第一篇：九龍大酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

百事達(dá)大酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

一、應(yīng)收賬款管理辦法

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我飯店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合飯店實(shí)際情況，特制定本辦法：

第二條 簽字掛賬規(guī)定

〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實(shí)體財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實(shí)體負(fù)責(zé)同人簽字并上報(bào)常務(wù)總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。

（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。

（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外；必須每月一結(jié)算，如果到期不結(jié)賬，即要停止簽字。實(shí)體財(cái)務(wù)要以書(shū)面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報(bào)飯店財(cái)務(wù)部。經(jīng)審批后由飯店財(cái)務(wù)部及時(shí)通知到各實(shí)體，各實(shí)體接到通知后以書(shū)面形式即時(shí)通知各消費(fèi)吧臺(tái)，對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實(shí)體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償，并做違紀(jì)處理。

（四）小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實(shí)體要按以上程序上報(bào)審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第（一）條。

（五）個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字，有特殊情況，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí)掛帳（無(wú)掛帳合同）的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理

（營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，掛帳總額不得超過(guò)5000元，并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收，其他人無(wú)權(quán)擔(dān)保掛帳。

第三條 應(yīng)收賬款的催收

（一）應(yīng)收賬款由各實(shí)體負(fù)責(zé)催收，實(shí)體負(fù)責(zé)人本實(shí)體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任，實(shí)體財(cái)務(wù)部安排催收人員。

（二）一個(gè)單位同時(shí)在幾個(gè)實(shí)體掛賬的，由掛賬金額大的實(shí)體催收。

（三）催收時(shí)間遵循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)為每?jī)蓚€(gè)月催收一次，金額標(biāo)準(zhǔn)為每個(gè)單位掛賬超過(guò)5000元時(shí)，本次即要催收。

（四）催收人員應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄，收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記，并在回單位后與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù)，未能收回的款項(xiàng)要詳細(xì)注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計(jì)今后無(wú)法收回的款項(xiàng)，報(bào)常務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（五）催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。

（六）如果結(jié)算方式使用的是支票，發(fā)現(xiàn)空頭后，將退回原經(jīng)辦人員自行催要，時(shí)間定為10天，10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。

第四條 應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理

（一）各吧臺(tái)核算員對(duì)簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本飯店協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問(wèn)題，款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回，無(wú)法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。

（二）各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來(lái)賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任，按過(guò)失處理。

（三）各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì)于每月29日上午10點(diǎn)前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表（與當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收帳款余額核對(duì)無(wú)誤后，以表格形式打印一式兩份）報(bào)飯店往來(lái)帳款會(huì)計(jì)處；待匯總后上報(bào)常務(wù)總經(jīng)理。

（四）吧臺(tái)之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。

（五）往來(lái)財(cái)款會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

（六）飯店財(cái)務(wù)部要每?jī)蓚€(gè)月對(duì)各實(shí)體簽字掛賬的單位消費(fèi)、結(jié)算進(jìn)行一次評(píng)估，并將評(píng)估情況匯總到每月的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告中，作為經(jīng)營(yíng)分析會(huì)的一個(gè)重要問(wèn)題進(jìn)行集體討論，從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費(fèi)。

二、應(yīng)付帳款控制管理辦法

第一條 掛帳規(guī)定

（一）采購(gòu)員根據(jù)所購(gòu)物品(原材料、物料用品、庫(kù)存商品等)填寫(xiě)購(gòu)貨單，倉(cāng)庫(kù)或廚房保管員（核算員）驗(yàn)收入庫(kù)后制出驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式四聯(lián)，一聯(lián)保管留存并據(jù)以登記保管賬，其余三聯(lián)交采購(gòu)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理簽字后由主管會(huì)計(jì)傳采購(gòu)部?jī)陕?lián)，一聯(lián)由采購(gòu)部留存，另一聯(lián)由采購(gòu)員交客戶，第四聯(lián)驗(yàn)收單交往來(lái)款會(huì)計(jì)處掛帳。

（二）往來(lái)帳款會(huì)計(jì)將交來(lái)的原材料、物料和商品驗(yàn)收單，及時(shí)作憑證掛帳。

（三）往來(lái)款會(huì)計(jì)監(jiān)督購(gòu)貨單與驗(yàn)收單一致，對(duì)于未能及時(shí)結(jié)算的客戶，往來(lái)款會(huì)計(jì)應(yīng)在月末將有關(guān)單據(jù)暫估價(jià)入賬，待有關(guān)手續(xù)到位后再調(diào)整賬目。

