第一篇：強農(nóng)村信用社貸款操作風險防范的思考

強農(nóng)村信用社貸款操作風險防范的思考

信息來源: 宜春辦事處籌

作者: 傅 安

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本站收錄時間: 2005-6-3

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2003年下半年以來，農(nóng)村信用社在體制改革和產(chǎn)權(quán)制度改革政策推動下，各項業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，特別是貸款投放猛增，支持對象也擴展到“三農(nóng)”以外的民營企業(yè)、國有企業(yè)、事業(yè)單位等諸多領(lǐng)域。貸款的高速增長，有力地支持了城鄉(xiāng)經(jīng)濟的發(fā)展，提升了農(nóng)村信用社的知名度，增強了農(nóng)村信用社的盈利能力。在農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的形勢下，如何處理好貸款規(guī)模擴張與質(zhì)量管理的關(guān)系，加強農(nóng)村信用社貸款管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效地防范貸款操作風險，已成為事關(guān)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的重中之重。

一、貸款操作風險的表現(xiàn)

目前，農(nóng)村信用社在管理體制和貸款操作上與國有商業(yè)銀行相比有著很大的區(qū)別，如貸款業(yè)務(wù)幾乎天天都在發(fā)生，“三農(nóng)”貸款單筆額度不大，信貸員、信用社主任和縣聯(lián)社主任都有額度不等的放款權(quán)力等，由于這些特殊性，貸款管理還不夠嚴格和規(guī)范。針對農(nóng)村信用社貸款操作風險的成因和現(xiàn)狀，筆者多次深入到縣級聯(lián)社和農(nóng)村信用社調(diào)查，其貸款操作風險主要表現(xiàn)在以下八個方面：

1、貸款統(tǒng)計失真。有的農(nóng)村信用社至今未真實反映各類貸款的占用形態(tài)，不良貸款仍在正常貸款科目之中，導致縣級聯(lián)社的匯總數(shù)據(jù)失真。同時，貸款科目歸屬也不規(guī)范，不同類別的貸款相互混淆。

2、到期轉(zhuǎn)貸較多。貸款到期后，只要能收清利息，很多農(nóng)村信用社都采取辦理轉(zhuǎn)貸或延期的方式，尤以轉(zhuǎn)貸居多，有相當部分貸款特別是大額貸款到期后多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了其風險。

3、擔保手續(xù)不嚴。由于農(nóng)村難以找到有效抵押的物品，加上抵押手續(xù)繁鎖，農(nóng)村信用社很多貸款都是采取保證擔保的方式。在保證擔保貸款中，對保證人資信和擔保能力調(diào)查不實，其中，還有不少是一人多保、合伙人或家庭成員之間交叉互保，導致貸款壘大戶，擔保流于形式。

4、貸后管理不實。一些農(nóng)村信用社疏于貸后管理，特別是一些大額貸款發(fā)放后未進行及時有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，保管不善，信貸員未設(shè)臺帳，未建立客戶檔案，信貸人員崗位一輪換，接任人員連借款戶的基本情況、貸款真實用途都難以及時掌握，致使貸款管理出現(xiàn)“真空”，少數(shù)當年發(fā)放的大額貸款連利息都收不上來。

5、貸款投向不準。一些農(nóng)村信用社在貸款投向的把握上還存在隨意性，有的違反國家產(chǎn)業(yè)政策，以“流動資金周轉(zhuǎn)”等名義掩蓋貸款實際用途，對水泥、房地產(chǎn)、小鋼鐵等行業(yè)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，還有的發(fā)放跨鄉(xiāng)、跨縣貸款，違背了農(nóng)村信用社為本社區(qū)居民提供金融服務(wù)的經(jīng)營方向。

6、放貸責任不清。有些聯(lián)社對放款責任的有關(guān)規(guī)定未進行細化和落實，還有的地方信貸人員調(diào)動頻繁，接任者“新官”不理舊帳，導致責任不清，責任追究也形同虛設(shè)。近幾年來，一些農(nóng)村信用社貸款操作違規(guī)甚至造成重大風險的事時有發(fā)生，但大多數(shù)僅對責任人進行罰款或停職收貸處理，如何盤活貸款措施乏力，成效甚微。

7、營銷貸款不當。一些聯(lián)社為開拓貸款市場，開辦了全員崗位責任貸款營銷業(yè)務(wù)，營銷責任貸款一般都在十萬元以上，個別員工超過百萬元，這些貸款有些是到期還息轉(zhuǎn)貸，少數(shù)營銷貸款已經(jīng)形成了風險，責任人通過“拆東墻、補西墻”來掩蓋。

8、外勤人員不足。目前農(nóng)村信用社普遍存在城區(qū)員工多、內(nèi)勤員工多、女員工多的現(xiàn)象，外勤人員太少，特別是基層社信貸員嚴重不足，有的基層社一名信貸員負責十多個村的信貸業(yè)務(wù)，分身乏術(shù)、力不從心，對各村、組、戶的情況很難做到詳細了解，這也是信貸管理不實的重要原因。

