第一篇：尚福林銀行綜合經(jīng)營要三項風險隔離

尚福林：銀行綜合經(jīng)營要三項風險隔離

2013年09月16日做到機構(gòu)隔離、業(yè)務(wù)隔離和退出隔離；金融創(chuàng)新應遵循“柵欄”原則 尚福林：進一步深化銀行業(yè)改革

銀監(jiān)會：上半年銀行業(yè)實現(xiàn)風險控制預定目標

【財新網(wǎng)】在股份制改革基本完成后，中國銀行業(yè)的改革如何走向縱深？公司治理、金融創(chuàng)新、綜合經(jīng)營等或?qū)⒊蔀楦母锇l(fā)展的重點領(lǐng)域。銀監(jiān)會主席尚福林日前在銀行業(yè)協(xié)會的一次講話中，系統(tǒng)闡述了對下一步如何進一步深化銀行業(yè)改革的監(jiān)管思路和基本理念。尚福林在上述講話中表示，要通過三項風險隔離，穩(wěn)妥開展綜合化經(jīng)營。

尚福林直言，國際實踐表明，綜合化經(jīng)營是把“雙刃劍”，可能帶來服務(wù)能力、整體效益和競爭力提高的好處，也可能帶來風險傳染性、復雜性、破壞性加大等問題。

為此，銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行在發(fā)展綜合經(jīng)營過程中，做到機構(gòu)隔離、業(yè)務(wù)隔離和退出隔離。

所謂機構(gòu)隔離，是指通過設(shè)立獨資或絕對控股子公司的形式，強化與子公司的機構(gòu)隔離。明確對子公司的責任底線，鎖定風險責任上限。賦予子公司獨立發(fā)展空間，鼓勵其獨立參與市場競爭，且與子公司之間管理職務(wù)不得兼任。

在業(yè)務(wù)隔離方面，銀監(jiān)會強調(diào)，要與子公司之間按照市場原則進行交易，相關(guān)業(yè)務(wù)標準、價格和收費不得優(yōu)于獨立第三方，并定期審查、定期披露，防止不規(guī)范業(yè)務(wù)往來和利益輸送引發(fā)風險傳染。

退出隔離，則包括業(yè)績和風險兩大維度。一是在一定時期內(nèi)，如果子公司的資本回報率和資產(chǎn)回報率達不到所在行業(yè)平均水平，商業(yè)銀行要主動退出，防止子公司經(jīng)營不善影響銀行整體盈利能力。二是如果子公司發(fā)生重大風險事件，集團應嚴格明晰其風險責任界限，避免風險兜底，防止風險蔓延引發(fā)更大的問題。

在備受市場關(guān)注的金融創(chuàng)新方面，尚福林提出應遵循“柵欄”原則，審慎推進金融產(chǎn)品創(chuàng)新。

監(jiān)管當局倡導金融機構(gòu)根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型，進行創(chuàng)新管理。對信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，要“嚴格按信貸標準管理，且不能附加不合理條件，不能違規(guī)亂收費?！币巴七M信貸資產(chǎn)證券化常態(tài)化發(fā)展，加快不良資產(chǎn)市場化處置，但風險必須真實轉(zhuǎn)移，對留存風險必須相應計提資本和撥備”。

對理財業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會則表示，可建立專營機制，按照相應標準對資金募集、投放、風險等進行嚴格管理，主要賺取管理費，嚴禁利潤分成，嚴禁風險兜底，嚴禁“脫實向虛”。對于代理業(yè)務(wù)，尚福林明確，要做好與信貸、理財、投資等業(yè)務(wù)的“柵欄”隔離，嚴禁“飛單”銷售，嚴格收費管理，嚴防責任關(guān)聯(lián)和風險兜底。

而在有價證券投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面，銀監(jiān)會要求嚴格設(shè)限。尚福林坦承，有價證券投資業(yè)務(wù)本質(zhì)上，是銀行為管理流動性或緩釋風險，在證券市場上購買組合投資產(chǎn)品，并承擔市場風險、賺取價差收益。此類業(yè)務(wù)極易放大風險，必須嚴格設(shè)定自營交易種類和限額，并在限定范圍內(nèi)重點投向資本占用少、流動性強的證券品種?！?/p>

第二篇：尚福林：證券行業(yè)要堅持合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)新發(fā)展

尚福林：證券行業(yè)要堅持合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)新發(fā)展.txt兩個人吵架，先說對不起的人，并不是認輸了，并不是原諒了。他只是比對方更珍惜這份感情。尚福林：證券行業(yè)要堅持合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)新發(fā)展

來源 上海證券報 公告日期 2011-06-27 作者--

⊙記者 馬婧妤 ○編輯 朱賢佳

中國證券業(yè)協(xié)會第五次會員大會于6月23日至24日在京舉行。中國證監(jiān)會主席尚福林在會上指出，面對新形勢、新任務(wù)，證券行業(yè)必須始終保持清醒頭腦，增強危機意識和緊迫意識，緊緊抓住并利用好機遇，準確把握資本市場中介服務(wù)這一基本定位，始終堅持合規(guī)經(jīng)營，強化社會責任，堅定不移地推動行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

此次會議選舉產(chǎn)生了第五屆協(xié)會理事會及新一屆協(xié)會領(lǐng)導班子，陳共炎當選新一屆協(xié)會會長，會上還聘任了相關(guān)專業(yè)委員會負責人。

尚福林要求，新一屆協(xié)會要積極履行“自律、服務(wù)、傳導”的職責，團結(jié)和帶領(lǐng)廣大會員，進一步拓展自律和服務(wù)空間，提高協(xié)會工作的自主性和主動性；進一步加強市場調(diào)研，提高協(xié)會工作的指導性和前瞻性；進一步創(chuàng)新工作機制，提高協(xié)會工作的公信力和權(quán)威性；進一步引領(lǐng)行業(yè)創(chuàng)新，提高協(xié)會工作的專業(yè)性和創(chuàng)造性。

尚福林指出，中國證券業(yè)協(xié)會第四次會員大會召開以來的五年，是我國資本市場深入貫徹落實科學發(fā)展觀，實現(xiàn)重大發(fā)展突破、發(fā)生轉(zhuǎn)折性變化的五年。伴隨著我國資本市場的改革創(chuàng)新和發(fā)展突破，各類證券經(jīng)營機構(gòu)總體上都實現(xiàn)了又好又快的發(fā)展，證券行業(yè)整體面貌發(fā)生了重大甚至是根本性的變化，規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)更加堅實，改革創(chuàng)新的機制更加健全，穩(wěn)健經(jīng)營的態(tài)勢更加鞏固，服務(wù)全局的作用更加突出。

當前，我國證券行業(yè)的發(fā)展面臨著十分難得的歷史機遇?！笆濉币?guī)劃綱要對深化金融體制和資本市場改革創(chuàng)新，更好地為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式服務(wù)做出了明確部署，這對更好地發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置的功能和作用提出了新的更高要求，也對證券行業(yè)找準定位、明確任務(wù)、實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展提出了更加迫切的需求。

面對新形勢、新任務(wù)和社會各界的新期待，證券行業(yè)必須始終保持清醒頭腦，切實增強危機意識和緊迫意識，緊緊抓住并用好機遇，自覺服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，準確把握資本市場中介服務(wù)這一基本定位，始終堅持合規(guī)經(jīng)營，進一步強化社會責任，堅定不移地推動行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

尚福林說，今年是中國證券業(yè)協(xié)會成立20周年。20年來，伴隨著我國資本市場的發(fā)展壯大，中國證券業(yè)協(xié)會不斷探索，勇于創(chuàng)新，對自身定位、功能、作用的認識日益清晰和明確，為促進我國資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展做了大量工作，發(fā)揮了不可或缺的重要作用。尚福林表示，中國證券業(yè)協(xié)會是我國資本市場和證券行業(yè)重要的全國性自律組織，在促進市場監(jiān)管和服務(wù)行業(yè)發(fā)展等方面，具有不可替代的作用。在新的歷史條件下，要創(chuàng)新發(fā)展理念，充分認識和發(fā)揮證券業(yè)協(xié)會在資本市場改革發(fā)展中的重要作用。

首先，完善資本市場監(jiān)管體系，需要協(xié)會進一步歸位盡責。要進一步理順自律管理和行政監(jiān)管的關(guān)系，發(fā)揮自律監(jiān)管的作用，強化行業(yè)自我約束、相互制衡，讓市場約束作用得以有效發(fā)揮。其次，提高資本市場監(jiān)管效率，要求進一步發(fā)揮協(xié)會的橋梁紐帶作用。要強化傳導職能，完善傳導機制，改進傳導方式，切實發(fā)揮監(jiān)管部門與行業(yè)的溝通平臺作用。第三，加強和創(chuàng)新證券領(lǐng)域的社會管理，需要進一步強化協(xié)會的服務(wù)定位。要堅持把保護投資者合法權(quán)益作為各項工作的核心，繼續(xù)做好投資者教育工作，全面加強行業(yè)誠信體系建設(shè)，促進會員單位牢固樹立“客戶利益至上”的經(jīng)營理念，認真履行受托義務(wù)，自覺維護和提升行業(yè)誠實守信的整體社會形象，為資本市場的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展創(chuàng)造和諧的社會氛圍。

