第一篇：企業(yè)管理理論與實務答案

企業(yè)管理理論與實務答案

一、名詞解釋：

1、企業(yè)：指集合著各種生產要素，為社會提供產品或服務，以盈利為目的，具有法人資格，實行自主經營，自負盈虧、獨立核算的盈利性的經濟組織或經濟實體。

2、企業(yè)文化：指在一定的社會政治、經濟、文化背景條件下，企業(yè)在生產經營實踐過程中所創(chuàng)造或逐步形成的價值觀念、行為準則、作風和團體氛圍的總和。

3、管理控制：指管理者為保證實際工作與計劃一致，有效實現(xiàn)目標而采取的一切行動。

4、企業(yè)經營目標：指在一定時期內，企業(yè)經營活動的方向與預期達到的水平或成果。

5、促銷：企業(yè)通過一定的傳播與溝通手段，向目標顧客傳遞產品或勞務信息，樹立企業(yè)與產品形象，促進顧客購買的一系列活動。

二、單項選擇

D A B B BA A B D CA B C C DA C D A C

三、判斷題：

1、對

2、對

3、錯

4、對

5、對

6、錯

7、對

8、錯

9、對

10、錯

四、簡答題

1、答：（1）人員（2）資金（3）物資設備（4）時間（1分）（5）信息

2、答：對任何管理者來說，管理者需要具備各種管理技能，但不同層次的管理者，由于所處位置、作用和職能不同，對三種技能的需要程度則明顯不同。（1）高層管理者尤其需要概念技能（2）基層管理者更重視的是技術技能（3）對于人際技能，是每一個管理者都需要的

第二篇：2016年《審計理論與實務》答案

2016年《審計理論與實務》答案

一、單選題

1.【參考答案】A 【答案解析】國家審計的獨立性表明審計監(jiān)督具有不可替代性，其他經濟監(jiān)督不能代替審計監(jiān)督，且審計監(jiān)督可以對其他具有經濟監(jiān)督職部門實施再監(jiān)督。

2.【參考答案】C 【答案解析】選項詳查法不同于全部審計，詳查法是一種審計方法，它相對于抽查法而言。全部審計是審計的一種類別，是按審計范圍大小的不同對審計進行的具體分類，它相對于局部審計而言。選項B，詳查法一般適用于經濟業(yè)務比較簡單的被審計單位。內部控制比較薄弱的 被審計單位，以及可能存在重大違反財經法紀行為的被審計單位，可考慮采用詳查法。局部審計的特點是范圍小，審查重點突出，針對性強，省時省力，審計成本較低，但審計覆蓋面有限，較容易遺漏問題。

3.【參考答案】C 【答案解析】授權審計必須符合下列要求：一是授權審計的雙方當事人都必須是審計機關，并且存在業(yè)務領導關系(選項AD錯誤)，二是授權審計的事項只能是授權的上級審計機關職權范圍內的事項，不能超越自己的權限進行授權(選項B錯誤)，三是授權審計的事項必須是法律允許的事項，對法律明確規(guī)定只能由某級審計機關進行審計的事項，則不能授權下級審計機關進行審計。

4.【參考答案】B 【答案解析】它是以行政責任為主的法律責任，也包括相應的刑事責任，但不包括民事責任。5.【參考答案】D 【答案解析】對所有的審計事項不能均采用抽查法，選項D錯誤。

6.【參考答案】D 【答案解析】審計組成員的職責包括：遵守國家審計準則，保持審計獨立性;按照分工完成審計任務，獲取審計證據(jù);如實記錄實施的審計工作并報告工作結果;完成分配的其他工作。選項屬于審計機關審理機構的工作職責。

7.【參考答案】A 【答案解析】社會審計實施階段工作有：①對內部控制進行內部控制測試對財務報表 項目進行實質性測試;②重新確定重要性水平。選項A屬于準備階段的事項。

8.【參考答案】D 【答案解析】財務審計一般審計@標的總體合理性是指記錄或列報的金額在總體上的正確性程度。通常是指審計人員使用分析性復核方法或實施適當?shù)膶徲嫵绦蚝髮Ρ粚徲媶挝凰涗浕蛄袌蟮慕痤~在總體上的正確性程度所做的估計。

9.【參考答案】C 【答案解析】實物證據(jù)是通過實際觀察或盤點取得的，用以確認實物資產的存在。包括固定資產、存貨、有價證券和現(xiàn)金等。視聽或電子證據(jù)是指以錄音帶、錄像帶、磁盤及其他電子計算機儲存形式存在的用于證明審計事項的證據(jù)。例如，與審計事項相關的當事人講話的錄音帶(選項B)、經濟業(yè)務發(fā)生時現(xiàn)場的錄像帶(選項D)、計算機中儲存的資料(選項A)等。

