第一篇：黑龍江省農(nóng)村信用社會計人員崗位工作規(guī)范

黑龍江省農(nóng)村信用社會計人員崗位工作規(guī)范（暫行）

為了加強內(nèi)控制度，提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、制度觀念和風(fēng)險防范能力，根據(jù)《黑龍江省會計基本規(guī)范指導(dǎo)意見》、《黑龍江省農(nóng)村信用社會計基本制度》，特制定《黑龍江省農(nóng)村信用社會計人員崗位工作規(guī)范》。

一、結(jié)算管理

1、嚴禁受理偽造、變造的票據(jù)；

2、嚴禁受理背書不符合規(guī)定的票據(jù)；

3、嚴禁受理大小寫金額不一致的憑證或票據(jù)；

4、嚴禁受理賬號和戶名不相符的憑證或票據(jù)；

5、嚴禁受理密碼不正確、印鑒不真實的憑證或票據(jù)；

6、嚴禁受理憑證內(nèi)容與附件不一致的憑證或票據(jù)；

7、嚴禁受理金額、出票（或簽發(fā)）日期、收款人名稱涂改的憑證或票據(jù)；

8、嚴禁信用社內(nèi)部員工代理客戶補蓋票據(jù)或憑證上的簽章、填制憑證；

9、嚴禁信用社內(nèi)部員工代理客戶辦理錯賬更正；

10、嚴禁違反有關(guān)規(guī)定辦理賬戶的查詢、凍結(jié)、解凍、及扣劃事宜；

11、嚴禁泄漏客戶的資料；

12、嚴禁超過存款余額、貸款額度或撥款限額付款；

13、須事前復(fù)核和填制憑證的業(yè)務(wù)嚴禁事后復(fù)核、補制憑證；

14、內(nèi)部業(yè)務(wù)憑證的各項交接必須嚴密手續(xù)，防止重要憑證的遺失，嚴禁將內(nèi)部憑證交由客戶代為傳遞；

15、對于利息、收費、賠償金必須正確計算，嚴禁故意錯記、漏記；

16、已經(jīng)審查記賬的會計憑證必須正確加蓋業(yè)務(wù)印章及個人名章；

17、自行填制的憑證必須經(jīng)有權(quán)人審批簽章后方可進行賬務(wù)處理；

18、處理各項業(yè)務(wù)必須堅持按照事權(quán)劃分原則；

19、大額付款必須堅持大額付款確認制度。

二、核算管理

20、嚴禁臨時離崗不進行程序簽退；

21、嚴禁超權(quán)限自行記載賬務(wù)；

22、嚴禁私自繕制記賬憑證調(diào)整賬務(wù)；

23、嚴禁采用一筆分多筆記賬、空存空取等手段虛增業(yè)務(wù)量；

24、嚴禁亂用其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等過渡性科目；

25、嚴禁公款私存和私款公存謀取利益；

26、嚴禁賬務(wù)未清或交接不清擅自離崗；

27、嚴禁故意隱瞞會計事實，亂用會計科目；

28、嚴禁對各類賬、表簿刀刮、皮擦、藥水腐蝕和硬性涂改；

29、賬務(wù)處理必須依據(jù)合法有效憑證，嚴禁不按原始憑證種類及內(nèi)容進行賬務(wù)處理； 30、必須當(dāng)時記賬，當(dāng)日結(jié)賬；

31、所有沖正調(diào)賬憑證必須經(jīng)會計主管人員審查蓋章后辦理；

32、調(diào)整有關(guān)賬戶信息必須依據(jù)經(jīng)會計主管審批的書面通知；

33、辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須先記借后記貸，先記賬后簽回單；

34、辦理現(xiàn)金收入，必須先收款后記賬；辦理現(xiàn)金付出，必須先記賬后付款；

35、必須保證賬務(wù)記載無誤，總分賬務(wù)相符；

36、必須按規(guī)定進行內(nèi)外賬務(wù)核對，確保資金安全；

37、辦理資金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須有資金管理部門的通知并經(jīng)有權(quán)人審批方可進行賬務(wù)處理；

