第一篇：全面業(yè)務(wù)流程梳理情況介紹

內(nèi)部控制處21.熟悉集團(tuán)公司流程架構(gòu)2.了解流程梳理的基本知識(shí)3.理清流程梳理的工作思路4.明確流程梳理的工作任務(wù)培訓(xùn)目的31.相關(guān)知識(shí)1.1 總部及公司流程管理要求1.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)1.3 內(nèi)部控制的基本概念1.4流程梳理的相關(guān)知識(shí)2.總體安排2.1 工作思路2.2 原則和目標(biāo)2.3 內(nèi)容與時(shí)間安排2.4 工作組織主要內(nèi)容1.3 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)

1.2.1 內(nèi)控體系框架回顧1.2.2 流程架構(gòu)的內(nèi)容1.2.3 業(yè)務(wù)流程分類1.2.4 業(yè)務(wù)流程分級(jí)1.3.5 業(yè)務(wù)流程目錄和定義1.3.6 流程架構(gòu)使用說明1.4 流程梳理的相關(guān)知識(shí)1.4.1 業(yè)務(wù)流程的概念1.4.2 流程梳理的概念1.4.3 流程梳理的意義1.4.4 流程梳理的內(nèi)容1.4.5 流程描述的概念

1.3 內(nèi)部控制的基本概念1.3.1 內(nèi)部控制的概念1.3.2 控制活動(dòng)的概念1.3.3 控制活動(dòng)的分類1.3.4 內(nèi)部控制關(guān)注要點(diǎn)1.3.5 內(nèi)部控制措施4蔣潔敏總經(jīng)理在2007年學(xué)習(xí)研討會(huì)的講話中指出業(yè)務(wù)流程是公司重要的基礎(chǔ)工作。流程要再梳理通過梳理進(jìn)一步調(diào)整完善解決交叉、重疊、缺失的問題先解決缺失再解決交叉和重疊。流程管理的目標(biāo)是簡(jiǎn)單、效率、規(guī)范實(shí)現(xiàn)“流程統(tǒng)一、控制集中、簡(jiǎn)潔高效”。越規(guī)范越簡(jiǎn)捷越有效率。講程序就影響效率反之講效率就超越程序。要解決好效率與程序的問題方法就是流程管理。蔣總在2009年工作會(huì)議上的報(bào)告中指出進(jìn)一步完善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制突出抓好業(yè)務(wù)流程管理有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1.1總部業(yè)務(wù)流程管理要求5蔣總在2008年工作會(huì)議上的報(bào)告中指出大力推進(jìn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)制定完善業(yè)務(wù)流程管理制度和規(guī)范明確部門和企業(yè)的管理職責(zé)持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化實(shí)現(xiàn)流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效的管理要求。蔣總在2009年工作會(huì)議上的報(bào)告中指出進(jìn)一步完善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制突出抓好業(yè)務(wù)流程管理有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1.1總部業(yè)務(wù)流程管理要求62008年10月為動(dòng)員和組織總部機(jī)關(guān)和地區(qū)公司全面開展業(yè)務(wù)流程梳理、規(guī)范和改進(jìn)工作股份公司召開了業(yè)務(wù)流程管理視頻會(huì)議周吉平總裁在講話中強(qiáng)調(diào)按照流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效的工作目標(biāo)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)、規(guī)范描述、強(qiáng)化執(zhí)行的原則突出控制和效率全面開展業(yè)務(wù)流程梳理工作到“十一五”末實(shí)現(xiàn)全部業(yè)務(wù)流程規(guī)范的設(shè)計(jì)和實(shí)施。流程管理的關(guān)鍵和核心是強(qiáng)調(diào)流程的權(quán)威大于部門權(quán)力部門是資源庫、信息庫但一項(xiàng)任務(wù)、一個(gè)項(xiàng)目是通過流程來完成的這是我們的發(fā)展方向和努力目標(biāo)。1.1總部業(yè)務(wù)流程管理要求7耿總在公司09年職代會(huì)上的報(bào)告中指出改革管理目標(biāo)突出控制和效率原則系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程全力構(gòu)建科學(xué)管理體系強(qiáng)化精細(xì)管理深挖內(nèi)部潛力全面提升公司管理素質(zhì)。重點(diǎn)工作要以“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效”為目標(biāo)全面梳理業(yè)務(wù)流程規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營和后勤服務(wù)的工作秩序。1.1石化公司業(yè)務(wù)流程管理要求8幾年來在股份公司的統(tǒng)一部署下我公司各相關(guān)單位和部門科學(xué)實(shí)施、積極推進(jìn)業(yè)務(wù)流程規(guī)范化工作。在鞏固完善財(cái)務(wù)報(bào)告控制、實(shí)現(xiàn)上市業(yè)務(wù)內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)上2008年又完成了公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)編制工作實(shí)現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程化公司內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步向全面風(fēng)險(xiǎn)管理延伸。目前公司已初步完成18個(gè)一級(jí)流程、185個(gè)末級(jí)流程的梳理其中重要業(yè)務(wù)流程130個(gè)嵌入財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)379個(gè)完善防控措施615項(xiàng)關(guān)鍵控制點(diǎn)266個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程59個(gè)嵌入風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)112個(gè)完善防控措施715項(xiàng)。1.1石化公司業(yè)務(wù)流程管理要求9控制活動(dòng)為管理和減少風(fēng)險(xiǎn)而制定的政策制度和程序貫穿整個(gè)公司范圍、所有層次以及所有職能措施包括審批、授權(quán)、復(fù)核經(jīng)營業(yè)績(jī)、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工監(jiān)督評(píng)估內(nèi)部控制運(yùn)行有效性定期監(jiān)控執(zhí)行情況與獨(dú)立評(píng)估相結(jié)合發(fā)現(xiàn)內(nèi)控不足的改進(jìn)報(bào)告1.2集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)1.2.1 集團(tuán)內(nèi)部控制體系框架回顧集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系框架包括五方面內(nèi)容控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督我們此次全面業(yè)務(wù)流程梳理是針對(duì)控制活動(dòng)部分進(jìn)行的。10ARIS平臺(tái)1.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)1.2.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)的內(nèi)容業(yè)務(wù)流程架構(gòu)是對(duì)公司全部業(yè)務(wù)流程分類和分級(jí)的結(jié)構(gòu)化反應(yīng)包括流程的分類和分級(jí)、通用流程總圖、流程目錄和流程定義。流程目錄111.2.3 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程分類按客戶導(dǎo)向原則確定六大主體流程歸集為三大類:戰(zhàn)略發(fā)展類流程SP、經(jīng)營業(yè)務(wù)類流程KP、管理支持類流程MP。注釋此處的“客戶”指“流程服務(wù)的對(duì)象”分為外部客戶、內(nèi)部客戶、利益相關(guān)者1.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)12流程步

