第一篇：XX銀行國(guó)際部對(duì)賬管理辦法

中信銀行天津分行國(guó)際業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)部對(duì)賬管理辦法

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)中信銀行天津分行國(guó)際部?jī)?nèi)部對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中信銀行有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條中信銀行天津分行系統(tǒng)內(nèi)臨時(shí)存欠賬戶（309科目），以及國(guó)際業(yè)務(wù)資金往來(lái)結(jié)算專用賬戶（264，265科目），貿(mào)易融資科目（133，134，120），表外科目（501，526，531，532，533，535）的對(duì)賬，適用本辦法。

本辦法所稱對(duì)賬，是指上述中信銀行內(nèi)部賬戶，就某一具體日期的賬面余額與實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)物余額，以及某一時(shí)段內(nèi)結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。

第三條本辦法適用于中信銀行天津分行國(guó)際業(yè)務(wù)部單證結(jié)算科。

第二章基本規(guī)定

第四條對(duì)賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實(shí)行賬戶分類，對(duì)余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，要從對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。

及時(shí)性原則：要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬信息，協(xié)助和督促相關(guān)經(jīng)辦復(fù)核崗位人員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，并反饋對(duì)賬結(jié)果，對(duì)掛賬時(shí)間較長(zhǎng)的賬務(wù)要予以及時(shí)處理，如確實(shí)無(wú)法記賬的余額應(yīng)說(shuō)明掛賬原因。

準(zhǔn)確性原則：在對(duì)賬同時(shí)，需核對(duì)賬戶性質(zhì)，記賬方向不得有誤。

連續(xù)性原則：在結(jié)算賬戶存續(xù)期間內(nèi)，要予以對(duì)賬，并留存對(duì)賬明細(xì)以備查。

全面性原則：結(jié)算賬戶無(wú)論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，都要與其對(duì)賬。

第五條對(duì)賬工作由各結(jié)算崗位經(jīng)辦復(fù)核人員負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理。

第六條約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式，并加蓋專用章及對(duì)賬人員名章。

第三章組織與職責(zé)

第七條各崗位應(yīng)設(shè)立對(duì)賬小組，由相關(guān)崗復(fù)核人員負(fù)責(zé)對(duì)賬工作。

國(guó)際結(jié)算科經(jīng)理負(fù)責(zé)組織、開(kāi)展對(duì)賬工作；對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的檔案管理。

第八條對(duì)賬職責(zé)

各崗應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，年度終了后10日內(nèi)形成書(shū)面對(duì)賬報(bào)告。形成對(duì)賬檔案，留存?zhèn)洳椤?/p>

對(duì)賬報(bào)告包括，對(duì)賬日相應(yīng)科目流水明細(xì)，相關(guān)賬實(shí)依據(jù)（如265科目余額明細(xì)，264科目余額明細(xì),EE系統(tǒng)表外賬余額明細(xì)

表等）

第九條對(duì)賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；

（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；

（三）具有一定柜面會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，能熟練EE系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核心系統(tǒng)。

第四章往來(lái)帳核對(duì)

第十條各科目對(duì)賬周期及基本要求

309科目，每日對(duì)賬，賬戶發(fā)生額，借方合計(jì)與貸方合計(jì)軋差應(yīng)為0。

264科目，265科目，每周二次對(duì)賬，賬戶記賬規(guī)則為先借后貸，不得有負(fù)方余額，賬賬、賬實(shí)要相符。

133，134融資科目，每月月末對(duì)賬，賬賬、賬實(shí)要相符。其他表外科目如501，526，531，532，533，535科目，每季末對(duì)賬，賬賬、賬實(shí)要相符。

每年年終決算前，必須進(jìn)行一次全面對(duì)賬。

第十一條對(duì)賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，對(duì)賬必須堅(jiān)持雙人核對(duì)，交叉復(fù)核。