38、使用手工報單辦理轄內(nèi)往來業(yè)務(wù)必須經(jīng)過會計主管授權(quán)，轄內(nèi)往來報單上必須加蓋“轄內(nèi)往來專用章”，必須認真審核轄內(nèi)報單（匯總憑證）與附件的一致性；

39、必須堅持按日或定期進行賬賬、賬實、賬表、賬據(jù)核對。

三、票據(jù)清算交換管理

40、嚴禁票據(jù)交換崗位人員同時兼辦存放中央銀行準(zhǔn)備金、同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來等賬戶的記賬與對賬工作；

41、嚴禁票據(jù)交換崗位人員兼管客戶賬務(wù)的記賬與對賬；

42、嚴禁票據(jù)交換崗位人員兼管其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等過渡賬戶的賬務(wù)處理；

43、嚴禁票據(jù)交換崗位人員兼管票據(jù)交換專用章和有關(guān)重要空白憑證；

44、嚴禁擅自涂改、更換票據(jù)及附件的內(nèi)容；

45、同城票據(jù)交換必須將收受的票據(jù)按場次全部提出交換，嚴禁截留積壓；

46、對提出、提入的憑證必須認真逐筆核對清單上的收、付款單位賬號、金額，保證原始憑證與清單上的內(nèi)容相符，嚴禁未經(jīng)核對直接進行處理；

47、票據(jù)交換業(yè)務(wù)的經(jīng)辦員、復(fù)核員、交換員必須實行崗位分離，嚴禁兼（混）崗，票據(jù)交換員必須實行每年輪換制度；

48、交換票據(jù)必須密封或裝包加鎖并按規(guī)定進行存放保管，嚴禁將交換的票據(jù)帶回家中，嚴禁委托他人代理交換，嚴禁在交換途中辦理與交換無關(guān)的事宜；

49、提出的票據(jù)必須同計數(shù)單、清單、總數(shù)表的金額核對一致，提回交換憑證必須加蓋有提出行的交換專用章；

50、代收他行票據(jù)必須保證收妥抵用，未收妥款項不得提前簽發(fā)進賬回單；

51、嚴禁提出票據(jù)不加蓋清算專用章或接受不加蓋清算專用章的提入票據(jù)；

52、嚴禁不按崗位設(shè)置要求及操作程序辦理大額支付業(yè)務(wù)。

四、賬戶管理

53、嚴禁未按規(guī)定開立賬戶；

54、嚴禁未按規(guī)定辦理賬戶的變更和撤銷；

55、嚴禁信用社內(nèi)部員工代理客戶購買、傳遞、保管各類重要空白憑證。

五、印、押、證管理

56、印、押、證必須分管；

57、嚴禁密押主管及密押員相互兼任頂（替）崗；

58、嚴禁經(jīng)辦社的密押主管和密押員兼管聯(lián)行專用章；

59、密押機及壓數(shù)機的領(lǐng)發(fā)、保管、使用和上繳必須符合規(guī)定，并建立相關(guān)登記簿； 60、嚴禁營業(yè)期間在保險柜內(nèi)存放個人物品； 61、嚴禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自刻制業(yè)務(wù)專用印章；

62、補制新印章的代號必須按順序編列，嚴禁與丟失印章號碼相同； 63、必須嚴格按照規(guī)定范圍使用業(yè)務(wù)專用印章； 64、嚴禁在重要空白憑證上預(yù)蓋印章；

65、業(yè)務(wù)專用印章必須做到專人使用、專人保管、專人負責(zé)； 66、領(lǐng)取業(yè)務(wù)專用印章必須提供有效證件并實行雙人簽領(lǐng)制度； 67、非營業(yè)時間必須將業(yè)務(wù)專用印章入庫（或保險箱柜）上鎖保管； 68、超出權(quán)限使用業(yè)務(wù)專用印章必須經(jīng)有權(quán)人審批同意；

69、必須按照有關(guān)制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)專用印章的更換、停用收繳及銷毀手續(xù)； 70、嚴禁將重要空白憑證交與無關(guān)人員保管； 71、嚴禁由客戶簽發(fā)屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證； 72、嚴禁將客戶購買的重要空白憑證交給非購買單位人員； 73、嚴禁跳號發(fā)售和使用重要空白憑證；