二、防范貸款操作風險的措施

當前，農(nóng)村信用社正面臨前所未有的發(fā)展機遇，鞏固和擴大改革成果，樹立正確的績效觀和審慎經(jīng)營理念，強化貸款管理的責任，有效防范貸款操作風險，是農(nóng)村信用社落實科學發(fā)展觀的必然選擇。

1、樹立審慎經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營理念?？h級聯(lián)社作為基層社的管理部門，領(lǐng)導班子必須高度重視貸款管理工作，要始終保持清醒的頭腦，把貸款質(zhì)量放在首位，不得盲目追求發(fā)展速度。目前，農(nóng)村信用社不良貸款仍居高不下，歷史包袱還十分沉重，如果近年來的新增貸款又形成大量不良，農(nóng)村信用社將喪失良好的發(fā)展機遇。產(chǎn)權(quán)制度改革到位之后，縣級聯(lián)社管理職能更加明確，權(quán)力大，責任也大，因此，必須把防范貸款操作風險作為信貸活動的出發(fā)點和終結(jié)點。要不斷提高政策水平和管控能力，時刻繃緊防范風險，特別是貸款操作風險這根弦，在信貸決策中一定要堅持依規(guī)合法。要有效約束所有從業(yè)人員的經(jīng)營行為，把審慎經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營的理念落實到每一位員工的實際行動中，只有對員工進行嚴格管理，才是最有效的關(guān)愛員工，保護員工。

2、堅持立足社區(qū)、服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位。農(nóng)村信用社是社區(qū)性、零售型的金融機構(gòu)。在信貸的投向上，要始終堅持以“三農(nóng)”為主、以小額貸款為主、以發(fā)放流動資金貸款為主。農(nóng)村信用社要加快發(fā)展，要占領(lǐng)市場，要提升地位和作用，但決不能以偏離經(jīng)營宗旨、出現(xiàn)貸款風險為代價，在業(yè)務(wù)發(fā)展上寧可每年少增幾個百分點，也不能使貸款形成新的風險。去年以來，黨中央和國務(wù)院加大了對“三農(nóng)”的扶持力度，出臺和落實了糧食直補、糧食提價、減免稅費等一系列政策措施，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的加快發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社應(yīng)與當?shù)攸h政和有關(guān)部門一起，圍繞“希望在山、潛力在水、重點在田、后勁在畜、出路在工”的發(fā)展戰(zhàn)略，更新思想觀念，深入調(diào)查研究，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)水平，做好山、水、田、畜、工這五篇文章。要站在大農(nóng)業(yè)的高度來詮釋信貸支農(nóng)工作，繼續(xù)加大對與“三農(nóng)”相關(guān)的生產(chǎn)、加工、流通、消費等各個環(huán)節(jié)的信貸投入，真正找準農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的空間和土壤。

3、明確放貸責任劃分的具體規(guī)定。在農(nóng)村信用社已形成的大量不良貸款中，除了政策性等因素造成的之外，還有一個十分重要的原因就是由于放款職責不清。要把貸款責任落實到各個環(huán)節(jié)上，即：貸款調(diào)查人要承擔調(diào)查失真的責任，貸款審查不嚴的要追究其審查責任，經(jīng)縣聯(lián)社審批的大額貸款，如有不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，或超過有關(guān)貸款管理比例規(guī)定，要承擔審批責任，貸款發(fā)放后,要落實具體的貸款管理人員，貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時處置或報告的，要承擔貸后管理不善的責任。細化貸款責任，明確規(guī)范的貸款管理流程，使貸款管理人員強化責任意識，改變重放輕管，重放輕收的現(xiàn)象。要相對保持農(nóng)村信用社主任和信貸員的穩(wěn)定，使他們熟悉當?shù)厍闆r和了解客戶，也有利于對其經(jīng)營業(yè)績進行科學客觀的評價。

4、加大查處貸款違規(guī)違紀的力度。強化貸款的管理，要從以下八個方面嚴把貸款的發(fā)放關(guān)：一是嚴禁發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的貸款；二是嚴禁發(fā)放超比例貸款；三是嚴禁發(fā)放超權(quán)限貸款；四是嚴禁發(fā)放跨地區(qū)貸款；五是嚴禁發(fā)放化整為零多頭貸款；六是嚴禁發(fā)放冒名化名貸款；七是嚴禁發(fā)放假擔保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款；八是嚴禁以貸收息。對發(fā)放違規(guī)違紀貸款行為決不能心慈手軟，要重拳出擊整治，加大查處力度，把貸款責任終身追究制度落到實處。對一般違規(guī)違紀貸款且金額不大的責任人，責令限期收回；對以貸收息的，要按規(guī)定給予經(jīng)濟處罰；對屢教不改、違規(guī)違紀貸款金額較大的，責令其停職停崗并在規(guī)定的時間內(nèi)收回貸款，超期未收回的給予直至開除的行政處分；對造成重大風險和損失的要移送司法機關(guān)追究其法律責任。