驟圖流程區(qū)域圖流程過程圖流程總圖一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)通用流程總圖油氣管道運(yùn)輸流程圖油氣運(yùn)輸流程區(qū)域圖運(yùn)輸調(diào)度流程圖1.2.4 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程分級(jí)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程分為流程總圖、流程分類圖、流程過程圖、流程步驟圖四個(gè)級(jí)次。對(duì)應(yīng)公司實(shí)際業(yè)務(wù)分別對(duì)應(yīng)目錄中的一級(jí)流程、二級(jí)流程、三級(jí)流程、四級(jí)流程。末級(jí)流程反映流程的具體操作步驟和控制內(nèi)容并展示為具體流程圖。流程步驟圖是過渡層次將在今后逐漸規(guī)范化后取消五級(jí)一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)1.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)131.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)集團(tuán)公司通用流程總圖1.2.4 集團(tuán)公司通用流程總圖是對(duì)公司業(yè)務(wù)流程的全面反映是對(duì)公司一級(jí)流程和流程分類集成化的組合結(jié)構(gòu)視圖。14一級(jí)流程目錄40個(gè)二級(jí)流程目錄253個(gè)三級(jí)流程目錄1189個(gè)四級(jí)流程參考目錄516個(gè)五級(jí)流程參考目錄77個(gè)。1.2.5 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程目錄和定義集團(tuán)公司已建立起三級(jí)流程目錄體系流程總圖流程區(qū)域圖流程過程圖流程步驟圖1.2 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)151.3.1 內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響為經(jīng)營的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而自行檢查、制約和調(diào)整內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制活動(dòng)為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。內(nèi)部控制涉及企業(yè)經(jīng)營管理的全過程和各個(gè)環(huán)節(jié)是一項(xiàng)由各級(jí)管理部門和單位共同參與、由全體管理人員和員工共同實(shí)施的系統(tǒng)性控制工作。1.3 內(nèi)部控制的基本概念監(jiān)事會(huì)企業(yè)董事會(huì)管理層旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程全體員工內(nèi)部控制共同實(shí)施161.3.2 控制活動(dòng)的概念控制活動(dòng)是確保管理層指令得以貫徹執(zhí)行的政策和程序。它存在于公司所有級(jí)別的分支機(jī)構(gòu)和職能部門包括授權(quán)、批準(zhǔn)、查證、核對(duì)、報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、經(jīng)營業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和資產(chǎn)保全措施等活動(dòng)控制活動(dòng)通常包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制、績(jī)效考評(píng)控制和信息系統(tǒng)控制等1.3 內(nèi)部控制的基本概念171.3.3 控制活動(dòng)的分類四種方法按控制活動(dòng)的手段劃分分為人工控制和自動(dòng)控制1人工控制是以人工方式執(zhí)行的控制如財(cái)務(wù)報(bào)告必須由企業(yè)負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師簽字并蓋章、原始憑證上必須有經(jīng)辦人員的簽字等。2自動(dòng)控制是由計(jì)算機(jī)等系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行的控制如禁止未授權(quán)的用戶登錄系統(tǒng)、系統(tǒng)自動(dòng)的賬目核對(duì)等。1.3 內(nèi)部控制的基本概念181.3.3 控制活動(dòng)的分類四種方法按影響的范圍分類分為公司層面控制和業(yè)務(wù)層面控制1公司層面控制是管理層確保在公司內(nèi)部各個(gè)領(lǐng)域獲得適當(dāng)、有效控制的重要機(jī)制。包括控制環(huán)境范圍內(nèi)的內(nèi)部控制、反舞弊程序與控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程、集中化的處理和程序、監(jiān)督、期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程、統(tǒng)一的規(guī)章制度等2業(yè)務(wù)層面控制直接作用于公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體控制亦稱業(yè)務(wù)控制如業(yè)務(wù)處理程序中的批準(zhǔn)與授權(quán)、審核與復(fù)核以及為保證資產(chǎn)安全而采用的限制接近等控制1.3 內(nèi)部控制的基本概念191.3.3 控制活動(dòng)的分類四種方法分類按控制活動(dòng)的作用劃分分為預(yù)防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制1預(yù)防性控制是指為防止錯(cuò)誤和非法行為的發(fā)生或盡量減少其發(fā)生機(jī)會(huì)所進(jìn)行的一種控制是防止問題發(fā)生所設(shè)立的機(jī)制例如房門的鎖2發(fā)現(xiàn)性控制是指為及時(shí)查明已發(fā)生的錯(cuò)誤和非法行為或增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和非法行為機(jī)會(huì)的能力所進(jìn)行的各項(xiàng)控制是為發(fā)現(xiàn)問題而設(shè)立的控制機(jī)制例如報(bào)警器1.3 內(nèi)部控制的基本概念201.3.3 控制活動(dòng)的分類四種方法分類按重要程度分類分為關(guān)鍵控制和一般控制1關(guān)鍵控制是在相關(guān)業(yè)務(wù)流程中影響力和控制力相對(duì)較強(qiáng)的一項(xiàng)或多項(xiàng)控制其控制作用是必不可少和不可替代的如果缺少該項(xiàng)控制將在很大程度上直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2一般控制只能發(fā)揮局部作用影響特定范圍的控制。1.3 內(nèi)部控制的基本概念提出付款申請(qǐng)?zhí)岢龈犊钌暾?qǐng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審批業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審批業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部門主任審批財(cái)務(wù)部門主任審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批總會(huì)計(jì)師審批總會(huì)計(jì)師審批檢查付款理由是否充分見到業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字了自己就簽字了不做任何比對(duì)財(cái)務(wù)上核對(duì)付款申請(qǐng)以及原始憑證審核付款是否充分見到業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字了自己就簽字了不做任何比對(duì)見到上述人員都簽字了自己就簽字了不做任何比對(duì)可能是形式控制財(cái)務(wù)上的審核有效可能是形式控制可能是形式控制高層領(lǐng)導(dǎo)審批并非全是關(guān)鍵控制業(yè)務(wù)上的審核有效211.3 內(nèi)部控制的基本概念公司層面業(yè)務(wù)層面信息管理和操作人員

測(cè)試過程中的要求執(zhí)行要求按流程運(yùn)行、按程序操作、按控制執(zhí)行1.3.4 內(nèi)部控制關(guān)注要點(diǎn)一是針對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都有必要和適當(dāng)?shù)恼吆统绦颉６且汛_定的控制行為得到有效的執(zhí)行重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵控制管理措施的建立和執(zhí)行情況。內(nèi)部控制重在設(shè)計(jì)、關(guān)鍵在執(zhí)行。體系建設(shè)是執(zhí)行的基礎(chǔ)和前提而執(zhí)行是體系的“靈魂”執(zhí)行決定著內(nèi)部控制體系的存在價(jià)值。221.3.5內(nèi)部控制措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制差異分析統(tǒng)一規(guī)范控制設(shè)計(jì)完善風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施梳理健全管理制度。對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)明確控制類型建立信息系統(tǒng)控制以業(yè)務(wù)流程為載體結(jié)合公司管理職責(zé)和規(guī)章制度將風(fēng)險(xiǎn)和控制落實(shí)到具體業(yè)務(wù)工作中確保責(zé)任落實(shí)執(zhí)行到位增強(qiáng)企業(yè)管理控制能力。1.3 內(nèi)部控制的基本概念231.4 流程梳理的相關(guān)知識(shí)1.4.1 業(yè)務(wù)流程的概念業(yè)務(wù)流程是有關(guān)經(jīng)營管理的一系列有組織、相互聯(lián)系的工作程序體現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)的過程?！傲鞒獭钡亩x包括了這樣六個(gè)要素輸入資源、活動(dòng)、活動(dòng)的相互作用即結(jié)構(gòu)、輸出結(jié)果、顧客廣義、價(jià)值。我滿意因?yàn)榱鞒虨槲覄?chuàng)造了價(jià)值241.4 流程梳理的相關(guān)知識(shí)1.4.2 業(yè)務(wù)流程梳理的概念業(yè)務(wù)流程梳理就是按照一定的架構(gòu)將企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、相關(guān)要素及其關(guān)聯(lián)性以業(yè)務(wù)流程的形式反映出來。誰做什么怎么做證據(jù)25報(bào)告目標(biāo)