10.【參考答案】B 【答案解析】審計標準的客觀性是指審計人員以法律、法規(guī)、規(guī)意制度等作為審計標準時，應以正式文件為準，而不得以報紙、雜志等消息報道為依據(jù)。11.【參考答案】C 【答案解析】審計證據(jù)的數(shù)量不能稱補質量上的缺陷。12.【參考答案】B中華_計網校

【答案解析】重大錯報風險是指財務報表在審計前存在重大錯報的可能性。13.【參考答案】B 【答案解析】實地檢查有形資產只能證明其存在。14.【參考答案】C 【答案解析】登記銀行存款曰記賬和現(xiàn)金曰記賬可以由同一人完成，比如出納。15.【參考答案】C 【答案解析】統(tǒng)計抽樣樣本量的確定受四個因素影響：總體容量、總體項目差異、審計結論的精確限度和審計結論的可靠性程度。

16.【參考答案】C 【答案解析】選項AD，被審計單位對審計機關作出的有關財務收支的審計決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟;被審計單位對審計機關作出的有關財政收支的審計決定不服的，可以提請審計機關的本級人民政府裁決，本級人民政府的裁決為最終決定。選項B,上級審計機關認為下級審計機關做出的審計決定違反國家有關規(guī)定的，可以責成下級審計機關予以 變更或者撤銷，必要時也可以直接做出變更或者撤銷的決定。

17.【參考答案】C 【答案解析】當所涉金額遠遠小于重要性水平時，可以出具無保留意見的審計報告。18.【參考答案】B 【答案解析】績效審計常用的定量分祈的方法有比率分析、比較分析、時間序列分析、描述性統(tǒng)計分析、成本效益分析、回歸分析、成本效果法、價值分析、目標分析、目標成果法、事前事后法、標桿法、評分法。定性分析方法有：內容分析法、程序分析法、案例研究、邏輯模型法。

19.【參考答案】c 【答案解析】數(shù)據(jù)采集過程包括：發(fā)出數(shù)據(jù)需求說明書、采集數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)驗證。20.【參考答案】B 【答案解析】選項A，不能隨意刪除審計文件。選項C，審計文件材料按審計項目立卷，不同審計項目不得合并立卷。選項D，審計復議案件的文件材料由復議機構逐案單獨立卷歸檔。

21.【參考答案】A 【答案解析】函證應收賬款是對客戶是否存在，以致資產是否存在的最好證實。22.【參考答案】B 【答案解析】幵具發(fā)票與記賬可以是同一人，其相互獨立不能防止貪污貨款。(參考教材233頁)23.【參考答案】C 【答案解析】采用預收款方式的銷售，在收到貨款時，銷售交易還沒有發(fā)生，不能確認為主營業(yè)務收入。

24.【參考答案】C 【答案解析】通過清查盤點無法證實計提的折舊是否正確。25.【參考答案】A 【答案解析】應當首先選擇函證，并對函證結果進行評價。26.【參考答案】C 【答案解析】選項A，證實成本形成的合規(guī)性;選項B,審計人員通過對構成產品成本咅要素進行檢查，確保產品成本記錄的金額是實際發(fā)生的，證實成本的真實性;選項審計人員在了解企業(yè)生產特點和組織管理特點的基礎上，分析評價成本計算的正確性和合理性。

27.【參考答案】C 【答案解析】工資的核定不能由出納負責。28.【參考答案】B 【答案解析】選項A屬于所有權的審計目標，選項B屬于完整性的審計目標;選項C屬于合法性的審計目標;選項D屬于真實性的審計目標。

29.【參考答案】D 【答案解析】對于所有的庫存現(xiàn)金，無論存放何處，應同時全面地進行清點。30.【參考答案】D 【答案解析】擁有子公司的企業(yè)都必須編制合并財務報表。合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。證實合并范圍的正確性，要求審計人員正確理解“控制”的含義，以證實已納入和未納入合并范圍的被投資單位的劃分是否正確，并對此做適當披露。

二、多選題

31.【參考答案】ABDE 【答案解析】選頂C，不影響其獨立性。32.【參考答案】ACDE 【答案解析】選項B屬于被審計單位的管理層的責任，國家審計沒有該權限。33.【參考答案】BC 【答案解析】審計機關業(yè)務部門的工作職責包括：提出審計組組長人選;確定聘請外部人 員事宜;指導、監(jiān)督審計組的審計工作;復核審計報告、審計決定書等審計項目材料;審計機關規(guī)定的其他職責，業(yè)務部門統(tǒng)一組織審計項目的，應當承擔編制審計工作方案，組織、協(xié)調審計實施和匯總審計結果的職責。

34.【參考答案】ADE 【答案解析】選項B，內部審計和國家審計都需要發(fā)出審計通知書。選頂C，由于社會審計組織不具有行政處理處罰權，因此社會審計在出具審計報告后，不做出審計處理處罰的決定。