5、切實提高信貸資金的流動性。保持信貸資金的安全性、流動性、效益性是銀行業(yè)必須遵循的原則,在“三性”當中，流動性至關(guān)重要，信貸資金只有在周而復始的流動之中，才能有效地規(guī)避和抵御各種風險，才能真正實現(xiàn)其安全性和效益性。目前很多縣級聯(lián)社的10大戶貸款中，有的僅能收到利息，貸款本金不能按期收回，有的甚至本息都收不到。農(nóng)村信用社作為中小型地方性金融機構(gòu)，抗風險能力弱，要防范貸款操作風險，必須堅持信貸資金的流動性。要嚴格貸款的延期和轉(zhuǎn)貸規(guī)定，對沒有正當理由轉(zhuǎn)貸或延期的，要采取降低信用等級、上浮貸款利率等措施加以抑制；要嚴格控制發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，如確需發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，要有經(jīng)濟實力雄厚的保證人或有易變現(xiàn)的財產(chǎn)作抵押；要嚴格控制發(fā)放大額貸款，對確需發(fā)放的大額貸款，貸前要將其風險鎖定在借款人可承受的范圍之內(nèi)。

6、真實反映各類貸款的占用。貸款科目使用不當，影響行業(yè)管理和監(jiān)管部門對信貸資金投向的分析和決策，貸款占用形態(tài)失真，隱瞞了貸款的真正風險。要加強農(nóng)村信用社貸款的統(tǒng)計工作，農(nóng)業(yè)貸款的歸屬應(yīng)當是“大三農(nóng)”的概念，凡是農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的貸款，都應(yīng)在農(nóng)戶貸款、農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款等相關(guān)科目核算，客觀真實地反映農(nóng)村信用社各個時段支農(nóng)的力度和成效。要經(jīng)常性地對所有貸款進行全面梳理，準確定性，真實反映，在此基礎(chǔ)上落實清收不良貸款的任務(wù)。對信貸資產(chǎn)質(zhì)量等數(shù)據(jù)反映不真實、弄虛作假的，要按規(guī)定追究有關(guān)人員的責任。

三、創(chuàng)新貸款管理的思路

夯實貸款管理基礎(chǔ)，在當前農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的時候顯得更為緊迫和重要。思路決定出路，農(nóng)村信用社要在認真總結(jié)過去信貸管理經(jīng)驗和教訓的基礎(chǔ)上，強化管理創(chuàng)新，不斷探索管好用活信貸資金的新路子，從源頭上建立起貸款操作風險防范的屏障。

1、建立貸款客戶檔案。農(nóng)村信用社對所有貸款都要按統(tǒng)一的文本規(guī)范管理，并逐戶建立客戶檔案?？蛻艚?jīng)濟檔案應(yīng)全面、真實地記載客戶家庭成員的基本情況、主要收入來源、家庭財產(chǎn)、從事產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景與風險、村（居）委會與村（居）民的評議意見、以往借款還款的信用記錄等情況，并按年進行數(shù)據(jù)維護和內(nèi)容更新，這樣既能為農(nóng)村信用社的貸款管理工作提供準確、詳實的參考依據(jù)，又能有效地防止跨地區(qū)和多頭貸款，同時也有利于內(nèi)勤人員對信貸員的監(jiān)督和制約。

2、落實貸款問責制度。要全面推行包客戶、包發(fā)放、包收回的貸款責任制，把貸款風險從事后認定改為預警式管理，使貸款處于嚴密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責任落到實處。農(nóng)村的信貸員要實行包片包村，城區(qū)的要推行客戶經(jīng)理制，實行等級管理。除天災(zāi)人禍等特殊情況外，對當年貸款到期收回率低于95％、利息收回率低于98％的，要進行責任追究和處罰，對收回率高的要給予表彰和獎勵。通過明確目標、落實責任、嚴格考核等措施，增強信貸人員管好貸款的責任心，激發(fā)信貸人員的工作積極性。

3、開展個私企業(yè)評級。在市場經(jīng)濟條件下，民營企業(yè)蓬勃發(fā)展，貸款需求也將越來越大，對此類客戶群體的信貸支持要因地制宜，創(chuàng)新貸款管理方式。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場發(fā)展要求、內(nèi)部管理健全、無不良信用記錄、經(jīng)營性現(xiàn)金流量充足、貸款償還有保障的，可予以評級授信。評級授信要采取貸款擔保相結(jié)合的方式，一般一年一定，適當優(yōu)惠利率，在期限內(nèi)隨到隨貸?？h聯(lián)社要成立評審委員會，如有必要，可聘請當?shù)毓ど?、稅?wù)等部門的資深同志參加，使評級授信更為科學和準確。對評出各個等級的客戶要在當?shù)仉娨暸_等新聞媒體公布，不守信的也要在次年通過新聞媒體公布取消其資格，接受廣大群眾監(jiān)督，使征信工作公開化、社會化。采取這種方式，既為農(nóng)村信用社發(fā)展和鞏固了黃金客戶，又能夠提高農(nóng)村信用社和客戶的知名度，營造誠實守信的社會環(huán)境。

