第一篇：加強(qiáng)信息管稅的思考

加強(qiáng)信息管稅的思考.txt兩個(gè)人吵架，先說對(duì)不起的人，并不是認(rèn)輸了，并不是原諒了。他只是比對(duì)方更珍惜這份感情。于加強(qiáng)信息管稅的思考

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在新形勢(shì)下，如何順應(yīng)征管現(xiàn)代化潮流，加強(qiáng)系統(tǒng)信息資源管理，提升信息管稅形勢(shì)下的征管效能，是基層稅務(wù)機(jī)關(guān)探討的重要課題。筆者結(jié)合一線稅源管理實(shí)際，談幾點(diǎn)加強(qiáng)信息管稅的思考。

一、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)征管理念，確立信息管稅基本思路

隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展變化，納稅人經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，稅收征管的復(fù)雜性和工作難度明顯加大，征納雙方信息不對(duì)稱現(xiàn)象日益突出，傳統(tǒng)的稅收管理員屬地管戶的單一方式已難以適應(yīng)新形勢(shì)下的稅源管理需要。面對(duì)新的要求和挑戰(zhàn)，實(shí)施信息管稅，樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念，既是解決當(dāng)前稅收征管問題的有效措施，也是稅務(wù)部門落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的長(zhǎng)遠(yuǎn)性基礎(chǔ)工作，更是逐步破解征納雙方信息不對(duì)稱這一征管難題，全面提高稅收征管水平的必由之路。

二、依托社會(huì)綜合治稅平臺(tái)，找準(zhǔn)信息管稅切入點(diǎn)

目前，具有行政許可權(quán)的機(jī)關(guān)信息不共享，是導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)管理缺位的一個(gè)主要原因。具有行政許可權(quán)的機(jī)關(guān)間的行政協(xié)助主要依靠地方政府的行政力量來加以推行的，具體保障法規(guī)不健全，造成信息割裂，致使稅務(wù)部門掌握稅源的渠道狹窄。筆者認(rèn)為，解決這一問題的切入點(diǎn)和突破口是實(shí)行社會(huì)綜合治稅，綜合治稅的核心是構(gòu)建以地方政府為主體的外部稅源監(jiān)控體系，以地方政府推動(dòng)各部門和社會(huì)各界積極參與，建立高效、快捷、安全的信息傳輸渠道，形成數(shù)據(jù)規(guī)范、格式統(tǒng)一、覆蓋全面、資源共享的第三方信息數(shù)據(jù)庫(kù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)與各有關(guān)部門和單位的溝通協(xié)調(diào)，形成社會(huì)綜合治稅互動(dòng)工作鏈條，利用第三方信息數(shù)據(jù)庫(kù)，抓好涉稅信息的采集、匯總、傳遞等基礎(chǔ)工作，通過篩選、分類、整理、儲(chǔ)存等各個(gè)環(huán)節(jié)，將有效信息進(jìn)行分流，形成涉稅信息工作流，使稅務(wù)機(jī)關(guān)各部門間能夠準(zhǔn)確地獲取外部稅源信息，夯實(shí)信息管稅基礎(chǔ)。

三、加強(qiáng)征管業(yè)務(wù)與信息技術(shù)高度融合，切實(shí)提高信息管稅效能

做好稅源管理工作，既要發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的支持保障作用，又要注重管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。在宏觀層面上，建議總局設(shè)置信息中心，利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)涉稅信息進(jìn)行處理，整合內(nèi)部信息資源，通過金稅三期工程建設(shè)，將將國(guó)、地稅數(shù)據(jù)建立在同一個(gè)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)信息共享，再逐步推行稅務(wù)部門與金融、海關(guān)、房管、國(guó)土、建設(shè)、物價(jià)、審計(jì)、外經(jīng)貿(mào)、勞動(dòng)、工商等部門之間的計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，構(gòu)成一個(gè)共同信息平臺(tái)；在省級(jí)層面上，可借助社會(huì)綜合治稅平臺(tái)，通過第三方信息數(shù)據(jù)庫(kù)形成的涉稅信息工作流，融入到省局3.0征管軟件中，構(gòu)建綜合性稅源信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)信息采集、利用和稅源監(jiān)控的縱向互動(dòng)、橫向聯(lián)動(dòng)，夯實(shí)信息化、專業(yè)化、立體化稅源管理基礎(chǔ)。首先，將企業(yè)自身提供的信息，從第三方共享的信息，再加上從省局3.0稅源管理模塊采集比對(duì)的稅源信息，進(jìn)行篩選分類集中，整合建立稅源分類管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，如：涉及土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅納稅人的占地面積、房產(chǎn)原值、租金收入、車輛類型、營(yíng)運(yùn)能力基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)等；其次，分解建立零負(fù)申報(bào)檔案信息庫(kù)，重點(diǎn)排查零負(fù)申報(bào)情況，對(duì)省局軟件申報(bào)數(shù)據(jù)加以歸類梳理，逐月統(tǒng)計(jì)出各稅種零負(fù)申報(bào)戶數(shù)，計(jì)算零負(fù)申報(bào)面、平均稅負(fù)率等，并對(duì)零負(fù)申報(bào)現(xiàn)象進(jìn)行初步分析，查找稅源管理漏洞；第三，延伸建立行業(yè)稅負(fù)信息庫(kù)，分行業(yè)類型統(tǒng)計(jì)分析相關(guān)指標(biāo)，根據(jù)納稅人的申報(bào)數(shù)據(jù)庫(kù)按重點(diǎn)稅源企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和社會(huì)服務(wù)企業(yè)等分別歸并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)比對(duì)，為設(shè)立行業(yè)平均稅負(fù)預(yù)警值，采取特定稅源管理措施提供數(shù)據(jù)參考。

四、將風(fēng)險(xiǎn)管理理念作為信息管稅的先導(dǎo)，搭建稅源監(jiān)控預(yù)警體系

整個(gè)信息管稅過程其實(shí)也是一個(gè)預(yù)防、處置風(fēng)險(xiǎn)的過程，通過信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)

警處理和管理評(píng)價(jià)在層級(jí)部門之間進(jìn)行互動(dòng)管理，實(shí)現(xiàn)涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機(jī)

轉(zhuǎn)化。首先，拓寬渠道收集各類信息，分析、查找、確定稅源管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成科學(xué)系統(tǒng)的稅源預(yù)警指標(biāo)，從收入成本的系統(tǒng)分析拓展到內(nèi)控制度測(cè)試、功能風(fēng)險(xiǎn)定位，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；其次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置，通過分析審核數(shù)據(jù)資料、約談評(píng)估、實(shí)地核查

等手段，抓住獲利能力、行業(yè)稅負(fù)率、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等重要指標(biāo)進(jìn)行趨勢(shì)分析，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)

級(jí)別，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)處置程序消除風(fēng)險(xiǎn)；第三，風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)稅源監(jiān)控預(yù)警體系自

身存在的問題，從而修正和完善體系，并使其始終保持良性的運(yùn)轉(zhuǎn)。

五、建立科學(xué)完善的目標(biāo)考核機(jī)制，確保外部稅源信息控管體系良性運(yùn)轉(zhuǎn)

各級(jí)政府應(yīng)將綜合治稅工作納入年度目標(biāo)考核范圍，加強(qiáng)監(jiān)督考核。首先，嚴(yán)格職能部

門配合工作考核，確保第三方稅源信息傳遞、委托代征工作的規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)通過推進(jìn)社會(huì)

綜合治稅工作來實(shí)現(xiàn)加大外部稅源信息控管力度和財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)的目標(biāo)；其次，嚴(yán)格委

托代征部門或單位代征稅款的政策落實(shí)情況進(jìn)行考核，確保涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機(jī)轉(zhuǎn)化；第三，加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部考核，要量化考核責(zé)任、考核指標(biāo)、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，以涉稅