第二條 對(duì)帳規(guī)定

（一）往來(lái)帳款會(huì)計(jì)應(yīng)熟悉客戶，隨時(shí)掌握客戶余額。

（二）每季必須與全部客戶對(duì)帳一次，對(duì)于進(jìn)貨次數(shù)較多的每月對(duì)賬一次，對(duì)不符者一定要查出原因進(jìn)行調(diào)整。

（三）往來(lái)賬歡會(huì)計(jì)在每月 日前記賬完畢，15日前與總賬會(huì)計(jì)核對(duì)，月末余額一致。

第三條 結(jié)算規(guī)定

（一）每周星期五對(duì)外結(jié)算付款，每周四上午10：00前制出客戶欠款金額一覽表，報(bào)總經(jīng)理批示。

（二）根據(jù)總經(jīng)理批示，制出允付賬款一覽表，由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，轉(zhuǎn)出納處據(jù)以付款。

（三）付款完畢后制付款明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理，并根據(jù)付款單做記賬憑證。

三、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條 為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。

第二條 固定資產(chǎn)是指飯店使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值超過(guò)1000元的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

第三條 固定資產(chǎn)按直線法每月計(jì)提折舊，計(jì)提折舊時(shí)預(yù)留5%的殘值。

第四條 固定資產(chǎn)的分類(lèi)劃分標(biāo)準(zhǔn)及折舊年限：

（一）房屋及建筑物分類(lèi)

1、房屋

營(yíng)業(yè)用房 30年 非營(yíng)業(yè)用房 35年 簡(jiǎn)易房 5年

注：非營(yíng)業(yè)用房指不與營(yíng)業(yè)用房連成一體的辦公室、職工宿舍、招待所、職工食堂、浴室、理發(fā)室、托兒所、幼兒園等。

2、建筑物

包括；水塔、蓄水池、水井、油罐、停車(chē)場(chǎng)、園林設(shè)施、圍墻、室外游泳池、網(wǎng)球場(chǎng)、高爾夫球場(chǎng)等。建筑物折舊年限統(tǒng)一規(guī)定為15年。

（二）機(jī)器設(shè)備分類(lèi)

l、供電系統(tǒng)設(shè)備 15年 包括：變壓器、高低壓開(kāi)關(guān)拒、發(fā)電機(jī)、充電機(jī)等。

2、供熱系統(tǒng)設(shè)備 11年 包括：熱水鍋爐、熱氣鍋爐、烤爐、管道等。

3、小鍋爐 5年

4、中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備 10年 包括：制冷機(jī)（組）、冷卻塔等。

5、通訊設(shè)備 5年 其中內(nèi)部呼叫器、手機(jī) 3年

6、洗滌設(shè)備 5年 包括：洗衣機(jī)、干（濕）洗機(jī)、平燙機(jī)等。

7、維修設(shè)備 10年

8、廚房機(jī)具設(shè)備 5年 包括：冰箱、冷柜、洗碗機(jī)、餃于機(jī)、和面機(jī)等。

9、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備 6年 包括：計(jì)算機(jī)、終端收款機(jī)（帶電腦）等。

10、電梯 10年

11、相片沖印設(shè)備 8年

12、復(fù)印、打字設(shè)備 3年

13、其他機(jī)器設(shè)備 10年

（三）交通運(yùn)輸工具分類(lèi)

1、大型客車(chē)（33座以上）8年 30萬(wàn)公里

2、中型客車(chē)（32座以下）8年 30萬(wàn)公里

3、小轎車(chē) 5年 20萬(wàn)公里

4、行李車(chē) 7年 30萬(wàn)公里

5、貨車(chē) 12年 50萬(wàn)公里

6、摩托車(chē) 5年 5萬(wàn)公里

第二篇：金九龍大酒店衛(wèi)生管理制度

金九龍大酒店衛(wèi)生管理

制

度

為加強(qiáng)酒店衛(wèi)生質(zhì)量的監(jiān)督管理，保障各區(qū)域的衛(wèi)生安全，結(jié)合酒店實(shí)際，特制訂本制度：

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家衛(wèi)生法律法規(guī)，提高全員衛(wèi)生、安全意識(shí)，建立健全群防群治、齊抓共管衛(wèi)生責(zé)任體系。

二、為加大衛(wèi)生工作力度，特成立金九龍大酒店衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組：