4、縣城建立辦貸中心。產(chǎn)權(quán)制度改革到位后，縣級聯(lián)社應(yīng)加強貸款工作的統(tǒng)一管理?？h城是政治、經(jīng)濟、文化中心，縣城大額貸款客戶多，有必要在縣城成立辦貸中心。要把辦貸中心辦成精品網(wǎng)點，選擇優(yōu)秀的信貸人員擔任客戶經(jīng)理，集中辦理個體私營企業(yè)的貸款，以快捷的服務(wù)滿足他們的貸款需求。對員工營銷貸款，要將其風險控制在員工可承受的范圍之內(nèi)，并采取全體員工向辦貸中心推薦客戶的辦法，由辦貸中心按規(guī)定手續(xù)和程序發(fā)放，以達到貸款營銷的目的?？h城內(nèi)其他網(wǎng)點可根據(jù)聯(lián)社授權(quán)，辦理小額信用貸款、質(zhì)押貸款和貸款數(shù)額較小的擔保貸款。

5、提高審貸會的質(zhì)量?？h聯(lián)社審貸委員會是大額貸款的決策機構(gòu)，主要審查貸款是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和是否超過有關(guān)比例，論證貸款項目的投入與產(chǎn)出及效益情況，分析市場前景，審查借款人的信用程度、資金實力和擔保手續(xù)的合法性等。參與貸款的調(diào)查人員要實事求是地向?qū)徺J會介紹情況，接受審貸委員的詢問，但不得參與決策。對大額貸款的論證要民主，決策采取票決制，少數(shù)服從多數(shù)，委員之間事先不得通氣、打招呼。審貸會議要做好詳細記錄，并嚴肅紀律，不得向借款人泄露會議的情況?？h聯(lián)社提高了審貸會的質(zhì)量，把住了大額貸款發(fā)放關(guān)，就能夠在很大程度上有效地防范貸款風險。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社如何防范操作風險

農(nóng)村信用社正在進行的改革，是一次深刻的變革，面對新的形勢和任務(wù)，如何與時俱進，開拓創(chuàng)新，把握好防范操作風險，信用社就能健康良性發(fā)展；把握好防范操作風險，信用社就能在競爭日益激烈的金融市場占有一席之地；把握好防范操作風險，就能使農(nóng)村合作金融立于不敗之地。

把握好防范操作風險，本人認為構(gòu)筑好以下四點建議：

一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。采取以會代訓、專門短訓等形式，加強對員工的操作風險教育，增強員工的防范意識。要積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工學習和培訓，剖析典型案例，以案釋法。

二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。進一步創(chuàng)新內(nèi)部管理制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。要定期對要害崗位工作人員進行強制休假，堅決執(zhí)行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發(fā)現(xiàn)，風險早預防。實踐證明，這是基層營業(yè)網(wǎng)點必須長期堅持的基本制度，也是防范操作風險最有效、最重要的舉措。

三是開展業(yè)務(wù)大檢查，大力排查各類案件隱患。要在全轄范圍內(nèi)對近年來儲蓄、會計、信貸等業(yè)務(wù)有關(guān)情況組織一次全面的自查，及時發(fā)現(xiàn)、解決風險隱患問題。并對整改情況進行跟蹤督辦，重點是信貸專項清理檢查工作。

四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。(靳飛)

第三篇：農(nóng)村信用社如何防范操作風險

農(nóng)村信用社如何防范

操作風險

在新的歷史時期，農(nóng)村信用社在服務(wù)“三農(nóng)”，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)中肩負著重要的使命。但在農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展過程中，操作風險如影相隨，是農(nóng)村信用社所面臨的主要風險之一。針對農(nóng)村信用社操作中存在的問題，防范操作風險應(yīng)重點抓好以下幾個方面的工作。

一、強化對從業(yè)人員的管理

1、加強思想道德教育。目前，農(nóng)村信用社要結(jié)合學習實踐科學發(fā)展觀教育活動，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，構(gòu)筑起防范操作風險的道德防線。

2、加強崗位培訓。崗位培訓是規(guī)范操作行為的有效途徑，要把管理水平、操作技能、規(guī)章制度、法律知識等方面的培訓結(jié)合起來，提高操作人員的綜合素質(zhì)，有效避免因操作水平低而造成的風險行為。

3、加強崗位交流、輪換。通過對重要崗位的交流、輪換，形成人員優(yōu)化流動機制，達到自我控制的目的。

二、完善內(nèi)控制度建設(shè)