第十二條各科目對(duì)賬流程

（一）309對(duì)賬流程。每日業(yè)務(wù)終了，各崗位人員應(yīng)對(duì)各崗當(dāng)日發(fā)生的涉及309科目的賬務(wù)予以核對(duì)，保證借方發(fā)生與貸方發(fā)生金額相等，如對(duì)賬中科目余額有誤，應(yīng)打印當(dāng)日309科目流

水明細(xì)查找原因，如發(fā)現(xiàn)有未記賬金額，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)入賬部門(mén)、賬務(wù)中心等。及時(shí)處理掛賬頭寸，以保證網(wǎng)點(diǎn)正常營(yíng)業(yè)結(jié)束。

（二）265，264科目對(duì)賬流程。該科目記賬原則為先貸后借，科目余額不允許為負(fù)數(shù)。原則上要求每周對(duì)賬兩次。

265科目對(duì)賬，在當(dāng)日業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，由復(fù)核崗人員接受全部系統(tǒng)報(bào)單，并打印當(dāng)日會(huì)計(jì)科目余額表，收集全部涉及265科目頭寸報(bào)文作為會(huì)計(jì)實(shí)物，匯總會(huì)計(jì)實(shí)物明細(xì)及余額，并與會(huì)計(jì)科目余額表各幣種逐一核對(duì)，賬實(shí)相符，帳帳相符后，由核對(duì)人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對(duì)賬檔案?jìng)洳椤?/p>

264科目對(duì)賬，在當(dāng)日業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，由復(fù)核崗人員打印264科目當(dāng)日會(huì)計(jì)科目余額表，核對(duì)264業(yè)務(wù)留存聯(lián)，確定余額正常，無(wú)掛賬錯(cuò)賬情況，如出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查找錯(cuò)賬原因及錯(cuò)誤頭寸，并聯(lián)系總行及時(shí)予以處理，頭寸掛賬時(shí)間原則上不得超過(guò)三個(gè)工作日。

（三）133，134融資科目，在月末最后一個(gè)工作日業(yè)務(wù)結(jié)束后，由進(jìn)出口各崗復(fù)核崗人員通過(guò)EE系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)出融資余額報(bào)表，依進(jìn)出口科目和各幣種分別匯總合計(jì)金額并打印明細(xì)會(huì)計(jì)實(shí)物，與中信銀行天津分行系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表余額明細(xì)表（月計(jì)）133，134科目，各幣種逐一核對(duì)，賬實(shí)相符，帳帳相符后，由核對(duì)人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對(duì)賬檔案?jìng)洳椤?/p>

（四）501，526，531，532，533，535科目，在月末最后一個(gè)工作日業(yè)務(wù)結(jié)束后，由進(jìn)出口各崗復(fù)核崗人員，依進(jìn)出口科

目分別整理相應(yīng)表外業(yè)務(wù)卷宗，匯總各幣種金額并打印明細(xì)會(huì)計(jì)實(shí)物，與當(dāng)日打印的會(huì)計(jì)科目明細(xì)余額表進(jìn)行各幣種逐一核對(duì)，賬實(shí)相符，帳帳相符后，由核對(duì)人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對(duì)賬檔案?jìng)洳椤?/p>

第一十三條對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題不相符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在留檔核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。

第一十四條賬務(wù)核對(duì)，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。

第一十五條業(yè)務(wù)檔案應(yīng)專夾保管，定期裝訂。

第五章監(jiān)督與管理

第一十六條各崗位要將對(duì)賬工作作為重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開(kāi)展。

第一十七條單證部領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問(wèn)題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開(kāi)展，保證資金安全。

第一十八條各級(jí)行在對(duì)賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)。

第六章罰則

第一十九條各崗未按規(guī)定明確責(zé)任，造成對(duì)賬單據(jù)未能及

時(shí)發(fā)出、對(duì)賬工作未能有效開(kāi)展影響對(duì)賬的，對(duì)主要責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第二十條對(duì)賬工作未按規(guī)章制度執(zhí)行，檔案管理混亂，對(duì)賬不符處理不及時(shí)等情況，可視情節(jié)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令糾改。