信息工作流為核心，嚴(yán)格信息采集、信息整理與存儲(chǔ)、信息加工與分析、信息傳遞與處理等

核心環(huán)節(jié)的考核，對(duì)問題指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真解剖和透徹分析，重點(diǎn)查找稅收征管的薄弱環(huán)節(jié)，有

針對(duì)性地制定解決問題的對(duì)策措施，有效提升稅收征管質(zhì)量?？傊?，從制度機(jī)制上保障信息

管稅工作逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。

（來源：江蘇省地方稅務(wù)局）

第二篇：信息管稅工作實(shí)踐及思考

信息管稅工作實(shí)踐及思考

遼源市地稅局 佟春艷

今年省局、市局的征管工作會(huì)議都將“信息管稅”列為今年征管工作的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，我局今年的征管工作緊緊圍繞信息管稅工作思路開展，經(jīng)過近一年的征管實(shí)踐，我對(duì)信息管稅工作有了一些初步的認(rèn)識(shí)，下面就結(jié)合我局信息管稅工作實(shí)際，談一下我對(duì)信息管稅工作的理解、當(dāng)前信息管稅工作的主要工作實(shí)踐、存在主要問題及對(duì)今后信息管稅工作努力方向的思考。

一、對(duì)信息管稅的理解

去年，宋蘭副局長(zhǎng)在全國(guó)征管科技工作會(huì)議上提出了“信息管稅”的工作思路，信息管稅：就是充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以解決征納雙方信息不對(duì)稱問題為重點(diǎn)，以對(duì)涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念，完善稅收信息管理機(jī)制，健全稅源管理體系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，進(jìn)而提高稅收征管水平。以上是信息管稅的完整的定義，近年來，隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的變化發(fā)展，給稅收征管提出了新的挑戰(zhàn)和更高的要求。納稅戶的不斷增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)形式的多樣化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的多元化，稅收征管的復(fù)雜性和工作難度將會(huì)更加明顯，征納雙方信息不對(duì)稱現(xiàn)象將會(huì)日益突出，信息管稅的理念便應(yīng)運(yùn)而生。

由于信息管稅工作是全新的征管理念，科技含量很高，又沒有成形的經(jīng)驗(yàn)可循，我們?cè)谡鞴芄ぷ髦?，只能以此定義為基礎(chǔ)，積極借鑒其他地方的工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我局工作實(shí)際，摸著石頭過河，逐步理解，摸索著開展信息管稅工作，邊工作，邊總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。主要采取監(jiān)測(cè)綜合征管系統(tǒng)中的征管數(shù)據(jù)，將系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行采集和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的異常問題，同時(shí)結(jié)合社會(huì)綜合治稅的相關(guān)涉稅信息，與系統(tǒng)內(nèi)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，解決征納雙方信息不對(duì)稱的問題。并按季發(fā)布征管質(zhì)量運(yùn)行分析報(bào)告，將各項(xiàng)征管數(shù)據(jù)進(jìn)行發(fā)布，對(duì)基層局起到了監(jiān)督和指導(dǎo)的作用。在加強(qiáng)信息管理的基礎(chǔ)上，我局正在積極探索稅源專業(yè)化管理的征管模式，健全稅源管理體系。我所理解的信息管稅是稅收業(yè)務(wù)與現(xiàn)代信息技術(shù)的有效結(jié)合，是用數(shù)據(jù)說話，既管納稅人又管征稅人。

二、現(xiàn)階段信息管稅的主要工作實(shí)踐

(一)充分利用綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)征管工作薄弱環(huán)節(jié)，以對(duì)涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

數(shù)據(jù)是信息管稅的生命所在，數(shù)據(jù)管理質(zhì)量反映征收管管質(zhì)量，數(shù)據(jù)管理水平體現(xiàn)決策管理水平，數(shù)據(jù)管理責(zé)任就是稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任，數(shù)據(jù)采集、分析利用的質(zhì)量，直接影響信息管稅的實(shí)際成效。我局今年征管工作的一項(xiàng)主要內(nèi)容就是對(duì)綜合征管系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)征管工作的實(shí)際需要，在不同時(shí)期確定不同的工作重點(diǎn)，有針對(duì)性的對(duì)征管數(shù)據(jù)實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控，并及時(shí)下發(fā)征管質(zhì)量運(yùn)行報(bào)告，對(duì)數(shù)據(jù)監(jiān)控情況及處理意見進(jìn)行通報(bào)。為確保數(shù)據(jù)采集的可用性。在對(duì)綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析采集的過程中，明確數(shù)據(jù)采集的頻率和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)數(shù)據(jù)采集的口徑和要求進(jìn)行明確和統(tǒng)一，最大限度地發(fā)揮數(shù)據(jù) 效用。如，今年一季度針對(duì)征期后入庫(kù)稅款較大的情況，我局對(duì)三月份征期后入庫(kù)稅款在綜合征管系統(tǒng)中進(jìn)行了監(jiān)控，通過監(jiān)控發(fā)現(xiàn)3月份入庫(kù)稅款共計(jì)8,840萬元，其中：征期內(nèi)入庫(kù)稅款1,233萬元，占入庫(kù)稅款的13.95%;征期后入庫(kù)稅款7,607萬元，占入庫(kù)稅款的86.1%，占入庫(kù)稅款比例較大，入庫(kù)情況統(tǒng)計(jì)如下：入庫(kù)新欠稅款3,129.4萬元，占入庫(kù)稅款的35.4%；入庫(kù)陳欠稅款584.2萬元，占入庫(kù)稅款的6.6%；入庫(kù)超定額補(bǔ)稅稅款4.2萬元；代開發(fā)票入庫(kù)稅款1,235.3萬元，占入庫(kù)稅款的13.97%；入庫(kù)自查補(bǔ)稅查補(bǔ)稅款2,653.9萬元，占入庫(kù)稅款的30%。其中，自查補(bǔ)稅收入占整個(gè)3月份入庫(kù)稅款比例較大，屬于不正?，F(xiàn)象。經(jīng)這調(diào)查了解，產(chǎn)生大量自查補(bǔ)稅的原因主要是由于納稅人申報(bào)準(zhǔn)確率不高和季度末預(yù)繳稅款造成，并對(duì)相應(yīng)的管理部門提出了整改措施及管理建議。二季度針對(duì)部分個(gè)體工商戶定額偏低的情況，對(duì)綜合征管系統(tǒng)內(nèi)的三千元以上納稅戶實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并向各管理局下發(fā)了通過日常征管巡查及征管系統(tǒng)信息比對(duì)中發(fā)現(xiàn)的餐飲、洗浴、娛樂三個(gè)行業(yè)定額偏低業(yè)戶名單及定額情況，提出了調(diào)增定額的建議。于六月份在全市范圍內(nèi)進(jìn)行了稅收定額調(diào)整，6月份共調(diào)整40戶，調(diào)增月定額3.1萬元。

在對(duì)對(duì)綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息的綜合分析利用的同時(shí)，成立了稅源與征管狀況監(jiān)控分析領(lǐng)導(dǎo)小組，主管局長(zhǎng)任組長(zhǎng)。以市局征管科為工作辦公室，建立市局、縣區(qū)局到稅管員三級(jí)縱向信息管理模式，各層級(jí)結(jié)合本部門工作實(shí)際，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅問題，稅收管理人員加強(qiáng)日常辦稅提醒和疑點(diǎn)信息推送，引導(dǎo)納稅人自行化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)。同 時(shí)，通過對(duì)綜合征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)征管工作中存在的問題，并對(duì)管理部門提出管理建議，將稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制有機(jī)結(jié)合，降低稅務(wù)部門的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源風(fēng)險(xiǎn)和納稅人自我控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的良性互動(dòng)。

(二)充分發(fā)揮社會(huì)綜合治稅作用，全面收集各方面涉稅信息，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以解決征納雙方信息不對(duì)稱問題。