制度建設(shè)在防范操作風險中起著至關(guān)重要的作用。

在核心業(yè)務(wù)方面，建立信貸、財務(wù)會計、資金營運、中間業(yè)務(wù)、計算機管理等制度；在監(jiān)督保障方面，建立稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)等制度，建立基層主管輪崗輪調(diào)、重要崗位強制休假等制度，力求將各種引發(fā)操作風險的隱患消滅在萌芽狀態(tài)，使操作風險降到最低限度。同時，要增強制度執(zhí)行力，確保制度執(zhí)行的嚴肅性、權(quán)威性，有效防范操作風險。

三、加大監(jiān)督檢查和責任追究力度

農(nóng)村信用社要建立一支獨立、高效的稽查隊伍，強化稽核功能。

1、是要加強對案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)

辦的業(yè)務(wù)進行專項、重點稽核檢查，達到控制操作風險的發(fā)生。

2、是利用科技手段加大非現(xiàn)場稽核檢查力度，并結(jié)合現(xiàn)場稽核情況綜合分析評價，有效防范操作風險。

3、是嚴格監(jiān)察員工個人行為。對重點人員、重要崗位

和敏感環(huán)節(jié)的人員八小時內(nèi)外行為都要實行嚴格監(jiān)控。在強化監(jiān)督檢查的同時，要加大責任追究力度。

第四篇：農(nóng)村信用社操作風險防范

對于農(nóng)村信用社操作風險防范的幾點建議

信用社 XXX

農(nóng)村信用社由于點多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產(chǎn)權(quán)不明晰、內(nèi)部管理相對薄弱、員工素質(zhì)普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風險發(fā)生的一切條件，長期以來不斷發(fā)生的操作風險給農(nóng)村信用社帶來了十分嚴重的后果，加強操作風險的防范管理顯得尤為重要，防范工作刻不容緩。

風險管理能力是構(gòu)成銀行競爭力的根本。在農(nóng)村信用社這樣一個管理基礎(chǔ)薄弱、抗風險能力低、各項改革尚處起步階段的金融機構(gòu)，要有效防范操作風險，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機制，營造良好的法制環(huán)境和信用環(huán)境，同時提升經(jīng)營管理理念，創(chuàng)新防范操作風險思路。我們必須加快管理體制改革的步伐，建立防范操作風險的長效機制，努力構(gòu)建一個多層次、有機協(xié)調(diào)、有效控制操作風險的多層次的管理體系，并推出建立長效機制的有效措施。

1、切實增強操作風險意識。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，操作風險自始至終與業(yè)務(wù)活動相伴而生，每一個業(yè)務(wù)點都是操作風險點，因此防范操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風險的第一責任人，加強對員工風險意識的培訓，促使其提高對操作風險危害性的認識，樹立和強化“違規(guī)就是風險”的觀念，養(yǎng)成高度的敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度以及扎實的工作作風，從小處著手，力求把風險隱患消滅在萌芽狀態(tài)和第一道

關(guān)口。

2、不斷完善內(nèi)控制度體系。制度建設(shè)是防范操作風險的基礎(chǔ)性工作，在制定制度時要貫徹“把防范農(nóng)村信用社系統(tǒng)性風險作為加強管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”科學理念，秉承“審慎經(jīng)營，內(nèi)控優(yōu)先”的經(jīng)營方針，通過建立有效的風險管理架構(gòu)使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規(guī)章制度。內(nèi)部規(guī)章制度要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，隨時進行調(diào)整和補充。對一些在實際執(zhí)行中出現(xiàn)操作性不強、或已經(jīng)過時或不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善。二是建立風險預警和處置機制。對風險的預警和處置是防范風險的主要措施，可以有效地制止風險，并將風險損失降低到最低限度。風險管理部門要針對各地風險監(jiān)測情況及時進行風險提示，同時監(jiān)控下級報告的重大事項和突發(fā)事件，掌握轄區(qū)農(nóng)信社風險狀況。同時為防患未然，必須制訂突發(fā)事件應(yīng)急處置預案和風險的快速反應(yīng)機制，各類突發(fā)事件一旦發(fā)生即按預案要求進行快速處置。

3、強化崗位監(jiān)督約束。操作風險主要發(fā)生在一線崗位，科學調(diào)配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實行互動是防范操作風險的有力保證。一是科學設(shè)置內(nèi)部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，并按制度和內(nèi)控要求合理配置人員。二是有力推行領(lǐng)導干部交流制度、員工崗位輪換制度和強制性休假制度，使違規(guī)行為及時得到暴露，有效控制各種違規(guī)違法行為的發(fā)

生。三是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯(lián)行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對違規(guī)違紀事項舉報獎勵制度，實現(xiàn)違規(guī)違紀行為的群防群治。五是實施分級監(jiān)控，形成連環(huán)責任監(jiān)督，使一線員工、信用社、聯(lián)社三個層次通過相互監(jiān)督和檢查，進一步強化崗位監(jiān)督約束，形成一個相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控防范運作機制。