35.【參考答案】CDE 【答案解析】審計證據(jù)的可靠性受其來源和性質的影響，并取決于獲取審計證據(jù)的具體環(huán)境。一般來講，受個人支配程度越小，被篡改和偽造的機會越少，證據(jù)就越可靠，AB錯誤。

36.【參考答案】BCE 【答案解析】調閱信貸檔案屬于檢查;延伸檢查了其他相關單位屬于外部調查;進行座談屬于詢問。

37.【參考答案】BD 【答案解析】選項A，不論被審計單位內部控制多么健全有效，都應當選擇適當方法對被審計單位重要的財政收支、財務收支活動進行實質性審查，即內部控制測評不能代替實質性審查。選項C，對內部控制的再評價，是指在初步評價的基礎上，根據(jù)內部控制測試的結果對控制風險水平做出進一步評價，而不是對內部控制的健全性和合理性再評價。選項E,審計人員如果決定依賴被審計單位的內部控制，應當實施控制測拭而不是直接實施實質性審查。

38.【參考答案】BDE 【答案解析】非抽樣風險，是指由于采用抽樣審計方法之外的其他原因所造成的風險，即審計人員因采用不恰當?shù)膶徲嫵绦蚧蚍椒?，或因誤解審計證據(jù)、工作疏忽等而未能發(fā)現(xiàn)樣本中實際存在的誤差的可能性。非抽樣風險與審計人員采用的抽樣方法無關。

39.【參考答案】ADE 【答案解析】選項BC應當考慮對審計意見的影響，而不是增加強調事項段。注冊會計師可能認為需要增加強調事項段的情形如下：①異常訴訟或監(jiān)管行動的未來結果存在不確定性;②提前應用(在允許的情況下)對財務報表有廣泛影響的新會計準則;③存在已經或持續(xù)對被審計單位財務狀況產生重大影響的特大災難。

40.【參考答案】AE 【答案解析】選項BCD是屬于對可以控制的審計風險的應對做法。41.【參考答案】ABCE 【答案解析】函證的范圍和對象視應收賬款內部控制的可靠性、函證方式、以前函證結果、應收賬款的重要性而定。

42.【參考答案】BCDE 【答案解析】應收賬款在決算曰后收回不一定代表應收賬款存在較高風險。存在以下情況時，應收賬款的審計風險會增大：會計年末后對應收賬款的調整、客戶投訴和應收賬款函證的差異(對條件、價格或數(shù)量的爭議)、應收賬款明細賬或銷售曰記賬的異常分錄、遺失或更改原始憑證或沒有在合理期間提供原始憑證、經營活動產生了收益但玦少經營現(xiàn)金流、異常調整應收賬款明細賬與控制賬戶之間的差異等。

43.【參考答案】AD 【答案解析】查找未列報或未入賬的應付款噴，可以對決算曰之前的有關原始憑證進行審查，達到審計@的：①審査決算曰以后貨幣資金支出的主要憑證;②追蹤決算曰后若干天的購貨發(fā)票，關注購貨發(fā)票的曰期，審查相應的收貨記錄，査明其入賬時間是否正確，有無推后截止期的情況。③追蹤決算曰之前發(fā)出的驗收單。④審核賣方對賬單，追查應付款項明細表。⑤審核決 算曰后數(shù)周內應付款項賬單及原始憑證，查明是否屬于本期應計負債。⑥結合材料、物資和勞務費用業(yè)務進行審查，確定有無未計入負債。

44.【參考答案】BCE 【答案解析】選項B，固定資產試運轉所發(fā)生的費用計入建造固定資產的成本。選頂C，企業(yè)發(fā)生的工程借款利息，屬于固定資產尚未達到預定可使用狀態(tài)之前，其利息應計入固定資產造價。選項將建造固定資產試運轉中各項收入扣除稅金后沖減工程成本。

45.【參考答案】BE 【答案解析】選項B，存貨盤點應由倉庫保管員執(zhí)行，由除內部審計人員和倉庫保管員以外的人員監(jiān)督。選項存貨盤點結果顯示有較多賬實不符的情況，說明存貨的內部控制存在較多的缺陷，生產與存貨循環(huán)存在較高的風險。

46.【參考答案】CE 【答案解析】選項C，離職后福利有時是逐年確認的，若一次性計入應付職工薪酬，會導致當期的應付職工薪酬虛增;選項職工教肓經費應按照1.5%來計提，從業(yè)人員技術要求高、培訓任務重、經濟效益好的企業(yè)，可根據(jù)國家相關規(guī)定，按照職工工資總額的2.5%計量應計入成本 費用的職工教育經費，若按照5%計提，則會導致當期的應付職工薪酬虛增。