74、嚴禁將重要空白憑證作為一般空白憑證保管；

75、重要空白憑證經(jīng)管人員離崗時必須將重要空白憑證入箱、柜加鎖保管；存放重要空白憑證的箱、柜內(nèi)，不得存放業(yè)務(wù)專用印章、密押器、壓數(shù)機等； 76、必須憑經(jīng)會計主管人員簽批的重要空白憑證領(lǐng)用單領(lǐng)取憑證，并登記重要空白憑證登記簿；

77、必須將重要空白憑證納入表外科目核算，并按日核對確保賬實相符； 78、必須堅持在簽發(fā)重要空白憑證時進行銷號控制；

79、必須對填錯的重要空白憑證切角并加蓋“作廢”戳記后按規(guī)定處理； 80、必須保證重要空白憑證在換人保管時按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)； 81、必須按照有關(guān)規(guī)定辦理重要空白憑證的上繳、銷毀手續(xù)；

82、出售重要空白憑證時，必須折角核對客戶領(lǐng)購單上的預(yù)留銀行簽章； 83、有價單證必須視同現(xiàn)金實行“賬證分管”。

六、會計主管管理

84、嚴禁介入與會計主管職責(zé)無關(guān)的行政事務(wù)； 85、必須堅持坐班制度，嚴禁頂班替崗；

86、必須建立工作日志，逐日登記檢查、監(jiān)督工作情況； 87、必須按照會計主管崗位工作職責(zé)要求及時檢查與核對各項會計制度執(zhí)行情況，保證賬務(wù)不錯不亂；

88、必須每周檢查一次庫存現(xiàn)金及庫房管理情況； 89、必須定期向主管部門匯報工作；

90、必須將檢查中發(fā)現(xiàn)的重要問題及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并督促整改；

91、必須對提出提入票據(jù)、票據(jù)交換清單和賬務(wù)進行認真核對，保證賬務(wù)處理的真實準(zhǔn)確； 92、必須做好內(nèi)勤人員的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作。

七、會計輔導(dǎo)員管理

93、嚴禁提供虛假的檢查報告； 94、嚴禁輔導(dǎo)員在前臺頂班替崗； 95、嚴禁對檢查工作敷衍了事走過場；

96、必須保證縣級信用社會計輔導(dǎo)員每季對轄區(qū)內(nèi)全部機構(gòu)至少進行一次巡回檢查輔導(dǎo)； 97、必須落實輔導(dǎo)責(zé)任制，做到查前有提綱、查時有記錄，查后有報告； 98、必須及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告輔導(dǎo)情況，并提出整改建議；

99、必須要求被查信用社對查出的問題進行整改，并定期復(fù)查整改落實情況； 100、必須將檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題立即報告上級信用社； 101、必須做好對轄屬機構(gòu)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作。

八、現(xiàn)金及庫房管理

102、嚴禁出納員不及時入賬，由于業(yè)務(wù)需要確需次日入賬的款項，必須經(jīng)網(wǎng)點負責(zé)人或會計主管簽批同意；

103、嚴禁不按規(guī)定辦理款箱寄庫、款項入庫和不按規(guī)定查庫；

104、嚴禁現(xiàn)金實物不與現(xiàn)金科目余額核對就簽章確認和現(xiàn)金調(diào)撥不按規(guī)定權(quán)限進行審批； 105、嚴禁將未經(jīng)復(fù)點的現(xiàn)金直接入庫或調(diào)出、存入人民銀行； 106、嚴禁向無關(guān)人員泄漏庫房有關(guān)情況； 107、嚴禁在庫內(nèi)辦理出入庫交接手續(xù)； 108、嚴禁白條抵庫，挪用庫款、實物；

109、嚴禁在現(xiàn)金調(diào)運途中辦理與現(xiàn)金調(diào)運業(yè)務(wù)無關(guān)的事項或攜帶他人；

110、必須按規(guī)定處理長、短款，登記差錯事故登記簿，并由客戶簽章備查，嚴禁以長款補短款；

111、管庫員必須隨時檢查庫內(nèi)安全狀況，嚴禁在庫房內(nèi)存放其它物品； 112、出納員實物、錢箱必須堅持離崗加鎖；

113、營業(yè)終了尾箱必須加鎖寄庫保管并辦理交接手續(xù)；

114、金庫使用鑰匙、備用鑰匙必須按金庫管理規(guī)定妥善保管；

115、必須雙人管庫，分工明確，共同負責(zé)（同開同鎖、同進同出、共同盤庫）；

116、必須將現(xiàn)金、有價證券、貴重及代管物品分別設(shè)賬有序保管，并及時與會計部門核對賬務(wù)，保證賬款、賬實、賬賬相符； 117、必須做到定期更換密碼鎖密碼；

