第一篇：經偵警務活動中的重要意義及我隊現(xiàn)狀

在經偵警務活動中的重要意義及我隊現(xiàn)狀

（一）什么是情報信息主導警務？情報信息主導警務就是通過綜合性地收集、分析和使用經濟犯罪情報與信息，以提高警務決策的正確性、提高經偵警力資源使用的效率，以達到預防和打擊經濟犯罪、維護社會經濟發(fā)展，維護社會秩序的一種工作模式。

（二）情報信息主導警務理念在經偵警務活動中的重要意義。情報信息主導警務是在傳統(tǒng)警務模式基礎上的警務理念和機制的創(chuàng)新，是信息化時代的產物，代表現(xiàn)代警務機制的發(fā)展方向。各級公安經偵要真正做到耳聰目明，提高精確打擊、精確防控、積極服務的能力，就必須以實現(xiàn)警務信息化為切入點和突破口。

（三）殷都區(qū)經偵情報信息主導警務工作的現(xiàn)狀。近年來，大隊按照業(yè)務上級的要求，已設立了兼職情報信息工作人員，并在各派出所設立了兼職情報信息員。但分析、研判經偵情報信息，提升情報價值的能力還有待提高。有的情報信息通過查詢、檢索，可以直接或間接地為偵查工作服務，而多數(shù)情報信息的作用只有通過分析研究才能得以體現(xiàn)，而當前我們對預測型和動態(tài)型等情報信息的分析研究水平還不高，對搜集到的情報信息及時進行加工、積累、跟蹤分析的靈敏度還不夠，總結歸納經濟犯罪活動的特點、規(guī)律的能力還不強。

編輯本段情報信息收集、研判的難點

一是對情報匯總、分類，深層次分析經濟犯罪動態(tài)的氛圍沒有形成。近年來大隊配備了相應設備，在客觀上為經偵工作實施情報信息主導警務工作提供了一定的硬件支持和技術支持，但怎樣在實踐中定期對經濟犯罪案件系統(tǒng)信息，開展人、案等要素的技術比對工作；對階段性高發(fā)的案件和苗頭性強的犯罪作深層次的分析，探究犯罪規(guī)律、特點，監(jiān)控案件的升降態(tài)勢以掌握局部地區(qū)乃至全市、全省連續(xù)發(fā)生傾向性、方面性經濟犯罪案件的方面成為了打防經濟犯罪斗爭中的薄弱環(huán)節(jié)；怎樣更好的將周邊地區(qū)發(fā)生的同類型、同手段案件，迅速的發(fā)現(xiàn)并予以串案；研究總結經濟犯罪的高危人群的作案手段特點、逃避打擊伎倆等，成為當前經偵情報信息收集、研判的難點。

二是面對日益嚴重的傳統(tǒng)經濟犯罪，仍然依靠傳統(tǒng)作戰(zhàn)模式開展公安經偵工作。目前，經偵工作迫切需要開展以情報信息的分析研判為手段、以科學高效的警務管理為核心、以務實高效的戰(zhàn)術決策為目標的情報信息主導警務來為社會經濟發(fā)展服務，切實做到“打擊、預防、服務”這一全新工作模式。但如何順暢交流研判成果，實現(xiàn)情報信息共享，及時將研判成果快速轉遞給經偵實戰(zhàn)部門，發(fā)揮情報信息引領實戰(zhàn)的效能是經偵情報信息收集、研判的另一難點。

編輯本段經偵情報信息的收集方法與渠道以及信息研判

經偵情報信息的收集方法，包含三項主要內容：一是收集經偵信息資料，二是分析研判信息資料得出情報，三是利用情報指導工作；主要渠道：群眾渠道、公開渠道、自身渠道、秘密渠道、外協(xié)渠道、監(jiān)管渠道、中介渠道、司法渠道等八條渠道。

經偵情報信息的研判：一是，建立研判平臺，實現(xiàn)情報信息適時研判。實現(xiàn)情報信息主導警務，研判是關鍵。只有適時研判才是真正意義上的主導警務。建立健全情報信息收集、研判機制，努力形成全警采集、全警錄入、專人管理的情報信息工作格局，最大限度地擴充情報信息資源。目前我大隊實行分層分級研判。大隊每月召開一次經偵情報信息研判例會。對情報信息進行匯總分析，評估形勢，預測趨勢，提出階段性工作對策和措施，同時形成經濟犯罪動態(tài)分析報告，向業(yè)務上級報送和供工作參考；同時建立制度，規(guī)范研判工作。我大隊已出臺情報信息報送制度，詳細規(guī)定了情報信息收集、傳遞、預警通報、分析研判、共享利用等各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)程，進一步明確情報信息的收集范圍、處理方法、時限要求、分析研判等內容。從制度上規(guī)范和保障經偵情報信息研判工作的順利開展。編輯本段經偵情報信息研判的重點

