第一篇：關(guān)于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范的思考

風(fēng)險(xiǎn)貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程，從風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢看，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)控制已成為信用社關(guān)注的重點(diǎn)之一，有效防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容和當(dāng)務(wù)之急。從近年來農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)踐看，風(fēng)險(xiǎn)防范工作還存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，引發(fā)的經(jīng)濟(jì)案件和不安全責(zé)任事件時(shí)有發(fā)生，其主

要原因還是制度落實(shí)不到位、操作風(fēng)險(xiǎn)防范乏力，監(jiān)督制約機(jī)制不健全。因此，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健康發(fā)展，必須找準(zhǔn)農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)點(diǎn)，制定切實(shí)可行的操作規(guī)程，強(qiáng)化制度執(zhí)行力。

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，但最為普遍、影響較大的還是會(huì)計(jì)和貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。

1、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣,機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實(shí)，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對(duì)一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不到位，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號(hào)一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象二:現(xiàn)場稽核檢查發(fā)現(xiàn), 部分臨柜人員對(duì)操作系統(tǒng)知識(shí)了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對(duì)于主動(dòng)預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識(shí)淡薄，不能做到人走機(jī)退，人離章收，計(jì)算機(jī)操作密碼不能定期更換，個(gè)別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個(gè)人感情和對(duì)同志的信任無限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對(duì)存款實(shí)名制提出了更高的要求，但個(gè)別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲(chǔ)戶編造證件號(hào)碼、辦理定期儲(chǔ)蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定核對(duì)有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲(chǔ)戶張某儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)時(shí),隨意為其編寫身份證件號(hào)碼，導(dǎo)致真實(shí)的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四:一些信用社的儲(chǔ)蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲(chǔ)蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲(chǔ)戶簽名確認(rèn)，有些簽名與儲(chǔ)戶姓名不符，又無有效身份證件號(hào)碼；有些信用分社、儲(chǔ)蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時(shí)出具的憑證既無預(yù)留印鑒又無經(jīng)手人簽字，使會(huì)計(jì)憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。

現(xiàn)象五:隨著柜員制運(yùn)行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機(jī)單崗是柜員制的特點(diǎn)，在目前信用社監(jiān)督機(jī)制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會(huì)計(jì)經(jīng)理兼職對(duì)柜員辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核,由于其自身工作繁忙,復(fù)核工作力不從心，只能簡單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強(qiáng)對(duì)柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)聚集和凸顯。

2、貸款操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社體制變遷中長期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險(xiǎn)的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不深入細(xì)致，僅聽借款人的自我介紹,對(duì)借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等情況缺乏深入實(shí)際的調(diào)查評(píng)估，貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容簡單，不能全面如實(shí)反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時(shí)審查不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)相互依賴,責(zé)任不清,柜臺(tái)監(jiān)督簡單化，使一些違規(guī)違紀(jì)貸款在個(gè)別社屢禁不止。某信用社信貸人員對(duì)熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續(xù)辦理貸款3萬元，不堅(jiān)持貸時(shí)審查制度，會(huì)計(jì)人員發(fā)放時(shí)也沒有認(rèn)真核對(duì)借款人的身份證件，貸款發(fā)放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時(shí)，被告知其相關(guān)證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時(shí)，該郭以做生意為名長期外出不歸,導(dǎo)致此筆貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社正在進(jìn)行的改革，是一次深刻的變革，面對(duì)新的形勢和任務(wù)，如何與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，把握好防范操作風(fēng)險(xiǎn)，信用社就能健康良性發(fā)展；把握好防范操作風(fēng)險(xiǎn)，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風(fēng)險(xiǎn)，就能使農(nóng)村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風(fēng)險(xiǎn)，本人認(rèn)為構(gòu)筑好以下四點(diǎn)建議：

一是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。采取以會(huì)代訓(xùn)、專門短訓(xùn)等形式，加強(qiáng)對(duì)員工的操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，讓制度真正落實(shí)到位。進(jìn)一步創(chuàng)新內(nèi)部管理制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。要定期對(duì)要害崗位工作人員進(jìn)行強(qiáng)制休假，堅(jiān)決執(zhí)行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防。實(shí)踐證明，這是基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須長期堅(jiān)持的基本制度，也是防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效、最重要的舉措。