118、必須依據(jù)有權(quán)人簽章的調(diào)撥運送憑證及合法的會計憑證辦理調(diào)撥業(yè)務(wù)； 119、辦理款箱交接時必須查驗款箱包封是否無損； 120、必須堅持一筆一清、每日兩次碰庫、日清日結(jié)。

第二篇：黑龍江省農(nóng)村信用社出納員崗位工作規(guī)劃

工作規(guī)劃

我從事銀行工作多年，服務(wù)過成百上千的客戶，工作中不斷地提醒自己要工作認真，態(tài)度謙和，客戶就是上帝的原則。因此，我的工作成果顯著，得到了客戶的認可和擁護。根據(jù)我行2011年一年來會計結(jié)算工作的實際情況，2011年的工作主要從三個方面著手：抓服務(wù)、抓質(zhì)量、抓素質(zhì)，現(xiàn)就針對這三個方面制定出2011年銀行個人工作計劃：

一、2011年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作。客戶是我們的生存之源，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空代理等代理結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、強內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

4、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

5、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質(zhì)量）和上門服務(wù)。

6、制定出財務(wù)人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

五、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風(fēng)險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

4、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計劃上報人事部門，準(zhǔn)備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓(xùn)。

第三篇：會計人員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

吉林市方順化工有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

會計崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

.01-2011 1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司財務(wù)處會計崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與要求和考核。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司財務(wù)處會計崗位的管理。

2職責(zé)

2.1責(zé)任

2.1.1在財務(wù)處長的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)，負責(zé)公司的會計核算與財務(wù)管理工作。

2.1.2負責(zé)完成上級下達的各項財務(wù)指標(biāo)及上繳任務(wù)。

2.1.3對車間的會計核算與財務(wù)管理進行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

2.2權(quán)限

2.2.1 參與編制公司各項有關(guān)計劃、有權(quán)參與有關(guān)的生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議。

2.2.2 有權(quán)會同公司有關(guān)部門審批固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤盈、盤虧、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出和報廢。

2.2.3 對工程項目的可行性研究報告、項目概算的調(diào)整有權(quán)參與意見和建議，在實施過程有權(quán)檢查工作進度執(zhí)行情況和項目資金使用情況。

2.2.4 根據(jù)公司的資金狀況，有權(quán)籌措貸款，并負責(zé)償還工作。

2.2.5 有權(quán)對違反國家統(tǒng)一財務(wù)制度規(guī)定的收支業(yè)務(wù)不予辦理。

2.2.6 有權(quán)參與公司經(jīng)濟責(zé)任制的考核。

3工作內(nèi)容與要求

3.1 認真執(zhí)行國家頒布的財務(wù)、稅收、物價等有關(guān)政策和上級的各項規(guī)定，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督，做到有貫徹落實的組織和業(yè)務(wù)措施，半年進行一次全面檢查。

3.2 據(jù)國家與上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體情況，制定會計核算與財務(wù)管理的各項規(guī)章制度。

3.3 制定公司成本、資金、利潤指標(biāo)，組織編制年、季、月財務(wù)計劃。提出完成目標(biāo)計劃的實施辦法，對指標(biāo)執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3.4 組織全公司會計核算工作。

3.5 負責(zé)資金籌措和統(tǒng)一管理。

3.6 加強管理，開展財務(wù)的成本分析工作。嚴格按財務(wù)制度規(guī)定，做好財務(wù)成本管理，并協(xié)助有關(guān)部門抓好其他管理工作的考評。深入基層了解掌握經(jīng)濟活動中財務(wù)成本資金有關(guān)資料、定期提出分析結(jié)果，每季一專題分析，進行全面分析，揭示生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，提出整改意見。