對(duì)賬人員在對(duì)賬過(guò)程中，出現(xiàn)制作虛假對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造，欺騙等行為的，按照《中信銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門(mén)處理。

第七章附則

第二十一條本辦法由中信銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十二條本辦法自2013年1月1日起施行。

第二篇：銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法（共）

XX銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總

則

第一條 為建立健全內(nèi)部控制，加強(qiáng)我行對(duì)賬管理，規(guī)范對(duì)賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會(huì)令2007年第6號(hào)）、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2005】17號(hào)）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中營(yíng)業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與各級(jí)管理部門(mén)（含二級(jí)機(jī)構(gòu)）、各管理部門(mén)之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)或經(jīng)濟(jì)往來(lái)的單位之間對(duì)賬等。其中：

（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是指營(yíng)業(yè)部及各支行；

（二）各級(jí)管理部門(mén)是指總行（或分行）的計(jì)劃財(cái)務(wù)部、資金運(yùn)營(yíng)部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門(mén)；

（三）發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

第三條 對(duì)賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對(duì)相符。

第二章 組織與管理

第四條 在對(duì)賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門(mén)按照各自的業(yè)務(wù)范圍認(rèn)真履行其對(duì)賬職責(zé)。

第五條

總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)支付結(jié)算及核算業(yè)務(wù)對(duì)賬工作制度的制（修）訂、對(duì)賬工作的組織管理與考核。稽核部負(fù)責(zé)支行對(duì)賬數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)按季上報(bào)。

第六條 公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織客戶經(jīng)理落實(shí)對(duì)信貸類公存客戶未返回對(duì)賬回執(zhí)的賬戶進(jìn)行催收；對(duì)貸款（含應(yīng)收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺(tái)賬的賬務(wù)核對(duì)工作。

第七條 個(gè)人業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織落實(shí)對(duì)個(gè)人客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、理財(cái)賬戶、POS賬務(wù)、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺(tái)賬的賬務(wù)核對(duì)工作。

第八條 資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織落實(shí)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投資、買(mǎi)入返售債券和賣(mài)出回購(gòu)債券的對(duì)賬工作。

第九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)我行投資理財(cái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬工作。第十條 小企業(yè)信貸中心負(fù)責(zé)組織本部門(mén)客戶經(jīng)理落實(shí)本部門(mén)中小企業(yè)客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、抵質(zhì)押物等業(yè)務(wù)的內(nèi)外部對(duì)賬工作。

第十一條 資產(chǎn)中心負(fù)責(zé)呆賬核銷、待處理抵債資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、已核銷貸款的對(duì)賬工作。

第十二條 行政部、科技部、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)我行固定資產(chǎn)的核對(duì)工作。

第十三條 各支行根據(jù)對(duì)賬要求負(fù)責(zé)本支行的對(duì)賬工作。支行行長(zhǎng)（或副行長(zhǎng)）要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的檢查監(jiān)督，嚴(yán)格對(duì)賬管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制。會(huì)計(jì)經(jīng)理是支行對(duì)賬工作的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)督促對(duì)賬工作的進(jìn)展、及時(shí)整理統(tǒng)計(jì)收回的對(duì)賬回執(zhí)。

第十四條 各相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合對(duì)賬工作的落實(shí)。

第三章 對(duì)賬范圍及對(duì)賬內(nèi)容

第十五條 對(duì)賬范圍包括本行與客戶之間的對(duì)賬、本行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的對(duì)賬、本行會(huì)計(jì)部門(mén)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)之間的對(duì)賬。

第十六條 對(duì)賬內(nèi)容

（一）本行與客戶之間的對(duì)賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等。

（二）本行與人行或其他金融機(jī)構(gòu)之間的對(duì)賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準(zhǔn)備金）、存放、拆放其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來(lái)利息收入與支出等。

