否能夠落實(shí)有效的質(zhì)押登記手續(xù)；第三方保管的質(zhì)物是否已取得保管人的資質(zhì)等級(jí)證書（或證明保管人保管能力的證明材料）、保管合同、記載保管事項(xiàng)的書面文件及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單

3、質(zhì)押物變現(xiàn)能力

質(zhì)押變現(xiàn)的操作程序難易程度；質(zhì)物屬性及變現(xiàn)中的潛在受眾如何；質(zhì)押期間產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的處臵措施如何；是否需要且能夠辦理相應(yīng)的保險(xiǎn)手續(xù)。

第四篇：授信業(yè)務(wù)審批方式概述

授信業(yè)務(wù)審批方式概述

一、按照參加審批人數(shù)數(shù)量劃分

1、單人審批：是指由1名專職貸款審批人在其個(gè)人授權(quán)權(quán)限內(nèi)通過審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論的方式。

2、雙人審批：是指由1名貸款審批牽頭人（一般指主管授信部門的行長）和1名專職貸款審批人（一般指授信部門總經(jīng)理或其授權(quán)的人）分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論的方式。

3、集體審批：是指首先由貸款審批牽頭人和專職貸款審批人分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料，并于之后以召集多人參加信貸審批會(huì)議形成審批結(jié)論的方式。信貸審批會(huì)議參加人員一般包括牽頭審批人、專職貸款審批人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門總經(jīng)理和法律部門總經(jīng)理等人。

二、按照是審批權(quán)限集中度劃分

1、授權(quán)審批：上級(jí)將一定的授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)某種因素下放給下級(jí)的審批方式。授權(quán)審批可以體現(xiàn)以客戶為中心的理念，提高審批效率，但在風(fēng)控風(fēng)險(xiǎn)上有一定欠缺，若采取授權(quán)審批方式，必須科學(xué)設(shè)計(jì)崗位間的制衡機(jī)制，如派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)。授權(quán)審批又可以分為三種授權(quán)審批方式：

1）按級(jí)別授權(quán)：授權(quán)級(jí)別依次為：a）董事長辦公會(huì)（董事長行使否決權(quán)），b）、關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)（涉及關(guān)聯(lián)交易），c）、總行貸審會(huì)（行長行使否決權(quán)），d）、（授信、小企業(yè)、個(gè)人）牽頭審批人，e）、（授信審批部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)貸款部）專職審批人，f）、支行行長。

2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán) 分兩種情況：

一是評(píng)級(jí)授信。評(píng)級(jí)、授信時(shí)，全行所有客戶的授信評(píng)級(jí)由授信審批部審查、權(quán)限范圍內(nèi)審批。

二是額度支用。有審批權(quán)的部門或支行在授信后的額度支用時(shí)，在權(quán)限范圍內(nèi)自行審批，權(quán)限外報(bào)有權(quán)人審批。具體權(quán)限如下：支行審批低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及總部授權(quán)的信貸業(yè)務(wù)；小企業(yè)貸款由小企業(yè)管理部門進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)審批；個(gè)人貸款由個(gè)人業(yè)務(wù)管理進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)審批；公司業(yè)務(wù)部所有信貸業(yè)務(wù)均由授信審批部審批。

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括定期存單質(zhì)押、金融債券、經(jīng)本行認(rèn)可的他行承兌匯票質(zhì)押貸款。

3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)

管理能力高的經(jīng)營單位可以辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)和總部授權(quán)的權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審批；管理能力低的經(jīng)營單位只能辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)。

2、集中審批：既不論業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小、金額大小一律都有總部進(jìn)行集中審批，一般采取召開貸審會(huì)的形式進(jìn)行。此種方式雖然有效的防控了風(fēng)險(xiǎn)，但是犧牲了效率，增加了流程，不符合現(xiàn)代商業(yè)銀行以客戶為中心的理念。

第五篇：授信方案的審查和審批

授信方案的審查和審批(2010-12-31 08:46:35)

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標(biāo)簽：分類： 專家論壇

財(cái)經(jīng)

授信額度

本行

審批

審查

融金智略

銀行培訓(xùn)機(jī)構(gòu)

銀行培訓(xùn)

銀行課程

作者：融金智略銀行培訓(xùn)中心資深培訓(xùn)專家魏老師

未經(jīng)允許，不得轉(zhuǎn)載，否則追究法律責(zé)任

(一)審查內(nèi)容

各級(jí)行授信審查部門審查客戶的授信方案時(shí)，應(yīng)注意審查以下內(nèi)容：

1．對(duì)客戶基本情況、組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行評(píng)判；

2．從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素分析客戶的主要優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展趨勢(shì)；