（一）圍繞重要經濟風險問題開展研判，協(xié)助處置風險，維護經濟安全。經偵部門應按照履行參謀職能的要求，針對宏觀調控中暴露出的經濟問題及時開展研判，為黨委政府提供決策參考。

（二）圍繞經濟熱點、焦點問題開展研判，掌握社情動態(tài)，協(xié)助做好社會維穩(wěn)工作。經偵部門應主動融入大局，將經濟熱點、焦點問題作為情報信息工作的重點，努力收集影響國家經濟運行安全、經濟良性發(fā)展動態(tài)信息，群眾對國家經濟發(fā)展、經濟政策調整的預期、言論和動向，以及可能引起的社會反應，認真做好社會維穩(wěn)信息的分析研判。

（三）圍繞系列性、多發(fā)性案件開展研判，開展事前防范預警。各級經偵部門應認真落實面向行業(yè)的預警通報制度、面向企業(yè)的防范建議制度和面向社會的警方告示制度，為主管部門強化執(zhí)法力度、完善防控措施、防范化解風險提供有力支持，為各類市場主體和人民群眾掌握防范要領、堵塞管理漏洞、提高自防能力提供優(yōu)質服務。

（四）圍繞方面性犯罪開展研判，開展專項整治行動。對傳銷犯罪、非法集資等涉眾型易于發(fā)展蔓延的情況進行分析研判，并據此在本地區(qū)組織針對性的專項整治行動，有效防止上述犯罪的蔓延和升級。并且通過對行政執(zhí)法部門的相關數(shù)據和刑事案件統(tǒng)計數(shù)據分析，哪種犯罪突出，就開展針對這種犯罪的專項整治行動。

（五）圍繞市場經濟情報開展研判，轉變偵查模式，提高經營意識，實現(xiàn)精確打擊。經偵部門要通過對行政執(zhí)法信息和市場分析數(shù)據的綜合研判，采取偵控結合等方法加強線索經營，提高主動發(fā)現(xiàn)犯罪和攻堅克難能力，實現(xiàn)對經濟犯罪的準確打擊，降低辦案成本。

第二篇：經偵大 隊工作情況匯報

經偵大 隊工作情況匯報

局領導：

2012年9月以來，破案會戰(zhàn)結束后，經偵大隊班子得到增強，民警增加到8名，期間，我大隊先后辦理了龍玉前拒不支付勞動報酬案、李軍詐騙案、尹勇挪用資金案、房地產領域系列逃稅案、二手房系列假稅票詐騙案、另破案會戰(zhàn)系列案件后期的補偵工作，如惠眾虛開增值稅發(fā)票案、胡晉光銷毀會計憑證案、王洪彬抽逃出資案、陳林詐騙案、系列貸款詐騙案。現(xiàn)將工作開展情況匯報如下：

一、李軍詐騙案，此案與龍玉前拒不支付勞動報酬案有關聯(lián)，目前我大隊已經追回贓款68萬元，替岳池縣送變電公挽回損失150余萬元，涉案人員李軍，蔣勇，李亮全部起訴到檢察院追究刑事責任。

二、尹勇挪用資金案經偵大隊及時破案，挽回經濟損失800余萬元，將一起可能引發(fā)群體性鬧事事件化解于萌芽狀態(tài)中，及時將企業(yè)的職工的建房集資款追回。

三、房地產領域系列逃稅案大隊先后針對18 家欠稅的房地產開發(fā)公司逐一詢問，并對稅務移送來涉嫌犯罪四家房地產公司進行了初查，對其中兩家立案偵查，目前共追回稅款1158萬元。