三是開展業(yè)務(wù)大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內(nèi)對(duì)近年來儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、信貸等業(yè)務(wù)有關(guān)情況組織一次全面的自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決風(fēng)險(xiǎn)隱患問題。并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤督辦，重點(diǎn)是信貸專項(xiàng)清理檢查工作。

四是扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，有效推進(jìn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。(靳飛)

第三篇：農(nóng)村信用社如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社如何防范

操作風(fēng)險(xiǎn)

在新的歷史時(shí)期，農(nóng)村信用社在服務(wù)“三農(nóng)”，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中肩負(fù)著重要的使命。但在農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展過程中，操作風(fēng)險(xiǎn)如影相隨，是農(nóng)村信用社所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)農(nóng)村信用社操作中存在的問題，防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作。

一、強(qiáng)化對(duì)從業(yè)人員的管理

1、加強(qiáng)思想道德教育。目前，農(nóng)村信用社要結(jié)合學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀教育活動(dòng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，構(gòu)筑起防范操作風(fēng)險(xiǎn)的道德防線。

2、加強(qiáng)崗位培訓(xùn)。崗位培訓(xùn)是規(guī)范操作行為的有效途徑，要把管理水平、操作技能、規(guī)章制度、法律知識(shí)等方面的培訓(xùn)結(jié)合起來，提高操作人員的綜合素質(zhì)，有效避免因操作水平低而造成的風(fēng)險(xiǎn)行為。

3、加強(qiáng)崗位交流、輪換。通過對(duì)重要崗位的交流、輪換，形成人員優(yōu)化流動(dòng)機(jī)制，達(dá)到自我控制的目的。

二、完善內(nèi)控制度建設(shè)

制度建設(shè)在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中起著至關(guān)重要的作用。

在核心業(yè)務(wù)方面，建立信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資金營運(yùn)、中間業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)管理等制度；在監(jiān)督保障方面，建立稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)等制度，建立基層主管輪崗輪調(diào)、重要崗位強(qiáng)制休假等制度，力求將各種引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患消滅在萌芽狀態(tài)，使操作風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。同時(shí)，要增強(qiáng)制度執(zhí)行力，確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性、權(quán)威性，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、加大監(jiān)督檢查和責(zé)任追究力度

農(nóng)村信用社要建立一支獨(dú)立、高效的稽查隊(duì)伍，強(qiáng)化稽核功能。

1、是要加強(qiáng)對(duì)案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)

辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)、重點(diǎn)稽核檢查，達(dá)到控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、是利用科技手段加大非現(xiàn)場稽核檢查力度，并結(jié)合現(xiàn)場稽核情況綜合分析評(píng)價(jià)，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、是嚴(yán)格監(jiān)察員工個(gè)人行為。對(duì)重點(diǎn)人員、重要崗位

和敏感環(huán)節(jié)的人員八小時(shí)內(nèi)外行為都要實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。在強(qiáng)化監(jiān)督檢查的同時(shí)，要加大責(zé)任追究力度。

第四篇：農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)建議

信用社 XXX

農(nóng)村信用社由于點(diǎn)多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產(chǎn)權(quán)不明晰、內(nèi)部管理相對(duì)薄弱、員工素質(zhì)普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一切條件，長期以來不斷發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)給農(nóng)村信用社帶來了十分嚴(yán)重的后果，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范管理顯得尤為重要，防范工作刻不容緩。

風(fēng)險(xiǎn)管理能力是構(gòu)成銀行競爭力的根本。在農(nóng)村信用社這樣一個(gè)管理基礎(chǔ)薄弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、各項(xiàng)改革尚處起步階段的金融機(jī)構(gòu)，要有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機(jī)制，營造良好的法制環(huán)境和信用環(huán)境，同時(shí)提升經(jīng)營管理理念，創(chuàng)新防范操作風(fēng)險(xiǎn)思路。我們必須加快管理體制改革的步伐，建立防范操作風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，努力構(gòu)建一個(gè)多層次、有機(jī)協(xié)調(diào)、有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的多層次的管理體系，并推出建立長效機(jī)制的有效措施。

1、切實(shí)增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終與業(yè)務(wù)活動(dòng)相伴而生，每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此防范操作風(fēng)險(xiǎn)必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)，促使其提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)危害性的認(rèn)識(shí)，樹立和強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的觀念，養(yǎng)成高度的敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度以及扎實(shí)的工作作風(fēng)，從小處著手，力求把風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)和第一道