4、發(fā)揮稽核檢查工作事后糾錯和警示作用?；藱z查工作要做到制度化、經(jīng)?；?，提高稽核檢查手段，強化工作力度。一是要建立稽核監(jiān)察隊伍系統(tǒng)。建立系統(tǒng)的稽核隊伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓提高稽核隊伍履職水平，通過查處違規(guī)違紀行為樹立稽核檢查權(quán)威。二是要突出稽核檢查的重點。注重日常的常規(guī)稽核檢查，實行防范風險關(guān)口前移，變過去事后被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。對案件高發(fā)機構(gòu)、高風險業(yè)務(wù)、易發(fā)案件部位，要增強稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關(guān)問題及其根源。三是改進稽核方式。要實行內(nèi)外結(jié)合、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的辦法，定期或不定期對有關(guān)業(yè)務(wù)進行排查，對難以通過一般對賬查出的問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進行核對。

5、增強基層執(zhí)行能力?；鶎有庞蒙缡钦麄€風險防范的基礎(chǔ)，基層員工又是風險防范的真正主體。增強基層的執(zhí)行能力是建立防范風險長效機制的關(guān)鍵。要從提高執(zhí)行力出發(fā)，切實加強基層農(nóng)村信用社的建設(shè)，一是要選好一個靠得住、能干事的信用社主

任；二是要打造一個優(yōu)秀的、有戰(zhàn)斗力的團隊；三是建立一套行之有效的發(fā)展業(yè)務(wù)、防范風險的機制；四是要形成一套適合農(nóng)村信用社特點和農(nóng)村金融特點，并有利于農(nóng)村信用社發(fā)展業(yè)務(wù)、減少風險的工作方法；五是要創(chuàng)造一個能夠促進農(nóng)村信用社良性發(fā)展的良好的外部環(huán)境。把各個基層農(nóng)村信用社都打造成具有完美執(zhí)行力和強大凝聚力、戰(zhàn)斗力的團隊，使之成為有效防范風險的牢固堡壘。

6、加強內(nèi)控文化建設(shè)。良好的內(nèi)控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內(nèi)控執(zhí)行成本，有效防止內(nèi)部團伙作案，是內(nèi)控體系建設(shè)中非常重要的一個環(huán)節(jié)。要將良好的內(nèi)控文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，作為企業(yè)文化與農(nóng)信社經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點之一，讓“內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營”的內(nèi)控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業(yè)務(wù)操作中明白該做什么，不該做什么，什么風險要防范，什么事情要監(jiān)督。從而營造一個良好的風險防范的文化氛圍。

第五篇：農(nóng)村信用社防范操作風險之我見

農(nóng)村信用社防范操作風險之我見

近年來農(nóng)村信用社操作風險頻發(fā)，不僅給農(nóng)村信用社造成巨大損失，公眾輿論對農(nóng)村信用社的內(nèi)控能力產(chǎn)生質(zhì)疑。因此，對處于改革的進一步深化，逐步向股份制邁進的我國農(nóng)村信用社來所說，防范操作風險是一個十分重要而亟待研究課題。

一、借鑒新巴塞爾資本協(xié)議，搞好操作風險管理

巴塞爾委員會提出與建以操作風險控制的10條原則。這10條原則，進步細分為戰(zhàn)略、流程、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個部分。戰(zhàn)略設(shè)定了操作風管理的總基調(diào)和基本方法，包括業(yè)務(wù)目標、風險容忍度、營運模式以及與操作風險相關(guān)的改革；流程是在既定戰(zhàn)略框架下風險管理的日?；顒雍瓦^程；基礎(chǔ)設(shè)施是指風險管理中的系統(tǒng)和工具；環(huán)境包括文化和相關(guān)因素。

1、職業(yè)操守方面。培養(yǎng)員工共同的價值觀，增強操作風險意識和防范的自覺性，通過知識和技能的培訓，使管理層和業(yè)務(wù)執(zhí)行層環(huán)節(jié)的每個員工，都清晰明白該業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風險點、農(nóng)村信用社內(nèi)部的風險控制措施、對風險的容忍度及違規(guī)可能造成的付出的成本，增加操作風險控制行為的針對性。

2、流程管理方面。操作風險首先管理的目的，在于加強操作環(huán)境的有害識別與控制，這就需要一個非常詳盡的管理框架設(shè)計流程，包括風險識別、評估、分析、控制、監(jiān)督和報告等環(huán)節(jié)。在每個環(huán)節(jié)，有必要判定具體的實施程序和步驟，以增強流程的可操作性。譬如，關(guān)于風險的監(jiān)督，要建立一套操作風險的監(jiān)控程序，尤其要為操作風險建立衡量標準，以確保重大風險事件的相關(guān)信息被傳遞至適當?shù)墓芾韺印?/p>