組

長(zhǎng)：林承玉

副組長(zhǎng)：楊

奕、姚遠(yuǎn)英

成員：陳可軍、李婧、李丹、劉靜、李華、李長(zhǎng)華、蔡開(kāi)宇

質(zhì)檢員：王川華

三、衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)范圍為：

1、建立一系列酒店衛(wèi)生檢查、獎(jiǎng)懲制度并組織實(shí)施；

1、按特種行業(yè)衛(wèi)生質(zhì)量要求，制訂各區(qū)域衛(wèi)生質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，劃分酒店衛(wèi)生區(qū)域，并責(zé)任到人；

2、確定每周六為衛(wèi)生大掃除日，由人資質(zhì)檢部安排協(xié)同檢查，并通報(bào)結(jié)果；

3、定期召開(kāi)衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組辦公會(huì)，總結(jié)衛(wèi)生工作，綜合整改措施，傳達(dá)工作要求。

4、落實(shí)《經(jīng)營(yíng)責(zé)任狀》，各區(qū)域衛(wèi)生實(shí)行誰(shuí)分管，誰(shuí)負(fù)責(zé)。

四、貫徹實(shí)施《食品衛(wèi)生法》和“五四”方針。定期做好重點(diǎn)區(qū)域衛(wèi)生清理、消毒、殺菌工作。

六、配合上級(jí)主管部門(mén)，定期做好員工體檢工作，員工持健康證方能上崗。

七、做好三防工作，即采購(gòu)部門(mén)嚴(yán)把進(jìn)貨關(guān)，一線部門(mén)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，行政部門(mén)嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。

金九龍大酒店辦公室

二OO二年三月十八日 金九龍大酒店衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組

組

長(zhǎng)：林承玉

副組長(zhǎng)：楊

奕、姚遠(yuǎn)英

成員：陳可軍、李婧、李丹、劉靜、李華、李長(zhǎng)華

質(zhì)檢員：王川華

職

責(zé)

范

圍

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家衛(wèi)生法律法規(guī)，提高全員衛(wèi)生、安全意識(shí)，建立健全群防群治、齊抓共管衛(wèi)生責(zé)任體系。

二、建立一系列酒店衛(wèi)生檢查、獎(jiǎng)懲制度并組織實(shí)施；

三、按特種行業(yè)衛(wèi)生質(zhì)量要求，制訂各區(qū)域衛(wèi)生質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，劃分酒店衛(wèi)生區(qū)域，并責(zé)任到人；

四、確定每周六為衛(wèi)生大掃除日，由人資質(zhì)檢部專(zhuān)人協(xié)同檢查，并通報(bào)結(jié)果；

五、定期召開(kāi)衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組辦公會(huì)，總結(jié)衛(wèi)生工作，綜合整改措施，傳達(dá)工作要求。

七、貫徹實(shí)施《食品衛(wèi)生法》和“五四”制。定期做好重點(diǎn)區(qū)域衛(wèi)生清理、消毒、殺菌工作。

八、配合上級(jí)主管部門(mén)，定期做好員工體檢工作，員工持健康證方能上崗。

九、做好衛(wèi)生三防工作，即采購(gòu)部門(mén)嚴(yán)把進(jìn)貨關(guān)，一線部門(mén)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，行政部門(mén)嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。

第三篇：金九龍大酒店員工薪酬方案設(shè)計(jì)

金九龍大酒店員工薪酬方案設(shè)計(jì)

學(xué)部：管理學(xué)部班級(jí)：人力5101學(xué)號(hào)：201040951姓名：邵曉一． 金九龍大酒店簡(jiǎn)介

金九龍大酒店是金九龍酒店管理有限公司全權(quán)管理、隸屬于荊州市金九龍實(shí)業(yè)有限公司，投資1.5億元，按四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)興建的，集客房、餐飲、會(huì)議、娛樂(lè)于一體的豪華涉外商務(wù)酒店。金九龍大酒店樓高17層，現(xiàn)擁有豪華行政套房、復(fù)式套房、豪華單間、商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)間等各式客房180余間套；擁有各種豪華包房、宴會(huì)廳30余間，可同時(shí)容納1000人進(jìn)餐；擁有大小會(huì)議廳10余個(gè)，還有桑拿中心、精品超市、音樂(lè)茶座、KTV包廂和棋牌室、健身房、露天網(wǎng)球場(chǎng)、商務(wù)中心等設(shè)施。

二．金九龍大酒店員工薪酬現(xiàn)狀

（一）工資結(jié)構(gòu)