證監(jiān)會副主席莊心一在總結(jié)講話中指出，20年發(fā)展的事實證明，中國證券業(yè)是有強盛生命力的，是有自我糾錯和不斷發(fā)展能力的，是能夠為國家崛起而不懈探索并勇于奉獻的。當前，中國證券業(yè)的發(fā)展處在一個重要的關(guān)鍵期。全行業(yè)只有保持清醒頭腦，抓住機遇，才有可能將發(fā)展機遇、發(fā)展愿望、發(fā)展能力最大限度地轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展成果。而把握發(fā)展機遇，需要行業(yè)和協(xié)會奮發(fā)有為、歸位盡責。歸位盡責是行業(yè)改革發(fā)展的必然要求，體現(xiàn)到證券行業(yè)，是指行業(yè)自律、公司自我約束、恪盡中介機構(gòu)職責的能力和效應。新一屆協(xié)會要貫徹落實尚主席講話要求，扎實工作，推動協(xié)會工作再上新臺階。

中國證券業(yè)協(xié)會新當選會長陳共炎表示，新一屆協(xié)會將繼續(xù)秉承“自律、服務(wù)、傳導”的職責定位，堅持“以服務(wù)為基礎(chǔ)、以自律為核心、以發(fā)展為目的”，不斷深化和拓展服務(wù)職能，創(chuàng)新服務(wù)方式，提高服務(wù)品質(zhì)，充分發(fā)揮協(xié)會在證券領(lǐng)域社會管理中的作用。著重提高自律規(guī)則的執(zhí)行效力，加強自律管理力度，實現(xiàn)協(xié)會“歸位盡責”。充分依靠會員，轉(zhuǎn)變工作機制，提高自身素質(zhì)，把握歷史機遇，推動行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

此次會議表決通過了《中國證券業(yè)協(xié)會第五次會員大會工作報告》、《中國證券業(yè)協(xié)會監(jiān)事會工作報告》、《中國證券業(yè)協(xié)會章程》、《中國證券業(yè)協(xié)會會員管理辦法》和《中國證券業(yè)協(xié)會咨詢委員會設(shè)立議案》等會議文件。選舉產(chǎn)生了第五屆協(xié)會理事會及新一屆協(xié)會領(lǐng)導班子，并聘任了相關(guān)專業(yè)委員會負責人。

證監(jiān)會主席助理吳利軍出席了會議。來自全國證券公司、證券投資咨詢公司、證券資信評級機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司等會員單位的代表，滬、深證券交易所、證券登記結(jié)算公司、各地方證券業(yè)協(xié)會等特別會員單位的代表共計360余人出席大會。中國證監(jiān)會各部門及派出機構(gòu)，民政部、中國銀行業(yè)協(xié)會、中國期貨業(yè)協(xié)會等有關(guān)部門領(lǐng)導出席了會議。

第三篇：論銀行經(jīng)營中的風險

論銀行經(jīng)營中的風險

摘要：

銀行經(jīng)營風險的成因具有多源性，表現(xiàn)結(jié)果具有唯一性，存在具有隱蔽性，暴露具有滯后性，控制風險也帶有短期利益的犧牲性。本文就銀行經(jīng)營風險的分類和特點、我國銀行經(jīng)營的現(xiàn)狀以及銀行經(jīng)營風險的控制策略和措施進行了分析和探討。

關(guān)鍵詞: 銀行經(jīng)營；風險；控制

銀行經(jīng)營的本質(zhì)是風險的承擔與管理，隨著現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展，當前金融界已經(jīng)普遍認識到，銀行經(jīng)營應當將業(yè)務(wù)發(fā)展和風險防范并重，在實現(xiàn)銀行和股東利益最大化的同時，還必須保證能夠有效地控制操作風險，從而減少經(jīng)濟損失。只有重視風險管理，遵循審慎經(jīng)營的原則，才能使銀行樹立長期穩(wěn)健經(jīng)營的理念。為了獲取盈利而管理風險的能力，已成為銀行的核心競爭力所在。

近年來，我國銀行業(yè)頻頻發(fā)生大案要案，不僅經(jīng)濟損失嚴重，而且社會影響極大，就是由于沒能有效地進行風險控制，只是一味片面地追求規(guī)模擴張和過度地追求短期利益，以致付出了沉重的代價。如何正確地認識銀行經(jīng)營中的風險、借鑒國外的先進管理經(jīng)驗、并且吸取經(jīng)驗教訓，從而建立起科學有效的銀行經(jīng)營風險管理體系、提高風險管理水平，已成為我國銀行業(yè)刻不容緩的難題。

一、銀行經(jīng)營風險的分類

銀行經(jīng)營過程中的風險，包括信用風險、法律風險、操作風險和道德風險等等。

所謂信用風險，就是指銀行在其運營過程中，由于社會環(huán)境和客戶的資信狀況、信用道德問題，而引發(fā)的潛在的資產(chǎn)風險和損失隱患。信用風險包含了國家風險、市場風險、利率風險、客戶信用風險等多方面的內(nèi)容。其中既有由于不可抗力如政策變更、社會環(huán)境變化等客觀原因而導致的風險，也有由于對客戶資信狀況、信用水平了解程度不夠等主觀原因而導致的風險。對于由上述客觀因素造成的信用風險，具有不可預見性，較難防范；而對于上述主觀因素造成的信用風險，則是可以預見和進行防范的。要降低這些信用風險，除了需要全社會有一個良好的道德信用環(huán)境以外，主要還必須要求銀行內(nèi)部有一套完整的信用評估體系，能夠?qū)οＭ@取銀行資金的客戶提供必要的評估。

所謂法律風險，就是指銀行在其運營過程中由于不符合法律規(guī)定而造成法律合同或經(jīng)營行為的瑕疵，從而引發(fā)的風險。由此可以看出法律風險主要是由于主觀原因造成的，是可以預見和進行防范的。一般可以通過專業(yè)的法律人員來審慎起草和審查法律性文件、并參與重大業(yè)務(wù)談判等控制手段，對銀行經(jīng)營中的法律風險點加以制約和預防。

所謂操作風險，就是指銀行在其運營過程中，由于內(nèi)部員工因操作失誤、疏忽或沒有按照規(guī)定流程來進行操作等等，而造成損失或可能導致潛在損失的風險。它是由銀行內(nèi)部人員的操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)等因素所導致的操作風險，是由于不完善或已經(jīng)失靈的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致?lián)p失的風險。除了外部事件如監(jiān)管者或自然災害的影響而導致?lián)p失的風險，操作風險是銀行可以進行控制和防范的風險，這就要求銀行加強對員工日常操作的培訓。

所謂道德風險，就是指銀行在其運營過程中，其內(nèi)部員工由于不良動機或道德敗壞，從而引發(fā)的風險。由于銀行業(yè)的經(jīng)營對象為貨幣，決定了銀行業(yè)和其他行業(yè)相比，其從業(yè)人員被誘惑和犯罪的機會要多得多，再加上一些利欲熏心的人會千方百計地利用各種手段來拉攏、腐蝕和引誘銀行的工作人員，從而進行內(nèi)外勾結(jié)共同作案，或者以高額的回報為誘餌，來促使銀行的領(lǐng)導干部和員工挺而走險。這種風險在現(xiàn)實中具體表現(xiàn)為盜竊現(xiàn)金、信貸亂投亂放等等。

二、銀行經(jīng)營風險的特點

1、具體性。不同類型的銀行經(jīng)營風險具有各自具體的特性，即便是同種類型的銀行經(jīng)營風險，也是五花八門各不相同，無法采用單一的方法來進行準確的識別和計量。由于銀行經(jīng)營中的風險因素不僅存在于銀行的業(yè)務(wù)操作中，還和我國社會各界乃至國際社會都息息相關(guān)，并且又涵蓋了銀行的所有業(yè)務(wù)，雖然某些風險因素之間有關(guān)聯(lián)，但是單個風險因素與其造成的損失之間并不存在可以進行定量和界定的數(shù)量關(guān)系。

2、分散性。銀行經(jīng)營中的風險管理覆蓋面極廣，既包括了發(fā)生頻率較高、造成損失相對較低的員工日常業(yè)務(wù)小錯誤，同時又包括了發(fā)生頻率低、但造成損失相對較高的外部大金額欺詐、內(nèi)部大規(guī)模舞弊、自然災害等，而且各種類型的風險還存在相互交疊的現(xiàn)象。因此，采用單一的方法來協(xié)調(diào)解決所有的銀行經(jīng)營風險是根本不可能的，同時，希望依靠單一的部門來完成銀行經(jīng)營風險管理任務(wù)