3.7 負責(zé)公司物價政策，并認真執(zhí)行。

吉林市方順化工有限公司2011-01-01批準(zhǔn)2011-01-01實施

.01-201

13.8參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策及公司發(fā)展規(guī)劃的制定。對資金來源及經(jīng)濟效益進行評估。

3.9 推廣應(yīng)用現(xiàn)代管理方法，強化管理基礎(chǔ)工作。

3.10 加強思想教育工作，激勵積極因素，全面完成各項工作任務(wù)。

3.11 參與產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)改選可行性研究。

3.12 崗位設(shè)置。設(shè)置會計主管1人，副主管1人，出納員1人，原料材料核算崗位2人，成本費用核算崗位2人，財務(wù)成果核算崗位2人，資金稅務(wù)崗位由副主管兼任，往來結(jié)算崗位1人，總賬報表崗位1人，稽核崗位由會計主管兼任。

3.13 各崗位的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，參見會計崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。

3.14 崗位輪換辦法，依據(jù)會計崗位輪換制度。

3.15 崗位考核辦法，依據(jù)會計人員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。檢查與考核

本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由財務(wù)處長按本標(biāo)準(zhǔn)及公司有關(guān)考核辦法進行檢查、考核。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)由吉林市方順化工有限公司標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)導(dǎo)小組提出并歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)出負責(zé)起草并負責(zé)解釋。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人: 李躍華

審核：魯惠杰

審定：方藝霖

批準(zhǔn)：方志達

第四篇：黑龍江省農(nóng)村信用社記帳員(柜員)崗位工作規(guī)劃

工作規(guī)劃

一、加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范風(fēng)險的發(fā)生。隨著近年來金融犯罪案

件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求：

1、定期召開由行長及網(wǎng)點主管參加的內(nèi)控、制度、風(fēng)險分析會議，提出業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網(wǎng)點不規(guī)范的業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一落實。

2、會計結(jié)算部負責(zé)著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民 幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理；組織落實相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核算和管理；負責(zé)人民幣結(jié)算中間業(yè)務(wù)的收入；負責(zé)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)表的統(tǒng)一管理；負責(zé)全行會計憑證的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)取、分發(fā)、保管與銷毀的管理；負責(zé)會計專用印章的領(lǐng)取、分發(fā)、回收和銷毀工作；負責(zé)全轄現(xiàn)金、有價單證等貴重物品保管、調(diào)運業(yè)務(wù)的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險點，要求我們按照制度規(guī)定加強對每一個環(huán)節(jié)的控制。

3、加強對全行所有網(wǎng)點在制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實專人負責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結(jié)算部的檢查結(jié)果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網(wǎng)點的二次發(fā)生。

二、加強會計核算工作，提高工作質(zhì)量。因我行的前臺臨柜人員的 流動性較大，而且我行的新業(yè)務(wù)新辦法變化較快，對我行的會計核算質(zhì)量一直都是個挑戰(zhàn)：

1、繼續(xù)執(zhí)行柜員績效考核機制，經(jīng)過2010年的績效考核對我行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。2011年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責(zé)任性。

3、對在我們檢查中發(fā)現(xiàn)的問題除進行通報處理外，我們將繼續(xù)執(zhí)行對臨柜人員的經(jīng)濟處罰手段，以及差錯人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，努力減少差錯。

3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現(xiàn)好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。

4、定期、準(zhǔn)確、及時地向市分行會計結(jié)算部上報各種會計結(jié)算報表。

三、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處理能力，從而提高她們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、制定出培訓(xùn)計劃，在2011年我們準(zhǔn)備對我行股改上市后的會 計制度、支付結(jié)算辦法、新會計科目以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新版本等業(yè)務(wù)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓(xùn)。及時讓柜員吸收新的業(yè)務(wù)知識，幫助她們跟上我行的變革速度。

2、加強與其他各部門之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業(yè)務(wù)人員為會計結(jié)算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識，或講自己的工作經(jīng)驗，以加深相互之間的了解，從而相互

學(xué)習(xí)，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。

3、好市分行會計結(jié)算部下達的各項會計結(jié)算工作，如版本升級、測試驗證、帳戶管理、計劃任務(wù)等各項工作安排，并及時將業(yè)務(wù)信息向下轄網(wǎng)點傳達，以更好地完成市分行的工作任務(wù)。