四、2012年11月稅務到我局報案的系列假稅票詐騙案，此案涉及人多，定性難，牽扯面大，涉及二手房過戶人員多達百余人，取證難度大，僅涉及的國家工作人員有多人，涉及到行政部門有兩個，涉案人員達10人，其中主要犯罪嫌疑人侯林、李濤、江源已、丁瓊華（女）、黃翔、許紅梅（女）經到案，另張微（女）、田志強、余龍、曾山在逃，目前此案已經沒收非法所得33萬元，如果將全部嫌疑人緝拿到案可沒收非法所得達六七十余萬元。同時也打擊了

第三篇：經偵大 隊工作情況匯報

經偵大 隊工作情況匯報

局領導：

2012年9月以來，破案會戰(zhàn)結束后，經偵大隊班子得到增強，民警增加到8名，期間，我大隊先后辦理了龍玉前拒不支付勞動報酬案、李軍詐騙案、尹勇挪用資金案、房地產領域系列逃稅案、二手房系列假稅票詐騙案、另破案會戰(zhàn)系列案件后期的補偵工作，如惠眾虛開增值稅發(fā)票案、胡晉光銷毀會計憑證案、王洪彬抽逃出資案、陳林詐騙案、系列貸款詐騙案?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：

一、李軍詐騙案，此案與龍玉前拒不支付勞動報酬

案有關聯(lián)，目前我大隊已經追回贓款68萬元，替岳池縣送變電公挽回損失150余萬元，涉案人員李軍，蔣勇，李亮全部起訴到檢察院追究刑事責任。

二、尹勇挪用資金案經偵大隊及時破案，挽回經濟

損失800余萬元，將一起可能引發(fā)群體性鬧事事件化解于萌芽狀態(tài)中，及時將企業(yè)的職工的建房集資款追回。

三、房地產領域系列逃稅案大隊先后針對18 家欠

稅的房地產開發(fā)公司逐一詢問，并對稅務移送來涉嫌犯罪四家房地產公司進行了初查，對其

中兩家立案偵查，目前共追回稅款1158萬元。

四、2012年11月稅務到我局報案的系列假稅票詐

騙案，此案涉及人多，定性難，牽扯面大，涉及二手房過戶人員多達百余人，取證難度大，僅涉及的國家工作人員有多人，涉及到行政部門有兩個，涉案人員達10人，其中主要犯罪嫌疑人侯林、李濤、江源已、丁瓊華（女）、黃翔、許紅梅（女）經到案，另張微（女）、田志強、余龍、曾山在逃，目前此案已經沒收非法所得33萬元，如果將全部嫌疑人緝拿到案可沒收非法所得達六七十余萬元。同時也打擊了

第四篇：淺議經偵協(xié)作活動中存在的問題策略

文章標題：淺議經偵協(xié)作活動中存在的問題策略

近年來，伴隨著經濟的發(fā)展，經濟領域的犯罪活動日益突出，公安機關經濟案件偵查部門到異地(市、縣以外)調查取證，執(zhí)行強制措施等執(zhí)法活動日益增多，同普通刑事案件相比，經偵部門的異地執(zhí)法活動較難開展，存在著以下方面的困難。

一是協(xié)作地少數(shù)領導和民警存在著地方保護主義思想，協(xié)作意識不強。認為強調打擊經濟犯罪活動會影響一方經濟的發(fā)展，有的地方的黨政領導一有風聲草動，便向公安機關打招呼并施加壓力，有的協(xié)作地公安機關搞層層把關，甚至對證人取一份筆錄要經分管領導同意，個別經濟欠發(fā)達地區(qū)公安機關以完成協(xié)作后給這樣那樣的費用為條件，協(xié)作地個別民警與偵查對象串通一氣，通風報信，少數(shù)協(xié)作地公安機關的領導把如采取刑事拘留等強制措施的執(zhí)法活動視為一般的民事活動，向立案地辦案人員提出“給錢留人”的“擺平”辦法，這一切給辦案地公安機關辦案人員的執(zhí)法活動帶來巨大的阻力。

二是辦案人員自身素質欠佳，是異地執(zhí)法活動困難的又一原因。同其他公安執(zhí)法部門相比，經偵部門的建立時間不長，隊伍中專業(yè)人員不多，多數(shù)經偵部門的人員仍存在著老刑警多、老領導多的情況，其身體狀況不適應外出辦案，怕外出辦案是十分正常的事。近年來，個別民警出于圖方便等原因，在未與協(xié)作地公安機關直接取得聯(lián)系的情況下即開展執(zhí)法活動，造成民警被群眾毆打、圍觀的事件時有發(fā)生，個別民警在執(zhí)法前的準備不充分也是造成工作被動的重要原因。