關(guān)口。

2、不斷完善內(nèi)控制度體系。制度建設(shè)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作，在制定制度時(shí)要貫徹“把防范農(nóng)村信用社系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)作為加強(qiáng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”科學(xué)理念，秉承“審慎經(jīng)營，內(nèi)控優(yōu)先”的經(jīng)營方針，通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落到實(shí)處。一是及時(shí)更新、完善、補(bǔ)充各項(xiàng)規(guī)章制度。內(nèi)部規(guī)章制度要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。對(duì)一些在實(shí)際執(zhí)行中出現(xiàn)操作性不強(qiáng)、或已經(jīng)過時(shí)或不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的制度，要及時(shí)廢止；對(duì)存在缺陷或不完善的要及時(shí)修正和完善。二是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和處置是防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，可以有效地制止風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低限度。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要針對(duì)各地風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，同時(shí)監(jiān)控下級(jí)報(bào)告的重大事項(xiàng)和突發(fā)事件，掌握轄區(qū)農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)為防患未然，必須制訂突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)的快速反應(yīng)機(jī)制，各類突發(fā)事件一旦發(fā)生即按預(yù)案要求進(jìn)行快速處置。

3、強(qiáng)化崗位監(jiān)督約束。操作風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在一線崗位，科學(xué)調(diào)配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實(shí)行互動(dòng)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有力保證。一是科學(xué)設(shè)置內(nèi)部崗位，使之建立相互制衡的運(yùn)行機(jī)制，并按制度和內(nèi)控要求合理配置人員。二是有力推行領(lǐng)導(dǎo)干部交流制度、員工崗位輪換制度和強(qiáng)制性休假制度，使違規(guī)行為及時(shí)得到暴露，有效控制各種違規(guī)違法行為的發(fā)

生。三是重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信貸、儲(chǔ)蓄、財(cái)會(huì)、聯(lián)行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對(duì)違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，實(shí)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為的群防群治。五是實(shí)施分級(jí)監(jiān)控，形成連環(huán)責(zé)任監(jiān)督，使一線員工、信用社、聯(lián)社三個(gè)層次通過相互監(jiān)督和檢查，進(jìn)一步強(qiáng)化崗位監(jiān)督約束，形成一個(gè)相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控防范運(yùn)作機(jī)制。

4、發(fā)揮稽核檢查工作事后糾錯(cuò)和警示作用?；藱z查工作要做到制度化、經(jīng)?；?，提高稽核檢查手段，強(qiáng)化工作力度。一是要建立稽核監(jiān)察隊(duì)伍系統(tǒng)。建立系統(tǒng)的稽核隊(duì)伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓(xùn)提高稽核隊(duì)伍履職水平，通過查處違規(guī)違紀(jì)行為樹立稽核檢查權(quán)威。二是要突出稽核檢查的重點(diǎn)。注重日常的常規(guī)稽核檢查，實(shí)行防范風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，變過去事后被動(dòng)式的核查為事前主動(dòng)式的預(yù)防性檢查。對(duì)案件高發(fā)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、易發(fā)案件部位，要增強(qiáng)稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關(guān)問題及其根源。三是改進(jìn)稽核方式。要實(shí)行內(nèi)外結(jié)合、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的辦法，定期或不定期對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行排查，對(duì)難以通過一般對(duì)賬查出的問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進(jìn)行核對(duì)。

5、增強(qiáng)基層執(zhí)行能力?；鶎有庞蒙缡钦麄€(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)，基層員工又是風(fēng)險(xiǎn)防范的真正主體。增強(qiáng)基層的執(zhí)行能力是建立防范風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制的關(guān)鍵。要從提高執(zhí)行力出發(fā)，切實(shí)加強(qiáng)基層農(nóng)村信用社的建設(shè)，一是要選好一個(gè)靠得住、能干事的信用社主

任；二是要打造一個(gè)優(yōu)秀的、有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)；三是建立一套行之有效的發(fā)展業(yè)務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制；四是要形成一套適合農(nóng)村信用社特點(diǎn)和農(nóng)村金融特點(diǎn)，并有利于農(nóng)村信用社發(fā)展業(yè)務(wù)、減少風(fēng)險(xiǎn)的工作方法；五是要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)能夠促進(jìn)農(nóng)村信用社良性發(fā)展的良好的外部環(huán)境。把各個(gè)基層農(nóng)村信用社都打造成具有完美執(zhí)行力和強(qiáng)大凝聚力、戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)，使之成為有效防范風(fēng)險(xiǎn)的牢固堡壘。