（三）支行前臺(tái)與綜合業(yè)務(wù)部對(duì)賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開(kāi)出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價(jià)單證、貸款承諾、信貸證明等。

（四）支行與總行資產(chǎn)管理中心之間的對(duì)賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟費(fèi)等）。

（五）總行結(jié)算中心與資金經(jīng)營(yíng)部之間的對(duì)賬內(nèi)容包括貼現(xiàn)

票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計(jì)利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng)等相關(guān)賬務(wù)的核對(duì)。

（六）個(gè)人部與結(jié)算中心對(duì)賬內(nèi)容包括：POS與ATM賬務(wù)、ATM長(zhǎng)款,銀行卡手續(xù)費(fèi)的賬務(wù)核對(duì)。

個(gè)人部需要核對(duì)的賬務(wù)：個(gè)人理財(cái)賬戶臺(tái)賬與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“各支行銷售明細(xì)查詢表”核對(duì)。

第四章 對(duì)賬方式及時(shí)間要求

第十七條 對(duì)賬方式采取隨時(shí)對(duì)賬、重點(diǎn)對(duì)賬、定期對(duì)賬和不定期對(duì)賬四種方式。

第十八條 隨時(shí)對(duì)賬方式包括：

（一）“銀企通”手機(jī)短信對(duì)賬：“銀企通”短信業(yè)務(wù)主要服務(wù)于公存客戶，可以實(shí)時(shí)或定期向?qū)灱s客戶提供賬務(wù)信息、重要提示、賬戶余額變動(dòng)提醒、企業(yè)對(duì)賬信息等業(yè)務(wù)。

單位存款賬戶余額經(jīng)?；蜷L(zhǎng)期保持在30萬(wàn)元以上的結(jié)算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務(wù)簽約協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對(duì)公客戶，賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)即時(shí)向簽約手機(jī)發(fā)送對(duì)賬信息。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶賬頁(yè)滿頁(yè)或開(kāi)戶單位主動(dòng)要求對(duì)賬時(shí)，隨時(shí)將分戶賬頁(yè)發(fā)給存款單位逐筆勾對(duì)，查清未達(dá)。

（三）“小管家”手機(jī)短信對(duì)賬：與我行簽訂《XX銀行手機(jī)短信服務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)議》的個(gè)人客戶，賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)即時(shí)向簽約手機(jī)發(fā)送對(duì)賬信息。

第十九條 重點(diǎn)對(duì)賬方式包括：電話熱線查證

對(duì)賬工作落實(shí)對(duì)賬“雙熱線”制度。對(duì)賬“雙熱線”制度是指對(duì)開(kāi)戶單位的大額出款和走賬，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)“建立與該客戶兩個(gè)以上主管熱線聯(lián)系查證”制度。

開(kāi)戶單位單筆支付金額在100萬(wàn)元以上的應(yīng)與開(kāi)戶單位財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行“雙熱線”查證，查證時(shí)應(yīng)留有文字記錄。文字記錄包括查證時(shí)間、查證電話、查證人員等，并將查證內(nèi)容記錄在支付票據(jù)背面空白處。

“雙熱線”查證時(shí)只能按開(kāi)戶單位預(yù)留印鑒卡上記錄的電話進(jìn)行查證，不能按持票人提供的電話進(jìn)行查證。若開(kāi)戶單位電話變更，應(yīng)及時(shí)更改我行留存的相關(guān)信息。

第二十條 定期對(duì)賬方式包括按月核對(duì)賬務(wù)、按季核對(duì)賬務(wù)和按年核對(duì)賬務(wù)：

（一）按月核對(duì)的賬務(wù)

貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計(jì)利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng)等，由結(jié)算中心負(fù)責(zé)內(nèi)部與資金管理部門(mén)核對(duì)一致。