三是協(xié)作規(guī)定過多過繁嚴重影響經偵辦案工作?！吨腥A人民共和國刑事訴訟法》和《公安機關辦理刑事案件程序規(guī)定》，對公安機關的異地執(zhí)法活動已有明確的規(guī)定，而現(xiàn)行的經偵協(xié)作規(guī)定，使辦案人員的大部分精力化在轉介紹信上，既浪費時間，也浪費體力和經費。

四是經濟案件的特殊性，給異地執(zhí)法活動帶來困難。經濟案件的涉案人員較多，關系復雜，時間跨度大，人員流動性強；經濟案件所涉及偵查對象往往有多種犯罪行為，各種行為相互兼容，站在不同的角度理解可能得出不同的結論，執(zhí)法人員認知能力的差異，有關法規(guī)和司法解釋的不完善，直接影響對具體行為的定性，也給人有空可鉆。案件中許多是新罪名，具體案件所要求的證據各不相同。這一切都決定著異地執(zhí)法活動的困難。

上述情況，勢必影響經偵部門的辦案質量，削弱打擊力度，影響公安機關的威信，應從以下方面入手解決：

一是要增強經偵協(xié)作意識，為辦案單位創(chuàng)造寬松的執(zhí)法環(huán)境。要進一步加強全心全意為人民服務的宗旨教育和人民警察職業(yè)道德教育，以江總書記“三個代表”理論武裝每一位民警，增強責任感和使命感，克服本位主義思想，經偵工作要像刑偵工作一樣樹立全國一盤棋的思想。案件的承辦單位應主動向協(xié)作地經偵部門如實反映情況，取得其支持，協(xié)作地經偵部門更要以大局為重，從人力、物力等方面給予可能的支持。

二是要進一步提高辦案民警的素質。目前，經偵部門普遍存在著年齡偏高、辦案人員較少的情況，難以應付繁重的工作任務。要把那些身體好、年富力強、肯吃苦、懂業(yè)務的民警充實經偵隊伍，要制訂經偵民警的培訓規(guī)劃，宣派民警參加業(yè)務培訓，要保持經偵民警隊伍的相對穩(wěn)定，留足、選好業(yè)務尖子，要讓民警積極參加辦案工作，使民警邊辦案邊提高，要加強經偵部門之間的橫向聯(lián)系，提高經偵民警的辦案水平，經偵部門的領導要關心民警的疾苦，為民警解除后顧之憂。

三是進一步規(guī)范經偵協(xié)作體制。近年來，一些地方公安機關專門配備人員設立經偵協(xié)作機構，一些公安機關在毗鄰地區(qū)成立經偵協(xié)作組織，建立了情況通報制度等為經偵協(xié)作工作創(chuàng)造了良好的條件。除了在手續(xù)上從簡外，經偵工作應嚴格遵循《中華人民共和國刑事訴訟法》和《公安機關辦理刑事案件程序規(guī)定》，上級經偵部門應制訂行之有效、更為實際的協(xié)作辦法。

四是加強執(zhí)法監(jiān)督，嚴查經偵異地執(zhí)法中的違法行為。經偵部門異地執(zhí)法中出現(xiàn)的如通風報信、被動配合等現(xiàn)象，一個重要原因是監(jiān)督查處不力，這一點恰恰是紀檢督察部門較難查處和忽視的問題，對經偵異地執(zhí)法中的違法行為的監(jiān)督，要發(fā)揮公安機關上級紀檢、督察部門以及人大、檢察機關、新聞媒體等監(jiān)督機構的作用，一經發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處

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第五篇：經偵中有關信用卡問題的幾點思考

經偵中有關信用卡問題的幾點思考

一、問題的提出

當前,信用卡正逐漸走進人們的日常生活。信用卡是當今世界上廣為流行的一種先進的支付手段、消費信貸、結算工具,是指銀行或者專門的信用卡公司簽發(fā)給資信可靠的用戶包括單位和個人進行購物、消費、提取現(xiàn)金的一種信用憑證。