47.【參考答案】ACD 【答案解析】選項B，屬于對授權審批的審計，屬于控制測試。選項E，屬于投資業(yè)務內部控制測評，屬于控制測試。

48.【參考答案】AC 【答案解析】選項B，是賬賬核對，不能驗證銀行存款是否真實存在;選項D，通過計算定期存款占銀行存款的比例，能夠了解被審計單位是否存在高息資金拆借，但與銀行存款是否存在無關;選項分析計算存放于非銀行金融機構的存款占銀行存款的比例主要是用來判斷有無非法集資問題及存款的安全性，對證實銀行存款是否存在作用不大。

49.【參考答案】ABE 【答案解析】選項CD屬于正常的情形，不認為存在舞弊風險。50.【參考答案】CE 【答案解析】選項A，外幣貨幣性項目，采用資產負債表曰即期匯率折算。選項B，以歷史 成本計量的外幣非貨幣性項仍采用交易發(fā)生曰的即期匯率折算，不改變其原記賬本位幣金 額。選項所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。

三、案例分祈題 51.【參考答案】BCD 【答案解析】選項A，任何對中間表的創(chuàng)建都不應該增加和修改其歷史數(shù)據(jù)，而只能是對歷 史數(shù)據(jù)的選擇和整理。

52.【參考答案】C 【答案解析】登記銀行存款總賬的是出納，不能由趙某擔任。53.【參考答案】ABD 【答案解析】參考教材147頁。54.【參考答案】A 【答案解析】實物控制是指對接觸、使用資產和各種記錄，均應當有適當?shù)姆婪洞胧?，以限制非相關人員接近資產或接近重要的記錄，從而保護資產和記錄的安全。題目沒有涉及到實物控制。

55.【參考答案】B 【答案解析】在由銷售部授權人員簽字批準后，涉及除銷業(yè)務的銷售單將先被送交信用管理部門。信用管理部門將銷售單將先被送交信用管理部門。信用管理部門將銷售單與該顧客的可用信用額度進行比較，在簽署信用審閱意見后將銷售單送回銷售部。對于可用信用額度不足的除銷業(yè)務銷售單，需要經過公司授權人員批準才能發(fā)出。然后，經批準的銷售單才能送交倉庫作為按銷售單供貨和發(fā)貨給裝運部門的授權依據(jù)

56.【參考答案】AC 【答案解析】選項BD是實質性程序。57.【參考答案】CD 【答案解析】選項A，產品銷售價格降低可能導致毛利率下降;選項B產品銷售數(shù)量對毛利率沒有影響。

58.【參考答案】BCD 【答案解析】選項A，審計人員不參與制定盤點計劃，盤點計劃的制定是被審計單位管理層 的責任。

59.【參考答案】C 【答案解析】應當檢查材料的領用單來核實其真實性。60.【參考答案】C 【答案解析】采用先進先出法核算，在12月20曰銷售6000件時，應當出庫的為期初結存的5000件結轉成本為3500萬元，剩余的1000件從3000件中出庫銷售，結轉成本為1000X0.75=750萬元，合計結轉成本=3500+750=4250萬元，剩余存貨2000X0.75=1500萬元，而題目結轉了營業(yè)成本4150萬元，期末存貨成本是1600萬元，所以虛增利潤100萬元，多計存貨100萬元。

61.【參考答案】B 【答案解析】以發(fā)行債券方式籌集資金需要經過董事會的批準。62.【參考答案】ABD 【答案解析】選項C，屬于實質性審計程序。63.【參考答案】A 【答案解析】向股東出借資金，是通過銀行存款和其他應收款科目核算的，不影響資本公積。向股東分配現(xiàn)金股利通過利潤分配和應付股利核算，也不影響資本公積。資本公積不需要計提，因此利潤減少不會影響資本公積的金額。

64.【參考答案】ABC 【答案解析】選項D驗證的是無形資產的準確性。65.【參考答案】ACD 【答案解析】正確的處理是：

借：固定資產一一融資租入固定資產5154200+10000=5164200 未確認融資收H 845800 貸：長期應付款一一應付融資租賃款6000000 銀行存款10000 固定資產列報金額為5164200萬元，長期應付款應該是6000000-845800= 5154200萬元，財務費用是0，管理費用為0。

第三篇：國際貿易理論與實務作業(yè)答案

《國際貿易理論與實務》作業(yè)