稅收的征收管理不能只靠稅務(wù)機(jī)關(guān)的孤軍奮戰(zhàn)，應(yīng)該依靠社會(huì)各部門的通力協(xié)作，信息共享。今年年初，市政府下發(fā)推進(jìn)社會(huì)綜合治稅相關(guān)文件，建立起以“政府主導(dǎo)、部門配合、社會(huì)參與、司法保障、信息支撐”為主體的社會(huì)綜合治稅體系。由13個(gè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的綜合治稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)稅源管理辦公室。明確涉稅信息部門責(zé)任，細(xì)化分工；建立成員單位信息聯(lián)絡(luò)員制度，指定專人負(fù)責(zé)本單位涉稅信息收集、匯總、錄入和上報(bào)工作。我局成立遼源市地方稅務(wù)局綜合治稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織召開綜合治稅協(xié)調(diào)工作會(huì)議，安排布署綜合治稅工作；建立聯(lián)席會(huì)議制度，通報(bào)每季度社會(huì)綜合治稅工作情況，總結(jié)階段性工作，協(xié)調(diào)部門之間的關(guān)系，及時(shí)研究解決工作中遇到的問題。并結(jié)合我局工作實(shí)際，制定了綜合治稅工作方案，明確了社會(huì)綜合治稅工作的具體內(nèi)容、崗位職責(zé)、工作要求，使全局綜合治稅工作有據(jù)可依，有規(guī)可循。近一年的社會(huì)綜合治稅工作初見成效：如委托交通局運(yùn)管處代征貨運(yùn)車輛稅收對(duì)于堵塞個(gè)人貨物運(yùn)輸車輛以掛靠、承包、承租形式躲避納稅義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范交通運(yùn)輸稅收秩序，實(shí)現(xiàn)源泉控管，增加稅收收入起到積極作用；為加強(qiáng)對(duì)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅征管，堵塞征管漏洞我局與工商行政管理機(jī)關(guān)加強(qiáng)協(xié)作，建立企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓聯(lián)系制度，定期 主動(dòng)從工商行政管理機(jī)關(guān)取得股權(quán)變更登記信息，及時(shí)掌握納稅人股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，僅博大制藥就已代扣代繳個(gè)人所得稅400萬元；針對(duì)房屋出租行業(yè)納稅人難找、計(jì)稅依據(jù)難確定、稅款難征收的“三難”問題，龍山區(qū)局在六個(gè)街道開展了房產(chǎn)稅稅社會(huì)綜合治稅工作。與各街道簽署委托代征稅款協(xié)議書，建立了臺(tái)帳，建立檔案。全面地掌握了納稅人的涉稅情況，最大限度地解決了征納雙方信息不對(duì)稱的問題，堵塞了漏洞，防止了稅款的流失。委托代征收到較好的效果，從二OO五年九月至今累計(jì)征收房產(chǎn)稅1301萬元，平均每年征收戶數(shù)3100余戶；我局為進(jìn)一步加大棚改政策落實(shí)力度，與地方政府、市住建局、各級(jí)棚改辦和各區(qū)財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)的大力配合和建設(shè)部門密切配合，組織開展了棚改項(xiàng)目稅收政策落實(shí)情況清理檢查工作，共清理檢查棚改項(xiàng)目24個(gè)，涉及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)22家，入庫(kù)地方各稅7,402萬元，落實(shí)稅收優(yōu)惠4,398萬元，為全年收入任務(wù)的完成打下了基礎(chǔ)。通過社會(huì)綜合治稅工作，加強(qiáng)部門協(xié)作，實(shí)現(xiàn)信息交換和共享，使我們及時(shí)掌握稅源動(dòng)態(tài)，最大限度地減少了稅款流失。

（三）充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，啟動(dòng)多元化申報(bào)。信息化建設(shè)與稅收管理的結(jié)合點(diǎn)還應(yīng)體現(xiàn)在優(yōu)化辦稅服務(wù)和提高征管效能上。我局從進(jìn)一步方便納稅人入手，積極利用稅收信息網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)代信息化技術(shù)拓展納稅服務(wù)，全面推行財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)繳稅、TIPS繳款、推行POS機(jī)繳款、銀行批量扣繳稅款等多種申報(bào)。通過多種方式宣傳多元化申報(bào)的優(yōu)越性，提高納稅人的認(rèn)知度，調(diào)動(dòng)其參與積極性。通過與網(wǎng)通、電信等部門聯(lián)合，借助銀行網(wǎng)點(diǎn)和互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，不斷完善和拓展多元化申報(bào)納稅系統(tǒng)功能。有效地解決納稅人到辦稅服務(wù)廳排 隊(duì)坐等繳稅的問題，減輕納稅人報(bào)繳稅款的負(fù)擔(dān)，減少稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的工作量，使納稅行為變得更加輕松有序，促進(jìn)辦稅服務(wù)廳功能的升級(jí)轉(zhuǎn)化，引導(dǎo)稅收服務(wù)向深層次發(fā)展。

（四）充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提升納稅服務(wù)水平。信息管稅的一個(gè)重要方面應(yīng)體現(xiàn)在納稅服務(wù)水平的提升上，隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信息服務(wù)平臺(tái)多樣化和社會(huì)化，是對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)新時(shí)期納稅服務(wù)的要求。我局在納稅服務(wù)方面，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，不斷創(chuàng)新服務(wù)手段，一是借助移動(dòng)、聯(lián)通、電信等部門的網(wǎng)絡(luò)通道，開通“移動(dòng)短信稅收服務(wù)臺(tái)”，采取手機(jī)短信群發(fā)的方式，適時(shí)發(fā)送報(bào)繳稅款提醒、納稅申報(bào)提醒和稅收政策。為納稅人提供及時(shí)、快捷的納稅提醒、政策宣傳服務(wù)，增強(qiáng)納稅人的依法誠(chéng)信納稅意識(shí)，降低納稅人因自身原因產(chǎn)生的納稅風(fēng)險(xiǎn)。二是充分發(fā)揮12366納稅服務(wù)熱線功能，為更廣大納稅人提供辦稅指南、稅務(wù)公告、政策咨詢、機(jī)構(gòu)查詢、報(bào)繳提醒、涉稅舉報(bào)、投訴等多項(xiàng)服務(wù)。三是通過在辦稅大廳設(shè)立電子查詢臺(tái)和電子顯示屏等輔助方式，為納稅人提供政策查詢、辦稅流程、定額核定、稅款繳納等服務(wù)。四是充分利用互聯(lián)網(wǎng)雙向互動(dòng)的特點(diǎn)，及時(shí)發(fā)布各項(xiàng)稅收法律、法規(guī)和政策、公開政務(wù)、開展網(wǎng)上咨詢、網(wǎng)上服務(wù)需求調(diào)查等，拓展為納稅人服務(wù)的形式和窗口。稅收信息化將伴隨時(shí)代的發(fā)展，進(jìn)一步提高為稅收服務(wù)的水平和質(zhì)量，提供更為全面便捷的服務(wù)方式，促進(jìn)稅收征納關(guān)系和諧健康發(fā)展。

三、現(xiàn)階段信息管稅工作中存在的主要問題 一是目前的綜合征管系統(tǒng)存在的問題。目前的綜合征管系統(tǒng)在分析功能上還存在欠缺，對(duì)各項(xiàng)征管考核指標(biāo)如申報(bào)率、入庫(kù)率、欠稅增減率等難以直接獲得，成為了信息管稅的瓶頸。另外由于申報(bào)錄入等多方面原因造成的網(wǎng)內(nèi)數(shù)據(jù)不真實(shí)，存在大量垃圾數(shù)據(jù)，也給信息管稅工作增加了很多難度。綜合征管系統(tǒng)是信息管稅的重要參考依據(jù)，目前的綜合征合征管系統(tǒng)有待于繼續(xù)升級(jí)，系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)進(jìn)一步清理。