1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義1.3 流程梳理的相關(guān)知識(shí)有人將流程比做是企業(yè)的生命有人將流程比做是企業(yè)的生命線。企業(yè)目標(biāo)從上至下的貫通線。企業(yè)目標(biāo)從上至下的貫通從而使得每一層次的流程都從而使得每一層次的流程都有明確的目標(biāo)。根據(jù)目標(biāo)完善有明確的目標(biāo)。根據(jù)目標(biāo)完善或是設(shè)計(jì)的流程通過人或是或是設(shè)計(jì)的流程通過人或是系統(tǒng)的實(shí)施保證執(zhí)行從而系統(tǒng)的實(shí)施保證執(zhí)行從而為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供保證。為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供保證。因此說因此說業(yè)務(wù)流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基礎(chǔ)梳理和完善流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)梳理和完善流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本保證。的基本保證。有人將流程比做是企業(yè)的生命有人將流程比做是企業(yè)的生命線。企業(yè)目標(biāo)從上至下的貫通線。企業(yè)目標(biāo)從上至下的貫通從而使得每一層次的流程都從而使得每一層次的流程都有明確的目標(biāo)。根據(jù)目標(biāo)完善有明確的目標(biāo)。根據(jù)目標(biāo)完善或是設(shè)計(jì)的流程通過人或是或是設(shè)計(jì)的流程通過人或是系統(tǒng)的實(shí)施保證執(zhí)行從而系統(tǒng)的實(shí)施保證執(zhí)行從而為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供保證。為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供保證。因此說因此說業(yè)務(wù)流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基礎(chǔ)梳理和完善流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)梳理和完善流程是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本保證。的基本保證。26是形成有著內(nèi)在有機(jī)聯(lián)系的工作程序的需要是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的前提是分析控制措施以及分析風(fēng)險(xiǎn)管理水平的前提是進(jìn)行流程管理、內(nèi)控建設(shè)以及ERP建設(shè)的前提1.4 流程梳理的相關(guān)知識(shí)1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義271.4.4 業(yè)務(wù)流程梳理的內(nèi)容對(duì)企業(yè)主要流程中的末級(jí)流程從始點(diǎn)到終點(diǎn)理清發(fā)生在實(shí)際業(yè)務(wù)中的步驟節(jié)點(diǎn)、執(zhí)行的部門崗位、流轉(zhuǎn)的文件及記錄表單、風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的環(huán)節(jié)、存在的控制對(duì)該業(yè)務(wù)起到規(guī)范性要求的文件及規(guī)章制度等形成一整套固化的業(yè)務(wù)流程體系。開始步驟結(jié)束執(zhí)行的部門崗位流轉(zhuǎn)的文件及表單控制風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度1.4 流程梳理的相關(guān)知識(shí)281.4 流程梳理的相關(guān)知識(shí)1.4.5 業(yè)務(wù)流程描述的概念業(yè)務(wù)流程描述是按照業(yè)務(wù)流程架構(gòu)遵循業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)際結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制要求描述業(yè)務(wù)工作步驟實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理程序化的過程。它的基本內(nèi)涵有以下幾個(gè)方面一是流程描述要采取某種特定的方法比如文本法、表格法和圖示法。二是流程描述要遵循一定的規(guī)范。三是流程描述的對(duì)象是企事業(yè)單位的末級(jí)流程中的業(yè)務(wù)活動(dòng)。292.1 工作思路2.2 原則和目標(biāo)2.3 內(nèi)容與時(shí)間安排2.4 工作組織2.總體安排302.1 工作思路全面梳理、重點(diǎn)規(guī)范全面梳理就是按照股份公司《業(yè)務(wù)流程管理辦法》統(tǒng)一執(zhí)行股份公司業(yè)務(wù)流程總體架構(gòu)未上市業(yè)務(wù)參照集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)由公司統(tǒng)一組織按業(yè)務(wù)梳理建立涵蓋公司經(jīng)營管理各領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程體系統(tǒng)一執(zhí)行2009年完成公司各單位包括托管單位的全部業(yè)務(wù)流程梳理工作繪制所有業(yè)務(wù)流程圖匯編成冊(cè)并納入業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。說明股份公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫未識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的流程只繪制業(yè)務(wù)流程圖股份公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的流程須同時(shí)編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔。312.1 工作思路重點(diǎn)規(guī)范包括但不限于以下流程一是按照股份公司已完成的科技、信息、資本運(yùn)營、預(yù)算管理以及投

資業(yè)務(wù)流程規(guī)范要求完成公司相關(guān)業(yè)務(wù)流程梳理規(guī)范工作。二是與ERP建設(shè)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。包括財(cái)務(wù)管理、采購管理、存貨管理、煉化產(chǎn)品生產(chǎn)、煉化銷售、人力資源管理和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)流程。32按照集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程管理工作的總體要求緊密結(jié)合公司經(jīng)營管理實(shí)際遵循“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)、規(guī)范設(shè)計(jì)、強(qiáng)化執(zhí)行”的原則突出控制與效率以“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效”為目標(biāo)全面開展業(yè)務(wù)流程梳理工作優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、明晰管理職責(zé)、理清工作界面、完善規(guī)章制度切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化控制力度不斷提升公司管理水平。

2.2 原則和目標(biāo)33“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效”的含義流程統(tǒng)一按集團(tuán)公司的統(tǒng)一的流程架構(gòu)統(tǒng)一制度和標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一描述和發(fā)布、統(tǒng)一信息管理平臺(tái)涵蓋公司全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化?？刂萍邪凑占s化、專業(yè)化、一體化的要求實(shí)現(xiàn)公司重大經(jīng)營決策、投資決策等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和要害部位的集中控制使企業(yè)管理各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面始終處于受控狀態(tài)有效控制風(fēng)險(xiǎn)確保責(zé)任落實(shí)、執(zhí)行到位。2.2 原則和目標(biāo)34“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效”的含義界面清晰對(duì)每個(gè)管理節(jié)點(diǎn)的工作內(nèi)容、工作標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法等進(jìn)行梳理和界定橫向上解決部門職責(zé)交叉、重疊、缺失的問題縱向上作到工作環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)步驟清晰明確、內(nèi)容要求具體也便于操作和考核。簡(jiǎn)潔高效各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程要脈絡(luò)清晰、簡(jiǎn)單明了各個(gè)節(jié)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、緊密銜接管理鏈條直接簡(jiǎn)短、便捷流暢確保在滿足控制要求的前提下運(yùn)行成本最低、管理效率最高。2.2 原則和目標(biāo)352.3 內(nèi)容與時(shí)間安排分為三個(gè)階段1.第一階段工作準(zhǔn)備與啟動(dòng)階段3月1日至4月30日包括建立工作機(jī)構(gòu)、召開啟動(dòng)會(huì)、開展人員培訓(xùn)2.第二階段流程梳理階段4月1日至8月31日包括范圍界定、描述業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)分析和控制設(shè)計(jì)、流程分析與確認(rèn)、流程審定五個(gè)步驟3.第三階段發(fā)布管理文件階段9月1日—9月30日梳理完成后的業(yè)務(wù)流程作為內(nèi)控管理手冊(cè)的補(bǔ)充文檔年度手冊(cè)維護(hù)時(shí)納入統(tǒng)一管理托管單位特殊業(yè)務(wù)單獨(dú)編制管理文件。36流程梳理主要時(shí)間節(jié)點(diǎn)55--77月月編制完成組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)工作網(wǎng)絡(luò)圖、員工崗位職責(zé)描述、單位管理職責(zé)編制流程管理職責(zé)對(duì)照表、基本業(yè)務(wù)流程目錄編制完成全部業(yè)務(wù)流程圖VISIO編制完成公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔初稿及關(guān)鍵控制對(duì)照表初步完成ARIS系統(tǒng)建模99月月補(bǔ)充完善管理制度修改完善公司權(quán)限指引發(fā)布管理文件44月月88月月補(bǔ)充、修改完善ARIS系統(tǒng)建模完善公司基本業(yè)務(wù)流程目錄和重要業(yè)務(wù)流程目錄完善業(yè)務(wù)流程圖ARIS、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔、證據(jù)表單及關(guān)鍵控制對(duì)照表2.3 內(nèi)容與時(shí)間安排372.4 工作組織第一步為確保公司業(yè)務(wù)流程梳理工作的順利實(shí)施公司成立流程管理領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)業(yè)務(wù)流程管理工作組工作組成員由企管法規(guī)處和內(nèi)控處有關(guān)人員組成。主要職責(zé)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)公司全面業(yè)務(wù)流程梳理工作制定工作整體運(yùn)行和分階段推進(jìn)計(jì)劃確定工作程序與方法培訓(xùn)業(yè)務(wù)流程梳理工作人員對(duì)各階段工作提出指導(dǎo)意見驗(yàn)收各階段工作成果向公司流程管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作提供流程梳理技術(shù)支持。內(nèi)控處作為公司業(yè)務(wù)流程的主管部門負(fù)責(zé)組織公司業(yè)務(wù)流程的描述與維護(hù)通過發(fā)布公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》發(fā)布公司業(yè)務(wù)流程。382.4 工作組織第二步各單位應(yīng)對(duì)應(yīng)成立流程梳理工作組由單位負(fù)責(zé)人和具體進(jìn)行流程梳理的工作人員組成。主要職責(zé)負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)流程梳理工作制定工作計(jì)劃明確工作職責(zé)落實(shí)各項(xiàng)工作要求并向公司流程管理工作組匯報(bào)工作。人員要求各單位應(yīng)固定1人作為業(yè)務(wù)流程梳理工作聯(lián)系人其他參與人員也應(yīng)該是精通業(yè)務(wù)的員工否則描述的流程不先進(jìn)、不合理將給以后執(zhí)行帶來很大麻煩。工作人員應(yīng)與ERP項(xiàng)目人員保持一致既能最大限度地節(jié)約業(yè)務(wù)流程梳理的人力資源投入又能滿足公司同一業(yè)務(wù)同一流程的要求。39第三步公司流程管理工作組根據(jù)集團(tuán)公司流程架構(gòu)確定公司基本業(yè)務(wù)流程目錄根據(jù)各單位職能分工明確每一末級(jí)流程的業(yè)務(wù)主管部門若一級(jí)流程涉及多個(gè)部門指定一個(gè)負(fù)責(zé)部門和負(fù)責(zé)人。2.4 工作組織40第四步公司內(nèi)部控制處負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)流程梳理培訓(xùn)使工作人員明確業(yè)務(wù)流程梳理的方法及標(biāo)準(zhǔn)熟練掌握業(yè)務(wù)流程梳理各種表單的編制方法及編制標(biāo)準(zhǔn)。第五步相關(guān)單位工作人員對(duì)本部門負(fù)責(zé)流程進(jìn)行梳理編制業(yè)務(wù)流程圖、《風(fēng)險(xiǎn)控制文檔RCD以及相關(guān)文件經(jīng)部門主管