（二）按季核對(duì)的賬務(wù)

1.對(duì)公存款包括：?jiǎn)挝换钇诖婵睿瑔挝欢ㄆ诖婵?、存入保證金等科目。

2.貸款。

3.同業(yè)存放款項(xiàng)包括：存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行法定準(zhǔn)備金存款、存放境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng)等科目。

4.財(cái)政性存款包括：財(cái)政預(yù)算存款、財(cái)政預(yù)算外存款、財(cái)政專項(xiàng)存款等科目。

5.質(zhì)押票據(jù)、有價(jià)單證、質(zhì)押權(quán)利憑證、質(zhì)押權(quán)利證書(shū)、質(zhì)押物等。會(huì)計(jì)報(bào)表和信貸臺(tái)賬核對(duì)一致。

（二）按年核對(duì)的賬務(wù)

1.分期付款的個(gè)人類貸款賬戶：能夠按時(shí)還本付息的視同對(duì)賬正確。不能按時(shí)還款的，在其發(fā)生還款業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行核對(duì)，但由系統(tǒng)自動(dòng)扣款的業(yè)務(wù)除外。

2.不良貸款及相應(yīng)利息賬戶：會(huì)計(jì)報(bào)表和信貸臺(tái)賬核對(duì)一致。

3.已核銷但保留追索權(quán)的貸款：會(huì)計(jì)報(bào)表和信貸臺(tái)賬核對(duì)一致。

4.固定資產(chǎn)：行政部、科技部和會(huì)計(jì)部核算中心固定資產(chǎn)卡片賬核對(duì)一致。

第二十一條 不定期對(duì)賬包括：

單位通知存款賬戶應(yīng)于轉(zhuǎn)存時(shí)向存款人簽發(fā)對(duì)賬單對(duì)賬。

第二十二條 與存款人、借款人、委托人另有約定的，按管

理協(xié)議的約定辦理對(duì)賬。

第二十三條

本行各業(yè)務(wù)部門(mén)之間賬務(wù)至少每季度核對(duì)一次。

第二十四條 個(gè)人客戶對(duì)賬主要采取打印存折隨時(shí)對(duì)賬和手機(jī)短信對(duì)賬方式。

第五章 對(duì)賬單的發(fā)放及收回管理

第二十五條 發(fā)放對(duì)賬單建立簽收制度 簽發(fā)對(duì)賬單時(shí)對(duì)開(kāi)戶單位履行告知義務(wù)：“請(qǐng)于10內(nèi)返還對(duì)賬回執(zhí)，逾期未返回的視同對(duì)賬正確?！辈⒂砷_(kāi)戶單位在對(duì)賬單第一聯(lián)上簽收（注明簽收人、聯(lián)系電話和簽收日期）。

第二十六條 對(duì)賬回執(zhí)收回的要求

（一）對(duì)公存款賬戶余額在30萬(wàn)元（含）以上、對(duì)公貸款賬戶（不良貸款除外）、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌業(yè)務(wù)的開(kāi)戶單位，對(duì)賬率達(dá)到100%。

（二）對(duì)公存款賬戶余額在5（含）-30萬(wàn)元的存款賬戶對(duì)賬率達(dá)到90%；

（三）5000元（不含）以上-5萬(wàn)元以下的存款賬戶對(duì)賬率達(dá)到80％。

（四）本著防范重大風(fēng)險(xiǎn)、降低管理成本的原則，對(duì)公存款賬戶余額長(zhǎng)期在5000元（含）以下的，在其發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)即時(shí)發(fā)放對(duì)賬單進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。

第六章 對(duì)賬工作業(yè)務(wù)流程

第二十七條 對(duì)賬工作實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。

對(duì)賬工作分為對(duì)賬資料打印、發(fā)送對(duì)賬資料、收回對(duì)賬資料和賬務(wù)核對(duì)、對(duì)賬資料歸檔四個(gè)環(huán)節(jié)。