員工工資的具體結(jié)構(gòu)如下：

1、個(gè)人工資收入=職務(wù)崗位等級(jí)工資+店齡津貼+浮動(dòng)效益工資；

2、職務(wù)崗位等級(jí)工資含：基本工資+崗位津貼+生活津貼（包括員工中、夜班津貼，獨(dú)生子女費(fèi)等）+技術(shù)津貼（僅限特殊工種）

4、店齡津貼：依據(jù)員工服務(wù)年資（含試用期間）計(jì)算（以每年1月1日為限（即頭年某日入酒店均以次年的一月一日起算）調(diào)整1 次，在酒店服務(wù)滿一年的員工，可享受店齡津貼。店齡津貼起點(diǎn)為每人每月30元，每月隨工資發(fā)放，并逐年按此標(biāo)準(zhǔn)遞增，店齡工資最高為300元，超出此數(shù)，酒店另外補(bǔ)貼）。

5、浮動(dòng)效益工資：即獎(jiǎng)金。隨酒店經(jīng)營(yíng)效益的高低，并結(jié)合管理質(zhì)量的優(yōu)劣而上下浮動(dòng)，具體方案另擬。

6、每年6月30日前，依據(jù)崗位工資等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和員工的業(yè)務(wù)技能以及本考核結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

（二）、崗位工資等級(jí) 全店等級(jí)工資情況見(jiàn)表

1．員工喪失率偏高。2．薪酬水平偏低。

3． 激勵(lì)不夠，刑罰過(guò)嚴(yán)。4.員工薪酬方案設(shè)計(jì)的意義 四． 改進(jìn)后的增加方案

（1）基本工資：根據(jù)工作評(píng)價(jià)的結(jié)果得出，反映各個(gè)崗位的相對(duì)價(jià)值；（2）月度獎(jiǎng)金：依據(jù)員工月度考核結(jié)果以及企業(yè)當(dāng)月整體目標(biāo)完成情況計(jì)算，按月度發(fā)放；

（3）獎(jiǎng)金：等級(jí)制員工獎(jiǎng)金依據(jù)考核結(jié)果計(jì)算，按發(fā)放；（4）單項(xiàng)獎(jiǎng)：根據(jù)員工為企業(yè)所做出的貢獻(xiàn)計(jì)算，包括提案獎(jiǎng)、合理化建議、革新與創(chuàng)造獎(jiǎng)及研究開(kāi)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)等；

（5）項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)：此項(xiàng)目適用于從事項(xiàng)目開(kāi)發(fā)工作的人員。根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的特殊

性，對(duì)這部分人員采用項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)的方式，以保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程的連續(xù)性和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員的主動(dòng)性；

（6）福利保險(xiǎn)：國(guó)家法定福利和保險(xiǎn)，享受內(nèi)容和享受標(biāo)準(zhǔn)，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

五． 改進(jìn)前后的方案比較與總結(jié)

增加了員工的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)的完善不管怎么說(shuō)，對(duì)于酒店，薪酬都將是吸引和留住員工的最重要杠桿之一。獎(jiǎng)勵(lì)制度的完善將對(duì)員工有足夠的吸引力。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示：吸引和保留員工的項(xiàng)目排在首位的是職位的晉升以及職業(yè)生涯的完美，排在第二位的是具有挑戰(zhàn)性的薪資福利，這點(diǎn)反映的是人們對(duì)于金錢(qián)以及物質(zhì)的需求。因此酒店適時(shí)去了解市場(chǎng)的薪酬水平以及薪酬政策，合理對(duì)酒店員工的薪酬體系進(jìn)行調(diào)整是非常有必要的。

第四篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，參照《國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》條例標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)內(nèi)容，特制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。

（一）會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度

（1）會(huì)計(jì)自公歷1月1日起至12月31日止：

（2）會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣：

（3）采用借貸復(fù)式記賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類(lèi)賬、各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬：

（4）原始憑證是記賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬：

（5）財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬

應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失，有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理：

（6）指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用

手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷(xiāo)作廢章，妥善保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。

（二）貨幣資金管理制度

（1）嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支

留用，嚴(yán)格分清收支兩線：

（2）做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員

必須進(jìn)行定期檢查、核對(duì)，做好備用金的管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。

1、建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫(kù)”：

2、對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。

（三）費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定以下制度：

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度：

（2）招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度：

（四）往來(lái)賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)帳收款，摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

（五）會(huì)計(jì)報(bào)表制度

會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。

一、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他待業(yè)和機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，根據(jù)公司的具體情況，人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)