一、單選題（共 30 道試題，共 60 分。）

1.在保險人所承保的海上風險中，惡劣氣候、地震屬于（A）A.自然災害 B.意外事物 C.一般外來風險 D.特殊外來風險

2.按照《2000通則》的解釋，若以FOB條件成交，買賣雙方風險劃分是以(B)為界。

A.貨交承運人保管 B.裝運港船舷 C.貨交買方處置 D.目的港船舷

3.賣方信貸是指(C)A.賣方對買方的信貸 B.賣方銀行對買方的信貸 C.賣方銀行對賣方的信貸 D.買方銀行對賣方的信貸

4.表明“主運費已付”的是(C)術語。A.E組 B.F組 C.C組 D.D組

5.屬于匯付活動當事人的是（B）A.委托人 B.匯出人 C.解付行 D.索償人

6.國際商品協(xié)定中最重要的內容是（D）A.序言與宗旨 B.最后條款 C.行政條款 D.經濟條款

7.對買賣雙方而言，最佳的解決爭議的方法是（A）A.協(xié)商 B.調解 C.訴訟 D.仲裁

8.商檢部門對進出口商品的質量、規(guī)格、等級進行檢驗后出具的是(A)A.品質檢驗證書 B.重量檢驗證書

C.數(shù)量檢驗證書 D.衛(wèi)生檢驗證書

9.輪船公司在提單上注明“第五件包裝破損”，此提單肯定是(D)A.記名提單 B.指示提單 C.清潔提單 D.不清潔提單

10.主張限制進口、獎勵出口，以有利于本國生產廠商發(fā)展的政策是(A)A.重商主義政策 B.貿易自由政策 C.進口導向政策 D.保護貿易政策

11.憑樣品成交的出口商的品質條款應力爭（D）A.按買方樣品交貨 B.按賣方樣品交貨

C.按賣方樣品買方規(guī)格交貨

D.無論按賣方樣品還是買方樣品都沒什么區(qū)別

12.李斯特認為，對幼稚工業(yè)的保護不能超過（B）A.20年 B.30年 C.40年 D.50年

13.WTO的成員之間產生貿易糾紛，應該(A)A.在WTO內，通過WTO的爭端解決機制來解決 B.在起訴國按照WTO的法律規(guī)定來解決 C.在被訴國按照WTO的法律規(guī)定來解決

D.在國際法院內，按照WTO的法律規(guī)定來解決

14.如果合同中未明確規(guī)定以何種方法計量的話，其計量方法應為（B）A.毛重 B.凈重 C.以毛做凈 D.公量

15.船舶擱淺時，為使船舶脫險而雇傭駁船所支出的費用，屬于（C）A.實際全損 B.推定全損 C.共同海損 D.單獨海損

16.普惠制的主要原則之一“普遍的”，其含義是(D)A.發(fā)展中國家應對發(fā)達國家出口的初級產品給予普遍的優(yōu)惠待遇

B.發(fā)展中國家應對發(fā)達國家出口的制成品和半制成品給予普遍的優(yōu)惠待遇 C.發(fā)達國家應對發(fā)展中國家出口的初級產品給予普遍的優(yōu)惠待遇

D.發(fā)達國家應對發(fā)展中國家出口的制成品和半制成品給予普遍的優(yōu)惠待遇 17.獨家代理和包銷兩種貿易方式(A)A.前者是委托代理關系，后者是買賣關系

B.前者是買賣關系，后者是委托代理關系 C.都是委托代理關系 D.都是買賣關系

18.李斯特提出保護的對象是（C）A.農業(yè)

B.能與外國產品競爭的產業(yè)

C.不能與外國產品競爭的幼稚產業(yè) D.傳統(tǒng)工業(yè)

19.全面規(guī)定兩國經濟貿易關系的條約是（A）A.通商航海條約 B.貿易協(xié)定 C.貿易議定書 D.支付協(xié)定

20.世界貿易組織于（D）建立并運行 A.1947 B.1993 C.1994 D.1995 21.在交易磋商中，受盤人對發(fā)盤內容的實質性變更是（C）A.發(fā)盤的邀請 B.有效的接受

C.還盤的一種形式 D.發(fā)盤的撤回

22.通過協(xié)議，獲得某地區(qū)商品專營權的是（B）A.代理商 B.包銷商 C.寄售商 D.拍賣商

23.進口商品加工后大多是在區(qū)內使用，只有少數(shù)用于再出口的經濟特區(qū)是（D）A.自由港 B.自由貿易區(qū) C.出口加工區(qū) D.自由邊境區(qū)

24.C.F.R.紐約每公噸1200美元，賣方的責任風險劃分（D）A.賣方負責到紐約港口交貨 B.賣方負責在裝運港口船上交貨 C.賣方負責在紐約港口船上交貨 D.賣方負責在裝運港交貨