為加強(qiáng)崗位制約，對(duì)賬工作遵循“誰(shuí)操作誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)簽章”的原則。在對(duì)賬過(guò)程中涉及簽收、交接等環(huán)節(jié)的均需辦理交接登記手續(xù)。

第二十八條 對(duì)賬資料打印

（一）打印對(duì)賬單前應(yīng)更換色帶，以保證打印出的對(duì)賬單清晰可辨。若打印出的對(duì)賬單模糊不清應(yīng)重新打印，不得手工涂改對(duì)賬單。

（二）打印完畢，清點(diǎn)對(duì)賬單總數(shù)與該支行賬戶余額表所反映的戶數(shù)是否相符，核對(duì)無(wú)誤后在對(duì)賬單上騎縫處加蓋“對(duì)賬專用章”。

第二十九條 發(fā)送對(duì)賬資料

對(duì)賬工作遵循“記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開(kāi)”的原則進(jìn)行，支行可根據(jù)本行自身情況合理安排對(duì)賬工作。

第三十條 收回對(duì)賬資料和賬務(wù)核對(duì)

（一）支行指定專柜負(fù)責(zé)收回客戶返還的對(duì)賬回執(zhí)，本專柜柜員（以下簡(jiǎn)稱核對(duì)員）對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。

（二）核對(duì)員收回開(kāi)戶單位交回的對(duì)賬回執(zhí)后，必須認(rèn)真檢查對(duì)賬回執(zhí)中是否有賬務(wù)不符的對(duì)賬單；有未達(dá)賬項(xiàng)的應(yīng)及時(shí)與

開(kāi)戶單位聯(lián)系核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)金額是否一致；屬于賬務(wù)差錯(cuò)的，報(bào)知會(huì)計(jì)經(jīng)理。

（三）未達(dá)賬項(xiàng)和賬款差錯(cuò)的查核工作要堅(jiān)決做到不返回原崗位處理。會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)和賬務(wù)差錯(cuò)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。

第三十一條 收回的對(duì)賬回執(zhí)按下列順序整理： 1貸款。2.保證金。

3.存款30萬(wàn)元（含）以上。

4、存款5萬(wàn)（含）-30萬(wàn)（不含）。5.存款5000元－5萬(wàn)（不含）以下。6.存款5000元以下。第三十二條 對(duì)賬資料歸檔

（一）按月核對(duì)的賬務(wù)，須于五個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)完畢。按季、按年核對(duì)的賬務(wù)，30天內(nèi)必須核對(duì)完畢。

（二）對(duì)賬單第一聯(lián)由支行妥善保管備查。

（三）對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)（第三聯(lián)）按第三十一條規(guī)定整理裝訂后送事后監(jiān)督。

第三十三條 與其他金融機(jī)構(gòu)間賬務(wù)核對(duì)的操作流程 總行結(jié)算中心收到中國(guó)人民銀行、同業(yè)往來(lái)行送來(lái)的對(duì)賬單及分戶賬頁(yè)后，由會(huì)計(jì)經(jīng)理和對(duì)賬經(jīng)辦人員雙人共同進(jìn)行逐筆勾對(duì)，核對(duì)完畢在對(duì)賬單、分戶賬頁(yè)上簽名確認(rèn)，如有未達(dá)賬項(xiàng)要

逐筆注明，及時(shí)反饋，及時(shí)處理。

第三十四條 在對(duì)賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)對(duì)賬不符的，要及時(shí)查找原因，如屬賬務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批程序，報(bào)支行主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)經(jīng)理審批后，及時(shí)辦理錯(cuò)賬沖正手續(xù)，并根據(jù)《差錯(cuò)報(bào)告制度》要求及時(shí)報(bào)總行會(huì)計(jì)部備案或?qū)徟蝗绱嬖谌藶榛蛑饔^故意情況的，應(yīng)立即上報(bào)總行會(huì)計(jì)部、監(jiān)察室。

