第一篇：文王酒業(yè)經(jīng)營公司財務費用報銷簽批及流程0

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文王酒業(yè)經(jīng)營公司財務費用報銷簽批及流程

（草案）

為提高經(jīng)營公司工作效率，明確費用簽報授權(quán)及流程，加快和規(guī)范費用簽報，建立和完善經(jīng)營公司財務制度降低公司財務風險，并能及時為領(lǐng)導宏觀決策提供有效數(shù)據(jù)支持?，F(xiàn)制定有關(guān)規(guī)定如下：

一、總體要求

1、經(jīng)營公司下屬各辦事處以縣級（地級市）為基本報銷單位，各辦事處設(shè)立報賬專管人員（可以兼），每月有專員集中整理報銷。

2、每月費用報銷日期集中在每月的10—15號，18號之后因財務部需整理賬務回公司入賬，當月暫停簽報。

3、每月各單位費用由專員按公司統(tǒng)一規(guī)定制作匯總封面，完成片區(qū)簽報手續(xù)，初步審查票據(jù)填寫是否合規(guī)后，回公司經(jīng)營財務部報賬。

二、報賬項目分類

（一）個人費用報銷項目

1、通訊費

1）通訊費報銷標準詳見<<關(guān)于經(jīng)營公司通訊費使用的規(guī)定〉〉

2）報銷程序

①每月話費出單之后，由報賬專員負責初審，審核話單人員名稱、電話號碼、日期、標準是否屬實，金額在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超出標準以標準報銷。初審屬實后，在票上簽名。

②專員集中初審簽名后，交辦事處負責人審核并簽名。

③辦事處簽批之后，由財務部審核，報董事長簽批，各經(jīng)營公司所設(shè)行政部門人員話費，由部門主管和部門分管領(lǐng)導同時審核，報董事長簽批。

2、差旅費

1）差旅費報銷標準詳見公司規(guī)定；

2）報銷程序

①每月結(jié)束之后，由報賬專員仔細審查各填報項目，重點審核業(yè)務員填寫日期是否與考核日期相符、填寫的車票金額是否與后附車票金額相符、大小寫 1

金額是否一致。屬實后在備注欄簽字。

③專員集中初審簽名后，交辦事處負責人審核并簽名。

④辦事處審核之后，交由公司財務部審核，呈報董事長簽批；經(jīng)營公司所設(shè)各行政部門人員出差，由部門主管和部門分管領(lǐng)導同時審核，呈董事長簽批。

（二）各單位部門費用項目

1、部門費用項目分類：部門費用項目包括辦事處日常開支（后勤人員工資、電話費、水電費、租賃費等）、促銷費用、促銷人員工資、廣告及業(yè)務宣傳費等。

2、報銷程序

① 各項費用支出除辦事處日常開支外（包括租賃費），均須出具可行性報告，由辦事處負責人向公司總部提交書面申請，副總簽批同意、總經(jīng)理簽批后，方可實施。

②

用。

③ 各辦事處項目具辦人原則上須從對方取得全國統(tǒng)一使用的正規(guī)發(fā)票，同時審查填寫是否規(guī)范。如因特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票，視金額的大小須事前向片區(qū)負責人、經(jīng)理、總經(jīng)理請示后方可報銷。

④

⑤ 項目結(jié)束后，由具辦人、辦事處負責人、市場部會同稽核部、分管副費用如果牽涉到與客戶結(jié)算的，各具辦人員須務必另外標注出來，并總逐級審核簽字，交由董事長簽批。由市場部、稽核部、財務部同時備案。做好與營業(yè)室的工作銜接。

（三）借條

1、借款用途

借款用途包括：各行政部門購買日常用品暫借款、業(yè)務人員出差暫借款、及其他臨時小額支出暫借款。

2、簽批流程及授權(quán)

①借條由部門負責人審查簽字后由總經(jīng)理簽批。

②總經(jīng)理因出差不在公司，各部門如需借款，須電話請示總經(jīng)理同意后，方可借款。在總經(jīng)理回來后完成補簽手續(xù)。項目實施后，其費用支出在市場部和稽核部具體負責人員全程指導使