25.海運提單之所以能夠向銀行辦理抵押貸款，是因為(D)A.海運提單是承運人簽發(fā)的貨物收據(jù) B.海運提單可以轉讓

C.海運提單是運輸契約的證明 D.海運提單具有物權憑證的性質

26.根據(jù)我國《海洋貨物運輸保險條款》的規(guī)定，承保范圍最小的基本險別是(A)A.平安險 B.水漬險 C.一切險 D.罷工險

27.不可抗力免除了遭受意外事故的一方當事人（A）A.履行合同的責任 B.對損害賠償?shù)呢熑?C.交付貨物的責任 D.支付貨款的責任

28.單獨海損僅涉及受損貨物的所有者單方面的利益，由受損方承擔損失，這種損失（D）A.屬部分損失 B.屬全部損失 C.屬推定全損

D.有時是全部損失，有時是部分損失

29.既無生產地名和廠商名稱，又無商標、牌號的包裝種類是(A)A.無牌中性包裝 B.定牌中性包裝 C.運輸包裝 D.銷售包裝

30.商品生產國與商品消費國通過第三國進行的貿易叫做（B）A.直接貿易 B.間接貿易 C.轉口貿易 D.過境貿易

二、多選題（共 10 道試題，共 30 分。）1.按運輸方式分，提單有（ABC）A.直運提單 B.轉船提單 C.聯(lián)運提單 D.艙面提單 E.清潔提單

2.國民待遇條款適用的例外包括（）A.邊境貿易 B.關稅同盟 C.沿海航行權 D.領海捕魚權 E.購買土地權

3.目前我國出口的某些工藝品、服裝、輕工業(yè)品等常用來表示品質的方法是（ABCDE）A.憑樣品買賣 B.憑規(guī)格買賣

C.憑等級買賣

D.憑產地名稱買賣 E.憑品牌買賣

4.如L/C的修改通知書包括多項內容，則賣方（AB）A.須全部接受 B.須全部拒絕 C.部分接受 D.部分拒絕

E.部分接受或部分拒絕

5.下列我方出口單價寫法不正確的有（CD）A.每碼3.50元CIF香港 B.每箱500英鎊CFR英國

C.每公噸1000美元FOB凈價倫敦 D.2000日元CIF上海包含傭金2% E.每打100法國法朗FOBC1%上海

6.反傾銷協(xié)議中的正常價格是指（ACE）A.出口國國內正常消費價格 B.進口國國內正常消費價格

C.出口國向第三國出口的最高可比價格 D.出口國向第三國出口的最低可比價格 E.原產國生產成本加合理推銷費用和利潤

7.下列屬于進口替代戰(zhàn)略的優(yōu)點的是（CDE）A.降低了新建工業(yè)取代進口的風險 B.減少貿易赤字，減輕國際收支壓力

C.國內制造業(yè)得到迅速發(fā)展將推動國內經濟的發(fā)展 D.促進了國內產業(yè)升級，改變了以往單一的經濟結構 E.加強了一些發(fā)展中國家的經濟獨立程度

8.中國加入世貿組織堅持的基本原則是（AD）A.堅持以發(fā)展中國家身份加入 B.堅持以發(fā)達國家身份加入

C.以烏拉圭回合協(xié)議為基礎，承擔與中國經濟發(fā)展水平相適應的義務 D.以關稅減讓為基礎承擔義務 E.承諾增加具體的進口義務

9.下列貿易術語中,全部在出口國交貨的是(ABCD)。A.EXW B.FOB C.CIF D.FAS E.DES 10.國際貨物買賣合同有效成立的應具備的條件主要有(ACDE)A.當事人必須自愿和真實地達成協(xié)議 B.當事人必須具有法律行為的資格和能力 C.雙方以互惠、有償為原則 D.合同標的和內容必須合法

E.合同形式必須符合法律要求

三、判斷題（共 10 道試題，共 10 分。標粗標紅的是選項）

1.賣方信貸是出口國銀行提供的信貸，買方信貸是進口國銀行提供的信貸 A.錯誤 B.正確

2.凡裝在同一航次及同一船上的貨物，即使裝運時間與裝運地點不同，也不視為分批裝運。A.錯誤 B.正確

3.從西歐某商進口在當?shù)赝ǔ？少I到的某化工產品。約定交貨前該商所屬生產上述產品的工廠之一因爆炸被毀，該商要求援引不可抗力免責條款解除交貨責任。我方應予同意。A.錯誤 B.正確