信用卡的使用大大地簡化了支付手續(xù),方便了人們的生活,改變了人們的消費理念,有效地刺激了社會消費。但信用卡的使用是以持卡人的個人信用為基礎的,而個人信用在很大程度上又有許多不確定的因素,導致信用卡業(yè)務具有與生俱來的風險性。換言之,在信用卡為社會生活帶來極大便利的同時,不法分子利用信用卡進行的犯罪活動也越來越頻繁。究其原因,自然是人的貪欲之心超越人的理性和理智,使人產生犯罪之心。以信用卡詐騙的原因為例,就其制度而言,發(fā)卡機構的管理是存在漏洞的。由于其個人征信系統(tǒng)建設不完善、管理上的疏忽以及與特約商戶之間信息溝通不暢等原因,常使不法分子有機可趁。同時,持卡人自身防范意識的薄弱也是一個重要原因。故此,不法分子利用信用卡進行犯罪成為當前影響社會

經濟秩序的突出問題?！缎谭ā芬矊ｉT設立信用卡詐騙犯罪予以打擊。但不得不承認,我國目前打擊經濟領域犯罪的立法遠遠落后于經濟發(fā)展的水平。由于不法分子利用信用卡犯罪的手段層出不窮,使其在各個犯罪環(huán)節(jié)上的表現(xiàn)形式各不相同,在適用現(xiàn)行《刑法》上也就存在一定困難?，F(xiàn)行的法律法規(guī)已經嚴重滯后于其犯罪的發(fā)展現(xiàn)狀,難以對其犯罪行為進行有效的制裁和懲罰。在經濟犯罪偵查中,涉及信用卡的諸多問題常常困擾著偵查人員。因此,認真研究信用卡犯罪的特點,并提出相應的對策和立法建議,這是金融界和公安機關的共同課題。筆者希望通過對經偵中有關信用卡問題的思考和研究,拋磚引玉,以期有利于經偵工作,打擊經濟犯罪。

二、信用卡詐騙罪中“信用卡”含義的確定

多年來,信用卡的含義是一個爭論頗多的問題。事物總是不斷發(fā)展變化的。隨著經濟的發(fā)展,信用卡的含義也發(fā)生了變化。于是,刑法理論和司法實踐中對何謂我國刑法中信用卡詐騙罪中的“信用卡”,以及刑法中的“信用卡”與銀行或

者其他金融機構業(yè)務工作中的“信用卡”是否應該具有完全相等的含義等問題引發(fā)了爭議。這也是長期以來困擾公安機關經偵部門的一個問題。根據中國人民銀行1999 年3 月1 日公布的《銀行卡業(yè)務管理辦法》第2 條之規(guī)定,銀行卡是指商業(yè)銀行(含郵政金融機構)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全

部或部分功能的信用支付工具。銀行卡按照清償方式的不同,可以分為借記卡和信用卡。根據《支付結算辦法》第130條之規(guī)定,信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的,憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金,具有消費信用的特制載體卡片。信用卡按照是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準貸記卡兩類。如果僅從這些規(guī)定來看,問題很簡單,銀行卡和信用卡的涵義肯定是不等同的。只是之前的一個規(guī)定讓其問題復雜化了。中國人民銀行1996 年發(fā)布的《信用卡業(yè)

務管理辦法》中則將貸記卡和借記卡均歸入信用卡范圍之內。換言之,信用卡的外延和內涵發(fā)生了變化,以前的信用卡既包括貸記卡也包括借記卡;而現(xiàn)在在銀行業(yè)務活動中,銀行卡已經代替了原來的信用卡概念,并限定了信用卡的含義,僅指貸記卡,從而將借記卡從信用卡中分離出來。其大背景是銀行業(yè)務活動的不斷拓寬以及需加強與國際接軌。由于我國現(xiàn)行刑法是在1997 年10 月1 日正式生效的,而其規(guī)定的信用卡詐騙罪中“信用卡”的含義顯然是秉承中國人民銀行1996年發(fā)布的《信用卡業(yè)務管理辦法》規(guī)定的內容,既包括貸記卡也包括借記卡。于是,一個爭議性的問題出現(xiàn)了:我國刑法中“信用卡”的含義是否需要隨著銀行業(yè)務管理工作中“信用卡”含義的變化而變化? 對此問題,學者們有不同觀點,贊成者有之,反對者亦有之。此問題的塵埃落定最后還是源于 年12 月29 日第十屆全國人大常委會第十三次會議通過的有關法律解釋。該法律解釋明確了我國刑法規(guī)定中的“信用卡”的含義,即在刑法意義上,借記卡今后將一律被視為“信用卡”,有關借記卡犯罪司法實踐定性中的混亂局面將得以消除。只是需要注意的是,在經濟犯罪偵查的實踐過程當中,涉及有關信用卡的問題,不僅僅只是信用卡詐騙犯罪,還有盜竊