第三十五條 內(nèi)部對(duì)賬采用《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)單》（見(jiàn)附件）進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。各對(duì)賬部門(mén)可根據(jù)對(duì)賬需要調(diào)整《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)單》內(nèi)容。

發(fā)起對(duì)賬單位經(jīng)辦員在《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)單》“簽發(fā)核對(duì)單”處簽章，核對(duì)賬務(wù)單位經(jīng)辦員在“核對(duì)人”處簽章。

第七章 罰 則

第三十六條 在對(duì)賬過(guò)程中，相關(guān)人員存在以下情況之一的，按照我行《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》予以處罰。

（一）不按規(guī)定時(shí)間對(duì)賬的，未按規(guī)定時(shí)間收回對(duì)賬回執(zhí)的；

（二）未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的；

（三）在對(duì)賬資料傳遞過(guò)程中，由于工作疏忽，造成對(duì)賬資料丟失的；

（四）未按規(guī)定要求保管相關(guān)對(duì)賬資料，或資料保管不當(dāng)，造成對(duì)賬資料滅失或毀損的；

（五）發(fā)現(xiàn)對(duì)賬差錯(cuò)，未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理的；

（六）缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，未認(rèn)真組織對(duì)賬工作，造成嚴(yán)重后果的。

第八章 附 則

第三十七條 本辦法由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《XX市商業(yè)銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法》（洛商銀【2006】378號(hào)）同時(shí)作廢。

第三篇：銀行對(duì)賬工作總結(jié)[范文模版]

對(duì)賬工作總結(jié)

為深入貫徹 精神，落實(shí) 要求，進(jìn)一步提升銀企對(duì)賬質(zhì)量，薊縣支行公司業(yè)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)賬制度落實(shí)，切實(shí)把銀企對(duì)賬作為防范風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)案件的重要措施來(lái)抓。并結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)，制定了一套對(duì)賬管理辦法，特總結(jié)如下：

一、網(wǎng)點(diǎn)確定專人負(fù)責(zé)日?？蛻粜畔⒕S護(hù)工作，以確保掌握客戶對(duì)賬信息的正確。

二、落實(shí)雙人對(duì)賬原則，將 位客戶經(jīng)理兩兩結(jié)合，分為4組。對(duì)所有的 個(gè)對(duì)公賬戶進(jìn)行全面梳理，按客戶地址所處方位劃分為東南西北4個(gè)區(qū)域。將每個(gè)區(qū)域分別交由一組客戶經(jīng)理專門(mén)負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對(duì)賬管理，責(zé)任到人力保賬戶對(duì)賬率100%。

三、每月根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)提供新開(kāi)戶賬戶、客戶更換單位地址賬戶等情況，對(duì)客戶經(jīng)理分管的賬戶進(jìn)行調(diào)整。

四、如客戶前來(lái)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)，而分管客戶經(jīng)理不能及時(shí)返回的，則由臨柜柜員重新打印一份對(duì)賬單，交給客戶。日終由客戶經(jīng)理與臨柜柜員核對(duì)無(wú)誤后將多余的一份對(duì)賬單銷毀。

五、建立密切配合規(guī)范有序的，協(xié)作和考核機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)定賬戶對(duì)賬回執(zhí)收回時(shí)效，對(duì)不及時(shí)維護(hù)信息、未及時(shí)收回對(duì)賬回執(zhí)的客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰，有效提高對(duì)賬單的收回工作。

六、確定專人負(fù)責(zé)日常對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行復(fù)審，以確保對(duì)賬質(zhì)量。

第四篇：銀行對(duì)賬工作總結(jié)

對(duì)賬工作總結(jié)

為深入貫徹 精神，落實(shí) 要求，進(jìn)一步提升銀企對(duì)賬質(zhì)量，薊縣支行公司業(yè)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)賬制度落實(shí)，切實(shí)把銀企對(duì)賬作為防范風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)案件的重要措施來(lái)抓。并結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)，制定了一套對(duì)賬管理辦法，特總結(jié)如下：