二是稅源信息失真。綜合征管內(nèi)數(shù)據(jù)不真實(shí)是由于信息錄入、業(yè)務(wù)處理等原因造成的，而造成數(shù)據(jù)不真實(shí)的另一個(gè)實(shí)質(zhì)上的原因是始終存在一些納稅人稅源信息失真問題。究其原因：一方面是納稅人自身原因造成的信息失真，一些納稅人為了少交稅款或者不交稅款，設(shè)法隱瞞真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，而稅收管理人員在實(shí)際采集信息時(shí)不能發(fā)現(xiàn)隱瞞情況，造成信息失真。另一方面部分稅管員為了完成各項(xiàng)考核指標(biāo)或者其他目的，在采集信息時(shí)故意隱瞞，致使稅源人為的出現(xiàn)偏差。

三是社會(huì)綜合治稅信息交換平臺(tái)沒有搭建。目前我局的綜合治稅雖然有序的開展起來，但在信息傳遞流程的制作過程中，我們覺得目前各綜合治稅相關(guān)部門直接向地稅部門傳遞信息，地稅部門對(duì)其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，信息傳遞的準(zhǔn)確性和時(shí)效性難以保證。建議由市政府綜合治稅辦公室建立綜合治稅管理平臺(tái)，由稅務(wù)部門將所需涉稅信息上傳至綜合治稅管理平臺(tái)，各個(gè)職能部門通過綜合治稅管理平臺(tái)調(diào)取應(yīng)提供的涉稅信息后，按照規(guī)定時(shí)限將涉稅信息上傳至政府 綜合治稅管理平臺(tái)，治稅辦對(duì)報(bào)送的涉說信息及時(shí)登記備案，加強(qiáng)監(jiān)管，年季進(jìn)行考核，年終兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。稅務(wù)部門從政府的綜合治稅管理平臺(tái)上調(diào)取涉稅信息進(jìn)行管理，并按季向市綜合治稅辦公室報(bào)送信息處理情況，以確保社會(huì)綜合治稅信息報(bào)送和利用工作順利進(jìn)行。

四是缺乏專業(yè)化的分析隊(duì)伍。目前在稅務(wù)部門從事信息管稅工作的人員數(shù)量少而業(yè)務(wù)量大，難以全面系統(tǒng)的對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。另外信息管稅工作需要即精通稅收業(yè)務(wù)知識(shí)，又具有相當(dāng)計(jì)算操作技能的專業(yè)化人才，而現(xiàn)階段能進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的專業(yè)化人才又很匱乏，因此應(yīng)加大信息專業(yè)化管理人才的培訓(xùn)力度。在機(jī)關(guān)建立數(shù)據(jù)分析專職部門，在基層分局設(shè)臵信息管稅專職崗位，負(fù)責(zé)全局性信息獲取和分析工作。

四、信息管稅工作努力方向的思考

信息管稅工作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，目前我們所做的工作只剛剛邁出了一小步，今后的工作任重而路遠(yuǎn)，面對(duì)今后的工作努力方向有以下幾方面思考。

一是依托信息技術(shù)支撐，提高征管質(zhì)量。

信息管稅工作的成敗的關(guān)鍵是信息技術(shù)的支持。目前，省局正在進(jìn)行一系列稅收軟件的開發(fā)與升級(jí)工作，在今后的工作應(yīng)繼續(xù)加大信息技術(shù)的支持力度，將稅收征管工作與信息技術(shù)充分融合。著力開發(fā)綜合稅收分析系統(tǒng)、各重點(diǎn)行業(yè)的稅源專業(yè)化管理模型、信息互動(dòng)交換平臺(tái)等稅收管理應(yīng)用系統(tǒng)，通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析功能依托信息化手段加強(qiáng)對(duì)征管質(zhì)量考核和征管異常情況的分 析管理，對(duì)重點(diǎn)征管環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因，堵塞工作漏洞。同時(shí)要拓展信息化功能，簡(jiǎn)化辦稅程序，針對(duì)納稅人反映的審核、審批多，辦稅環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)，重復(fù)上報(bào)資料多等問題，不斷提升稅收征管信息化平臺(tái)，充分利用信息網(wǎng)絡(luò)資源快捷、高效、共享的優(yōu)勢(shì)，對(duì)現(xiàn)有征管機(jī)構(gòu)的部分崗位權(quán)限、職責(zé)進(jìn)行科學(xué)的分配、調(diào)整，簡(jiǎn)化辦稅程序，整合業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化稅收服務(wù)，提高工作效率。同時(shí)，在信息共享的條件下，減少納稅人涉稅事項(xiàng)重復(fù)提供資料。建立電子信息庫(kù)，借助核心征管系統(tǒng)強(qiáng)大的查詢功能，納稅人辦理相關(guān)涉稅事項(xiàng)，不再提供核心征管和電子信息庫(kù)已采集的資料，從而提高征管質(zhì)效。

二是積極探索稅源專業(yè)化管理模式，提高稅源管理水平。目前的稅源管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)新形式下的稅收工作需求，在今后的征管工作中，應(yīng)進(jìn)行一步探索專業(yè)化稅收管理模式。根據(jù)稅源分布、行業(yè)特點(diǎn)和機(jī)構(gòu)設(shè)臵等情況，在原屬地管理的基礎(chǔ)上積極實(shí)施以按規(guī)模、行業(yè)為主的稅源專業(yè)化管理，目前我局正積極探索以數(shù)據(jù)采集→分析評(píng)估→派工核實(shí)→結(jié)果反饋→評(píng)估講評(píng)→移交稽查→評(píng)價(jià)考核→征管建議為稅源控管流程的稅源控管新模式。按照稅收收入等規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，將納稅人統(tǒng)一劃分為重點(diǎn)稅源和中小稅源兩類。征管部門每年根據(jù)稅收收入、營(yíng)業(yè)收入額以及注冊(cè)資本變動(dòng)的實(shí)際情況，集中組織在重點(diǎn)稅源管理部門和中小稅源管理部門間進(jìn)行一次調(diào)整。設(shè)立重點(diǎn)稅源管理科，對(duì)重點(diǎn)稅源進(jìn)行管理。重點(diǎn)稅源管理科分設(shè)兩個(gè)崗，一個(gè)是日常管理崗，一個(gè)是納稅評(píng)估崗。日常管理崗繼續(xù)履行管戶的部 分職責(zé)；評(píng)估崗就專門負(fù)責(zé)納稅評(píng)估。對(duì)中小稅源設(shè)一般稅源分局，不再劃片管戶，而是設(shè)幾個(gè)崗位，主要有戶籍管理崗、催報(bào)催繳崗、納稅事項(xiàng)管理崗以及納稅評(píng)估崗，進(jìn)行專業(yè)化管理。另外，將全體稅收管理員的工作事項(xiàng)進(jìn)行專業(yè)化分工。集中優(yōu)勢(shì)稅務(wù)干部負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源管理，根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和工作量設(shè)臵綜合事務(wù)崗、日常管理崗、納稅評(píng)估崗三種崗位，徹底解決稅管員“疏于管理，淡化責(zé)任”的問題。

三是強(qiáng)化數(shù)據(jù)責(zé)任意識(shí)，將信息管稅工作納入目標(biāo)考核。數(shù)據(jù)是一切工作的基礎(chǔ)，只有把業(yè)務(wù)內(nèi)容數(shù)據(jù)化，借助數(shù)據(jù)來充分反映情況，才能達(dá)到優(yōu)化管理的目的。無論是操作層的應(yīng)用還是管理層的應(yīng)用，應(yīng)用質(zhì)量是最重要的，由于數(shù)據(jù)質(zhì)量差而帶來的應(yīng)用質(zhì)量不高是目前影響稅收征管效能的主要問題之一。因此，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到信息管理的重要性，將信息管稅工作納入目標(biāo)考核工作中，針對(duì)考核情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰，以提高征管質(zhì)效