信用卡,商業(yè)賄賂犯罪中信用卡金額的認定等。一般而言,這些問題中的信用卡均包括借記卡。但也需具體情況具體分析,例如,非法中介進行信用卡套現(xiàn)時,其信用卡則指的是具有一定的信用額度,可以先購物消費、現(xiàn)金存取后還款功能的貸記卡和準貸記卡。

三、非法中介進行信用卡套現(xiàn)的定性

信用卡套現(xiàn)是指持卡人不是通過正常合法手續(xù)(如atm或柜臺)提取現(xiàn)金,而通過其他手段將卡中信用額度內的資金以現(xiàn)金的方式套取,同時又不支付銀行提現(xiàn)費用的行為

。非法中介進行信用卡套現(xiàn)的操作手法主要有兩種:一是中介公司申請pos 機或利用其它商戶pos 機,用需要現(xiàn)金的客戶信用卡刷卡,進行虛假消費,套取現(xiàn)金,二是中介公司用需要現(xiàn)金的客戶信用卡到電信營業(yè)廳pos 機刷卡,購買話費充值卡,再將該充值卡轉賣,套取現(xiàn)金。非法中介進行的信用卡套現(xiàn)活動給信用卡的使用管理帶來較大的風險和隱患,一旦無法

償還透支款,必然造成發(fā)卡銀行資金損失,也給持卡人信用記錄帶來污點,嚴重影響信用卡產業(yè)的健康有序發(fā)展。

由此,中國人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)出的《關于防范信用卡風險有關問題的通知》就明確規(guī)定持卡人套現(xiàn)和商戶提供套現(xiàn)服務屬違法行為,要求各金融機構聯(lián)合工商和公安等部門進行打擊和處理。

從社會危害性上看,非法中介的行為已經具有破壞金融管理秩序的性質,影響整個社會誠信體系建設。而套現(xiàn)行為通過虛構真實交易變相發(fā)放銀行貸款,也使發(fā)卡銀行存在潛在風險。但是,目前我國并沒有法律明文規(guī)定非法中介進行信用卡套現(xiàn)是違法犯罪行為。這就使得公安機關的經偵部門在打擊此類行為時,往往面臨于法無據的尷尬。即使在法律界有關其行為的定性也爭議頗大,罪與非罪、此罪與彼罪的討論也使各抒己見,看法不一。例如,有觀點認為中介組織的行為不涉及犯罪,理由是中介組織從事的是正常的公司代辦信用卡業(yè)務,并向稅務部門交納營業(yè)稅,所收取的服務費也是雙方自愿,所以此類行為至多定性為違規(guī)而非犯罪;第二種觀點認為中介組織不構成信用卡詐騙罪,因為其行為系法律無禁止性行為,且并沒有直接侵犯銀行財產,故只能對持有信用卡且惡意透支的人認定為涉嫌信用卡詐騙;第三種觀點則認為中介組織的行為已涉嫌信用卡詐騙罪及妨礙信用卡管理罪;第四種觀點認為信用卡套現(xiàn)已經有貸款詐騙的嫌疑,信用卡本質上是一種小額的信

用貸款,而信用卡套現(xiàn)的本質則是商戶與持卡人合謀,惡意以消費名義從銀行套取一定額度的貸款。這在某種程度上涉嫌虛構事實的貸款詐騙。如果套現(xiàn)者拒不還款,也觸犯了《刑法》惡意透支的條款。筆者比較認同第四種觀點,如果中介組織與持卡人在申請辦卡時使用了虛假的身份資料和證明文件,就更加深了其貸款詐騙的主觀故意,但認定本罪的難點在于客觀方面:如果行為人提供資料真實、辦卡程序合法、所套資金用于正常業(yè)務且每次都能按期償還,是否能構成本罪未遂呢,有待于司法解釋進一步明確。由于目前非法中介套現(xiàn)活動凸顯出法律空白,使其套現(xiàn)行為在適用刑事法律上和在實踐執(zhí)行中存在諸多難點。有偵查員認為,此行為法無明文規(guī)定,不為罪。但非法中介套現(xiàn)活動社會危害性嚴重,不打擊于理不容。其實,定罪實際上是一種理性的找法活動,即應當將具體危害行為置于整個刑法系