4、加強對營業(yè)經(jīng)理的考核與考評工作，使?fàn)I業(yè)經(jīng)理能發(fā)揮潛力，履行好職責(zé)，提高我行的會計核算質(zhì)量。

四、做好與企業(yè)之間的聯(lián)系，召開銀企座談會向客戶介紹我行的業(yè)務(wù)品種、新的結(jié)算方式，加強與客戶的溝通，獲取各種結(jié)算需求信息，更好地為客戶解決結(jié)算上的難題。

第五篇：淺談會計人員工資福利崗位工作流程

淺談會計人員工資福利崗位工作流程

（一）工資發(fā)放

1、現(xiàn)金工資性支出

（1）日常零星工資性支出

收到人力資源部開具的支出證明單——→編制記賬憑證

借：應(yīng)付工資——部門

管理費用/營業(yè)費用/制造費用——其它

貸：現(xiàn)金——→傳出納崗付款

注：（1）注明“工資”字樣的支出記入“應(yīng)付工資”，未注明的記入相關(guān)部門費用。

（2）差額工資、兌現(xiàn)、獎金等工資性支出

簽收出納崗傳來的已付款支出證明單——→分類——→編制記賬憑證

借：應(yīng)付工資——部門

管理費用/營業(yè)費用/制造費用——其他

貸：現(xiàn)金——→傳出納崗登記核對

注：對于集中發(fā)放差額工資、兌現(xiàn)、獎金等，為簡化手續(xù)，可先由出納崗先憑支出證明單付款，再將付款將單據(jù)匯總后傳工資核算崗制證。

2、在職員工工資發(fā)放

（1）整理異動信息

簽收人力資源部、行政事務(wù)部、車間核算員及其他會計崗傳來的相關(guān)異動信息——→將異動信息分類——→登記備忘錄

注：（1）將異動信息按編制工資表時間不同分為在職長假、勞保內(nèi)退、退休三類，再在三類中分新增人員、部門變動、水電費變動、代扣款項等項目。

（2）須根據(jù)分類后的異動信息準(zhǔn)確登記備忘錄。

（3）備忘錄須將異動信息在預(yù)計發(fā)生月份分別登記一次。

（2）根據(jù)備忘錄編制工資表

打開Foxbase數(shù)據(jù)庫——→清零上月異動信息字段——→根據(jù)本月異動情況編制工資表——→計算應(yīng)發(fā)工資——→輸入所得稅計算公式計算應(yīng)扣所得稅——→重新計算應(yīng)發(fā)工資——→匯總各部門工資

注：（1）只要不是正常增減項目全須在異動信息字段中反映。

（2）不能代扣代發(fā)的事項須列出清單向發(fā)出通知的部門人員反饋。

（3）驗算工資表

工資計算完畢——→驗算：上期實發(fā)工資±上期異動項+上期所得稅±本期異動項—本期所得稅=本期實發(fā)數(shù)

（4）打印、拷盤

打印工資明細表——→送人力資源部審核——→審核無誤后拷盤

（5）銀行代發(fā)工資款付出

每月9日前填寫付款審批單——→財務(wù)部長審批——→連同工資軟盤交出納崗劃款，保證10日到賬

注：（1）工資發(fā)放日須委托出納領(lǐng)回新開戶存折，登記后由領(lǐng)取人簽字發(fā)放。

（6）編制正式工資表

從Foxbase中拷出月度工資表——→按人力資源部相關(guān)要求編制Excel正式工資表——→打印工資明細表——→傳人力資源作檔案保存

（7）編制記賬憑證

根據(jù)正式工資明細表開具扣款收據(jù)——→憑正式工資表匯總表、出納傳來的銀行付款支票存根編制記賬憑證

借：應(yīng)付工資——部門（在冊人員工資）

管理費用/營業(yè)費用/制造費用——其它（招聘人員、臨時工工資）

管理費用/營業(yè)費用——差旅費（外勤補貼）

更改工程——GMP—其他（GMP部門工資）

應(yīng)付福利——醫(yī)藥費/福利（醫(yī)貼、物資補貼）

管理費用——電費（扣個人水電費）(負數(shù))