四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，應(yīng)對(duì)納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)和稅收管理風(fēng)險(xiǎn)。由于個(gè)別納稅人偷騙稅手法不斷翻新，納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增大；稅源管理力量相對(duì)薄弱與稅源快速增長(zhǎng)的矛盾日益加劇，稅收管理風(fēng)險(xiǎn)在所難免。如何有效應(yīng)對(duì)納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)和稅收管理風(fēng)險(xiǎn)，防控稅收流失，是新形勢(shì)下改進(jìn)稅收管理的重大問題。深化數(shù)據(jù)分析，推行以“識(shí)險(xiǎn)、評(píng)險(xiǎn)、控險(xiǎn)”為模式的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，是破解當(dāng)前稅收征管工作主要矛盾的有效途徑。應(yīng)建立應(yīng)用稅收征管分析與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，系統(tǒng)依據(jù)數(shù)據(jù)模型，預(yù)警信息經(jīng)過科學(xué)地運(yùn)算和分析，通過橫向比較、縱向比較、平均值比較等方法，計(jì)算出納稅人的風(fēng)險(xiǎn)值，據(jù)以 確定紅色、橙色、黃色風(fēng)險(xiǎn)納稅人。通過風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的自動(dòng)運(yùn)算不僅對(duì)外鎖定高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，也針對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理的隱性問題，形成了內(nèi)外互動(dòng)。不但對(duì)企業(yè)出現(xiàn)的問題反應(yīng)迅速，而且準(zhǔn)確，更重要的是把稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人從繁冗的數(shù)字統(tǒng)計(jì)和分析中擺脫出來，避免了人為因素的干擾。

第三篇：實(shí)施信息管稅

實(shí)施信息管稅。以解決征納雙方信息不對(duì)稱問題為重點(diǎn)，以涉稅信息采集、分析、應(yīng)用為主線，以現(xiàn)代信息技術(shù)為依托，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，推動(dòng)業(yè)務(wù)、制度、技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化資源配置，不斷深化信息管稅。拓展數(shù)據(jù)采集渠道，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地采集納稅人申報(bào)信息和第三方信息。嚴(yán)格數(shù)據(jù)錄入審核，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。強(qiáng)化信息應(yīng)用，加強(qiáng)分析比對(duì)，促進(jìn)稅收管理。建設(shè)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用系統(tǒng)，完善稅源監(jiān)控體系和收入核算管理平臺(tái)。推行稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，深化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)和對(duì)外管理水平的共同提高。按照制定管理規(guī)劃、分析識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)控評(píng)估的程序，優(yōu)化稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)，采取針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施。推進(jìn)信息化建設(shè)。按照總局要求，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點(diǎn)、分步實(shí)施，整合資源、講求實(shí)效，加強(qiáng)管理、保證安全的原則，推進(jìn)金稅三期工程建設(shè)，完成“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”的建設(shè)目標(biāo)。規(guī)范自主開發(fā)軟件，簡(jiǎn)化操作流程，加強(qiáng)系統(tǒng)整合，強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享。深化數(shù)據(jù)分析處理，提高數(shù)據(jù)分析的科技含量。做好信息化立項(xiàng)、實(shí)施和管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)維，做好業(yè)務(wù)需求管理，保障稅收政策、管理要求及時(shí)執(zhí)行和落實(shí)。

加快推進(jìn)稅收管理信息化建設(shè)。要按照統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點(diǎn)、分步實(shí)施，整合資源、講求實(shí)效，加強(qiáng)管理、保證安全的原則和一體化建設(shè)要求，加強(qiáng)稅收管理信息化建設(shè)，加快信息資源整合步伐，推進(jìn)整合項(xiàng)目的建設(shè)，抓好應(yīng)用系統(tǒng)集成平臺(tái)設(shè)計(jì)和建設(shè)，抓緊做好稅務(wù)系統(tǒng)信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化工作。加快推廣整合版綜合征管軟件。完善納稅人信息資料“一戶式”儲(chǔ)存，做好各類信息的采集、接收和儲(chǔ)存工作，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，不斷提高信息應(yīng)用水平。通過加強(qiáng)咨詢輔導(dǎo)，幫助納稅人掌握稅法知識(shí)，熟悉辦稅事宜。積極推廣多種申報(bào)、繳款方式。

第四篇：推進(jìn)信息管稅的實(shí)踐與思考（xiexiebang推薦）

推進(jìn)信息管稅的實(shí)踐與思考

近年來，豐都縣國(guó)稅局按照稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化的要求，積極探索涉稅信息采集管理，扎實(shí)開展數(shù)據(jù)信息分析利用，依托信息化手段努力提升征管效能，在信息管稅工作領(lǐng)域進(jìn)行了一些初步的實(shí)踐和探索。

一、推行信息管稅的實(shí)踐和成效

豐都縣現(xiàn)有納稅人3558戶，其中一般納稅人68戶，小規(guī)模納稅人3490戶，一般納稅人2009年提供稅收4000萬元，小規(guī)模納稅人年提供稅收1177萬元，從目前豐都的稅源來看，只有芝麻稅。近年來，面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)和增值稅轉(zhuǎn)型、小規(guī)模納稅人降率等稅收政策性減收等嚴(yán)峻的稅源形勢(shì)，縣局針對(duì)縣情稅情，以行業(yè)稅收管理為特色，以信息管稅為依托，深入挖掘稅收增長(zhǎng)潛力，積極化解各種不利因素的影響，向管理要收入，確保國(guó)稅收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，連年超額完成稅收任務(wù)。

（一）充分利用第三方信息，清理整頓砂石行業(yè)。砂石生產(chǎn)廠家多分布在偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，點(diǎn)多面廣，票管失控，極易造成稅收流失。為此，清理整頓是關(guān)鍵。我局針對(duì)砂石料的生產(chǎn)規(guī)模需要土管部門審批，在開采原材料時(shí)需要使用炸藥，在生產(chǎn)過程中要耗費(fèi)電能這一特點(diǎn)，積極與相關(guān)部門合作，掌握納稅人的生產(chǎn)規(guī)模審批情況，炸藥使用量，生產(chǎn)砂石耗費(fèi)的電量，同時(shí)深入各建筑工地了解每噸砂石的市場(chǎng)銷售價(jià)，利用第三方信息了解納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，了解納稅人年生產(chǎn)能力、機(jī)械設(shè)備、炸藥使用量、年耗費(fèi)電量、每噸沙石耗費(fèi)電量、人員工資發(fā)放是否與產(chǎn)量掛鉤、每噸沙石的市場(chǎng)價(jià)等，在全面了解納稅人經(jīng)營(yíng)情況后，召集該行業(yè)納稅人開會(huì)，以納稅人耗費(fèi)的電量來確定其砂石料的產(chǎn)量，并根據(jù)市場(chǎng)價(jià)計(jì)算出銷售收入和應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅，目前為止，砂石行業(yè)共補(bǔ)繳以前稅款7.7萬元，2010年1至5月稅款3.6萬元，自6月份起，每月可實(shí)現(xiàn)定額核定增值稅7250元，解決了砂石行業(yè)難控管難征稅多年的老大難問題。