領(lǐng)導(dǎo)審查后報(bào)公司流程管理工作組。第六步公司流程管理工作組進(jìn)行合規(guī)性審查包括流程目錄的確定、流程圖的繪制、風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)用、控制的制定等。2.4 工作組織41業(yè)務(wù)流程梳理培訓(xùn)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)介紹流程梳理總體安排課程回顧內(nèi)部控制基本概念流程梳理相關(guān)知識(shí)42業(yè)務(wù)流程梳理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的艱巨的任務(wù)不可能一蹴而就特別是未上市單位業(yè)務(wù)類型較多情況十分復(fù)雜。各單位要充分認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)流程梳理的復(fù)雜性克服困難認(rèn)真做好公司全面業(yè)務(wù)流程梳理工作進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程努力實(shí)現(xiàn)流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效的管理目標(biāo)。

第二篇：ERP供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)流程介紹

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目錄

目錄..........................................................................................................................................1 1.供應(yīng)鏈系統(tǒng)模塊業(yè)務(wù)關(guān)系圖...................................................................................................3 2.采購管理系統(tǒng)...........................................................................................................................3

2.1 系統(tǒng)簡(jiǎn)介.......................................................................................................................3 2.2 采購管理系統(tǒng)與其他模塊的關(guān)系...............................................................................3 2.3 主要業(yè)務(wù)流程...............................................................................................................4 2.4 主要功能.......................................................................................................................4

2.4.1 采購需求管理...................................................................................................4 2.4.2 采購訂單管理...................................................................................................4 2.4.3 采購結(jié)算管理...................................................................................................4 2.4.4 采購價(jià)格管理...................................................................................................5 2.4.5 供應(yīng)商供貨信息管理.......................................................................................5 2.4.6 供應(yīng)商評(píng)估.......................................................................................................5 2.4.7 報(bào)表分析功能...................................................................................................5

3.銷售管理系統(tǒng)...........................................................................................................................5

3.1 簡(jiǎn)介...............................................................................................................................5 3.2 銷售管理系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的關(guān)系...............................................................................5 3.3 主要業(yè)務(wù)流程...............................................................................................................6 3.4 主要功能.......................................................................................................................6

3．3．1銷售報(bào)價(jià)管理...................................................................................................6 3．3．2銷售計(jì)劃管理...................................................................................................6 3．3．3銷售訂單管理...................................................................................................6 3．3．4銷售發(fā)貨管理...................................................................................................6 3．3．5銷售結(jié)算管理...................................................................................................6 3．3．6支持全面的銷售模式.......................................................................................6 3．3．7價(jià)格與折扣管理...............................................................................................6 3．3．8信用管理...........................................................................................................6 3．3．9銷售訂單全程跟蹤...........................................................................................7 3．3．10銷售訂單可視化管理.....................................................................................7 3．3．11報(bào)表分析功能.................................................................................................7

4.倉存管理系統(tǒng)...........................................................................................................................7

4．1系統(tǒng)簡(jiǎn)介.........................................................................................................................7 4．2主要業(yè)務(wù)流程.................................................................................................................7 4．3主要功能.........................................................................................................................7

4．3．1入庫管理...........................................................................................................7 4．3．2出庫管理...........................................................................................................8 4．3．3批次管理...........................................................................................................8 4．3．4庫齡管理...........................................................................................................8 4．3．5盤點(diǎn)管理...........................................................................................................8 4．3．6即時(shí)庫存和庫存狀態(tài)管理...............................................................................8 4．3．7保質(zhì)期管理.......................................................................................................8 4．3．8多計(jì)量單位管理...............................................................................................8

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1.供應(yīng)鏈系統(tǒng)模塊業(yè)務(wù)關(guān)系圖

2.采購管理系統(tǒng)

2.1 系統(tǒng)簡(jiǎn)介

采購管理系統(tǒng)面向制造企業(yè)和商業(yè)流通企業(yè)的采購管理人員而設(shè)計(jì)。該系統(tǒng)提供采購需求管理、采購訂貨、倉庫收料、采購?fù)素洝⒍鄥R率處理、購貨結(jié)算處理、供應(yīng)商評(píng)估等全面的采購業(yè)務(wù)流程管理，以及供應(yīng)商管理、價(jià)格控制、供貨信息管理等綜合業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)全過程的物流、資金流、信息流的有效管理和控制。該系統(tǒng)可以與銷售管理、倉庫管理、供應(yīng)商關(guān)系管理、進(jìn)口管理、存貨核算管理和應(yīng)付款管理等系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用，提供更完整、全面的企業(yè)供應(yīng)鏈解決方案。

2.2 采購管理系統(tǒng)與其他模塊的關(guān)系

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現(xiàn)企業(yè)靈活的開票處理及有效的發(fā)票管理；同時(shí)在采購結(jié)算業(yè)務(wù)中，支持采購發(fā)票與入庫單據(jù)部分鉤稽、采購發(fā)票審核時(shí)自動(dòng)鉤稽、以后期間單據(jù)鉤稽、費(fèi)用發(fā)票的鉤稽、費(fèi)用發(fā)票的補(bǔ)充鉤稽等多種靈活的鉤稽方式，幫助企業(yè)準(zhǔn)確核算外購入庫成本。

2.4.4 采購價(jià)格管理

系統(tǒng)可按不同的供應(yīng)商、不同的有效期間、不同的采購數(shù)量、不同的計(jì)量單位、不同的幣種進(jìn)行價(jià)格管理，同時(shí)，系統(tǒng)還提供最高采購價(jià)格控制和采購訂單價(jià)格反寫價(jià)格資料等功能，為企業(yè)提供有效內(nèi)部控制工具，幫助企業(yè)有效的規(guī)范內(nèi)部管理和控制采購成本。

2.4.5 供應(yīng)商供貨信息管理

系統(tǒng)提供供應(yīng)商供貨配額管理、維護(hù)供應(yīng)商物料對(duì)應(yīng)名稱和代碼的功能，幫助企業(yè)處理多供應(yīng)商的供貨和物料名稱與供應(yīng)商的不一致的問題。