6、加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)。良好的內(nèi)控文化能夠提高全體員工遵章守紀(jì)意識(shí)、降低內(nèi)控執(zhí)行成本，有效防止內(nèi)部團(tuán)伙作案，是內(nèi)控體系建設(shè)中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。要將良好的內(nèi)控文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，作為企業(yè)文化與農(nóng)信社經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點(diǎn)之一，讓“內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營”的內(nèi)控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實(shí)到日常行為上，讓員工在業(yè)務(wù)操作中明白該做什么，不該做什么，什么風(fēng)險(xiǎn)要防范，什么事情要監(jiān)督。從而營造一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍。

第五篇：農(nóng)村信用社防范操作風(fēng)險(xiǎn)之我見

農(nóng)村信用社防范操作風(fēng)險(xiǎn)之我見

近年來農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，不僅給農(nóng)村信用社造成巨大損失，公眾輿論對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)控能力產(chǎn)生質(zhì)疑。因此，對(duì)處于改革的進(jìn)一步深化，逐步向股份制邁進(jìn)的我國農(nóng)村信用社來所說，防范操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)十分重要而亟待研究課題。

一、借鑒新巴塞爾資本協(xié)議，搞好操作風(fēng)險(xiǎn)管理

巴塞爾委員會(huì)提出與建以操作風(fēng)險(xiǎn)控制的10條原則。這10條原則，進(jìn)步細(xì)分為戰(zhàn)略、流程、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個(gè)部分。戰(zhàn)略設(shè)定了操作風(fēng)管理的總基調(diào)和基本方法，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、營運(yùn)模式以及與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的改革；流程是在既定戰(zhàn)略框架下風(fēng)險(xiǎn)管理的日?；顒?dòng)和過程；基礎(chǔ)設(shè)施是指風(fēng)險(xiǎn)管理中的系統(tǒng)和工具；環(huán)境包括文化和相關(guān)因素。

1、職業(yè)操守方面。培養(yǎng)員工共同的價(jià)值觀，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范的自覺性，通過知識(shí)和技能的培訓(xùn)，使管理層和業(yè)務(wù)執(zhí)行層環(huán)節(jié)的每個(gè)員工，都清晰明白該業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、農(nóng)村信用社內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度及違規(guī)可能造成的付出的成本，增加操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為的針對(duì)性。

2、流程管理方面。操作風(fēng)險(xiǎn)首先管理的目的，在于加強(qiáng)操作環(huán)境的有害識(shí)別與控制，這就需要一個(gè)非常詳盡的管理框架設(shè)計(jì)流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析、控制、監(jiān)督和報(bào)告等環(huán)節(jié)。在每個(gè)環(huán)節(jié)，有必要判定具體的實(shí)施程序和步驟，以增強(qiáng)流程的可操作性。譬如，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，要建立一套操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控程序，尤其要為操作風(fēng)險(xiǎn)建立衡量標(biāo)準(zhǔn)，以確保重大風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)信息被傳遞至適當(dāng)?shù)墓芾韺印?/p>

3、團(tuán)隊(duì)精神方面。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理分散于各業(yè)務(wù)崗位，這種分散型的特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一責(zé)任。同時(shí)，有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理取決于業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的協(xié)作關(guān)系。一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門從營運(yùn)運(yùn)環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息，二是農(nóng)村信用社各業(yè)務(wù)部門各司其職，負(fù)責(zé)執(zhí)行政策，管理風(fēng)險(xiǎn)；三是內(nèi)部審計(jì)部門定期審核，以建立有效的橫向制約機(jī)制，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程的統(tǒng)一性，并且確保按適當(dāng)?shù)目刂瞥绦蚣右赃M(jìn)行。

二、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上有偏差。新資本協(xié)議對(duì)農(nóng)村信用社操作操作風(fēng)險(xiǎn)定義為，由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)外部所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。從覆蓋的范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)包括執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)事件風(fēng)險(xiǎn)等，實(shí)際上覆蓋了兒乎農(nóng)村信用社經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。但從實(shí)際工作來看，相當(dāng)不同層面的管理者和員工將操作風(fēng)險(xiǎn)視同金融犯罪；有的將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于操作中的風(fēng)險(xiǎn)，縮小了操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍；還有的認(rèn)為各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的，毫無聯(lián)系的，缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)和把握。這些認(rèn)識(shí)誤區(qū)，往往使得建立在這基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)管現(xiàn)體系不能覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)僅僅停留在操作性風(fēng)險(xiǎn)和稽核監(jiān)督層面上。