更是不可能的。

3、復雜性。不同類型的銀行經(jīng)營風險的表現(xiàn)方式存在差異，同種類型不同領(lǐng)域的銀行經(jīng)營風險也不盡相同。而引起銀行經(jīng)營風險的因素更是極其復雜，如業(yè)務(wù)的復雜性、銀行經(jīng)營渠道的拓展、客戶的資信、自然災害以及國家政策的協(xié)調(diào)等都可能引起銀行經(jīng)營風險，這些風險也常常帶有鮮明的個案特征。

4、隱蔽性。銀行經(jīng)營風險常常造成嚴重的經(jīng)濟損失，但更多時候，銀行經(jīng)營風險是作為一種產(chǎn)生損失的隱患而存在，由于大部分隱患的暴露都非常滯后，而做好風險控制又需要極大的成本，并且有時還有犧牲一些眼前唾手可得的利益，致使一些銀行經(jīng)營風險往往容易被銀行的經(jīng)營者們忽視。

5、不可預見性。銀行在經(jīng)營過程中，由自然災害、事故、國家政策調(diào)整等客觀因素引起的風險具有不可預見性，難以進行防范。

三、我國銀行經(jīng)營的現(xiàn)狀

1、內(nèi)控合規(guī)管理基礎(chǔ)薄弱。目前我國銀行普遍存在內(nèi)控合規(guī)管理體系的建設(shè)進展緩慢、整體管理水平不高的問題。雖然基本上都建立了內(nèi)部控制管理體系，但是大都缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性，在內(nèi)控措施的執(zhí)行方面也缺乏一貫的合規(guī)性，未能形成真正的內(nèi)控合規(guī)文化。員工也普遍缺乏主動合規(guī)和自覺合規(guī)的意識，仍然存在著靠信任代替管理、靠習慣代替制度、靠情面代替紀律等現(xiàn)象和弊端。甚至有的員工缺乏誠信與正直的道德行為觀念，不能做到有效的自律和他律；有的員工對領(lǐng)導的指示盲目服從，而對規(guī)章制度卻熟視無睹，缺乏自我保護意識；有的員工對工作中應該遵守的規(guī)章制度一知半解乃至根本不了解，無意中致使違規(guī)操作在不斷地延續(xù)。

2、規(guī)章制度不嚴謹、執(zhí)行力不夠。目前我國銀行大都規(guī)章制度眾多，但是其中有些制度在制定時缺乏對合理性、協(xié)調(diào)性、實用性和可操作性等進行充分地論證，本身就存在缺漏；有些制度的內(nèi)容不協(xié)調(diào)、不配套，致使員工在業(yè)務(wù)操作中感到難以適從；有些制度的規(guī)定不明確或根本不切實際，難以滿足基層的操作需要；還有些制度與外部的銜接不及時，沒有根據(jù)外部法律法規(guī)的變化進行同步調(diào)整。同時還有規(guī)出多門的現(xiàn)象，形成規(guī)章制度間的制約，使得操作人員有章難循。而一些新業(yè)務(wù)的制度制定也嚴重滯后，未能跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展與客戶需求的變化，形成了制度的盲點，使得操作人員無章可循。而且，我國銀行普遍存在規(guī)章

制度執(zhí)行力不夠的問題，許多部門和人員甚至把制度當成擺設(shè)，越權(quán)操作、違規(guī)經(jīng)營等行為時有發(fā)生。

3、缺乏有效的風險控制手段。目前我國銀行的風險控制仍然大都以以“人控”為主，片面地依賴員工自身的道德約束力，沒有充分發(fā)揮內(nèi)部控制程序和系統(tǒng)的“機控”作用。于是，一旦有員工出現(xiàn)了道德風險，就難以及時地對其做出應對和防范，造成了很多損失。另外，目前我國銀行的內(nèi)控手段也比較單一，偏重事后的監(jiān)督檢查，而缺乏事前預防和事中介入的手段有效途徑，往往只是在問題暴露以后想方設(shè)法堵塞漏洞或進行懲處，結(jié)果造成問題常抓常有、案件屢查屢犯的現(xiàn)象，可謂是收效甚微。

4、風險控制機制欠缺。目前我國銀行的風險控制缺乏總體規(guī)劃，而控制措施又比較分散，從而難以形成控制合力。我國的銀行在長期的內(nèi)控管理中逐漸形成了三個監(jiān)管層次。第一個監(jiān)管層次是一線會計監(jiān)督復核人員的監(jiān)督復核；第二個監(jiān)管層次是上一級對口部門的監(jiān)督檢查；第三個監(jiān)管層次是銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的稽核檢查。表面上看起來層層監(jiān)督，井然有序，實際效果卻恰恰相反，由于風險控制機制架構(gòu)不健全，部門互為監(jiān)督、相互制衡的機制沒有形成，缺乏獨立性、客觀性和強制性，很難起到實質(zhì)性作用，甚至在少數(shù)部門還出現(xiàn)了“自己監(jiān)督自己、自己審查自己”的現(xiàn)象。而且，由于風險控制水平在我國大多數(shù)銀行機構(gòu)的績效考核中權(quán)重較低，難以對經(jīng)營者形成有效的強制約束力。

5、獎懲失衡。目前我國銀行基本都開始認識到風險控制的重要性，對于風險控制的問題每年都要搞不少大大小小的檢查，但結(jié)果往往是檢查不斷、提出的整改意見不斷，而違規(guī)違法案件也同樣不斷。歸根到底，最重要的一點就是獎懲失衡，激勵機制不健全，責任追究也不到位。經(jīng)營者往往對于一些風險苗頭未能予以足夠的重視，重短期輕長效、重前臺輕后臺、重業(yè)務(wù)拓展輕風險防范，這就使得銀行經(jīng)營風險難以得到有效的控制。我國銀行目前大都缺乏健全有效的激勵機制和措施，發(fā)現(xiàn)風險和問題的人員往往得不得重視，甚至被認為是不務(wù)正業(yè)，從而導致了員工相互監(jiān)督的積極性不高。同時，對于違規(guī)違紀的部門和責任人的處理又過于寬松，往往是以罰代處，大事化小、小事化了，用人情代替制度，從而使得違規(guī)違紀問題長期得不到有效地解決，并且還助長了違規(guī)人員的僥幸心理，嚴重影響了規(guī)章制度和法律法規(guī)的權(quán)威性和嚴肅性，使風險控制制度的約束

力大幅度減弱，致使許多風險和隱患一直未能得到有效地解決，并導致了一些違法案件的查而復生、糾而重犯的現(xiàn)象。

四、銀行經(jīng)營風險的控制策略

1、規(guī)避風險策略

規(guī)避風險，是指考慮到銀行經(jīng)營風險的存在及發(fā)生的可能性，從而采取措施來預先回避風險因素、或主動拒絕和放棄實施某些可能引起風險損失的方案或業(yè)務(wù)。其優(yōu)點是積極預防，并且簡單易行；但其缺點是在規(guī)避了風險的同時，也一并放棄了獲利的機會。在銀行的經(jīng)營過程中，規(guī)避風險首先要做好事前的調(diào)查和分析工作，對業(yè)務(wù)或客戶等做出合理的評估，從而避免遭到損失。其次，注意將銀行的存貸比例管理和流動性管理控制在科學、合理的范圍內(nèi)。第三，在項目的審查過程中，應當堅持審貸分離的原則。第四，應當加強對風險因素的監(jiān)控，對于可能產(chǎn)生損失的業(yè)務(wù)提前采取措施，從而避免風險的形成。

2、分散風險策略

分散風險，是指銀行在經(jīng)營過程中，將風險分散到性質(zhì)和特點各不相同、彼此相對獨立、關(guān)聯(lián)度較小業(yè)務(wù)品種上，一旦由于主客觀因素造成某項業(yè)務(wù)出現(xiàn)了風險時，其他業(yè)務(wù)能夠不受影響或影響極小，從而將風險鎖定在銀行經(jīng)營的可承受范圍內(nèi)。分散風險策略的運用將提高銀行經(jīng)營風險的管理水平，其優(yōu)點是將風險分散，從而提升了銀行的全面風險控制能力；其缺點是將不利于專業(yè)經(jīng)營。要做好分散風險，對于銀行的全局控制要求較高，要采取有效的措施及時對銀行經(jīng)營的各項內(nèi)容進行及時的評估更新，將銀行的經(jīng)營內(nèi)容、各項業(yè)務(wù)的額度、各個地域的拓展等都控制在合理的范圍內(nèi)，從而避免發(fā)生風險時對銀行的經(jīng)營造成較大的、無法承受的影響。