2.4.6 供應(yīng)商評(píng)估

系統(tǒng)提供對(duì)供應(yīng)商整體評(píng)估和對(duì)每個(gè)物料逐一評(píng)估不同選項(xiàng)控制，以及在下采購訂單時(shí)，對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行判斷，提供嚴(yán)格控制、提醒、不控制三種選項(xiàng)，幫助企業(yè)評(píng)定合格供應(yīng)商，從原材料采購這一生產(chǎn)源頭控制產(chǎn)品的質(zhì)量。

2.4.7 報(bào)表分析功能

系統(tǒng)提供提供豐富、靈活的業(yè)務(wù)分析報(bào)表，包括采購訂單執(zhí)行情況明細(xì)表、匯總表；供應(yīng)商供貨ABC分析、采購訂單ABC分析、委外加工材料明細(xì)表、委外加工材料匯總表、委外加工材料對(duì)帳表；采購訂單全程跟蹤報(bào)表、供應(yīng)商供貨質(zhì)量、準(zhǔn)時(shí)交貨、價(jià)格趨勢(shì)分析表等，同時(shí)支持靈活設(shè)置報(bào)表查詢分析條件，幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確地獲取支持采購決策和業(yè)務(wù)控制的相關(guān)信息。

3.銷售管理系統(tǒng)

3.1 簡(jiǎn)介

銷售管理系統(tǒng)面向制造企業(yè)和商業(yè)流通企業(yè)的銷售管理人員而設(shè)計(jì)。該系統(tǒng)提供銷售模擬報(bào)價(jià)、銷售訂貨、倉庫發(fā)貨、銷售退貨、銷售開票處理、銷售訂單全程跟蹤等全面的銷售業(yè)務(wù)流程管理，以及客戶管理、價(jià)格及折扣管理、鎖庫管理、信用管理等綜合業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)全過程的物流、資金流、信息流的有效管理和控制。該系統(tǒng)可以與客戶關(guān)系管理、采購管理、倉庫管理、出口管理、存貨核算管理和應(yīng)收款管理等系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用，提供更完整、全面的企業(yè)供應(yīng)鏈解決方案。

3.2 銷售管理系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的關(guān)系

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系統(tǒng)提供信用對(duì)象、信用控制強(qiáng)度、信用控制緯度及信用公式的靈活設(shè)置功能，幫助企業(yè)有效管理應(yīng)收款，規(guī)避銷售資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

3．3．9銷售訂單全程跟蹤

系統(tǒng)可跟蹤銷售訂單的發(fā)退貨、出退庫、開退票、收退款、生產(chǎn)任務(wù)、委外訂單、產(chǎn)品入庫等環(huán)節(jié)；并可以追溯到生產(chǎn)任務(wù)和委外訂單的領(lǐng)料、生產(chǎn)、檢驗(yàn)等環(huán)節(jié)；可以調(diào)出單據(jù)進(jìn)行修改。通過全程跟蹤，加強(qiáng)銷售訂單全過程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，保證銷售訂單按期交貨。

3．3．10銷售訂單可視化管理

系統(tǒng)以甘特圖方式管理展示銷售訂單的各任務(wù)計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)度。通過銷售訂單可視化管理，企業(yè)可以管理大型復(fù)雜訂單的產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)準(zhǔn)備、采購、生產(chǎn)等全過程進(jìn)度。

3．3．11報(bào)表分析功能

系統(tǒng)提供豐富、靈活的業(yè)務(wù)分析報(bào)表，包括訂單交貨、訂單銷售訂單執(zhí)行分析報(bào)表、訂單出庫統(tǒng)計(jì)表、銷售收入統(tǒng)計(jì)表等業(yè)務(wù)報(bào)表，以及毛利潤(rùn)表、銷售增長(zhǎng)分析、銷售流向分析、銷售結(jié)構(gòu)分析、信用數(shù)量分析、信用額度分析、信用期限分析等管理報(bào)表，同時(shí)支持靈活設(shè)置報(bào)表查詢分析條件，幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確地獲取支持銷售決策和業(yè)務(wù)控制的相關(guān)信息。

4.倉存管理系統(tǒng)

4．1系統(tǒng)簡(jiǎn)介

倉存管理系統(tǒng)面向生產(chǎn)制造、商業(yè)流通企業(yè)的倉庫管理人員而設(shè)計(jì)，該系統(tǒng)提供入庫業(yè)務(wù)、出庫業(yè)務(wù)、倉庫調(diào)撥、庫存調(diào)整、庫存盤點(diǎn)等全面的倉庫業(yè)務(wù)流程管理，以及批次管理、序列號(hào)管理、保質(zhì)期管理、條形碼管理、庫齡分析、虛倉管理、即時(shí)庫存管理等綜合業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)倉庫管理全過程的信息流、物流、資金流的有效的管理和控制。該系統(tǒng)可以與采購管理、進(jìn)口管理、銷售管理、出口管理、存貨核算管理、應(yīng)收款管理和應(yīng)付款管理等系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用，提供更完整、全面的企業(yè)供應(yīng)鏈解決方案。

4．2主要業(yè)務(wù)流程

4．3主要功能

4．3．1入庫管理

提供外購入庫、產(chǎn)品入庫、委外加工入庫、其他入庫、虛倉入庫、贈(zèng)品入庫業(yè)務(wù)，結(jié)合批次管理、保質(zhì)期管理、條形碼管理等，滿足企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及特殊的入庫業(yè)務(wù)，建立規(guī)范的倉庫作業(yè)流程，提高倉庫運(yùn)作效率。

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臺(tái)的管理控制。

4．3．10預(yù)警管理

提供物料保質(zhì)期、倉庫負(fù)庫存、周期盤點(diǎn)、最高庫存、最低庫存、安全庫存等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的系統(tǒng)預(yù)警，幫助企業(yè)實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確掌握倉庫管理信息的變化，及時(shí)制定業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)策略。

5.存貨核算系統(tǒng)

5．1系統(tǒng)簡(jiǎn)介

存貨核算系統(tǒng)面向制造企業(yè)和商業(yè)流通企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員而設(shè)計(jì)。該系統(tǒng)提供入庫核算、出庫核算、根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證模板自動(dòng)生成憑證、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提、關(guān)賬、與總賬對(duì)賬、期末結(jié)賬等功能，支持2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，全面管理企業(yè)的存貨計(jì)價(jià)及出入庫核算業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)快速確定存貨出入庫的成本。該系統(tǒng)作為保證物流和資金流同步的重要模塊，可以與采購管理、銷售管理和倉庫管理等系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用，提供更完整、全面的的企業(yè)供應(yīng)鏈解決方案。

5．2主要業(yè)務(wù)流程

5．3主要功能

5．3．1入庫核算

系統(tǒng)提供的入庫核算功能，主要用來核算各種類型的存貨入庫的實(shí)際成本，包括外購、委外、生產(chǎn)、其他入庫四種業(yè)務(wù)類型，并且根據(jù)不同類型入庫業(yè)務(wù)核算的不同特點(diǎn)，分別提供不同的核算流程，可靈活地滿足用戶的需求，如外購入庫的成本需依據(jù)相鉤稽的采購發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票，委外加工入庫的成本則由材料費(fèi)（委外加工出庫單）和加工費(fèi)（訂單委外類采購發(fā)票）組成。

5．3．2出庫核算

系統(tǒng)提供的出庫核算功能，主要用來核算存貨的出庫成本，分為材料出庫核算和產(chǎn)品出庫核算，系統(tǒng)支持總倉、分倉或分倉庫組核算，提供核算向?qū)А⒂?jì)算報(bào)告和出錯(cuò)報(bào)告等功能全面反映出庫核算過程，同時(shí)還為負(fù)庫存出庫、紅字出庫、調(diào)撥出庫等特殊出庫業(yè)務(wù)提供多種核算方案供用戶選擇。

5．3．3存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

隨著會(huì)計(jì)制度的日益完善，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理已經(jīng)成為不可或缺的一項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，而K3核算系統(tǒng)為用戶提供的【存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理】模塊可以為用戶詳細(xì)、準(zhǔn)確的完成存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提和管理工作。