2、制度更新遲緩。制度必須與業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求同步發(fā)展，才能保持其科學(xué)性和管理有效性。而當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部的有些制度不夠精細(xì)化，對(duì)某些關(guān)鍵點(diǎn)的控制在在紕漏，部分制度更新遲緩等。如考核制度，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，管理人員在介入操作系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)，在在著機(jī)會(huì)主義，因此必須使激勵(lì)機(jī)制和考

核 制度得以完善，這在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理中十分重要。而就農(nóng)村信用社而言，部分社還是沿用以過去的以存款為重要考核內(nèi)容的考核方式，沒有增加對(duì)營業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)操作程度、問題整改率等管理行為和結(jié)果的考核，這種考核導(dǎo)致了基層營業(yè) 機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為和操作行為的扭曲，在存款任務(wù)的壓力之下，一些基層負(fù)責(zé)人為完成任務(wù)，不惜結(jié)交社會(huì)上的高利貸，最終踏上內(nèi)外勾結(jié)、騙取銀行貸款的犯罪道路。

3、制度執(zhí)行力不強(qiáng)。制度是員工行為準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，制度是剛性的，是用血的教訓(xùn)寫出的，必須一絲不茍執(zhí)行。但是仍有不少員工缺乏制度的剛性觀念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，往往有章不循，麻痹大意，繼而使犯罪分子有機(jī)可乘，加大了操作性風(fēng)險(xiǎn)。

4、對(duì)農(nóng)村信用社的某些活動(dòng)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估過程對(duì)農(nóng)村信用社來說是一個(gè)有明確目標(biāo)的過程，即農(nóng)村信用社如何檢測和控制風(fēng)險(xiǎn)，潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方改進(jìn)，每項(xiàng)活動(dòng)的負(fù)責(zé)人是誰，以及如何實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。評(píng)估是對(duì)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)定性的過程，而農(nóng)村信用社業(yè)在這方面做的很欠缺。

三、農(nóng)村信用社防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1、強(qiáng)化思想道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)從源頭上防范操作風(fēng)險(xiǎn)。第一，從農(nóng)村信用社發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件誘因來看，道德風(fēng)險(xiǎn)占了很大的比重。因此防范道德風(fēng)險(xiǎn)十分重要。道德風(fēng)險(xiǎn)的防范重點(diǎn)是教育干部員工認(rèn)真學(xué)習(xí)和踐行社會(huì)主義的榮辱觀，用正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀統(tǒng)領(lǐng)員工的思想，沖刷他們的思想，讓他們從心靈深處感到違法亂紀(jì)可恥、見利忘義可恥、損人利己可恥，用“八榮八恥”的社會(huì)主義榮辱觀，樹立正氣，讓那些有道德風(fēng)險(xiǎn)的人無處藏身，從而純潔我們的隊(duì)伍，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。第二，重視文化知識(shí)教育以及業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，如果僅僅掌握在少數(shù)專家手里，其風(fēng)險(xiǎn)控制肯定是不成功的，這些內(nèi)容和技術(shù)必須讓整個(gè)團(tuán)隊(duì)的每位成員都去認(rèn)識(shí)、去接受、去執(zhí)行，才能真正控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)村信用社的各級(jí)管理人員和全體一線員工，都要學(xué)文化、學(xué)制度、學(xué)法律，千方百計(jì)提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力。第三，切實(shí)關(guān)心基層員工疾苦，營造溫馨和諧的工作氛圍，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力和親和力。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要在現(xiàn)有的條件下提高員工待遇，關(guān)心員工生活，開展豐富多彩、形式多樣的文體活動(dòng)，培養(yǎng)員工的家園感和歸屬感，積極營造熱愛崗位、合規(guī)經(jīng)營、安全運(yùn)營的良好氛圍。