(二)多管齊下，強(qiáng)化茶葉稅收管理。管理上力求公正透明，推行“玻璃定稅”，列表公示，張貼到戶，電視播放，做到了公平公正公開，全年累計(jì)定稅73戶，稅額15.69萬元，是去年同期的5.76倍；征收方式力求靈活多樣，對(duì)于使用收購(gòu)憑證的一般納稅人和財(cái)務(wù)健全戶實(shí)行查賬征收，對(duì)賬務(wù)混亂、零散經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)廠家實(shí)行核定征收，對(duì)茶葉收購(gòu)企業(yè)實(shí)行代扣代繳；操作上力求形成合力，加強(qiáng)與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、地稅、工商、電力、派出所、質(zhì)檢、衛(wèi)生、茶辦等單位的聯(lián)系，做到信息共享。對(duì)外來收購(gòu)茶葉的實(shí)行報(bào)驗(yàn)登記，要求收購(gòu)方提供稅務(wù)登記證副本和外管證。對(duì)各廠家銷售的茶葉實(shí)行臺(tái)帳管理。稅收管理員還深入茶葉加工廠家，調(diào)查了解加工的原材料、燃料、動(dòng)力的耗用情況，核實(shí)納稅申報(bào)的真實(shí)性，若發(fā)現(xiàn)茶葉加工戶稅務(wù)登記情況出入較大、茶葉生產(chǎn)行業(yè)稅負(fù)明顯偏低等情況，及時(shí)進(jìn)行納稅評(píng)估，今年縣局組織人員對(duì)全縣茶葉加工銷售龍頭企業(yè)“恩施州伍家臺(tái)富硒貢茶有限責(zé)任公司”的納稅情況進(jìn)行評(píng)估，共計(jì)補(bǔ)繳增值稅14.87萬元，加收滯納金4759.73元。

(三)部門配合，理順鞭炮行業(yè)稅收管理秩序。從安檢、公安部門了解鞭炮經(jīng)營(yíng)辦證情況，2009年對(duì)鞭炮批發(fā)行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，補(bǔ)稅30萬元。2010年對(duì)鞭炮零售行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，取得了2007年到2009年近三年的進(jìn)貨規(guī)模及頻率等第三方資料，全縣鞭炮零售納稅人104戶，已登記64戶，未登記40戶，目前達(dá)起征點(diǎn)的只有兩戶，通過與談稅人約談舉證，零售行業(yè)補(bǔ)稅20萬元，稅負(fù)調(diào)整工作正在進(jìn)行中，逐步理順鞭炮行業(yè)的納稅秩序。

(四)調(diào)整稅負(fù)，手機(jī)電腦行業(yè)稅收大幅增長(zhǎng)。針對(duì)手機(jī)、電腦行業(yè)稅負(fù)偏低的情況，根據(jù)該行業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模和發(fā)票使用情況，及時(shí)與系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)比對(duì)，共對(duì)全縣48戶的定稅進(jìn)行調(diào)整。其中，手機(jī)經(jīng)銷戶28戶，新調(diào)至起征點(diǎn)以上4戶，稅額調(diào)增幅度達(dá)72%。電腦經(jīng)銷戶20戶，新調(diào)至起征點(diǎn)以上6戶，稅額調(diào)增幅度高達(dá)237%。

(五)專項(xiàng)稽查，規(guī)范教育書刊行業(yè)稅收管理?？h局對(duì)社會(huì)反映較強(qiáng)烈的湖北教育報(bào)刊發(fā)行社豐都縣通訊發(fā)行站的納稅問題進(jìn)行了專項(xiàng)稽查，專班人員首先了解教育書刊行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與納稅情況，發(fā)現(xiàn)納稅中存在的問題，督促該行業(yè)自查補(bǔ)繳增值稅26.83萬元，企業(yè)所得稅32.23萬元。并堅(jiān)持以查促管，向征管、稅源管理部門反饋信息，糾正稅收政策執(zhí)行中的偏差，做好后續(xù)管理工作，督促其申請(qǐng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，按增值稅適用稅率申報(bào)繳納稅款、按會(huì)計(jì)規(guī)定核算、按稅法規(guī)定及時(shí)申報(bào)納稅，從而規(guī)范了納稅秩序。

（六）利用煙草配送信息，開展卷煙零售行業(yè)評(píng)估核查。積極與煙草部門進(jìn)行接恰，雙方就加強(qiáng)協(xié)作進(jìn)行探討和研究，建立了溝通協(xié)作機(jī)制，定期交換數(shù)據(jù)，形成一個(gè)良好的稅收協(xié)作機(jī)制。從煙草公司提取卷煙類配送信息了解到，全縣2009年有1109戶煙草專賣店（在煙草部門辦證），配送金額為9964萬元，理論上的計(jì)稅依據(jù)達(dá)億元，以此推算，全縣僅煙草零售行業(yè)可實(shí)現(xiàn)稅收300萬元，而2009年全縣個(gè)體稅收共260萬元，個(gè)體稅收還有較大的增長(zhǎng)空間?？h局以煙草配送信息與縣局CTAIS登記信息、定稅信息進(jìn)行比對(duì)，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)進(jìn)行深入分析，對(duì)繳稅不足戶列為查補(bǔ)對(duì)象，工作專班通過廣泛宣傳發(fā)動(dòng)，并對(duì)繳稅不足戶進(jìn)行約談、舉證，查補(bǔ)稅款，已有2戶納稅戶補(bǔ)繳稅款3.6萬元。對(duì)曉關(guān)、椒園集鎮(zhèn)稅收進(jìn)行清理，清理前椒園集鎮(zhèn)起征點(diǎn)以上戶2戶，清理后起征點(diǎn)以上增加到9戶，核定稅款最高的每月450元。清理過程中得到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、公安派出所的大力支持。曉關(guān)鄉(xiāng)的稅收清理前起征點(diǎn)以上戶1戶，清理后起征點(diǎn)以上增加到16戶，核定稅款最高的每月1200元。

（七）加強(qiáng)“家電下鄉(xiāng)”戶的日常監(jiān)控管理。從縣商務(wù)局獲取第三方信息，對(duì)家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行備案登記，獲取家電下鄉(xiāng)網(wǎng)點(diǎn)花名，加強(qiáng)跟蹤管理，做到登記一戶，管理一戶，按月將發(fā)票開具金額與申報(bào)數(shù)據(jù)核對(duì)，及時(shí)防范、查處不按規(guī)定開具發(fā)票等違法行為，確保了家電下鄉(xiāng)稅收政策落實(shí)到位。

（八）內(nèi)、外部信息結(jié)合運(yùn)用，合理核定調(diào)整納稅定額。改變以往“一定到底”的核定方式，依據(jù)戶籍管理和集中清理檢查中掌握的情況，對(duì)業(yè)戶的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)面積、流動(dòng)資金、從業(yè)人員等準(zhǔn)確反映業(yè)戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模變化的指標(biāo)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)根據(jù)業(yè)戶的收入變化情況調(diào)整定額。通過《發(fā)票查詢系統(tǒng)》和綜合征管軟件信息，督促分局對(duì)超定額的45戶納稅戶及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并調(diào)整銷售額，累計(jì)增加稅款9.2萬元，有效杜絕稅源流失。2010年上半年累計(jì)對(duì)97戶個(gè)體工商戶的納稅定額稅額進(jìn)行了調(diào)整，使起征點(diǎn)以上戶增加到431戶，起征點(diǎn)以上戶占個(gè)體戶總數(shù)的比例達(dá)到17.5%，累計(jì)調(diào)增稅款13.2萬元。

除上述行業(yè)稅收整頓和信息管稅外，目前我局還正對(duì)藥品經(jīng)銷、金銀首飾行業(yè)、品牌代理、家用電器等行業(yè)進(jìn)行清理，對(duì)金銀首飾行業(yè)摸清了其經(jīng)營(yíng)的品種、品牌、進(jìn)貨渠道、柜臺(tái)存貨、費(fèi)用開支及納稅等情況，我局現(xiàn)采取外調(diào)的方式，到武漢等地核實(shí)相關(guān)情況，在掌握詳實(shí)的第一手資料后再進(jìn)行清理整頓。對(duì)品牌代理召開了納稅人動(dòng)員會(huì)，督促納稅人自查補(bǔ)稅3萬元。對(duì)醫(yī)藥行業(yè)加強(qiáng)與醫(yī)保部門聯(lián)系，在采集衛(wèi)生系統(tǒng)醫(yī)保卡結(jié)算情況發(fā)現(xiàn)不少小規(guī)模醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)有很大數(shù)目的刷卡銷售，未計(jì)收入、未申報(bào)繳納稅款，查補(bǔ)稅款6.7萬元。