5．3．4憑證管理

系統(tǒng)提供將業(yè)務(wù)單據(jù)按憑證模板自動(dòng)生成憑證的功能，支持根據(jù)憑證模板上選定的科目屬性生成不同的憑證，如數(shù)量金額憑證、外幣憑證等，單據(jù)上的核算項(xiàng)目（包括自定義的核算項(xiàng)目類型字段）信息也可傳遞到憑證，同時(shí)還可對(duì)生成的憑證進(jìn)行查詢和修改，并可實(shí)現(xiàn)單據(jù)和憑證之間的聯(lián)查。

義烏_陳彪

委外業(yè)務(wù)處理效率。

6．3．3生產(chǎn)投料管理

系統(tǒng)提供高度靈活的投料和投料變更功能，幫助企業(yè)委外管理部門快速、方便、準(zhǔn)確地進(jìn)行委外材料投放。

6．3．4委外出入庫管理

系統(tǒng)提供合并領(lǐng)料、分倉領(lǐng)料、配套領(lǐng)料、倒沖領(lǐng)料等多種靈活的委外加工材料發(fā)出方式，同時(shí)提供靈活的委外加工完工入庫管理的功能，適應(yīng)不同行業(yè)不同形式的領(lǐng)料、委外入庫作業(yè)需求，幫助企業(yè)根據(jù)自身的情況運(yùn)用不同的領(lǐng)料和委外入庫方式，提高委外出入庫業(yè)務(wù)管理效率。

6．3．5委外加工物料報(bào)廢管理

系統(tǒng)提供物料報(bào)廢的功能，可對(duì)委外過程中的物料報(bào)廢進(jìn)行記錄、統(tǒng)計(jì)與分析，幫助企業(yè)控制委外供應(yīng)商補(bǔ)料，理清報(bào)廢責(zé)任，有效降低物料報(bào)廢損失。

6．3．6委外價(jià)格管理

系統(tǒng)可按不同的供應(yīng)商、不同的有效期間、不同的委外數(shù)量、不同的計(jì)量單位、不同的幣種進(jìn)行價(jià)格管理，同時(shí)，系統(tǒng)還提供最高委外訂單價(jià)格控制和委外訂單價(jià)格反寫價(jià)格資料等功能，為企業(yè)提供有效內(nèi)部控制工具，幫助企業(yè)有效的規(guī)范內(nèi)部管理和控制委外成本。

6．3．7委外加工核銷

提供委外加工材料核銷功能，支持按加工單位或委外生產(chǎn)任務(wù)單為核銷方式，手工核銷、按BOM核銷、投料單等核銷依據(jù)，能靈活快速的對(duì)委外加工材料進(jìn)行核銷處理，幫助企業(yè)隨時(shí)掌握委外加工商處的材料結(jié)余情況，及時(shí)地對(duì)委外加工入庫成本進(jìn)行核算，全面管理企業(yè)委外加工物資。

7.供應(yīng)鏈分析系統(tǒng) 7．1系統(tǒng)簡(jiǎn)介

供應(yīng)鏈分析模塊，提供生產(chǎn)制造企業(yè)對(duì)銷售收入、回款、銷售成本及毛利、銷售訂單、應(yīng)收賬款、采購到貨及時(shí)性、采購到貨質(zhì)量、采購價(jià)格、采購費(fèi)用、存貨周轉(zhuǎn)與庫齡、庫存呆滯料、庫存資金占用情況等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的多維分析，清晰反映出企業(yè)銷售整體情況；銷售、采購策略與庫存策略的合理性、庫存健康與否等業(yè)務(wù)信息，幫助管理者及時(shí)調(diào)整措施，以便降低庫存，縮短交貨提前期，提高供應(yīng)鏈整體運(yùn)營效率。

7．2主要功能

7．2．1采購分析

1義烏_陳彪

提供成品存貨周轉(zhuǎn)與帳齡、庫存冷背呆滯料、庫存資金占用等同比分析、期末余額結(jié)構(gòu)、即時(shí)庫存結(jié)構(gòu)分析、預(yù)警。

第三篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)流程介紹

進(jìn)出口業(yè)務(wù)流程介紹

1.在進(jìn)口商下訂單之前做一些細(xì)節(jié)上的了解

2.及時(shí)回復(fù)客戶查詢，確定貨物品名、數(shù)量、型號(hào)、交貨期、付款方式、包裝規(guī)格、港口等，等和客戶確定業(yè)務(wù)時(shí)，及時(shí)給客戶做正式報(bào)價(jià)

3.經(jīng)過洽談，得到客戶正式的訂單

4.得到客人訂單確認(rèn)后，給工廠下訂單，安排生產(chǎn)計(jì)劃

5.收到訂單后，做出業(yè)務(wù)審核表

6.如果是L/C付款的客戶，通常在交貨期前一個(gè)月確認(rèn)L/C已經(jīng)收到，收到后審查信用證

7.在交貨期前一周，通知公司驗(yàn)貨員驗(yàn)貨

8.在收到客戶正式的訂單時(shí)，應(yīng)制作出口合同, 出口商業(yè)發(fā)票,裝箱單，出口貨物托運(yùn)單,核銷單, 報(bào)關(guān)單, 報(bào)關(guān)委托書, 報(bào)驗(yàn)委托書(工廠的外貿(mào)人員還需要準(zhǔn)備: 商檢換證憑單,紙箱檢驗(yàn)單)等文件

9.如果跟客人簽定的合同是FOB CHINA條款，通?？腿藭?huì)指定運(yùn)輸代理公司或船公司。應(yīng)盡早與貨代聯(lián)系，告知發(fā)貨意向，了解將要安排的出口口岸，船期等情況，確認(rèn)工廠的交貨能否早于開船期至少一周以前，以及船期能否達(dá)到客人要求的交貨期。應(yīng)在交貨期7天之前向貨運(yùn)公司發(fā)出書面定倉通知，通常在開船5天前可拿到進(jìn)倉單。

10.貨物做好并驗(yàn)貨通過后，委托拖車公司提柜，裝柜。拖車公司應(yīng)選擇安全可 靠，價(jià)格合理的公司簽定協(xié)議長(zhǎng)期合作，以確保安全及準(zhǔn)時(shí)。要給拖車公司傳真以下資料：定倉確認(rèn)書/裝柜圖紙，船公司，定倉號(hào)，拖柜委托書，注明裝柜時(shí)間，柜型及數(shù)量，裝柜地址，報(bào)關(guān)行，及裝船口岸等。如果有驗(yàn)貨公司監(jiān)裝柜，要專門聲明，不能晚到。并要求回傳一份裝柜資料，列明柜號(hào)、車牌號(hào)、司機(jī)及聯(lián)系電話等

11.在拖柜前要將報(bào)關(guān)所需資料交給合作報(bào)關(guān)行,委托出口報(bào)關(guān)及做商檢通關(guān)換 單.通常要給報(bào)關(guān)留出兩天時(shí)間（船截關(guān)前）委托報(bào)關(guān)時(shí),應(yīng)提供一份裝柜資料,內(nèi)容包括所裝貨物及數(shù)量，口岸,船公司,定倉號(hào),柜號(hào),船開截關(guān)時(shí)間,拖車公司柜型及數(shù)量,本公司聯(lián)系人和電話地址等。

12.督促船公司盡快出提單樣板及運(yùn)費(fèi)帳單。仔細(xì)核對(duì)樣本無誤后，向船公司書面確認(rèn)提單內(nèi)容。如果提單需客人確認(rèn)，要先傳真提單樣板給客人，得到確認(rèn)后再要求船公司出正本

13.L/C 要求提供的文件中，對(duì)商業(yè)發(fā)票要求最嚴(yán)格。發(fā)票的日期要確定在開證日之后，交貨期之前。發(fā)票中的貨物描述要與L/C上的完全相同，小寫和大寫金額都要正確無誤。L/C上對(duì)發(fā)票的條款應(yīng)顯示出來，要顯示嘜頭。如果發(fā)票需辦理對(duì)方大使館認(rèn)證，一般要提前20天辦理。

14.采用L/C收匯的,應(yīng)在規(guī)定的交單時(shí)間內(nèi)，備齊全部單證,并嚴(yán)格審單，確保沒有錯(cuò)誤，才交銀行議付.15.出口業(yè)務(wù)在完成后要及時(shí)做登記,包括電腦登記及書面登記,便于查詢,統(tǒng)計(jì)等。