3、補償風險策略

補償風險，是指銀行在對風險整體把握的基礎(chǔ)上，對風險損失采取現(xiàn)實的補償措施。補償風險策略在傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)中主要用于不良貸款的風險覆蓋。做好補償風險重點要做到對抵押物及抵押收益等得出正確合理的評估，其次，提取一定額度的準備金包括投資風險準備金、壞帳準備金等，也是做好補償風險的有效手段，其提取的額度應當能夠覆蓋風險。

4、抑制風險策略

抑制風險，是指銀行在經(jīng)營的過程中，加強關(guān)注對風險因素的變化，當出現(xiàn)風險爆發(fā)的征兆或著是風險實際發(fā)生時，及時采取有效的措施化解風險，至少防止風險的惡化，或者盡量地減少風險造成的損失。執(zhí)行抑制風險策略，同樣要做好評估工作，當認為某項業(yè)務(wù)存在較大的風險或隱患時，可以采用放棄經(jīng)營該項業(yè)務(wù)的方式或者經(jīng)營該項業(yè)務(wù)時追加抵押收益的方式，從而有效的化解風險和隱患。

5、轉(zhuǎn)移風險策略

轉(zhuǎn)移風險，是指銀行采用用合法的業(yè)務(wù)手段和交易方式，將風險盡可能地轉(zhuǎn)移出去。比如說，在銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)中加入第三方擔保人，從而將銀行自己承擔的風險部分轉(zhuǎn)嫁給了擔保人；或者對銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)中的抵押物進行保險，從而將銀行承擔的風險部分轉(zhuǎn)移到保險公司；或者通過套期保值等交易方式，將價格波動的風險轉(zhuǎn)移給其他風險投資者。

五、銀行經(jīng)營風險的控制措施

1、建設(shè)風險控制管理體系

銀行的風險控制管理體系應當按照風險管理全覆蓋的原則進行建設(shè)。風險控制管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，應當使風險管理的目標和要求滲透到銀行的各個部門的各個操作環(huán)節(jié)中去；同時，每一位員工都應該參與風險控制管理，每一位員工既是風險控制管理的對象，也是風險控制管理的執(zhí)行者；并且，每一項業(yè)務(wù)從開始到結(jié)束都應當受到風險控制管理體系的制約。

風險控制管理體系的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，應當按照風險控制的要求，保證機構(gòu)高效精簡、權(quán)利職責明晰、反映渠道通暢、風險控制有效。加強銀行的縱、橫向流程化管理，確保部門的職責清晰、分工明確，同時前中后臺分離，各部門之間相互合作、互相制衡，并實現(xiàn)信息共享，從而降低工作成本，提高工作效率，避免風險產(chǎn)生。

銀行的風險控制管理體系應能有效地收集、識別和評估風險。首先要將收集風險信息的責任落實到有關(guān)的職能部門或機構(gòu)，從而保證廣泛、持續(xù)不斷地收集與風險控制管理相關(guān)的內(nèi)部信息以及外部信息。在此基礎(chǔ)上，采取定性與定量相結(jié)合的手段，對收集的初始風險信息、各項業(yè)務(wù)的重要流程等進行風險辨識、分析和評價，從而實現(xiàn)對銀行經(jīng)營風險的準確識別和評估。

銀行的風險控制管理體系還應能持續(xù)地跟蹤監(jiān)測風險，并準確地評估風險可能對銀行經(jīng)營產(chǎn)生的影響，并及時采取預防和應對措施。其中，不僅包括對立法動態(tài)和監(jiān)管變化的持續(xù)關(guān)注，跟蹤法律法規(guī)的最新發(fā)展，正確解讀法律法規(guī)的精神，還包括對銀行經(jīng)營活動中風險存在或發(fā)生的可能性，并對其形成的原因進行分析判斷，從而根據(jù)銀行經(jīng)營的實際情況，提出相應的糾正建議或彌補措施。

2、加強會計基礎(chǔ)建設(shè)

加強會計基礎(chǔ)建設(shè)，是對銀行經(jīng)營風險既治標又治本的有效措施。雖然銀行經(jīng)營中存在著多方面的風險，但是其中最大、最根本的風險還是資產(chǎn)的質(zhì)量低下和經(jīng)營虧損。要保全銀行資產(chǎn)、防范經(jīng)營風險，除了健全銀行的規(guī)章制度、健全經(jīng)營業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和規(guī)范、健全監(jiān)督檢查機制等等，還要更新會計觀念，讓銀行會計人員樹立起符合銀行經(jīng)營和防范風險要求的責任觀念、風險觀念和法律觀念，從而自覺地糾正會計行為偏差，使得會計人員能夠自覺地防范風險、改進管理。

加強銀行會計隊伍的建設(shè)，首先要求銀行的各級領(lǐng)導和管理人員要在思想上統(tǒng)一認識，重視會計工作對于防范風險的重要作用，并給予足夠的支持。其次是要加強對銀行會計人員的職業(yè)道德和法紀政紀等方面的思想教育，提高會計人員的自我約束意識和能力，使其能夠自覺地遵守法律法規(guī)和有關(guān)的規(guī)章制度，從而防范道德風險。而且還要采取多種形式的學習和培訓，增強會計人員的業(yè)務(wù)能力，使其能夠在工作中及時地發(fā)現(xiàn)問題，防范風險。

3、強化內(nèi)部審計

銀行內(nèi)部審計是經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，是銀行經(jīng)營管理的必然要求。內(nèi)審文化的核心就是以多角度、多層面地防范風險。銀行內(nèi)審，不是為了發(fā)現(xiàn)多少問題，或者處理多少人，而是為了能夠有效地化解和消除風險；不是為了公布損失的天文數(shù)字，或者求證小數(shù)點后幾位數(shù)的真實性，而是為了能夠有效地挖掘隱藏的風險隱患，避免預期損失，挽救當期損失。

如果銀行的內(nèi)部審計技術(shù)和審計工具還一直停留在原始狀態(tài)，從而無法充分地利用信息對業(yè)務(wù)進行跟蹤審查，那么內(nèi)部審計的結(jié)論只能淪為事后諸葛。在如今高度信息化的時代，內(nèi)部審計的信息化、電子化、現(xiàn)代化、智能化程度無疑是至關(guān)重要的。銀行必須注重內(nèi)審程序的開發(fā)，并通過先進的手段來確保審計成果的真實可靠性，從而能夠快速及時地將其傳遞給決策層，并指導執(zhí)行層，達到防范和控制風險的目的。

一個符合銀行內(nèi)部審計的管理機制，是評價銀行內(nèi)部審計人員的工作成果、保證銀行內(nèi)部審計質(zhì)量的關(guān)鍵。這種內(nèi)部審計的管理機制，應當以被審出問題的質(zhì)量、被審對象在被審后產(chǎn)生的風險、以及該風險造成的損失等來作為考核標準。也就是要對被審對象的現(xiàn)實效應與長期效應進行通盤考慮，最終將考核期、風險等級、損失程度等與內(nèi)部審計人員掛鉤，使機制真正發(fā)揮作用，有效地進行風險防范。

4、把握法律手段

目前許多銀行都有一整套相對成形的風險識別和控制制度，而法律工作正是其中一種重要手段。銀行應當由專業(yè)的法律人員把好法律關(guān)，從而防范法律風險。法律人員不僅要加強學習，全面把握并深刻理解現(xiàn)行的法律法規(guī)，尤其是出臺不久的法律法規(guī)，還要不斷了解銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，掌握最新的銀行業(yè)務(wù)政策和原則，并在業(yè)務(wù)部門充分掌握了客戶資信狀況的基礎(chǔ)上，對法律風險點進行科學地分析并提出合理規(guī)避的建議。

另外，訴訟工作作為法律工作的另外一個重要組成部分，是化解銀行不良資產(chǎn)，對銀行經(jīng)營風險進行事后彌補的一個重要方法和途徑。如果做好了非訴訟法律工作，可以在一定程度上防止訴訟案件的產(chǎn)生，同時也可以在案件發(fā)生之后提供有利的法律支持，而訴訟法律工作則是在無法妥善地解決糾紛時，采取法律規(guī)定的程序來盡量避免或減少損失的方法。參考文獻：

[1] 鄧永謀.商業(yè)銀行經(jīng)營風險的會計防范與控制[J]．廣東科技.2008(24).[2] 肖憲芝.加強內(nèi)部審計有效控制商業(yè)銀行經(jīng)營風險[J]．貴州農(nóng)村金融.2007(06)．

[3] 吳志堅.融資租賃對銀行經(jīng)營的創(chuàng)新意義及其風險控制 [D]．吉林大學.2007.[4] 郝龍芹.對我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險及管理控制的看法[J].科技信息.2009(20)．

[5] 王澤.中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營風險內(nèi)部控制研究 [D]．西南財經(jīng)大學.2009．

[6] 李杰.試述銀行經(jīng)營中的風險及如何利用法律手段進行控制和防范 [J]．中小企業(yè)管理與科技(下旬刊).2010(08)．

第四篇：信用社(銀行)經(jīng)營及風險分析報告

信用社(銀行)經(jīng)營及風險分析報告

銀行業(yè)監(jiān)管局：

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳《關(guān)于建立農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營和風險分析報告制度的通知》(銀監(jiān)辦通[今年]183號)要求，現(xiàn)將我社今年8月經(jīng)營及風險狀分析如下：