貸：其他應(yīng)付款——長期服務(wù)金/養(yǎng)老金/公積金

其他應(yīng)收款

應(yīng)交稅金——所得稅——個人所得稅

銀行存款——→傳給主管崗復(fù)核

（8）裝訂工資信息資料

工資發(fā)放完畢，將各種信息資料分類裝訂成冊，妥善保管。

2、勞保/內(nèi)退人員工資及代付款發(fā)放

（1）編制工資表程序與在職員工相同

（2）每月4日前劃款，保證5日到賬

（3）編制憑證

借：管理費用——勞保（勞保人員工資）

應(yīng)付工資——其他（內(nèi)退人員工資）

管理費用——電費（代扣水電費）

其他應(yīng)付款（代付款項）（負數(shù)）

應(yīng)付福利（代發(fā)款項）

貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金/公積金

銀行存款——建行南湖辦

3、退休人員補貼發(fā)放

根據(jù)人力資源部退休人員補貼變動通知調(diào)整補貼明細表——→打印補貼明細表送人力資源部復(fù)核——→復(fù)核無誤，拷盤——→填寫付款審批單——→經(jīng)財務(wù)部長簽字——→將軟盤同委托工行珞獅路分理處轉(zhuǎn)賬申請表、代扣水電費委托書傳出納崗辦理劃賬手續(xù)——→收到出納傳來的劃款支票存根編制記賬憑證

（1）借：管理費用——勞保（退休人員補貼）

貸：銀行存款——工商珞獅路分理處——→傳主管崗復(fù)核

（2）收到出納傳來的工行代扣水電回單，編制憑證

借：銀行存款

借：管理費用——水電（負數(shù)）

注：（1）退休人員工資已改由社保發(fā)放，公司只負責(zé)發(fā)放退休人員補貼。

（2）新增退休人員時，應(yīng)向人力資部詢問退休人員存折賬號及社保號，以便向退休人員存折中劃入補貼。

4、銷售兌現(xiàn)

憑銷售會計傳遞的銷售兌現(xiàn)匯總表——→編制計算表——→開具代扣款項收據(jù)——→根據(jù)銷售兌現(xiàn)匯總表及收據(jù)、銀行回執(zhí)編制憑證

借：應(yīng)付工資——辦事處（在冊人數(shù)×800記應(yīng)付工資）

營業(yè)費用——廣告費—宣銷費（醫(yī)藥代表及OTC代表工資）

——打卡差旅費

——業(yè)務(wù)費（兌現(xiàn)金額—宣銷費—辦事處工資—打卡差旅費）

管理費用——電費（代扣水電費）

貸：其他應(yīng)付款——10%風(fēng)險金/長期服務(wù)金/養(yǎng)老/公積

其他應(yīng)收款

應(yīng)交稅金——所得稅——個人所得稅

銀行存款——→傳主管崗復(fù)核

（二）工資分配

1、分配當(dāng)月工資

月末打印當(dāng)月應(yīng)付工資明細匯總表——→編制工資分配明細表，同時按工資總額的14%計提福利費、2%計提工會經(jīng)費——→編制記賬憑證

借：管理費用——工資/福利

營業(yè)費用——工資/福利

制造費用——工資/福利

生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間—工資福利

——輔助生產(chǎn)—車間—工資福利（五車間）

管理費用——工會經(jīng)費

貨：應(yīng)付工資

應(yīng)付福利——提取福利

其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）工資分配后當(dāng)月不能再有涉及應(yīng)付工資憑證，因此可適當(dāng)提前扎工資賬，若有工資性支出，則可提前編制下月憑證。