二、當(dāng)前開展信息管稅存在的問題和不足

當(dāng)前，基層稅源管理部門主要利用第三方涉稅信息和綜合征管信息系統(tǒng)中的涉稅數(shù)據(jù)，開展一些初步的數(shù)據(jù)加工應(yīng)用，“信息管稅”處于摸索嘗試階段，在機(jī)制與技術(shù)方面，距離真正的“信息管稅”尚有很大差距，主要存在以下局限：

（一）數(shù)據(jù)質(zhì)量方面。征管系統(tǒng)中各模塊操作的相對(duì)孤立性、邏輯監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置的局限性、操作人員水平不均及業(yè)務(wù)銜接不暢等，造成系統(tǒng)中同時(shí)存在許多垃圾數(shù)據(jù)和邏輯不符的可疑數(shù)據(jù)。加之基層為提高系統(tǒng)征管效率，存在人為修改征管數(shù)據(jù)的現(xiàn)象，都使得數(shù)據(jù)分析效果大打折扣。同時(shí)，外部數(shù)據(jù)信息存在不準(zhǔn)確現(xiàn)象。如：各部門為完成招商引資等考核指標(biāo)任務(wù)，只辦證不注銷現(xiàn)象比較嚴(yán)重，導(dǎo)致征管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中出現(xiàn)了許多空殼戶、虛假戶，有的部門數(shù)據(jù)水分大，信息失真，造成一頭高一頭低的矛盾，給數(shù)據(jù)分析對(duì)比帶來了負(fù)面影響。

（二）信息來源方面。一方面，由于綜合征管系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)、出口退稅系統(tǒng)等后臺(tái)數(shù)據(jù)的相互獨(dú)立，不能形成征管信息相互融合，更不能實(shí)現(xiàn)稅務(wù)部門內(nèi)部各系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源的高度共享；另一方面，稅務(wù)部門對(duì)隱性稅源信息掌握的不足，以及對(duì)第三方涉稅信息獲取的渠道和范圍有限，在很大程度上制約了數(shù)據(jù)分析的拓展應(yīng)用工作。

（三）技術(shù)人員及分析水平方面。開展數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工作，要求技術(shù)分析人員既要非常熟悉各個(gè)征管軟件的系統(tǒng)構(gòu)成、模塊操作、數(shù)據(jù)來源及其邏輯關(guān)系，又要具備良好的數(shù)據(jù)處理和分析能力，更要擅于發(fā)現(xiàn)征管薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)揮信息化手段為日常征管服務(wù)。目前數(shù)據(jù)分析技術(shù)人員的缺乏和分析水平偏低的現(xiàn)狀影響著信息管稅工作的進(jìn)一步開展。

（四）機(jī)制方面。目前，數(shù)據(jù)分析應(yīng)用還沒有形成良好的運(yùn)作機(jī)制。內(nèi)部環(huán)境方面：一是各業(yè)務(wù)部門零打碎敲式的征管數(shù)據(jù)分析工作缺乏系統(tǒng)性，如數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑不統(tǒng)一、業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)不完善，發(fā)布數(shù)據(jù)存在交叉重復(fù)等，有些分析結(jié)果指導(dǎo)意義不強(qiáng)，反而加重了稅收管理員核查工作量。二是數(shù)據(jù)分析工作仍存在職責(zé)不清晰、業(yè)務(wù)不明確的矛盾，業(yè)務(wù)部門與技術(shù)部門的融合不充分，上級(jí)機(jī)關(guān)與基層部門的溝通協(xié)調(diào)等都有待于進(jìn)一步完善。這些因素也是影響數(shù)據(jù)分析工作向前發(fā)展的重要因素。外部環(huán)境方面：政府相關(guān)部門和社會(huì)有關(guān)方面與稅務(wù)機(jī)關(guān)配合和信息共享缺乏長(zhǎng)效機(jī)制和保障體系，不利于稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握納稅人的涉稅信息。

三、深化信息管稅的幾點(diǎn)思考

（一）增強(qiáng)信息管稅理念。納稅戶的不斷增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)模式的多樣化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的多元化，以及電子商務(wù)的飛速發(fā)展，給稅收征管工作提出新的挑戰(zhàn)和要求。因此，要增強(qiáng)“信息管稅”理念，不斷嘗試拓展“信息管稅”途徑，有效解決征納雙方信息不對(duì)稱現(xiàn)象，推進(jìn)基層稅源管理工作。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量常抓不懈。稅收征管數(shù)據(jù)作為數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)，必須常抓不懈。我局實(shí)踐中反映的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，歸集為兩類：一是多元化申報(bào)方式下系統(tǒng)接入不規(guī)范或邏輯不符的數(shù)據(jù)；二是因操作人員責(zé)任心或業(yè)務(wù)能力不足，在處理數(shù)據(jù)時(shí)，沒有將與之相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)進(jìn)行同步錄入、修改或刪除造成瑕疵數(shù)據(jù)。因此，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)質(zhì)量的同時(shí)，還要形成良好的問題數(shù)據(jù)糾錯(cuò)機(jī)制，明確各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)處理職責(zé)，加強(qiáng)征管數(shù)據(jù)的后續(xù)管理。

（三）拓展信息來源途徑。大量高質(zhì)量涉稅數(shù)據(jù)的積累是開展數(shù)據(jù)分析的前提和基礎(chǔ)。多元化申報(bào)方式的推廣應(yīng)用，為征管系統(tǒng)接入越來越多的納稅人信息提供了可能。稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他部門開展部門協(xié)作，則為涉稅數(shù)據(jù)收集進(jìn)行了有益補(bǔ)充，鑒于各部門數(shù)據(jù)庫(kù)接口模式互不相同，稅源構(gòu)成復(fù)雜多樣，因此，有效拓展涉稅信息途徑，任重道遠(yuǎn)。工作中，要積極拓展第三方信息的采集渠道，對(duì)工商注冊(cè)、地稅登記、車輛掛牌、技術(shù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)代碼、家電下鄉(xiāng)等公共基礎(chǔ)信息以及能耗、物耗和各種貨物的銷售量等商品流轉(zhuǎn)信息，按業(yè)務(wù)需求進(jìn)行統(tǒng)一采集，并逐步規(guī)范信息采集的方式，充分利用網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)介質(zhì)等信息化工具，最大限度地發(fā)揮信息技術(shù)手段的作用，使取得的第三方信息盡可能地滿足征管工作需要。

（四）建立信息管稅長(zhǎng)效機(jī)制。一是以信息管稅提升稅源監(jiān)控水平為目標(biāo)，建立齊抓共管、上下聯(lián)動(dòng)、運(yùn)行有序的組織機(jī)制，形成系統(tǒng)上下共同參與、業(yè)務(wù)與技術(shù)部門共同協(xié)作的局面；二是制訂數(shù)據(jù)錄入操作指南，確定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征管數(shù)據(jù)的管理工作，構(gòu)建以實(shí)時(shí)監(jiān)控、指導(dǎo)、維護(hù)、糾錯(cuò)和考核為一體的數(shù)據(jù)管理機(jī)制；三是以涉稅數(shù)據(jù)為依據(jù)，以信息技術(shù)為手段，以提高稅源管理水平為目標(biāo)，建立以選題、分析、核查、反饋為一體的閉環(huán)式數(shù)據(jù)分析工作機(jī)制，通過適時(shí)開展分析實(shí)踐活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)稅源監(jiān)控的輔助支撐作用，同時(shí)減輕基層工作負(fù)擔(dān)。四加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，健全重點(diǎn)稅源相關(guān)信息指標(biāo)體系。對(duì)茶葉、砂石、鞭炮等重點(diǎn)稅源企業(yè)的單位物耗、能耗和人工費(fèi)定額指標(biāo)逐戶逐品種采集，參照企業(yè)設(shè)立時(shí)形成的可行性研究報(bào)告、企業(yè)行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)等客觀性強(qiáng)的理論數(shù)據(jù)和實(shí)際生產(chǎn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行比對(duì)分析，組織開展評(píng)估核查。