3、團隊精神方面。操作風險的管理分散于各業(yè)務(wù)崗位，這種分散型的特點決定了具體業(yè)務(wù)部門在操作風險管理方面必須承擔第一責任。同時，有效的操作風險管理取決于業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門、風險管理部門的協(xié)作關(guān)系。一是操作風險管理部門從營運運環(huán)境中提取必要的風險信息，二是農(nóng)村信用社各業(yè)務(wù)部門各司其職，負責執(zhí)行政策，管理風險；三是內(nèi)部審計部門定期審核，以建立有效的橫向制約機制，確保操作風險管理過程的統(tǒng)一性，并且確保按適當?shù)目刂瞥绦蚣右赃M行。

二、農(nóng)村信用社操作風險管理中存在的問題

1、對操作風險認識上有偏差。新資本協(xié)議對農(nóng)村信用社操作操作風險定義為，由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)外部所造成的損失的風險。從覆蓋的范圍看，操作風險包括執(zhí)行風險、信息風險、關(guān)系風險、法律風險、人員風險、系統(tǒng)事件風險等，實際上覆蓋了兒乎農(nóng)村信用社經(jīng)營管理所有方面的不同風險。但從實際工作來看，相當不同層面的管理者和員工將操作風險視同金融犯罪；有的將操作風險等同于操作中的風險，縮小了操作風險的范圍；還有的認為各種操作風險事件之間是孤立的，毫無聯(lián)系的，缺乏對操作風險的整體認識和把握。這些認識誤區(qū)，往往使得建立在這基礎(chǔ)上的風險管現(xiàn)體系不能覆蓋所有的操作風險，內(nèi)控機制建設(shè)僅僅停留在操作性風險和稽核監(jiān)督層面上。

2、制度更新遲緩。制度必須與業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求同步發(fā)展，才能保持其科學性和管理有效性。而當前農(nóng)村信用社內(nèi)部的有些制度不夠精細化，對某些關(guān)鍵點的控制在在紕漏，部分制度更新遲緩等。如考核制度，巴塞爾委員會認為，管理人員在介入操作系統(tǒng)的運行時，在在著機會主義，因此必須使激勵機制和考

核 制度得以完善，這在操作風險的管理中十分重要。而就農(nóng)村信用社而言，部分社還是沿用以過去的以存款為重要考核內(nèi)容的考核方式，沒有增加對營業(yè)機構(gòu)違規(guī)操作程度、問題整改率等管理行為和結(jié)果的考核，這種考核導致了基層營業(yè) 機構(gòu)經(jīng)營行為和操作行為的扭曲，在存款任務(wù)的壓力之下，一些基層負責人為完成任務(wù)，不惜結(jié)交社會上的高利貸，最終踏上內(nèi)外勾結(jié)、騙取銀行貸款的犯罪道路。

3、制度執(zhí)行力不強。制度是員工行為準則和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，制度是剛性的，是用血的教訓寫出的，必須一絲不茍執(zhí)行。但是仍有不少員工缺乏制度的剛性觀念和風險防范意識，往往有章不循，麻痹大意，繼而使犯罪分子有機可乘，加大了操作性風險。

4、對農(nóng)村信用社的某些活動缺乏足夠的風險評估。評估過程對農(nóng)村信用社來說是一個有明確目標的過程，即農(nóng)村信用社如何檢測和控制風險，潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方改進，每項活動的負責人是誰，以及如何實現(xiàn)這一目標。評估是對一個風險定性的過程，而農(nóng)村信用社業(yè)在這方面做的很欠缺。

三、農(nóng)村信用社防范操作風險的對策

1、強化思想道德教育和業(yè)務(wù)培訓從源頭上防范操作風險。第一，從農(nóng)村信用社發(fā)生的操作風險事件誘因來看，道德風險占了很大的比重。因此防范道德風險十分重要。道德風險的防范重點是教育干部員工認真學習和踐行社會主義的榮辱觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀統(tǒng)領(lǐng)員工的思想，沖刷他們的思想，讓他們從心靈深處感到違法亂紀可恥、見利忘義可恥、損人利己可恥，用“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，樹立正氣，讓那些有道德風險的人無處藏身，從而純潔我們的隊伍，防范道德風險。第二，重視文化知識教育以及業(yè)務(wù)技能培訓。農(nóng)村信用社的風險管理理念、技術(shù)和經(jīng)驗，如果僅僅掌握在少數(shù)專家手里，其風險控制肯定是不成功的，這些內(nèi)容和技術(shù)必須讓整個團隊的每位成員都去認識、去接受、去執(zhí)行，才能真正控制風險。因此，農(nóng)村信用社的各級管理人員和全體一線員工，都要學文化、學制度、學法律，千方百計提高防范風險能力。第三，切實關(guān)心基層員工疾苦，營造溫馨和諧的工作氛圍，增強團隊的凝聚力和親和力。各級領(lǐng)導要在現(xiàn)有的條件下提高員工待遇，關(guān)心員工生活，開展豐富多彩、形式多樣的文體活動，培養(yǎng)員工的家園感和歸屬感，積極營造熱愛崗位、合規(guī)經(jīng)營、安全運營的良好氛圍。