（2）分配工資后，部門應(yīng)付工資無余額。

2、提取產(chǎn)量工資

根據(jù)人力資源部提供的車間產(chǎn)量工資并計算福利費——→編制記賬憑證

借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間—工資福利

——輔助生產(chǎn)—車間—工資福利（五車間）

貸：應(yīng)付工資——車間

應(yīng)付福利——提取福利

其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

注：（1）應(yīng)付工資余額應(yīng)為車間提取的產(chǎn)量工資與應(yīng)付工資——其他之和。

（三）福利性費用支出

審核行政事務(wù)部簽批的托幼費、學(xué)雜費、醫(yī)藥費及黨群部簽批困難補助等支出——→編制記賬憑證

借：應(yīng)付福利——相關(guān)明細科目

貸：現(xiàn)金——→傳出納崗

（四）長期服務(wù)金

1、長期服務(wù)金本金

（1）收長期服務(wù)金

根據(jù)新來員工所交金額開具收據(jù)——→在收據(jù)上注明員工姓名及所在部門——→根據(jù)收據(jù)編制記賬憑證

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款———長期服務(wù)金——→連同收據(jù)存根傳出納崗收款、蓋章——→登記長期服務(wù)金手冊，對新來員工情況及所交本金進行記載——→由員工本人簽字確認

注：（1）記賬憑證摘要欄中須注明姓名、所在部門。

（2）如因員工異動使服務(wù)金發(fā)生變更或根據(jù)公司規(guī)定在年終獎中代扣長期服務(wù)金時，要在長期服務(wù)金手冊異動情況表中登記，由員工本人簽字確認。

（2）退長期服務(wù)金

根據(jù)長期服務(wù)金明細表審核人力資源部開具的退長期服務(wù)金支出證明單——→重新填寫支出證明單標(biāo)明本金并計算長期服務(wù)金利息（本金×月利率（按人民銀行同期利率計算）×月數(shù)）——→交財務(wù)部長簽字——→根據(jù)簽字后的支出證明單編制記賬憑證

借：其他應(yīng)付賬款——長期服務(wù)金

財務(wù)費用——利息支出

貸：現(xiàn)金

（3）編制長期服務(wù)金明細表

年末根據(jù)長期服務(wù)金明細賬調(diào)整長期服務(wù)金明細表，保證賬表，表冊相符。

2、長期服務(wù)金獎勵金的滾存與支付

（1）長期服務(wù)金獎勵金的滾存

年初根據(jù)人力資源部公布的獎勵率計算獎勵金記入獎勵金個人賬戶并編制記賬憑證

每兩年根據(jù)人力資源部通知的員工獎勵金

借：管理費用/營業(yè)費用/制造費用

貸：其他應(yīng)付款——獎勵金——→傳主管崗審核。

注：（1）年初在服務(wù)金明細表中計算獎勵金。

（2）獎勵金具體計算方法執(zhí)行《長期服務(wù)金管理辦法》。

（2）獎勵金支付

收到人力資源部開具的獎勵金支出證明單——→與獎勵金賬戶及長期服務(wù)金手冊中獎勵金情況核對——→編制記賬憑證

借：其他應(yīng)付款——獎勵金

貸：現(xiàn)金——→傳出納崗——→登記長期服務(wù)金手冊獎勵金情況表

長期服務(wù)金手冊的登記與保管

對長期服務(wù)金收、發(fā)、獎勵金計算及其它情況詳細的在長期服務(wù)金手冊中登記。

每年3月份將長期服務(wù)金發(fā)放至個人簽字確認，并及時收回，妥善保管。

（五）公積金管理

1、公積金變動

簽收人力資源部傳來的公積金變動表——→審核變動表——→補填停繳或增減變動人員的公積個人賬號及上月繳存額——→交出納送工行武昌支行辦理公積變動。

2、公積金退領(lǐng)及轉(zhuǎn)移

收到人力資源部開具的公積金提?。ɑ蜣D(zhuǎn)移）申請表——→審定申請表的填寫——→填寫公積金支取憑證（或公積轉(zhuǎn)移憑證）——→交于部長加蓋銀行印鑒——→傳公積金提?。ɑ蜣D(zhuǎn)移）人

（六）管理性工作

1、及時編制工資表，并拷盤送交銀行，保證月度工資按時準(zhǔn)確發(fā)放。

2、及時清理其他應(yīng)付款，保證代扣代繳到位。

3、加強長期服務(wù)金的管理，保證財務(wù)賬與長期服務(wù)金輔助賬一致，保管長期服務(wù)金手冊。

4、按月與銀行公積金核對，保證公積金準(zhǔn)確繳存到個人戶頭。

5、保證每月工資按時準(zhǔn)確發(fā)放。

6、確保養(yǎng)老金、公積金、房租水電等事項扣繳到位。

（七）工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強，樹立良好的部門形象。