一、經(jīng)營情況分析

1、負債情況分析。報告期負債總額00萬元，比年初減少00萬元，減少的主要原因是本期歸還借入人民銀行支農(nóng)再貸款0萬元；各項存款00萬元，比年初增加00萬元，其中活期存款00萬元，比年初下降00萬元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工單位銷戶將資金撤走，另一方面我社對手續(xù)不全的帳戶進行了清理，也使部分資金流失，儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，儲蓄存款中活期儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，定期儲蓄存款000比年初增加000萬元，定期儲蓄存款占全部存款的比例為0%，比年初的0%下降0.16%，從我社存款結(jié)構(gòu)來看，資金來源穩(wěn)定，存款利率沒有浮動，資金成本也不高；同業(yè)存放款項余額

00

萬元，比年初下降0萬元，主要原因是上半年信用社發(fā)放貸款，基層信用社存放在聯(lián)社的資金余額下降，同業(yè)拆入資金余額00萬元，比年初增加0萬元，主要原因是聯(lián)社將支農(nóng)再貸款分配給基層信用社而增加。

2、資產(chǎn)情況分析。報告期資產(chǎn)總額00萬元，比年初增加00萬元，增長0%，增加的主要原因是信用社上半年發(fā)放貸款，信貸資產(chǎn)存量增加，各項貸款余額00萬元，比年初增加00萬元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額00萬元比年初增加00萬元，我縣是農(nóng)業(yè)縣，新增貸款主要面向農(nóng)戶投放的春耕生產(chǎn)資金，貸款期限均為一年及一年以內(nèi)；非信貸資產(chǎn)00萬元，比年初增加00萬元，增加的主要原因是聯(lián)社將支農(nóng)再貸款分配給基層信用社使調(diào)出調(diào)劑資金比年初增加00萬元；報告期債券投資總額為00萬元，比年初無增減變化，其中在金新投資兩筆金額00萬元，在證券投資0筆，00萬元，在中國銀河證券有限責任公司存入資金00萬元，并在證券交易所購買了010213記帳式國債00張（面值為00萬元），購買國債的資金帳號為00證券帳戶為00,該國債是2003年第13期記帳式國債，國債票面年利率為2.6%，發(fā)行日為2002年9月20日，到期日為2017年9月20日，由于債券市場波動較大，經(jīng)我社研究后，認為現(xiàn)在回購該國債損失較大，暫時不宜收回，待該國債市場價值上升至100元時再收回，故一直未收回該國債，目前，該國債市面價值95元，如果國債市場價值一直低于票面價值，決定該國債在到期時一并收回。

3、經(jīng)營業(yè)績分析。報告期總收入00萬元，其中貸款利息收入00萬元，占總收入的0%，金融機構(gòu)往來收入0萬元，手續(xù)費收入0萬元，各項支出0萬元，其中利息支出0萬元(按1年期含1年期以上定期存款分檔次計提存款利息0萬元)，金融機構(gòu)往來支出0萬元，營業(yè)費用0萬元，其他營業(yè)支出0萬元，今年0月實現(xiàn)利潤0萬元，比同期增加0萬元，盈利增加的主要原因：

1、今年貸款發(fā)放量大，貸款利息收入比上年同期多0萬元；

2、金融機構(gòu)往來收入比上年同期多0萬元。

二、風險狀況分析

1、風險狀況總體評價。對hh聯(lián)社來說經(jīng)營風險主要表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)上，不良貸款占比和不良貸款余額依然呈上升勢態(tài)，聯(lián)社現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度(聯(lián)社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)；建立了內(nèi)部稽核審計機制，但目前稽核力量與業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配，因此對有效開展稽核工作有一定影響，因此要加強稽核隊伍和檢查力度。

2、信用風險分析。各項貸款余額0萬元，按貸款四級分類不良貸款余額0萬元，比年初下降479萬元，剔除票據(jù)置換的不良貸款0萬元后，實際上升0萬元，不良貸款占全部貸款的0%，今年8月末hh縣農(nóng)村信用聯(lián)社轄內(nèi)十大客戶大額貸款余額為0萬元，占全部貸款的0%，占資本總額的0%，最大一戶貸款比例為0%，從上述情況來看我社在大額貸款管理上存在較大風險，同時十大戶中hh建材有限公司貸款余額0萬元，是一家縣屬龍頭企業(yè)，從事水泥生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營有效益，目前該公司正在進行技術(shù)改造擴大生產(chǎn)規(guī)模，但企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，主要領(lǐng)導者還貸意識較差，其中0萬元已形成呆滯，已拖欠0個季度的貸款利息，信用社已將該企業(yè)起訴到法院，案件正在審理之中，該筆貸款存在巨大風險。hh商貿(mào)有限責任公司貸款余額0萬元，目前該公司已處于停業(yè)狀態(tài)，該公司在我社貸款時將商城的底商做抵押，現(xiàn)我社正與法院協(xié)商確定一個市場能夠接受的價格，然后依法變賣處理，收回貸款本息;不良貸款十大戶余額為0萬元，欠息金額0萬元；貸款收回前十大戶金額0萬元均為養(yǎng)殖貸款，其中轉(zhuǎn)貸金額0萬元，收回現(xiàn)金0萬元。

3、操作風險分析。近幾年信用社未發(fā)生案件，現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度(聯(lián)社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經(jīng)營管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，關(guān)鍵是內(nèi)控制度的執(zhí)行，因此要加強稽核檢查的頻度和力度。

4、撥備提取及風險抵補情況分析。信用社本期風險資產(chǎn)總額為0萬元，按1%計提應提0萬元，實際提取呆帳準備金0萬，少提0萬元，按呆滯貸款0萬元的0%應計提專項準備0萬元，信用社實際計提0萬元，多計提0萬元，兩項合計信用社少提撥備0萬元；信用社資本充足率為13.53%，核心資本充足率為12.43%分別比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分別增加1.31%和1.69%，從上述指標來看信用社經(jīng)營健康發(fā)展穩(wěn)定；信用社能夠按金融企業(yè)會計制度和信用社財務(wù)管理辦法的規(guī)定及要求使核心資本和附屬資本保持穩(wěn)定，并呈不斷上升趨勢。

6、重點風險提示。截止今年8月31日，全轄不良貸款余額0萬元，不良貸款比年初下降0萬元，不良貸款占比0%；其中逾期貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，呆滯貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，不良貸款總體下降。但是如果加上票據(jù)置換的不良貸款0萬元，信用社不良貸款占比為0%，因此加強信貸管理對我社來說尤其重要。

三、經(jīng)營管理中存在的主要問題及風險隱患

1、農(nóng)村信用社地處農(nóng)村、結(jié)算手段落后、存貸規(guī)模小、資本金有限、抗風險能力低。

2、不良貸款占比高，占比為各項貸款的12.14%。

3、電子化建設(shè)步伐發(fā)展緩慢，不能適應經(jīng)濟發(fā)展的需要。

5、制度建設(shè)不完整、不規(guī)范。信用社沒有一套適合自身特點的崗位操作以及內(nèi)控制度,沒有相對獨立的內(nèi)控部門對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況實施必要的再監(jiān)督，內(nèi)控管理松懈，自我約束能力差，給那些不法之徒進行金融犯罪提供了可乘之機

四、下一報告期業(yè)務(wù)經(jīng)營及風險狀況變化趨勢預測和監(jiān)管措施及建議 根據(jù)hh縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的規(guī)律和特點，下一期業(yè)務(wù)經(jīng)營將進一步好轉(zhuǎn)，風險將得到有效化解。監(jiān)管措施及建議

hh信用社的經(jīng)營風險主要表現(xiàn)在貸款信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題，因此應重點做好以下幾方面的工作：

1、加大資產(chǎn)盤活力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是強對不良貸款的清收管理工作的組織領(lǐng)導，成立清收不良貸款管理機構(gòu)，明確專職人員建立工作責任制，并且組織落實不良貸款責任追究，對2001年以后發(fā)放貸款一律實行責任清收，并與責任人利益掛鉤終身追究責任，加大不良貸款的清收力度。二是分解落實不良貸款壓縮指標任務(wù)，嚴肅指標考核，考核不良貸款占比和貸款回收率二項指標，有力地防范了虛假清收行為。三是根據(jù)借款人的不同情況，區(qū)別對待分類處置，綜合運用法律手段、經(jīng)濟手段、行政手段，一戶一策進行清收。特別是運用法律手段清收時，要及時、準確、合理地選擇訴訟對象，切實提高勝訴率和案件執(zhí)行率，消除“只贏官司，不贏錢”的被動局面。四是靈活運用清收政策合理進行物質(zhì)獎勵，調(diào)動全員清收的積極性和主動性。五是切實加強對抵押貸款管理，按照《合同法》、《擔保法》等條款，根據(jù)抵押不動產(chǎn)的實際占用情況仔細審查、嚴格把關(guān)、完備手續(xù)、絕對不留任何法律“空檔”，確保不動產(chǎn)權(quán)（物）抵押貸款合規(guī)合法、真實有效，使之真正成為實現(xiàn)貸款質(zhì)量根本好轉(zhuǎn)、防范信貸風險、加強信貸管理、提高效益的一項重要舉措。六是重視和加強對貸款超訴訟時效的管理，認真分析研究防止貸款超訴訟時效措施，堅決杜絕因管理不善和人為因素造成貸款超訴訟時效，牢牢把握債權(quán)的主動權(quán)。