③各種預付款因金額較大，由部門負責人簽批同時，還須有總經(jīng)理簽批。④借款人員憑手續(xù)齊全的借條，到財務部出納處領(lǐng)取借款。

⑤所有借款人員，原則上務必在次月報銷費用時抽取借條，否則由出納直接從個人費用報銷中沖賬抽條。特殊情況由領(lǐng)導審批，三月內(nèi)抽條。

（四）各辦事處司機車上費用，執(zhí)行公司總部標準。

本規(guī)定自公司總經(jīng)理批準之日起執(zhí)行，此前與本規(guī)定不一致的相關(guān)規(guī)定，自動廢止。關(guān)于其他未盡事宜，另行規(guī)定。

附：普通發(fā)票的識別及填寫規(guī)范

一、普通的發(fā)票具有以下特征：

1、發(fā)票監(jiān)制章形狀為橢圓形，上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻制“國家稅務局監(jiān)制”或“地方稅務局監(jiān)制”字樣，中間刻制監(jiān)制稅務機關(guān)所在地的全稱或簡稱，字體為正楷，套印在發(fā)票聯(lián)的票頭中央。

2、新版有12位發(fā)票代碼，8位發(fā)票號碼，有獎發(fā)票也專門有兌獎密碼，具有惟一性。

3、新版普通發(fā)票的發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票字軌號碼采用有色熒光（安全防偽）油墨套印，印色為大紅色，用紫外線燈照射呈現(xiàn)橘紅色反應。

二、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實施細則》的規(guī)定，普通發(fā)票的項目填寫有以下要求：

票面所有項目要寫全；

付款單位要寫全稱；

簽章要清晰，與收款單位相符；

開票日期要寫準確；

貨物名稱或服務項目要寫真實；

規(guī)格、數(shù)量、單位、單價要寫清楚；

大小寫金額要寫一致。

所有已填開票據(jù)，原則上不得進行涂改，項目確實填寫錯誤，造成無法報賬的，應要求原開票單位重開。

稽核部

2009-4-2

第二篇：公司財務費用報銷

公司財務費用報銷制度及流程

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。

1、總則

第一條 費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：

第二條 費用的報銷期限。

? 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。

? 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。

第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法

憑證，準予報銷：

? 稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

? 財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

? 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及

天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條 本制度適用對象為公司全體人員。

2、各項費用的報銷制度

2.1 借款報銷及審批制度

第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧詹块T預借差旅費。

第八條 借款人須在公務完畢后7個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度

第九條 各部門、各分公司應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第十條 各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第十一條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第十二條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。

第十三條 采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。

第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。

2.3 員工出差費用報銷制度

第十六條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

第十八條 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第十九條公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

第二十條 員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。

第二十一條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

第二十二條 總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：

? 管理人員的出差補貼：

? 操作層員工的出差補貼

第二十三條 操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。

第二十四條 報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。

第二十五條 出差天數(shù)以離京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。

2.4 員工探親費用報銷制度

第二十七條 職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務會計審批后可以實報實銷。

第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5 員工本市交通費用報銷制度

第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。

第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷。

2.6 員工通信費用報銷制度

第三十二條 因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元；分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元；其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。

第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

2.7 公司業(yè)務招待費用報銷制度

第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務副總經(jīng)理批準，記入部門招待費。

第三十六條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

2.8 其他福利費用報銷制度

第三十八條 公司從外地招聘的應屆大學生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、附則

第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條 本辦法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。

第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。

第三篇：財務費用報銷流程

財務費用報銷流程

為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：

第一條采購付款報銷流程

1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料、商品名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯、銀行承兌匯票等)，由門店經(jīng)理簽字確認，交財務審核簽字蓋審核章認可，并由董事長簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等)；

2、采購完成后采購人員應在三天內(nèi)報賬，采購人員持有效單據(jù)到財務部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條原則上將不予受理。

第二條借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標明借款日期、還款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的門店經(jīng)理簽字，門店經(jīng)理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。

3、借款人將門店經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務審核簽章后，再報董事長簽批后方可到財務部支付該款項。