2、扎實(shí)推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，營造控制操作風(fēng)險(xiǎn)的氛圍。合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化的重要組成部分。它所包含的內(nèi)涵不僅包括誠實(shí)、守信、正直、守法等道德價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，而日包含“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)與監(jiān)管互動(dòng)”、“主動(dòng)合規(guī)”等理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。合規(guī)守法是農(nóng)村信用社最基本、最核心、最經(jīng)久的行規(guī)之一，只有合規(guī)文化深入人心，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理才能積極主動(dòng)。一是在系統(tǒng)內(nèi)部大力營造和宣傳“指示服從制度，信任不忘制度，習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)意識(shí)，在全區(qū)信用社上下推廣誠信和正直的道德觀念，強(qiáng)化制度的剛性和不可侵犯性，真正使各個(gè)崗位的員工欣然接受全面的合規(guī)教育，主動(dòng)尋求外部監(jiān)管部門或內(nèi)部審計(jì)部門的合規(guī)建議，真正使各業(yè)務(wù)部門的管理人員能夠積極、主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)視潛在的風(fēng)險(xiǎn)，能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。二是樹立合規(guī)人人有責(zé)的觀念。合規(guī)并不是某個(gè)部門某個(gè)人的職責(zé)，它是所有從業(yè)人員的責(zé)任。只有合規(guī)文化融入每位員工骨髓時(shí)，成為全體員工的自覺追求的目標(biāo)時(shí)，操作風(fēng)防才能徹底控制住。三是強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營理念，走出盲目發(fā)展的誤

區(qū)。要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與嚴(yán)格管理的關(guān)系，牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念，打破現(xiàn)有的考核機(jī)制，基層柜員的工資，只能與制度執(zhí)行、單位工作紀(jì)律、優(yōu)質(zhì)服務(wù)掛鉤，委派會(huì)計(jì)和主任的工資只能與監(jiān)管質(zhì)量和工作紀(jì)律掛鉤，從根本上擯棄犧牲制度來盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展的根源。

3、建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。

一是要保證制度的科學(xué)性。第一，要在制定制度的層面上，針對(duì)制度的立項(xiàng)、起草、論證、評(píng)審、發(fā)布，以至修訂、廢止、解釋、匯編等各個(gè)環(huán)節(jié)，建立全過程管理，形成通俗易懂、規(guī)范操作的流程和權(quán)限，不能在流程上留下管理漏洞，從制度設(shè)計(jì)上不給犯罪分子留下可乘之機(jī)。第二，在制度效果的反饋層面上，要有有下至上的渠道，使制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)和提出的建議及時(shí)傳導(dǎo)到制度決策者；要有由上而下的主動(dòng)機(jī)制，在制度發(fā)布實(shí)施后，制度的制定者要主動(dòng)調(diào)查了解制度的實(shí)施情況，針對(duì)使用效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為制度的制定收集信息。第三，在制度的完善層面上，要進(jìn)行周期評(píng)審修訂、梳理和清理，以適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)防范要求。

二是提高重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大內(nèi)外部帳務(wù)的核對(duì)力度，防止挪用內(nèi)部往來帳戶資金和客戶資金。要不斷拓展對(duì)帳手段，盡量縮短對(duì)帳周期，加大突擊對(duì)帳頻率等方式來提高對(duì)帳的質(zhì)量和效果。第二，嚴(yán)格客戶預(yù)留印鑒管理?？蛻纛A(yù)留印鑒管理應(yīng)采取專人保管，安全存放，交接嚴(yán)密的管理方式，無關(guān)人員嚴(yán)禁接觸，以減少內(nèi)外勾結(jié)、盜竊印鑒作案的機(jī)率。第三，加強(qiáng)操作系統(tǒng)密碼、安全認(rèn)證卡的管理。密碼要經(jīng)常更換，輸入嚴(yán)格保密，安全認(rèn)證卡妥善保管是當(dāng)前預(yù)防內(nèi)部人員作案的有效措施。

三是以超強(qiáng)的執(zhí)行力維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。首先，必須推行管理問責(zé)制，打破監(jiān)管中的情面關(guān)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)的員工，不論職務(wù)高低，一律予以相應(yīng)的懲處，提高違規(guī)邊際成本，使每位員工的責(zé)任、權(quán)力、利益相對(duì)稱。其次，要建立違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)舉報(bào)制，加強(qiáng)民主監(jiān)督，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行制度的員工，要制定辦法進(jìn)行表揚(yáng)和激勵(lì)，做到約束和激勵(lì)并舉。第三，領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范、盡職盡責(zé)，帶頭執(zhí)行政策，深入了解制度執(zhí)行情況和制度的適應(yīng)性，分析研究操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，制定針對(duì)性的防范措施，從根本上解決問題，把操作風(fēng)險(xiǎn)的防范工作落到實(shí)處，不留死角。

鼎城聯(lián)社信貸管理部

曾捷