2、繼續(xù)狠抓案件專項治理和治理商業(yè)賄賂工作，加強風險防范，控制各類案件發(fā)生。

3、做好旺季工作，下大力氣吸儲、清貸、收息，促使各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保全年經(jīng)營目標圓滿實現(xiàn)。

第五篇：銀行綜合管理風險監(jiān)管情況報告

XX行綜合管理和風險監(jiān)管報告

市銀監(jiān)局：

今年以來，我行認真按照上級行和市銀監(jiān)局監(jiān)管工作要求，狠抓各項制度落實，不斷加大內(nèi)控監(jiān)管力度、切實把風險防范作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的一項重要內(nèi)容，并與業(yè)務(wù)經(jīng)營同部署、同安排、同檢查、同考核，不但防范了各類風險的發(fā)生，而且促進了業(yè)務(wù)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展?，F(xiàn)將我行2006年綜合經(jīng)營管理和風險監(jiān)管情況報告如下，不妥之處，請指正。

一、一年來的總體經(jīng)營情況

一是各項存款持續(xù)穩(wěn)定增長，市場占有份額再創(chuàng)新高。截止12月末，全行各項存款余額達362825萬元，比年初增加82670萬元，同比多增21986萬元，完成省分行下達凈增計劃的187.9%。其中：儲蓄存款余額246447萬元，凈增58040萬元，同比多增18739萬元；對公存款余額116378萬元，凈增24630萬元，同比多增3247萬元。

二是貸款投放重點突出，營銷工作初見成效。各項貸款余額133005萬元，比年初增加8934萬元，同比多增6131萬元；其中:重點類貸款比年初增加12800萬元，引導類貸款比年初減少180萬元，自主類貸款比年初減少6489萬元。

三是財務(wù)收支雙線增長，盈利能力明顯增強。截止12月底，我行實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入819萬元，同比增收265萬元，完成省、分行下達計劃的其中：銀行卡手續(xù)費收入404萬元，同比增收175萬元，保險代理手續(xù)費收入156萬元，同比少收4萬元，其它中間業(yè)務(wù)收入259萬元，同比增收94萬元，完成省分行下達計劃的96.3%。12月底，全行實現(xiàn)賬面利潤盈余2394萬元，同比增盈1078萬元，分別完成省、市分行下達計劃的138.6%和113.4%。

四是綜合內(nèi)控管理和防范、抵御風險的能力進一步增強。年初我行按照省分行工作總體部署和市銀監(jiān)局要求，通過大力開展“會計基礎(chǔ)管理規(guī)范年”、“信貸基礎(chǔ)管理規(guī)范年”、“自律監(jiān)管規(guī)范年”、“合規(guī)文化教育活動年”、及“反冼錢”等活動，使我行內(nèi)控管理進一步加強，全員的風險防范意識和規(guī)操作、自我保護意識進一步增強，一年來全行末發(fā)生各類經(jīng)濟和責任性刑事案件。

二、貸款五級分類變化及不良貸款清收情況。

（一）貸款五級分類變化情況：截止2006年12月底，各項貸款余額133005萬元，其中五級分類不良貸款56125萬元，占比42.20%，余額和占比分別比年初下降2584萬元和5.12個百分點，完成省分行下達下降計劃4500萬元的57.42%。按照不良形態(tài)劃分分別為：次級貸款352萬元，比年初下降133萬元；可疑貸款27864萬元，比年初下降2023萬元；損失貸款27909萬元，比年初下降428萬元。

（二）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況：2004年以來我行新發(fā)放貸款95118萬元，其中形成不良貸款286萬元，占新發(fā)放貸款的0.3%；2005年以來我行新發(fā)放貸款60991萬元，其中形成不良貸款0.29萬元，占新發(fā)放貸款的0.00005%；2006年以來我行新發(fā)放貸款35541萬元，未形成不良。

（三）、非信貸不良資產(chǎn)清收管理情況。12月末，我行非信貸資產(chǎn)余額241855萬元。其中，正常類241266萬元、關(guān)注類141萬元、次級類59萬元、可疑類215.6萬元、損失類218萬元。非信貸不良資產(chǎn)余額合計492.6萬元，較年初減少13853萬元，占比為0.2%，較年初下降了9.49個百分點。2006年累計處置抵債資產(chǎn)283萬元，占省分行下達年處置計劃的141.5%，實現(xiàn)變現(xiàn)收入130萬元，變現(xiàn)率為45.94%；通過匯報爭取上級行彌補以前虧損掛賬13,753萬元，最大限度地實現(xiàn)了當年非信貸不良資產(chǎn)清收處置目標。

（四）不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)外部因素。我行不良貸款按貸款類別劃分主要集中在政策性扶貧貸款上，約占全行不良貸款的95%以上。形成不良的原因很復雜，即有歷史和政策性原因造成的，也有內(nèi)部管理上的問題。從不良貸款產(chǎn)生的外部因素分析看，主要有三方面的原因：一是歷史和政策性因素造成了我行不良貸款的大量積沉。20世紀90年代末期，我國社會主義市場經(jīng)濟尚末形成，計劃經(jīng)濟仍占主導地位，在此歷史背景下，江寧作為全省扶貧的重點地區(qū)，我行承擔了90%以上的國家扶貧貸款發(fā)放任務(wù)，這些貸款的發(fā)放政策性很強，主要由各級政府下達指令性計劃，并嚴格要求按期集中進行投放，這為我行貸款到期后的清收管理埋下了諸多隱患。二是社會信用環(huán)境制約了清收工作的開展。由于受地方保護主義影響，個別地方寧可保一家效益不高的企業(yè)，也不愿看到銀行動用法律工具清收一家大戶企業(yè)不良貸款，從而也導致了銀行清收大戶企業(yè)貸款難的窘態(tài)狀況，加劇了個別企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為。三是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展緩慢，農(nóng)民人均收入水平依然較低，這也是造成不良貸款的另一個客觀主要原因。從不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)部因素上分析：一是在信貸管理制度的落實上還不是很實。二是信貸管理人員的綜合素質(zhì)亟待進一步提高。三是清收人員與大量的不良貸款，特別是“散小差”貸款比例極不相稱。目前，全行包括風險管理崗位人員在內(nèi)，僅有清收隊員110余名，與40多萬戶“散小差”貸款相比，比例為110人/3637戶，也就是說，每個清收隊員要承擔3637戶不良貸款的清收任務(wù)，談何容易？