（五）深入開展數(shù)據(jù)分析實(shí)踐活動(dòng)。信息管稅是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要我們付出長(zhǎng)期的努力。只有不斷拓展數(shù)據(jù)分析的方式方法，堅(jiān)持在工作中實(shí)踐，實(shí)踐中總結(jié)，總結(jié)中反饋，才能更好地加深理解，完善機(jī)制，擴(kuò)大效應(yīng)。一要堅(jiān)持用數(shù)據(jù)說話，通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題，通過數(shù)據(jù)說明問題，通過數(shù)據(jù)分析問題，最后通過數(shù)據(jù)考核評(píng)優(yōu)；二要建立數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)分析常態(tài)化，如數(shù)據(jù)質(zhì)量分析、戶籍信息分析、定額變動(dòng)分析、行業(yè)稅負(fù)分析、政策效應(yīng)分析等；三要堅(jiān)持業(yè)務(wù)和技術(shù)相互結(jié)合、相互促進(jìn)、共同發(fā)展，做到業(yè)務(wù)和技術(shù)的高度融合；四要堅(jiān)持內(nèi)外協(xié)作，通過密切協(xié)作、快速反應(yīng)和高效處置來提高履行職責(zé)的能力；五要定期對(duì)數(shù)據(jù)分析工作進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流和總結(jié)反饋，不斷提高基層稅源管理部門信息管稅能力，才能更好地提升征管工作效能，促使稅收工作再上新臺(tái)階。

第五篇：二、加強(qiáng)基層信息管稅的建議

二、加強(qiáng)基層信息管稅的建議

（一）強(qiáng)化采集，著力解決信息不對(duì)稱問題。一是明確采集對(duì)象。規(guī)范信息采集標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)錄入口徑，進(jìn)行及時(shí)、適度、規(guī)范、高效信息采集，提高信息采集質(zhì)量。二是科學(xué)歸集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。整合和優(yōu)化現(xiàn)有的信息采集指標(biāo)、方法、模板等，定期進(jìn)行信息采集、分類、整理、存儲(chǔ)，形成統(tǒng)一規(guī)范的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和指標(biāo)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。三是建立社會(huì)綜合管稅信息平臺(tái)。建立國(guó)稅、地稅、工商、銀行、財(cái)政、國(guó)庫(kù)、海關(guān)、統(tǒng)計(jì)以及企業(yè)等有關(guān)部門信息溝通和共享的平臺(tái)，將第三方信息及時(shí)傳遞稅務(wù)部門，消除信息孤島。四是實(shí)現(xiàn)征納雙方軟件對(duì)接。根據(jù)納稅人經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，更新和開發(fā)稅收管理軟件，實(shí)現(xiàn)征納雙方軟件數(shù)據(jù)對(duì)接和共享，做到一次采集、多環(huán)節(jié)使用，避免給納稅人和基層征管人員帶來不必要的負(fù)擔(dān)。

（二）優(yōu)化整合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與技術(shù)融合。一是完善各類業(yè)務(wù)軟件。按照稅收征管實(shí)際和信息化建設(shè)的需要，完善各類稅收管理軟件功能，如數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系審核、查詢等功能，將無用的信息阻截在系統(tǒng)之外。二是推行稅收管理軟件一體化。全面整合各類應(yīng)用軟件，搭建一個(gè)統(tǒng)一的、可兼容的稅收信息管理平臺(tái)，將分散在稅收征管、納稅評(píng)估、稽查、出口退稅等稅收管理軟件中的信息，利用數(shù)據(jù)遷移技術(shù)，使各類稅收管理軟件無縫聯(lián)接，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)內(nèi)部信息集中和共享，促進(jìn)信息資源使用效能最大化。三是整合行政管理軟件。將公文處理、稅收?qǐng)?zhí)法、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部行政管理軟件整合在同一個(gè)界面上，為各級(jí)稅務(wù)人員提供一個(gè)統(tǒng)一的便捷互動(dòng)的應(yīng)用平臺(tái)。

（三）科學(xué)分析，提高信息應(yīng)用能力。一是提高信息分析水平。依托現(xiàn)代信息技術(shù)，運(yùn)用多種分析方法，對(duì)稅收管理軟件中的海量信息進(jìn)行規(guī)律性、針對(duì)性、導(dǎo)向性、關(guān)聯(lián)性、預(yù)測(cè)性分析，讓死數(shù)據(jù)變活，查找深層次原因，科學(xué)制定稅收計(jì)劃和管理對(duì)策。二是提升信息應(yīng)用能力。結(jié)合征管實(shí)際，定期開展信息采集、分析、應(yīng)用技術(shù)培訓(xùn)和交流，提高稅務(wù)人員的實(shí)際操作技能和應(yīng)用能力，將稅收信息轉(zhuǎn)化為稅收征管成果。三是健全信息管稅工作機(jī)制。建立健全稅收分析、稅源監(jiān)控、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查“四位一體”的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化信息采集、整理、傳遞、分析、應(yīng)用和責(zé)任考核，實(shí)現(xiàn)信息采集、利用和稅源監(jiān)控的縱向互動(dòng)、橫向聯(lián)動(dòng)，保障信息管稅工作開展。

（四）夯實(shí)基礎(chǔ)，健全稅源管理體系。一是實(shí)行稅源專業(yè)化管理。建立稅源分類管理方法，按納稅人的性質(zhì)、行業(yè)、規(guī)模等情況進(jìn)行分類，開展稅源專業(yè)化管理。二是精細(xì)稅源管理。合理整合現(xiàn)行的稅源管理層次，均衡征管力量，使人力資源與稅源管理最優(yōu)配置，減少管理內(nèi)耗，提升稅源精細(xì)化管理水平。三是強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。用先進(jìn)的管理方式和技術(shù)手段，預(yù)測(cè)、識(shí)別和評(píng)估稅收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的納稅人實(shí)施不同的管理措施，增強(qiáng)稅收管理的針對(duì)性，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高稅法遵從度和稅收征收率。四是優(yōu)化稅收服務(wù)。完善稅收服務(wù)體系和網(wǎng)上辦稅功能，定期走訪和了解納稅人，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，確保各項(xiàng)稅收信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確、有效。

（五）加大投入，加快稅收信息化建設(shè)進(jìn)程。一是加大資金投入。及時(shí)更新管理設(shè)備和進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)，提供信息管稅必要的硬件保障。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。建立干部培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)行分級(jí)、分類、分層培訓(xùn)。對(duì)稅收管理層，重點(diǎn)培訓(xùn)查詢、分析、決策、管理能力；對(duì)稅收應(yīng)用層，重點(diǎn)加強(qiáng)稅收業(yè)務(wù)、稅收分析、納稅評(píng)估、稽查等實(shí)際操作應(yīng)用能力；對(duì)系統(tǒng)維護(hù)層，重點(diǎn)提高信息系統(tǒng)維護(hù)、使用能力，為信息管稅提供必要的人力資源。三是深化人事制度改革。建立科學(xué)合理的干部管理使用機(jī)制，優(yōu)化人力資源，最大限度地激發(fā)干部的潛能，加快稅收信息化進(jìn)程。

（作者單位系江西省九江市國(guó)稅局直屬稅務(wù)分局）