4.按《公約》規(guī)定，接受生效的時間實際上就是合同訂立的時間。A.錯誤 B.正確

5.擴大對知識產權的保護是中國加入世貿組織后應承擔的一項義務 A.錯誤 B.正確

6.保兌行與開證行都是信用證的首要付款人 A.錯誤 B.正確

7.經濟特區(qū)采取比國內其他地區(qū)更開放、更靈活、更優(yōu)惠的政策和管理體制，以吸引外資和引進外國先進技術設備。A.錯誤 B.正確

8.易貨貿易是用一種出口貨物交換對方的另一種出口貨物的貿易方式，因此每一筆的交易額都要相等。A.錯誤 B.正確

9.貨、證、租船訂艙及制單結匯是出口合同履行中最重要的環(huán)節(jié) A.錯誤 B.正確

10.仲裁裁決一旦作出，即具有法律效力，有關當事人應自覺執(zhí)行 A.錯誤 B.正確

《國際貿易理論與實務》作業(yè)一

一、單選題（共 30 道試題，共 60 分。）

1.在國際貨物銷售合同的商品檢驗條款中，關于檢驗時間與地點，目前使用最多的是（C）

A.在出口國檢驗 B.在進口國檢驗

C.在出口國檢驗，在進口國復驗

D.出口國檢驗、進口國復檢，再到第三國檢驗 2.表明“主運費已付”的是(C)術語。A.E組 B.F組 C.C組 D.D組

3.國際商品協(xié)定中最重要的內容是（D）A.序言與宗旨 B.最后條款 C.行政條款 D.經濟條款

4.一國采取非關稅壁壘措施限制進口，將導致進口國的國內價格（A）A.上漲 B.下降 C.不變 D.不確定

5.商品生產國與商品消費國通過第三國進行的貿易叫做（B）A.直接貿易 B.間接貿易 C.轉口貿易 D.過境貿易

6.不可抗力免除了遭受意外事故的一方當事人（A）A.履行合同的責任 B.對損害賠償?shù)呢熑?C.交付貨物的責任 D.支付貨款的責任

7.如果合同中未明確規(guī)定以何種方法計量的話，其計量方法應為（B）A.毛重 B.凈重 C.以毛做凈 D.公量

8.一個國家的進口附加稅通常是作為一種（B）來實施的 A.普遍措施 B.臨時性措施 C.經常性措施 D.正常措施

9.需要承兌的票據(jù)是(D)A.支票 B.本票 C.即期匯票 D.遠期匯票

10.WTO的成員之間產生貿易糾紛，應該(A)A.在WTO內，通過WTO的爭端解決機制來解決 B.在起訴國按照WTO的法律規(guī)定來解決 C.在被訴國按照WTO的法律規(guī)定來解決

D.在國際法院內，按照WTO的法律規(guī)定來解決 11.普惠制的主要原則之一“普遍的”，其含義是(D)A.發(fā)展中國家應對發(fā)達國家出口的初級產品給予普遍的優(yōu)惠待遇

B.發(fā)展中國家應對發(fā)達國家出口的制成品和半制成品給予普遍的優(yōu)惠待遇 C.發(fā)達國家應對發(fā)展中國家出口的初級產品給予普遍的優(yōu)惠待遇

D.發(fā)達國家應對發(fā)展中國家出口的制成品和半制成品給予普遍的優(yōu)惠待遇 12.輪船公司在提單上注明“第五件包裝破損”，此提單肯定是(D)A.記名提單 B.指示提單 C.清潔提單 D.不清潔提單

13.以占領、壟斷國外市場，獲取高額利潤為目的，嚴重損害進口國家的利益的商品傾銷類型是（C）A.暫時傾銷 B.偶然性傾銷 C.掠奪性傾銷 D.長期性傾銷

14.某國2007年GDP為2萬億美元，出口額6700億美元，進口額3300億美元，則該國的對外貿易依存度為（D）A.16.5% B.17 % C.33.5% D.50% 15.李斯特提出保護的對象是（C）A.農業(yè)

B.能與外國產品競爭的產業(yè)

C.不能與外國產品競爭的幼稚產業(yè) D.傳統(tǒng)工業(yè)

16.通過協(xié)議，獲得某地區(qū)商品專營權的是（B）A.代理商 B.包銷商 C.寄售商 D.拍賣商

17.賣方信貸是指(C)A.賣方對買方的信貸 B.賣方銀行對買方的信貸 C.賣方銀行對賣方的信貸 D.買方銀行對賣方的信貸

18.對買賣雙方而言，最佳的解決爭議的方法是（A）A.協(xié)商

B.調解 C.訴訟 D.仲裁

19.1932年華沙--牛津規(guī)則》是國際法協(xié)會專門為解釋（C）合同而制定的。A.FOB B.FCA C.CIF D.CIP 20.在19世紀資本主義自由競爭時期，美國和德國實行保護貿易政策的理論依據(jù)是（B）A.重商主義

B.保護幼稚工業(yè)理論 C.凱恩斯主義

D.戰(zhàn)略性貿易理論

21.進口商品加工后大多是在區(qū)內使用，只有少數(shù)用于再出口的經濟特區(qū)是（D）A.自由港 B.自由貿易區(qū) C.出口加工區(qū) D.自由邊境區(qū)

22.最惠國待遇條款、國民待遇條款和互惠待遇條款體現(xiàn)的WTO基本原則是（B）

A.貿易自由化原則 B.非歧視原則

C.促進公平競爭原則

D.對發(fā)展中國家特殊優(yōu)惠原則

23.世界貿易組織于（D）建立并運行 A.1947 B.1993 C.1994 D.1995 24.在保險人所承保的海上風險中，惡劣氣候、地震屬于（A）A.自然災害 B.意外事物 C.一般外來風險 D.特殊外來風險