（五）、不良貸款清收的主要措施：一是早安排、早部署、早主動、早見效，確保了不良貸款“雙降”目標的實現(xiàn)。針對我行不良貸款占比高、清收難度大的實際，我行各級領(lǐng)導高度重視不良貸款清降工作，并于上年11月末就層層分解下達了2006年第一季度不良資產(chǎn)質(zhì)量管進計劃和清收處置計劃，為不良貸款的清收管理奠定了堅實的基礎(chǔ)。二是繼續(xù)實行“一把手”負責制和市縣行班子成員包片掛點清收、分管領(lǐng)導直接參與清收管理。市分行在年初年中工作會議上明確要求，不良貸款占比50%以上的XX行和、XX、XX、XX縣支行“一把手”把主要精力放在清收管理上，分管副行長全職抓清收，按季向市分行匯報清收處置進展情況。市分行領(lǐng)導還率先垂范抓清收。我行班子4名成員掛點十大不良貸款客戶清收，涉及不良貸款本息5020萬元，到10月底己實現(xiàn)貨幣收回1065萬元，帶動和促進了不良貸款清收工作。三是突出清收重點，堅持“抓大、收中、不放小”的清收策略。全行充分利用ABIS、CMS兩大系統(tǒng)拆包的機會核對、補登《清收花名冊》，采取專職人員拉網(wǎng)式清收、競標承包清收、清收人員就地招聘村社干部幫收，委托信用社及公檢法人員清收，搶抓地方政府兌付退耕還林資金的機遇促收等方法措施，因地制宜，各取所長，向“散小差”貸款要效益。另外，全行堅持把清收重點放在去年新準入不良貸款、2000年以來新放貸款形成的不良和改制企業(yè)不良貸款及表外利息上，嚴控了新增不良貸款的發(fā)生。四是加強當年臨到期貸款的提前預警和清收，防止了正常和關(guān)注類貸款脫變?yōu)椴涣迹南媪亢涂刂圃隽績蓚€方面監(jiān)控貸款質(zhì)量的變化，確保了新增貸款質(zhì)量。五是充分發(fā)揮機制創(chuàng)新優(yōu)勢，資源配置向資產(chǎn)管理傾斜。進一步完善了清收考核激勵機制，激發(fā)了全員參與清收的積極性。市、縣（區(qū)）支行逐步完善了《IA農(nóng)行不良資產(chǎn)清收處置考核管理辦法》，對清收人員全面推行“基本工資+提成”的薪酬分配辦法，實行萬元含量工資制，有效地激發(fā)了清收員工積極性，實現(xiàn)了不良貸款清收由“要我清收”向“我要清收”的轉(zhuǎn)變；資源配置向清收管理工作傾斜。今年，市分行籌集100萬元專項費用分別按清收不良貸款本金的1%、表外利息的5%與各經(jīng)營行清收進度掛鉤兌現(xiàn)，并適當提高縣（區(qū)）支行分管副行長的工資兌現(xiàn)比例，對當年全面完成清收管理任務(wù)的分管副行長按行長工資總額的85%兌現(xiàn)工資，資產(chǎn)質(zhì)量指標欠賬的依率扣減。六是主動介入、積極滲透，努力在清收改制企業(yè)貸款本息上挖潛力、求突破、要進度。為了防范新一輪企業(yè)改制過程中逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象發(fā)生，自年初開始我行就要求各縣（區(qū)）支行要逐戶逐筆落實維權(quán)工作責任制，密切關(guān)注和洞察企業(yè)改制動態(tài)，具體分析、充分把握維權(quán)機遇，有效防范了個別企業(yè)逃債行為。同時，我行還加大依法催收，強制清收力度，并按照訴必勝、勝必果的審慎原則依法起訴了一批，申請執(zhí)結(jié)了一批，對貸戶起到了震攝作用，使清收進度明顯加快。七是進一步加強資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管工作。首先，市分行實行按月監(jiān)測分析，按季度對資產(chǎn)質(zhì)量指標進度差的行實行問責制、一對一談話制和《資產(chǎn)質(zhì)量指標提示函》制度。今年以來，已累計實施一對一談話或問責的6個支行涉及行長和主管行長15人（次），下發(fā)《資產(chǎn)質(zhì)量指標提示函》7份。同時按照市銀監(jiān)分局的要求對9個重點監(jiān)管行進行重點監(jiān)測，對全行十大貸款客戶和十大不良貸款客戶實行直接監(jiān)管，對市、縣行班子成員掛點清收處置情況進行定期監(jiān)測評比通報。其次，對2001年以來新發(fā)放貸款形成的不良全面進行了責任認定和責任追究。對清理核查出的233名相關(guān)責任人進行了通報批評和責任清收，對其中58人實施經(jīng)濟處罰；對違規(guī)、越權(quán)發(fā)放信用貸款的6名審批主責任人分別給予行政警告處分。

三、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況

（一）、加強學習教育，集中開展了“十項”活動，全面提高全員合規(guī)文化意識。認真開展了規(guī)章制度學習教育、會計基礎(chǔ)管理規(guī)范年、信貸管理規(guī)范年、自律監(jiān)管規(guī)范年、合規(guī)文化學習教育、商業(yè)賄賂專項治理、案件專項治理“回頭看”、反洗錢、防范案件專題教育、內(nèi)控管理上臺階等十項活動。深入學習了《中國XX銀行XX分行案件防范和查處十項規(guī)定》、“三個指引”、《中國XX銀行會計基本制度》、《中國XX銀行信貸管理基本制度》、《中國XX銀行XX分行安全保衛(wèi)工作要害部位重點環(huán)節(jié)風險點及防范規(guī)程（暫行）》、銀監(jiān)會提出的操作風險防范13 條要求等規(guī)章制度，使每位員工熟悉和掌握了各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)、各個崗位的風險點及防范措施，增強了全員的合規(guī)文化意識，自覺做到嚴守制度，合規(guī)操作。

（二）、狠抓基本制度落實，強化了操作層面的風險監(jiān)控力度。一是建立和完善柜員操作質(zhì)量考核制度。各縣（區(qū)）支行均按崗位設(shè)置配齊了柜員，并在考核柜員業(yè)務(wù)量、現(xiàn)金收付量、柜面服務(wù)質(zhì)量的同時，將柜員操作質(zhì)量納入考核內(nèi)容，與柜員績效考核掛鉤。二是落實了事后監(jiān)督制度，把事后監(jiān)督作為會計基礎(chǔ)管理的重要內(nèi)容來抓，完善了會計事后監(jiān)督體系和規(guī)范運作。三是認真落實了會計主管制度，并嚴禁會計主管辦理前臺業(yè)務(wù)，保證了會計主管專職履行職責。四是落實了營業(yè)網(wǎng)點負責人“十親自”制度。五是落實了財會監(jiān)管員制度。各縣支行財會監(jiān)管員每季度都能對轄屬機構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容深入檢查一遍，市分行財會監(jiān)管員，每半年對支行財會監(jiān)管員和部門的履行職責情況、以及支行營業(yè)室進行了全面檢查，且檢查面達到了100%。六是落實了信貸管理基本制度和貸后管理制度，嚴格控制了信貸風險的發(fā)生。七是落實了干部交流、基層網(wǎng)點負責人輪崗輪換及強制休假制度和柜員崗位責任制和定期輪崗制度。八是落實了員工日常行為排查制度。定期對員工特別是重要崗位員工進行全方位的監(jiān)督排查。對涉足賭博、經(jīng)商辦企業(yè)、兼職或從事第二職業(yè)、投資股票、社會交往復雜、日常消費與收入明顯不符、勞動紀律散漫的員工高度關(guān)注，對發(fā)現(xiàn)苗頭問題的員工該談話的談話，該調(diào)整崗位的調(diào)整了崗位，及早消除了隱患。九是落實了安全保衛(wèi)各項制度。全面落實金庫鑰匙、保險柜鑰匙“雙線平行交接”、槍彈分離等規(guī)定。并組織開展了守押人員行為排查和技能測試。同時，我行還落實了反洗錢各項制度，對大額交易及時向市銀監(jiān)局按月定期報送了反冼錢報告和報表。

（三）、落實了部門職責，全面提高了自律監(jiān)管水平。市縣行業(yè)務(wù)主管部門嚴格按照《中國XX銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管指導原則》和本部門《自律監(jiān)管實施細則》，認真開展了自律監(jiān)管工作，切實提高了自律監(jiān)管的質(zhì)量和效果。自律監(jiān)管工作中，市縣兩級行分管領(lǐng)導把主管部門履行自律監(jiān)管職責作為加強內(nèi)控、防范案件的一項重要工作，經(jīng)常督促檢查，抓細抓實，使我行自律監(jiān)管工作水平有較大提高。

（四）、組織開展了案件專項治理“回頭看”工作。我行根據(jù)省分行和銀監(jiān)局有關(guān)精神，認真分析研究，制定印發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行IA分行案件專項治理工作實施方案》、《案件專項治理“回頭看”檢查和重點治理工作實施方案》，成立了由黨委書記、行長XX任組長，黨委委員、紀委書記、副行長XX任副組長，辦公室、財務(wù)會計、信貸、公司業(yè)務(wù)、機構(gòu)業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風險、法律、人事、監(jiān)察、保衛(wèi)等部門負責人為成員的“案件專項治理工作領(lǐng)導小組”，市分行對領(lǐng)導小組和各部門、各成員單位的工作任務(wù)逐一進行了分解，落實了責任，突出了工作重點。同時,我行及時轉(zhuǎn)發(fā)了省分行《關(guān)于切實做好案件防范工作的緊急通知》、《轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于進一步加強案件專項治理工作的通知》、《關(guān)于印發(fā)〈中國XX銀行甘肅XX行案件防范和查處十項規(guī)定〉的通知》、《中國XX銀行貫徹落實〈建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要〉實施意見》等一系列文件，并對各縣支行提出了嚴格的貫徹落實意見；組織職工認真學習了銀監(jiān)會提出的操作風險防范13 條要求，對號入座，讓全員熟悉自已在操作中應遵守的制度，在案件防范工作中應履行的職責和應承擔的責任。

（五）、進一步加強內(nèi)控管理，落實案件防范措施。開展了內(nèi)控管理上臺階活動，制訂了《中國XX銀行XX分行內(nèi)控管理上臺階活動實施方案》，市分行還成立了內(nèi)控管理上臺階活動領(lǐng)導小組，在監(jiān)察室下設(shè)了辦公室。各縣（區(qū)）支行也成立了相應機構(gòu)，負責組織本行的內(nèi)控管理上臺階活動。通過活動的開展，使全行內(nèi)控管理和案件防查工作實現(xiàn)了由粗放管理向精細化管理的轉(zhuǎn)變。