4、財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付，否則按支付金額的5%處以罰款。

5、借款人需保證在借款出差之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員出發(fā)歸來后的一周之內(nèi)及時到財務部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算)，否則不予報銷并承擔經(jīng)濟責任，如需延長時限報賬，應提前通知財務部，無理由的延期還款報賬，財務部須按每逾期1天，扣除報銷總額的1%，超2天2%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。對于借款人前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%計收罰息并從工資中扣發(fā)。

6、個人借款流程如上，不能按時歸還的，財務部從其工資中直接扣發(fā)。

第三條日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單或經(jīng)請示后，經(jīng)門店經(jīng)理和董事長審核同意后方可采購；

2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票、收據(jù)等)，經(jīng)門店經(jīng)理簽字確認，并由董事長簽字同意，方可向出納支取款項。

3、借款人員事情處理完畢、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷，一周內(nèi)必須完成報銷或還款銷賬工作。報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由門店經(jīng)理簽字。

4、有關(guān)請客送禮需預先報請門店經(jīng)理確認，報銷單據(jù)由門店經(jīng)理簽字后，報董事長簽批方能實施報銷。

5、報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票、收據(jù)、單證）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

6、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬門店經(jīng)理審核，門店經(jīng)理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。

7、門店經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交由財務會計審核簽章后報董事長簽批報銷。

財務部門審核應本著以下原則：

(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；

(3)、審核單據(jù)是否寫明報銷人、報銷日期、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額是否相符，審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；

(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上幾條有一項不符合規(guī)定，財務部門有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫或補辦相關(guān)事項。

8、。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。否則每發(fā)現(xiàn)一張手續(xù)不全的單據(jù)罰款5元。

9、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

第四條出納工作的每日流程是：

(1)上班第一時間，檢查昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。

(2)請示領(lǐng)導或財務主管對當日資金的收支安排。

(3)根據(jù)領(lǐng)導批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應當報送相應的領(lǐng)導審批。

(4)辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。根據(jù)開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章——→將收據(jù)回單聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬聯(lián)傳相應崗位簽收制證(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)原始憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將原始憑證及時傳會計復核記賬

(6)根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。

(7)下班前進行庫存現(xiàn)金或銀行存款盤點，做到帳實相符。(8)對銀行票據(jù)進行清點，核實當日銀行收支金額。(10)對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，核實當日相關(guān)業(yè)務。(11)編制出納日報表，反映單日資金收支存情況。

(12)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

第五條、現(xiàn)金 收入必須當日實收實繳，未經(jīng)同意，任何人不得坐收坐支或拖延上交，否則處罰責任人坐收坐支或拖延上交款項5%的罰款。

第六條此制度未涉及事項，暫按董事長的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善；

第七條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。

附：

原始憑證粘貼整理辦法

為了規(guī)范報賬，提高工作效率，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹如下。

1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；

2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；

3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；

4、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙；

5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

2015年12月 日

第四篇：公司財務費用報銷管理制度

公司財務費用報銷管理制度

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

二、員工核銷備用金，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，由財務部集中上報總經(jīng)理審批，交財務部出納沖賬。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。收回款項時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。出納將已核銷的原始憑證交財務部會計做賬。

三、財務部審查標準為：

1.報銷費用是否在計劃內(nèi)，報銷標準是否在標準內(nèi)。

2.業(yè)務發(fā)生的真實性

3.報銷憑證的填寫要注明以下類別：固定工資、績效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進場費、條碼費、廣告費、年節(jié)費、促銷費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費、汽車費、工商衛(wèi)生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調(diào)料費、號牌體檢費、稅費、其他。

4.報銷憑證必須填寫所屬部門。

5.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

6.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

7.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

8.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審

批人簽字，并有付款的依據(jù)。

9.預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

10.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

對不符合上述審查標準的，財務部可以拒收，要求重新填寫。

四、所有報銷的費用憑證必須于每月25號之前交財務部。超過報銷時間規(guī)定，財務部不予報銷。當月發(fā)生的費用必當月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經(jīng)公司批準，方可推遲核銷。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。

五、做商超海報促銷活動，在核銷相關(guān)費用時，業(yè)務人員必須提供當期海報、照片及結(jié)案報告做為核銷費用的憑證。

六、各部門員工發(fā)生的費用，財務部進行分類會計核算，于次月5日前提供給相關(guān)部門。

說明：請各部門對上述費用報銷管理制度提出修改意見，于10月18日前反饋至財務部牛小文。Email：niuxiaowen0113@126.com

漢口精武財務部

2010-10-14

第五篇：公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

報銷程序及報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。借款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報銷。