2、扎實推進合規(guī)文化建設(shè)，營造控制操作風險的氛圍。合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化的重要組成部分。它所包含的內(nèi)涵不僅包括誠實、守信、正直、守法等道德價值標準，而日包含“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)與監(jiān)管互動”、“主動合規(guī)”等理念、意識和行為準則。合規(guī)守法是農(nóng)村信用社最基本、最核心、最經(jīng)久的行規(guī)之一，只有合規(guī)文化深入人心，操作風險的管理才能積極主動。一是在系統(tǒng)內(nèi)部大力營造和宣傳“指示服從制度，信任不忘制度，習慣讓位制度”的合規(guī)意識，在全區(qū)信用社上下推廣誠信和正直的道德觀念，強化制度的剛性和不可侵犯性，真正使各個崗位的員工欣然接受全面的合規(guī)教育，主動尋求外部監(jiān)管部門或內(nèi)部審計部門的合規(guī)建議，真正使各業(yè)務(wù)部門的管理人員能夠積極、主動識別、評估和監(jiān)視潛在的風險，能夠把風險控制在萌芽狀態(tài)。二是樹立合規(guī)人人有責的觀念。合規(guī)并不是某個部門某個人的職責，它是所有從業(yè)人員的責任。只有合規(guī)文化融入每位員工骨髓時，成為全體員工的自覺追求的目標時，操作風防才能徹底控制住。三是強化合規(guī)經(jīng)營理念，走出盲目發(fā)展的誤

區(qū)。要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與嚴格管理的關(guān)系，牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念，打破現(xiàn)有的考核機制，基層柜員的工資，只能與制度執(zhí)行、單位工作紀律、優(yōu)質(zhì)服務(wù)掛鉤，委派會計和主任的工資只能與監(jiān)管質(zhì)量和工作紀律掛鉤，從根本上擯棄犧牲制度來盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展的根源。

3、建立健全操作風險管理的長效機制。

一是要保證制度的科學性。第一，要在制定制度的層面上，針對制度的立項、起草、論證、評審、發(fā)布，以至修訂、廢止、解釋、匯編等各個環(huán)節(jié)，建立全過程管理，形成通俗易懂、規(guī)范操作的流程和權(quán)限，不能在流程上留下管理漏洞，從制度設(shè)計上不給犯罪分子留下可乘之機。第二，在制度效果的反饋層面上，要有有下至上的渠道，使制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)和提出的建議及時傳導到制度決策者；要有由上而下的主動機制，在制度發(fā)布實施后，制度的制定者要主動調(diào)查了解制度的實施情況，針對使用效果進行綜合評價，為制度的制定收集信息。第三，在制度的完善層面上，要進行周期評審修訂、梳理和清理，以適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)管理要求和風險防范要求。

二是提高重點環(huán)節(jié)、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大內(nèi)外部帳務(wù)的核對力度，防止挪用內(nèi)部往來帳戶資金和客戶資金。要不斷拓展對帳手段，盡量縮短對帳周期，加大突擊對帳頻率等方式來提高對帳的質(zhì)量和效果。第二，嚴格客戶預留印鑒管理?？蛻纛A留印鑒管理應(yīng)采取專人保管，安全存放，交接嚴密的管理方式，無關(guān)人員嚴禁接觸，以減少內(nèi)外勾結(jié)、盜竊印鑒作案的機率。第三，加強操作系統(tǒng)密碼、安全認證卡的管理。密碼要經(jīng)常更換，輸入嚴格保密，安全認證卡妥善保管是當前預防內(nèi)部人員作案的有效措施。

三是以超強的執(zhí)行力維護制度的嚴肅性。首先，必須推行管理問責制，打破監(jiān)管中的情面關(guān)，對違規(guī)違紀的員工，不論職務(wù)高低，一律予以相應(yīng)的懲處，提高違規(guī)邊際成本，使每位員工的責任、權(quán)力、利益相對稱。其次，要建立違規(guī)違紀事項舉報制，加強民主監(jiān)督，強化激勵機制，對嚴格執(zhí)行制度的員工，要制定辦法進行表揚和激勵，做到約束和激勵并舉。第三，領(lǐng)導干部要率先垂范、盡職盡責，帶頭執(zhí)行政策，深入了解制度執(zhí)行情況和制度的適應(yīng)性，分析研究操作風險產(chǎn)生的原因，制定針對性的防范措施，從根本上解決問題，把操作風險的防范工作落到實處，不留死角。

鼎城聯(lián)社信貸管理部

曾捷