統(tǒng)中,尋找有無完全符合或者相當?shù)姆缸飿嫵伞Ｒ驗閷⒎珊退痉ㄎ募m用到具體案件,離不開司法人員的自由裁量。筆者以為只有吃透法律和司法文件的精神,充分發(fā)揮能動性和自由裁量權,才能真正把案件辦好。

四、商業(yè)賄賂犯罪中收受信用卡之受賄數(shù)額的認定

商業(yè)賄賂罪不是一個獨立罪名,而是商業(yè)領域中各種賄賂犯罪的集合名稱,包括發(fā)生在商業(yè)領域中的行賄罪、受賄罪和介紹賄賂罪。所謂商業(yè)賄賂罪,是指在商事企業(yè)經營管理活動中,一方為了商業(yè)上的利益或其他好處而向商事企業(yè)經營者、管理者給予錢財,另一方商業(yè)經營者、管理者利用自己的經營、管理職權為行賄人謀取好處和利益而收受錢財,情節(jié)嚴重的行為。商業(yè)賄賂罪客觀上表現(xiàn)為經營者在帳外暗中給付交易對方一定財物或其他利益的行為。其主要表現(xiàn)形式是回扣。我國《刑法》規(guī)定中將“賄賂”定位于“財物”。如何理解這里的“財物”,在理論上和實踐中主要存在三種觀點。一為“財物說”;二為“利益說”,又稱“需要說”?！靶枰f”將“財物”的外延和內涵擴大到了一切財產性利益和非財產性利益;而“財物說”卻認為賄賂僅限于金錢與物品,不包括財物以外的財產性利益,更不能包括其它非物質性的利益。還有一種折中的觀點為“財產性利益說”,即認為賄賂不僅限于金錢與物品,還應包含金錢及物品以外的可以直接用貨幣計算的財產性利益。如免費提供食宿旅游,免費提供勞務等。從 年頒布的《關于辦理商業(yè)賄賂刑事案件適用法律若干問題的意見》(以下簡稱《意見》)中的規(guī)定來看,我國目前采用的是“財產性利益說”。在財產性利益中,收受信用卡是一種常見的方式。在經濟犯罪偵查過程中,有一問題時常困擾偵查人員,即商業(yè)賄賂犯罪中收受信用卡之受賄數(shù)額的認定。雖然《意見》中有此規(guī)定,即《意見》第8 條明確規(guī)定,收受銀行卡的,不論受賄人是否實際取出或者消費,卡內存款數(shù)額一般應全額認定為受賄數(shù)額。透支的,如果由送卡的一方承擔還款責任,透支數(shù)額也應認定為受賄數(shù)額。(如前所述,這里的信用卡和銀行卡應是同義的。)但此規(guī)定,顯得過于簡單,偵查實際操作過程中,問題往往更復雜。當然按照《意見》規(guī)定,一個大的前提是卡內存款數(shù)額“一般”應全額認定為受賄數(shù)額。但是實踐中也有一些特殊情況需具體情況具體分析。例如,行賄人以送卡的方式行賄,但在送卡后抽回存款或者以其他方式阻礙受賄人取款或者消費的,甚至是行賄人意志以外的其他原因導致賄人不能全額取出存款的,應如何認定? 抽回的存款或者未取出的存款是否應認定為受賄數(shù)額? 筆者認為,如果能認定受賄人對銀行卡內的數(shù)額明知,那么應當以銀行卡內的存款數(shù)額認定受賄數(shù)額。至于抽回存款或者未取出存款,應從未完成犯罪形態(tài)進行分析。未完成犯罪形態(tài)一般分為犯罪預備、犯罪未遂和犯罪中止。由于行賄人、受賄人對以送卡的方式行賄、受賄的意思明確,即已著手實施了犯罪,故排除了犯罪預備。犯罪未遂和犯罪中止之間的區(qū)別,簡單來說,犯罪未遂是欲犯而不能,犯罪中止是能犯而不欲。抽回存款或者未取出存款,都是受賄人意志以外的原因而未得逞,實為欲犯而不能,故應認定為犯罪未遂,其受賄數(shù)額還是應當將卡內存款數(shù)額的全額認定為受賄數(shù)額。