（六）、全面落實《案件防范和查處十項規(guī)定》，進一步靠實各級領(lǐng)導責任。按照省分行《案件防范和查處十項規(guī)定》的要求，及時召開了案件防范專題會議，市分行黨委書記、行長XX同志與班子其它成員、市分行各部室負責人、各縣（區(qū)）支行行長就加強內(nèi)控、防范案件進行了談話，并要求各行、各部門必須堅持從嚴治行的方針，把加強內(nèi)控、防范案件作為一項長期而緊迫的工作，抓緊抓好。在此基礎(chǔ)上，我行還于8月21日，召開了加強內(nèi)控管理、案件防范分析會，深入分析了我行內(nèi)控管理、案件防范工作中存在的問題，并針對存在的問題要求市縣行要自覺將科學發(fā)展觀和正確業(yè)績觀貫穿于經(jīng)營管理的全過程，一手抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，一手抓內(nèi)部管理，切實將內(nèi)控管理、案件防范工作納入各級黨組織的重要議事日程，落實好銀監(jiān)會和總分行加強內(nèi)控和案件防范的各項措施，防止了各類風險和案件的發(fā)生。

（七）、組織開展了兩次綜合大檢查。2006年1月10日至3月25日，市分行抽調(diào)21人組成7個工作組，按照《中國XX銀行IA分行案防范安全保衛(wèi)大檢查工作方案》，對全轄16個縣（區(qū)）支行所轄的67個營業(yè)網(wǎng)點、36個設(shè)庫單位進行了全面檢查。重點檢查了全省操作風險大檢查中查出問題的整改情況和員工行為排查、崗位輪換、槍支管理、金庫值守、反洗錢等各項制度的落實情況,檢查發(fā)現(xiàn)問題156個。2006年6月15日至6月25日，市分行再次抽調(diào)18人組成13個工作組，對全轄16個縣支行和25個營業(yè)網(wǎng)點進行了檢查。重點檢查了3月份大檢查發(fā)現(xiàn)問題的糾改情況。通過檢查，各行對3月份案件防范、安全保衛(wèi)大檢查發(fā)現(xiàn)問題整改比較重視，142個問題得到整改。同時，對個人貸款操作風險專項治理工作發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，存款、結(jié)算、票據(jù)、個人信貸、資產(chǎn)處置等重點業(yè)務(wù)和柜員身份認證、密碼使用、離崗簽退、授權(quán)、大額可疑交易報告、重要空白憑證管理、內(nèi)外部各種對賬、日終現(xiàn)金核對、金庫鑰匙管理、庫存現(xiàn)金管理、印鑒管理、守庫押運、槍彈管理等重點環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況進行了檢查。

（八）、加大了整改力度，突出整改重點，落實整改責任。市、縣行業(yè)務(wù)主管部門對上半年自律監(jiān)管檢查和各類工作組檢查發(fā)現(xiàn)的問題，向被檢查單位提出了書面整改建議，逐項拿出了整改意見，并逐條貫徹落實，使存在的問題得到有效的整改和糾正。同時，對發(fā)現(xiàn)的比較嚴重的問題進行了通報，并對相關(guān)責任人進行了經(jīng)濟處罰，共處罰126人，罰款14300元。

四、存在的問題。

（一）不良資產(chǎn)風險管理中存在的主要問題：一是社會信用環(huán)境較差對抓降工作影響較大。當前在法制保障不力的情況下，借款人失信后得不到應有的制裁，于是賴賬、失信、逃廢債條成為一些貸款企業(yè)生存的法則。另外，國有商業(yè)銀行股改及各資產(chǎn)管理公司處置不良貸款的一些做法，對我行清收處置不良貸款帶來了較大的負面影響。二是企業(yè)改制最終懸空了銀行貸款債權(quán)，相當一部分不良資產(chǎn)實際上變成了待處理（核銷）損失資產(chǎn)。全市國有企業(yè)改制工作于2003年11月28日全面啟動，涉及我行貸款的改制企業(yè)113個結(jié)欠貸款（本金28078萬元，利息11716萬元）債權(quán)5億元，其中破產(chǎn)的17個，涉及貸款9,401萬元，利息8,204萬元，僅追償債權(quán)173萬元，僅占破產(chǎn)企業(yè)貸款債權(quán)的0.98%。雖然全行上下竭盡全力申報債權(quán)、維護權(quán)益，但在改制潛規(guī)則的作用下，收效甚微。三是清收空間越來越狹窄，清收難度越來越大。2000年以來，我行大打不良貸款清收處置殲滅戰(zhàn)、攻堅戰(zhàn)，通過連續(xù)多年持續(xù)不斷的清收，好收的己經(jīng)收完了，剩余不良貸款均為難啃的硬骨頭，使全行清收空間越來越窄；同時，難度大的投入多，產(chǎn)出少，甚至得不償失，影響了一部分同志的清收積極性。四是非信貸不良資產(chǎn)中行社糾紛形成的掛賬清收處置難。

（二）內(nèi)控管理方面存在的問題：一是各項制度還落得不是很實，個別人員違規(guī)操作的、屢查屢犯的現(xiàn)象時有發(fā)生。二是個別網(wǎng)點負責人對內(nèi)控管理重視程度不夠，特別是一些員工警覺性不高，自我保護意識還不是很強。三是檢查的內(nèi)容還不是十分全面，檢查的頻次不高。四是內(nèi)控綜合管理的要求與當前我行員工的綜合素質(zhì)還有一定的差距，基層員工綜合素質(zhì)普遍偏低，特別是對政策、制度的理解能力、實踐應用能力還不能做到很好的結(jié)合和應用。

（三）、綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營方面存在的問題：一是有效貸款營銷進度緩慢與存款快速增長形成較大反差。資金營運效益較低的問題十分突出，嚴重制約了全行的經(jīng)營收益和持續(xù)有效發(fā)展。二是業(yè)務(wù)項目及行際間發(fā)展不平衡，不良貸款清收進度緩慢，壓降形勢非常嚴峻，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的問題仍很突出。10月底，大部分縣支行不良貸款凈下降欠賬較大。三是基礎(chǔ)設(shè)施落后，市分行辦公樓破損陳舊已成危房，西和支行無營業(yè)辦公樓，與同業(yè)形象和業(yè)務(wù)發(fā)展形成反差較大，嚴重影響了我行的整體形象和社會聲譽。

五、改進措施和對監(jiān)管工作建議

（一）改進措施：一是繼續(xù)開展“內(nèi)控管理上臺階”活動，全面落實各項規(guī)章制度，認真抓好內(nèi)外部各項檢查中查出各類問題的整改，切實使我行的內(nèi)控管理邁上一個新臺階；進一步加大對信貸、結(jié)算、現(xiàn)金等重點業(yè)務(wù)的檢查力度和操作層面的風險管控力度，嚴防操作風險和道德風險。充分發(fā)揮市、縣兩級行部門自律監(jiān)管職能作用，在進一步明確自身職責，嚴格規(guī)范自身經(jīng)營的基礎(chǔ)上，切實發(fā)揮再監(jiān)督作用，確?！叭婪谰€”收到實效；整章建制，切實抓好各類案件防范工作，充分用運檢查成果，舉一反三，標本兼治，堵塞漏洞，消除隱患，從制度上對違規(guī)違紀行為予以約束，杜絕各類經(jīng)濟和責任性刑事案件的發(fā)生。二是加快清收處置進度，努力防范和化解信貸風險。密切關(guān)注企業(yè)改制新動向，積極創(chuàng)新清收方式，逐戶制定清收方案，靠實清收人員責任，綜合運用清收政策和手段，積極搶收大額不良貸款；充分利用后兩個多月務(wù)工農(nóng)民返鄉(xiāng)、大宗農(nóng)副產(chǎn)品上市之機，集中人力、物力、財力，全力以赴打好旺季“散小差”貸款清退“殲滅戰(zhàn)”；繼續(xù)加大考核力度，全面推行和完善清收不良貸款本息萬元工資含量等考核激勵機制，充分發(fā)揮工資資源分配對清收管理工作的促進作用；認真借鑒和推廣市場化清收方面的成功經(jīng)驗和做法，充分運用市場化清收手段加快全行清收處置進度。三是靠實責任，完善機制，不斷加強貸款五級分類管理，堅決防止新增貸款發(fā)生不良，努力提高貸款收回“四率”（貸款到期收回率，貸款利息收回率等）。

（二）、對監(jiān)管工作建議：加強對我行監(jiān)管工作的監(jiān)督和指導；加強區(qū)域間商業(yè)銀行監(jiān)管信息的溝通和交流，建立監(jiān)管信息反饋機制。加強對我行監(jiān)管工作的培訓，努力提高我行監(jiān)管工作水平。