3．分析客戶現(xiàn)有融資的適度性、用途的合理性和主要風(fēng)險(xiǎn)；

4．分析下級(jí)行申請(qǐng)的授信額度的適度性、授信條件與管理要求的合法性、全面性和有效性；

5．其他需要審查的內(nèi)容。

(二)設(shè)定授信額度的使用條件和授信管理要求

各級(jí)行審查確定客戶的最高綜合授信額度后，要參照下列內(nèi)容設(shè)定授信額度的使用條件和授信管理要求：

1．對(duì)客戶的融資品種、額度、期限限制；

2．按照融資風(fēng)險(xiǎn)程度，確定融資擔(dān)保的條件；

3．設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力或其他指標(biāo)的控制線；

4．對(duì)客戶對(duì)外擔(dān)保的限制；

5．貸后管理方面的要求；

6．其他條件和管理要求。

(三)客戶授信條件

對(duì)同時(shí)符合下列條件的單一法人客戶或關(guān)聯(lián)客戶中的成員企業(yè)，融資辦理行可以根據(jù)客戶申請(qǐng)申報(bào)核定客戶授信額度：

1．信用等級(jí)在AA-級(jí)(含)以上(國際貿(mào)易融資客戶可放寬至A級(jí))；

2．資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等償債指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)良好值(國際貿(mào)易融資客戶可優(yōu)于行業(yè)平均值)；

3．或有負(fù)債總額不超過凈資產(chǎn)；

4．近兩年未出現(xiàn)虧損，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正值，總資產(chǎn)報(bào)酬率高于同期銀行借款基準(zhǔn)利率；

5．無不良信用記錄；

6．定性分析確定為非壓縮授信客戶。

(四)設(shè)定客戶授信額度使用條件

有權(quán)審批行核定客戶授信額度時(shí)，須根據(jù)客戶資信狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制要求參照以下內(nèi)容設(shè)定客戶授信額度使用條件：

1．融資品種和限額(必需項(xiàng))；

2．融資期限和擔(dān)保條件(必需項(xiàng))；

3．對(duì)外擔(dān)保限制；

4．財(cái)務(wù)比率約束；

5．交叉違約要求；

6．股東分紅約束；

7．資本出售限制；

8．兼并收購約束；

9．資本支出約束；

10．償債優(yōu)先條款；

11．其他條件。

(五)審批流程

1．單一法人客戶授信方案按照如下流程進(jìn)行審批

二級(jí)分行授信管理部門審查客戶資信情況和分析融資風(fēng)險(xiǎn)后提出壓縮授信方案的，根據(jù)授信審批權(quán)限直接報(bào)本行有權(quán)審批人簽批或經(jīng)有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)一級(jí)分行審批；提出維持授信和增加授信方案且屬本行授信審批權(quán)限的，提請(qǐng)本行信貸審查會(huì)議審議通過后報(bào)本行有權(quán)審批人簽批，超過本行審批權(quán)限的，經(jīng)本行有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)一級(jí)分行審批。

一級(jí)(直屬)分行授信管理部門審查二級(jí)分行報(bào)送的授信方案申請(qǐng)材料后，提出壓縮授信和維持授信方案的，根據(jù)授信審批權(quán)限直接報(bào)本行有權(quán)審批人簽批或經(jīng)本行有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)總行審批；提出增加授信方案且屬本行授信審批權(quán)限的，提請(qǐng)本行信貸審查會(huì)議審議通過后報(bào)本行有權(quán)審批人簽批，超過本行授信審批權(quán)限的，經(jīng)本行有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)總行審批。

總行授信管理部門審查一級(jí)(直屬)分行報(bào)送的授信方案申請(qǐng)材料后，提出壓縮授信和維持授信方案的，直接簽報(bào)有權(quán)審批人簽批；提出增加授信方案的，根據(jù)授信審批權(quán)限提請(qǐng)總行信貸政策委員會(huì)或信貸審查會(huì)議審議后報(bào)有權(quán)審批人簽批。

2．關(guān)聯(lián)客戶授信方案按照如下流程進(jìn)行審批

二級(jí)分行授信管理部門對(duì)本轄區(qū)應(yīng)納入關(guān)聯(lián)客戶授信范圍的成員企業(yè)提出授信方案，經(jīng)本行有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)一級(jí)分行核定。

一級(jí)分行授信管理部門審查二級(jí)分行上報(bào)的關(guān)聯(lián)客戶成員企業(yè)授信方案申請(qǐng)材料后，屬分行轄內(nèi)關(guān)聯(lián)客戶的，制定關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信方案，提請(qǐng)本行信貸審查會(huì)議審議通過后，按照授信審批權(quán)限報(bào)本行有權(quán)審批人簽批或經(jīng)本行有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)總行審批；屬跨分行轄區(qū)關(guān)聯(lián)客戶的，提出授信方案經(jīng)本行有權(quán)審批人簽字同意后報(bào)送總行。

總行授信管理部門審查一級(jí)分行上報(bào)的關(guān)聯(lián)客戶授信方案申請(qǐng)材料后，提出維持或壓縮上授信額度的，直接簽報(bào)有權(quán)審批人審批；提出在上授信額度基礎(chǔ)上增加的，根據(jù)授信審批權(quán)限提請(qǐng)總行信貸政策委員會(huì)或信貸審查會(huì)議審議后報(bào)有權(quán)審批人簽批。