第四篇：常見的物流業(yè)務(wù)流程介紹

常見的物流業(yè)務(wù)流程介紹 業(yè)務(wù)流程

接 單：

1、公路運(yùn)輸主管從客戶處接受(傳真)運(yùn)輸發(fā)送計(jì)劃;

2、公路運(yùn)輸調(diào)度從客戶處接出庫提貨單證。3核對(duì)單證

登記：

1、運(yùn)輸調(diào)度在登記表上分送貨目的地，分收貨客戶標(biāo)定提貨號(hào)碼。2司機(jī)(指定人員及車輛)到運(yùn)輸調(diào)度中心拿提貨單，并在運(yùn)輸?shù)墙y(tǒng)本上確認(rèn)簽收

調(diào)用安排：

1、填寫運(yùn)輸計(jì)劃。

2、填寫運(yùn)輸在途，送到情況，追蹤反饋表。

3、電腦輸單。車隊(duì)交換：

1、根據(jù)送貨方向，重量、體積、統(tǒng)籌安排車輛。

2、報(bào)運(yùn)輸計(jì)劃給客戶處，并確認(rèn)到廠提貨時(shí)間。

提貨發(fā)運(yùn)：

1、檢查車輛情況。

2、按時(shí)到達(dá)客戶提貨倉庫。

3、辦理提貨手續(xù)。

4、提貨，蓋好車棚，鎖好箱門。

5、辦好出廠手續(xù)。

6、電話通知收貨客戶預(yù)達(dá)時(shí)間。

在途追蹤：

1、建立收貨客戶檔案。

2、司機(jī)及時(shí)反饋途中信息。

3、與收貨客戶電話聯(lián)系送貨情況。

4、填寫跟蹤記錄。

5、有異常情況及時(shí)與客戶聯(lián)系

到達(dá)簽收：

1、電話或傳真確認(rèn)到達(dá)時(shí)間。

2、司機(jī)將回單用EMS或FAX傳真回憶誠物流。

3、簽收運(yùn)輸單。

4、定期將回單送至客戶處。

5、將當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的住處及時(shí)反饋給客戶。回 單：

1、按時(shí)準(zhǔn)確到達(dá)指定卸貨地點(diǎn)。

2、貨物交接。

3、百分百簽收，保證運(yùn)輸產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量與客戶出庫單一至。

4、了解送貨人對(duì)客戶產(chǎn)品在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的銷售情況。結(jié)賬：根據(jù)雙方協(xié)議或者合同內(nèi)容物流公司將運(yùn)費(fèi)交付承運(yùn)方，結(jié)賬完成后流程結(jié)束。

案例

公司簡(jiǎn)介

昆山佳利貨運(yùn)有限公司是昆山物流公司、昆山貨運(yùn)公司中專注于公路運(yùn)輸?shù)奈锪鞴局?，在昆山物流公司、昆山貨運(yùn)公司中率先使用物流軟件進(jìn)行管理。昆山佳利貨運(yùn)有限公司成立于1996年，擁有多年的物流行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，我公司目前主要以昆山、太倉、常熟、蘇州、上海等地為疏導(dǎo)物流中心，輻射全國300余個(gè)大小城市，致力于昆山至全國各地的整車、零擔(dān)等貨運(yùn)業(yè)務(wù)，我們的服務(wù)覆蓋農(nóng)林業(yè)、醫(yī)藥業(yè)、化工業(yè)、機(jī)械機(jī)電、輕工食品、服裝紡織等各行各業(yè)。昆山佳利貨運(yùn)有限公司是主要以提供昆山至全國各地物流配送、貨運(yùn)代理、整車零擔(dān)、托運(yùn)、物流倉儲(chǔ)為一體的第三方現(xiàn)代化昆山物流公司、昆山貨運(yùn)公司。公司自有各種平板車、高欄、廂式、半掛、冷藏車、恒溫車等大中小型運(yùn)輸車，其中中型昆山物流公司運(yùn)輸車有：4.6米、5.3米、6.2米 大型有：7.6米、8.0米、9.6米、12.5米、17米、18米。定位有：5噸、6噸、10噸、12噸、15噸、20噸、40噸、50噸等大約50余部各種運(yùn)輸車輛。我們公司擁有的各種運(yùn)輸車一定會(huì)滿足您各方面的需求，我們承諾讓您用最合理的價(jià)格得到最滿意的服務(wù)。精品線路：昆山--上海---深圳、廣州、東莞、中山、珠海、汕頭、佛山

特快線路：昆山--上海---濟(jì)南、青島、濰坊、北京、天津、石家莊

中部線路：昆山--上海---南昌、長(zhǎng)沙、武漢、鄭州、太原、西安

優(yōu)惠線路：昆山--上海---成都、重慶、昆明、貴陽、拉薩、烏魯木齊、呼和浩特

周邊線路：昆山--上海---太倉、吳江、張家港、南京、無錫、常州、蘇州、南通、蘇北，杭州、紹興、寧波、金華、臺(tái)州、溫州、衢州、合肥、蕪湖、淮南、淮北

南方線路：昆山--上海---福州、廈門、泉州、漳州、蒲田、南平、三明、南寧、桂林、柳州

我們擁有專業(yè)的管理人員，專業(yè)的服務(wù)車隊(duì)，專業(yè)的服務(wù)管理，用消耗最少的人力、財(cái)力、物力，及時(shí)迅速按質(zhì)、按量、安全地完成運(yùn)輸服務(wù)，提高客戶在與其他企的時(shí)間和速度上的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

我們的使命就是：速度、安全、可靠、低費(fèi)用。

第五篇：全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

一、1 1.1 業(yè)務(wù)目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo)

科學(xué)測(cè)算經(jīng)營預(yù)算，資本預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算，為經(jīng)營管理提供正確的決策依據(jù)。

1.2 合理有效利用公司資源，確保股份公司效益最大化。

1.3

規(guī)范全面預(yù)算管理，有效保障股份公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.1 合規(guī)目標(biāo)

全面預(yù)算編制、審批、分解和執(zhí)行符合國家法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1 1.1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略規(guī)劃不明確，對(duì)未來市場(chǎng)形勢(shì)和政策走向判斷不準(zhǔn)確，造成全面預(yù)算編制基礎(chǔ)偏離實(shí)際，導(dǎo)致資源配置不合理，經(jīng)營決策失誤。

1.2 預(yù)算體系不健全，責(zé)任單位職責(zé)權(quán)限不合理，可能造成預(yù)算管理效率低下。

1.3 預(yù)算編制方法不合理、程序不規(guī)范、項(xiàng)目不完整、口徑不一致，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、影響2010年 B 2.1－1

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

預(yù)算準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

1.4 預(yù)算調(diào)整、下達(dá)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。

1.5 經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)未進(jìn)行層層分解或責(zé)任不落實(shí)，未在ERP系統(tǒng)中對(duì)承諾項(xiàng)目預(yù)算值進(jìn)行設(shè)置，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，失去控制。

1.6 未建立預(yù)算報(bào)告制度或召開分析會(huì)，預(yù)算分析不準(zhǔn)確，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行偏離預(yù)算目標(biāo)。

1.7 考核結(jié)果的獎(jiǎng)懲不公平、不合理，造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。2.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制不符合國家法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，導(dǎo)致外部監(jiān)管的質(zhì)疑。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 預(yù)算編制和下達(dá)

1.1

公司相關(guān)部門每9月份組織編制下一計(jì)劃。規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)編制公司資本支出預(yù)算；經(jīng)營計(jì)劃部負(fù)責(zé)編制公司業(yè)務(wù)預(yù)算（包括原輔材料采購計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃、產(chǎn)品物耗和能耗計(jì)劃）；各職能歸口管理部門負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算；資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃部、各職能部門報(bào)送的2010年 B 2.1－2