一、網(wǎng)點(diǎn)確定專人負(fù)責(zé)日?？蛻粜畔⒕S護(hù)工作，以確保掌握客戶對(duì)賬信息的正確。

二、落實(shí)雙人對(duì)賬原則，將 位客戶經(jīng)理兩兩結(jié)合，分為4組。對(duì)所有的 個(gè)對(duì)公賬戶進(jìn)行全面梳理，按客戶地址所處方位劃分為東南西北4個(gè)區(qū)域。將每個(gè)區(qū)域分別交由一組客戶經(jīng)理專門(mén)負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對(duì)賬管理，責(zé)任到人力保賬戶對(duì)賬率100%。

三、每月根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)提供新開(kāi)戶賬戶、客戶更換單位地址賬戶等情況，對(duì)客戶經(jīng)理分管的賬戶進(jìn)行調(diào)整。

四、如客戶前來(lái)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)，而分管客戶經(jīng)理不能及時(shí)返回的，則由臨柜柜員重新打印一份對(duì)賬單，交給客戶。日終由客戶經(jīng)理與臨柜柜員核對(duì)無(wú)誤后將多余的一份對(duì)賬單銷毀。

五、建立密切配合規(guī)范有序的，協(xié)作和考核機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)定賬戶對(duì)賬回執(zhí)收回時(shí)效，對(duì)不及時(shí)維護(hù)信息、未及時(shí)收回對(duì)賬回執(zhí)的客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰，有效提高對(duì)賬單的收回工作。

六、確定專人負(fù)責(zé)日常對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行復(fù)審，以確保對(duì)賬質(zhì)量。

第五篇：銀行對(duì)賬工作總結(jié)

對(duì)賬工作總結(jié)

為深入貫徹 精神，落實(shí) 要求，進(jìn)一步提升銀企對(duì)賬質(zhì)量，薊縣支行公司業(yè)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)賬制度落實(shí)，切實(shí)把銀企對(duì)賬作為防范風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)案件的重要措施來(lái)抓。并結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)，制定了一套對(duì)賬管理辦法，特總結(jié)如下：

一、網(wǎng)點(diǎn)確定專人負(fù)責(zé)日?？蛻粜畔⒕S護(hù)工作，以確保掌握客戶對(duì)賬信息的正確。

二、落實(shí)雙人對(duì)賬原則，將 位客戶經(jīng)理兩兩結(jié)合，分為4組。對(duì)所有的 個(gè)對(duì)公賬戶進(jìn)行全面梳理，按客戶地址所處方位劃分為東南西北4個(gè)區(qū)域。將每個(gè)區(qū)域分別交由一組客戶經(jīng)理專門(mén)負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對(duì)賬管理，責(zé)任到人力保賬戶對(duì)賬率100%。

三、每月根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)提供新開(kāi)戶賬戶、客戶更換單位地址賬戶等情況，對(duì)客戶經(jīng)理分管的賬戶進(jìn)行調(diào)整。

四、如客戶前來(lái)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)，而分管客戶經(jīng)理不能及時(shí)返回的，則由臨柜柜員重新打印一份對(duì)賬單，交給客戶。日終由客戶經(jīng)理與臨柜柜員核對(duì)無(wú)誤后將多余的一份對(duì)賬單銷毀。

五、建立密切配合規(guī)范有序的，協(xié)作和考核機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)定賬戶對(duì)賬回執(zhí)收回時(shí)效，對(duì)不及時(shí)維護(hù)信息、未及時(shí)收回對(duì)賬回執(zhí)的客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰，有效提高對(duì)賬單的收回工作。

六、確定專人負(fù)責(zé)日常對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行復(fù)審，以確保對(duì)賬質(zhì)量。