部門(mén)一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)員。

（二）財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)

1、財(cái)會(huì)部經(jīng)理

（1）向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀：

（2）每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱：

（3）檢查、監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)：

（4）審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)：

（5）根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)付管理制度和操作程序：

（6）組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核、修定：

（7）研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手保護(hù)公

司的合法權(quán)益。

2．主管會(huì)計(jì)

（1）向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，組織好本部門(mén)的日常管理工作：

（2）每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作：

（3）每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期公布費(fèi)用收繳及使用情況：

（4）負(fù)責(zé)檢查、審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況：

（5）檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符：

（6）按照行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計(jì)自由式：完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。

3、出納

（1）遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度：

（2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等：

（3）及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)公司利益不受損失；

（4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；

（5）及時(shí)輸各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬。

4、統(tǒng)計(jì)員（電腦員）

（1）及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考；

（2）維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并儲(chǔ)存；

（3）及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。

第五篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 管理制度

為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 , 建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序 , 提高會(huì)計(jì)工作水平, 根據(jù)〈中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法〉有關(guān)規(guī)定 , 參照〈國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范〉條例標(biāo)準(zhǔn) , 結(jié)合〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉有關(guān)內(nèi)容, 以及廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司會(huì)計(jì)核算的具體要求 , 特制定了廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范.一,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng).在管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,各類(lèi)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi),代辦服務(wù)費(fèi),各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等,就構(gòu)成了咨詢(xún)公司的資金運(yùn)行.財(cái)務(wù)管理就是咨詢(xún)顧問(wèn)公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過(guò)程中,包括各類(lèi)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi),代辦服務(wù)費(fèi)等資金的籌集,使用,耗費(fèi),收入和分配.要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算.財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理,有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專(zhuān)用資金的管理,資金分配的管理,財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等.財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:

(一)籌集,管理資金

這就是要保證經(jīng)營(yíng)的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運(yùn)用的效能,尤其是提高自有資金的收益率.公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是有償服務(wù)管理費(fèi)收入,要加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率.另外,在資金使用上,對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費(fèi).充分發(fā)揮資金的效果.(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,改善經(jīng)營(yíng)管理,降低成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益.(三)財(cái)務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律.公司的經(jīng)營(yíng),管理,服務(wù),必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運(yùn)用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國(guó)家,集體和個(gè)人三者的利益.同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定,及時(shí)上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前虧損,提取法定公積金,公益金,并向投資者分配利潤(rùn).二,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化,標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定.可分為以下幾類(lèi)制度:

(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度

(1)會(huì)計(jì)自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;

(2)會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣;

(3)采用借貸復(fù)式計(jì)賬法,會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主,結(jié)合實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬,總分類(lèi)賬,各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬;

(4)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù),財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備,合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確,日期和印章齊全,大,小寫(xiě)相符等,不得有白條報(bào)賬,不得有涂改.一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(5)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ),涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正.憑證,賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記,妥善保管,不得丟失.有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表,賬冊(cè),會(huì)計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理;

(6)指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票,現(xiàn)金收據(jù),票據(jù)等,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù).對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷(xiāo)作廢章,妥善保存,不得銷(xiāo)毀廢棄.(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;

(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全.對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查,核對(duì),做好備用金的管理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額.①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢(qián)賬相符,杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫(kù)”;

②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過(guò)銀行結(jié)算.(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定以下制度:

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度;

(2)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度;

(四)往來(lái)賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié).財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款.過(guò)月未收的賬款,要上門(mén)催收.對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊(cè).財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo).(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度

會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù).所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備.對(duì)結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明.三,財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,根據(jù)公司的具體情況,人員可以靈活配備.財(cái)會(huì)部門(mén)一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理,主管會(huì)計(jì),出納,統(tǒng)計(jì)員.(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;

(2)每月,每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查,監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);

(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn),依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī),政策,文件,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;

(6)組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核,修定;

(7)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商,財(cái)會(huì)及稅務(wù),物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律,行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益.2.主管會(huì)計(jì)

(1)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門(mén)的日常管理工作;

(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月,每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期公布費(fèi)用收繳及使用情況;

(4)負(fù)責(zé)檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;

(5)檢查銀行,庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;

(6)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類(lèi)計(jì)賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作.3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價(jià)證券,銀行支票等;

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)公司利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記

賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作;

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,并交會(huì)計(jì)作賬.4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì),存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考;

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);

(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時(shí)收繳.XX年五月