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

業(yè)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算匯總編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算。子公司、各中心和部門在每年9月10日前向各職能部門、經(jīng)營計(jì)劃部和資產(chǎn)財(cái)務(wù)部送審下一本部門相關(guān)業(yè)務(wù)和成本費(fèi)用初步計(jì)劃，各職能管理部門在9月15日前對(duì)其所負(fù)責(zé)的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審核并報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，各單位和部門報(bào)送計(jì)劃資料需經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

1.2

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部每年9月下旬完成下一預(yù)算初稿，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批后上報(bào)總部。

1.3

公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)總部下發(fā)的預(yù)算基礎(chǔ)條件修訂調(diào)整下一預(yù)算初稿，并于11月中旬將預(yù)算報(bào)送公司預(yù)算委員會(huì)審批，上報(bào)化工事業(yè)部，11月底前完成與總部主要預(yù)算指標(biāo)的對(duì)接。

1.4

各職能部門按照公司下達(dá)的預(yù)算編制基礎(chǔ)條件，結(jié)合公司主管部門及相關(guān)部門要求，本著效益最大化的原則，運(yùn)用零基預(yù)算等方法，科學(xué)、合理編制公司下一相關(guān)預(yù)算。預(yù)算委員會(huì)審核公司主要預(yù)算指標(biāo)，職能部門首次上報(bào)預(yù)算偏離委員會(huì)最終審定指標(biāo)程度30%的，預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)予以通報(bào)批評(píng)。

1.5

公司各職能部門根據(jù)股份公司下達(dá)的預(yù)算，逐級(jí)分解落實(shí)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。

2010年 B 2.1－3

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

1.5.1 公司各相關(guān)部門負(fù)責(zé)分解資本支出預(yù)算、銷售預(yù)算、1.5.2 1.5.3 1.5.4 2

2.1

2010年 生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、采購（存貨）預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、營業(yè)外支出預(yù)算、科技開發(fā)項(xiàng)目預(yù)算、人工成本預(yù)算、安全環(huán)保預(yù)算、信息系統(tǒng)預(yù)算、資金預(yù)算、損益預(yù)算、降本減費(fèi)預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)股份公司下達(dá)的預(yù)算，結(jié)合本單位相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算制定完整的預(yù)算分解方案，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，分解下達(dá)到各部門、各單位。

公司各管理層級(jí)按照有效可控的原則，將具體預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)到各個(gè)項(xiàng)目。各單位將分解落實(shí)后的預(yù)算實(shí)施方案經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部每年1月底以前，在預(yù)算信息系統(tǒng)中填報(bào)分解落實(shí)后的預(yù)算指標(biāo)。并結(jié)合實(shí)際，對(duì)主要成本費(fèi)用在ERP系統(tǒng)對(duì)各基金中心的承諾項(xiàng)目進(jìn)行分配和下達(dá)。

月度預(yù)算編制和下達(dá)

經(jīng)營計(jì)劃部按月編制公司業(yè)務(wù)預(yù)算（包括公司采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算和主要能耗物耗預(yù)算）；各職能歸口管理部門按月審核和匯總公司各項(xiàng)專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算（包括人工成本、修理費(fèi)等等）；財(cái)務(wù)部門根 B 2.1－4

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

據(jù)各部門統(tǒng)一優(yōu)化后的業(yè)務(wù)預(yù)算及各職能部門月度預(yù)算，編制整體月度預(yù)算。

2.2

各中心和部門在每月22日下班前向各職能部門、經(jīng)營計(jì)劃部和資產(chǎn)財(cái)務(wù)部送審下月本部門相關(guān)業(yè)務(wù)和費(fèi)用初步計(jì)劃；各職能管理部門在每月25日前對(duì)其所負(fù)責(zé)的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審核并報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，各單位和部門報(bào)送計(jì)劃資料需經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部于每月5日前將經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后的預(yù)算報(bào)送總部。

2.3

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)的月度預(yù)算，制定完整的預(yù)算分解方案，分解下達(dá)到各部門、各單位。

2.4

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)根據(jù)總部批復(fù)月度預(yù)算填報(bào)月度預(yù)算信息系統(tǒng)。并基于月度預(yù)算主要成本費(fèi)用指標(biāo)在ERP系統(tǒng)對(duì)各基中心的承諾項(xiàng)目進(jìn)行分配和下達(dá)。

預(yù)算執(zhí)行與控制

3.1

根據(jù)股份公司全面預(yù)算管理辦法和下達(dá)的預(yù)算，明確預(yù)算項(xiàng)目的責(zé)任部門，各責(zé)任部門按照分解后的預(yù)算指標(biāo)在具體執(zhí)行過程中通過內(nèi)部報(bào)告、分析會(huì)等方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析、監(jiān)督、控制和預(yù)警。

3.2

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)充分利用ERP系統(tǒng)TR等模塊，以月度預(yù)算主要分解指標(biāo)為對(duì)象，對(duì)有關(guān)承諾項(xiàng)目預(yù)算值的設(shè)置進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。

2010年 B 2.1－5

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

3.3

公司預(yù)算外事項(xiàng)采取“一事一批”、“先批后辦”的原則從嚴(yán)控制。發(fā)生預(yù)算外事項(xiàng)的，應(yīng)由所在單位提出申請(qǐng)，由專業(yè)管理部門提出具體審核意見后，會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限審批后執(zhí)行,超出總部預(yù)算指標(biāo)的需上報(bào)總部審批后執(zhí)行。

3.4

公司預(yù)算管理委員會(huì)及各責(zé)任單位應(yīng)對(duì)內(nèi)符合總部規(guī)定的重大預(yù)算項(xiàng)目和內(nèi)容密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。重大預(yù)算項(xiàng)目和內(nèi)容應(yīng)責(zé)成該業(yè)務(wù)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人實(shí)施例外管理。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的特殊情況、問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。

3.5

公司遇有生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、機(jī)構(gòu)等內(nèi)部預(yù)算資源和條件發(fā)生重大變動(dòng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)變動(dòng)超過30%以上，需預(yù)算調(diào)整的由公司歸口管理部門提出申請(qǐng)，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核。預(yù)算管理委員會(huì)審核同意預(yù)算調(diào)整的，出具審核調(diào)整意見，會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限審核后報(bào)送總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3.6

公司每月召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，分析業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等預(yù)算指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行中存在的問題，及時(shí)糾正。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月向預(yù)算執(zhí)行單位提供有關(guān)預(yù)算分解指標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異等2010年 B 2.1－6

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

財(cái)務(wù)信息，相應(yīng)指標(biāo)責(zé)任部門應(yīng)對(duì)實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)差異，制定整改措施。公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)督促落實(shí)、整改。

3.7

公司審計(jì)部每年應(yīng)圍繞主要預(yù)算經(jīng)營績(jī)效指標(biāo)開展專項(xiàng)審計(jì)工作，出具審計(jì)調(diào)整意見，并提交相關(guān)考核部門。

考核

4.1

公司每年對(duì)各部門、子公司預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行考核。企業(yè)改革管理部編制考核方案，提出考核意見，報(bào)股份公司薪酬與考核委員會(huì)審核后實(shí)施考核。公司預(yù)算管理委員應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)完成情況納入績(jī)效考核體系，制定獎(jiǎng)懲辦法。績(jī)效考核部門根據(jù)相關(guān)部門提供的預(yù)算指標(biāo)完成結(jié)果進(jìn)行考核兌現(xiàn)，并通報(bào)考核結(jié)果。對(duì)審計(jì)查出以前期間預(yù)算執(zhí)行結(jié)果不實(shí)問題，實(shí)行追溯考核，當(dāng)期兌現(xiàn)。

四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)控手冊(cè)相關(guān)規(guī)章制度匯編》目錄索引號(hào)）

關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái)[2006]508號(hào)）

----1.6.11 2010年 B 2.1－7

2.1全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

關(guān)于印發(fā)《成本費(fèi)用核算與管理辦法》的通知（石化股份財(cái)[2006]497號(hào)）

----1.6.10 3

ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行）

----2.10.1 4

關(guān)于下發(fā)《儀征化纖股份有限公司預(yù)算管理與考核辦

法》的通知

儀化股份公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理制度（儀化股財(cái)字 [2007]216號(hào)）

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