報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核 簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

徐州寶利華電力設(shè)備有限公司

2014年5月9日

倉庫管理制度

生產(chǎn)部負責對車間倉庫人事進行管理，財務部門對倉庫進行業(yè)務監(jiān)督、指導。

車間倉庫配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲備定額和消耗定額，力求科學合理，即不脫節(jié)，又不積壓。公司規(guī)定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購入庫時監(jiān)控，由倉庫驗收入庫。

各種原材料、外購半成品、模具料、機耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉庫保管。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時退還廠家并開具出庫單。

機配料在領(lǐng)用時各車間要實行以舊換新。舊件由倉庫回收、核實、驗正、保管、處置（先報批）。某些常用零星配件、低值易耗品由倉庫領(lǐng)發(fā)。

原材料入庫單填寫要素：

送貨單位；

入庫日期；

貨號；

名稱及規(guī)格；

單位用常用最小單位計量；

數(shù)量、單價、金額、合計金額；

備注為計量換算情況；

送貨人簽名；

驗收人，使用者及倉管管理人員簽字。

原材料出庫：車間原料倉庫根據(jù)生產(chǎn)計劃單由車間主任計算配料而開具的當天限額領(lǐng)料單發(fā)料。車間領(lǐng)料單填寫要素：

倉庫要建立材料明細帳，統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細帳，按照入庫單、領(lǐng)料單及時登記，做到日清月結(jié)。各倉庫要將每天開的入庫單、領(lǐng)料單的記帳聯(lián)上交財務部。

半成品、產(chǎn)成品倉

入庫前需要質(zhì)量檢驗員出具質(zhì)量檢驗報告一并入庫。各車間應嚴把好質(zhì)量關(guān)，提高合格率。成品入庫單填寫要素：

入庫日期；

貨號；

名稱及規(guī)格；

數(shù)量；

備注為計量換算情況；

生產(chǎn)計劃單號；

外加工由相應的車間倉庫開單，出庫時開具出庫單，回來時質(zhì)檢、驗收、包裝完畢后開具入庫單交成品倉（綜合倉）。并將外加工出庫單、入庫單的記帳聯(lián)、查對聯(lián)和收發(fā)清單及時上交財務部。

發(fā)貨出庫

根據(jù)銷售部開具的發(fā)貨通知單準備發(fā)貨。

公司規(guī)定由成品倉統(tǒng)一向外發(fā)貨。并開具發(fā)貨清單。

發(fā)貨清單填寫要素：

收貨單位；

出庫日期；

貨號；

d)名稱及規(guī)格；

g)數(shù)量單價金額、合計金額；

h)備注為合同號碼；

j)制單人、送貨人簽名；

k)發(fā)貨簽名。

3.3.4成品倉每天將發(fā)貨清單的記帳聯(lián)、倉庫聯(lián)和相應的發(fā)貨通知單一并上交財務部；

3.4.1各倉庫除平時需要報表外，每月2日前必須做好材料、產(chǎn)量月報表。

3.4.2報表填寫要素：

a)填報單位；

b)時間；

c)貨號、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規(guī)格、型號；

d)計量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫、本期出庫、期末結(jié)存）、單價、金額； e)合計數(shù)量、金額；

f)制表（倉庫主管）人簽名、車間主任簽名；

g)每月上報統(tǒng)計、財務負責人、總經(jīng)理各一份。

3.5盤點：

3.5.1各倉庫每月必須進行盤點。

3.5.2盤點時間規(guī)定為每月最后一天。

3.5.3清盤要求：件件過數(shù)，全部徹底。

3.5.4盤點溢缺要上報報表，寫出原因。

3.5.5盤點表由倉庫主管、車間主任簽字后報財務負責人、總經(jīng)理各一份。

6相關(guān)記錄

入庫單

出庫單

領(lǐng)料單

外加工收發(fā)清單

發(fā)貨成品出運通知單

材料、半成品、成品月報表