25.在交易磋商中，受盤人對發(fā)盤內容的實質性變更是（C）A.發(fā)盤的邀請 B.有效的接受

C.還盤的一種形式 D.發(fā)盤的撤回

26.在國際貨物買賣中，較常采用的不可抗力事故范圍的規(guī)定方法是（D）A.概括規(guī)定 B.不規(guī)定

C.具體規(guī)定 D.綜合規(guī)定

27.出口加工區(qū)與自由貿易區(qū)有所不同。出口加工區(qū)（A）A.以發(fā)展出口加工工業(yè)、取得工業(yè)方面的收益為主 B.以發(fā)展轉口貿易、取得商業(yè)收益為主 C.由海關設置或批準注冊 D.不享受關稅優(yōu)惠

28.海運提單之所以能夠向銀行辦理抵押貸款，是因為(D)A.海運提單是承運人簽發(fā)的貨物收據(jù) B.海運提單可以轉讓

C.海運提單是運輸契約的證明 D.海運提單具有物權憑證的性質

29.在我國進出口業(yè)務中，一般由進貨成本加上國內費用和凈利潤形成的價格就是（A）A.FOB價 B.CFR價 C.CIF價 D.CPT價

30.超保護貿易政策的保護對象（C）A.幼稚工業(yè) B.農業(yè)

C.出現(xiàn)衰落的壟斷工業(yè) D.貿易順差

二、多選題（共 10 道試題，共 30 分。）1.世界貿易組織的基本原則有（ABCD）A.非歧視原則

B.貿易自由化原則 C.透明度原則 D.公平競爭原則

E.促進發(fā)展和經濟改革原則

2.如L/C的修改通知書包括多項內容，則賣方（AB）A.須全部接受 B.須全部拒絕 C.部分接受 D.部分拒絕

E.部分接受或部分拒絕

3.運輸包裝的主要作用在于(ABE)A.保護商品

B.便于運輸與儲存 C.促銷 D.美化商品

E.防止在裝卸過程中發(fā)生貨損貨差

4.關于補償貿易的特征，正確的說法是(ABDE)A.在信貸基礎上進行

B.設備供應方必須承諾回購產品或勞務的義務 C.設備供應方是直接投資方 D.當事人雙方存在買賣關系 E.又稱產品返銷

5.針對國際貿易中的匯兌風險，一般可采取的措施有（AD）A.進口選用軟幣，出口選用硬幣 B.出口選用軟幣，進口選用硬幣

C.以適當提高或降低價格的方式，彌補匯價損失 D.硬幣和軟幣搭配使用

E.在合同中專門規(guī)定一條保值條款

6.國際貨物買賣合同有效成立的應具備的條件主要有(ACDE)A.當事人必須自愿和真實地達成協(xié)議 B.當事人必須具有法律行為的資格和能力 C.雙方以互惠、有償為原則 D.合同標的和內容必須合法 E.合同形式必須符合法律要求

7.下列能起鼓勵或促進出口作用的措施是（BCD）A.出口配額 B.出口信貸 C.出口退稅 D.外匯分紅 E.出口許可證

8.目前我國出口的某些工藝品、服裝、輕工業(yè)品等常用來表示品質的方法是（ABCDE）A.憑樣品買賣 B.憑規(guī)格買賣 C.憑等級買賣

D.憑產地名稱買賣 E.憑品牌買賣

9.反傾銷協(xié)議中的正常價格是指（ACE）A.出口國國內正常消費價格 B.進口國國內正常消費價格

C.出口國向第三國出口的最高可比價格 D.出口國向第三國出口的最低可比價格 E.原產國生產成本加合理推銷費用和利潤 10.裝運時間的規(guī)定辦法通常有（ABD）A.明確規(guī)定具體裝運期限 B.規(guī)定在收到信用證后若干天 C.規(guī)定在某一天裝運完畢 D.籠統(tǒng)規(guī)定近期裝運

E.規(guī)定在某個時間點裝運完成

三、判斷題（共 10 道試題，共 10 分。）

1.交貨數(shù)量的機動幅度一般只可由賣方選擇。A.錯誤

B.正確

2.仲裁裁決一旦作出，即具有法律效力，有關當事人應自覺執(zhí)行 A.錯誤 B.正確

3.早期重商主義的理論基礎是“貨幣差額論” A.錯誤 B.正確

4.經濟特區(qū)采取比國內其他地區(qū)更開放、更靈活、更優(yōu)惠的政策和管理體制，以吸引外資和引進外國先進技術設備。A.錯誤 B.正確

5.清潔提單是指提單表面整潔、沒有污點 A.錯誤 B.正確

6.從西歐某商進口在當?shù)赝ǔ？少I到的某化工產品。約定交貨前該商所屬生產上述產品的工廠之一因爆炸被毀，該商要求援引不可抗力免責條款解除交貨責任。我方應予同意。A.錯誤 B.正確

7.“自動”出口配額制是出口國自愿限制出口的措施。A.錯誤 B.正確

8.擴大對知識產權的保護是中國加入世貿組織后應承擔的一項義務 A.錯誤 B.正確

9.保兌行與開證行都是信用證的首要付款人 A.錯誤 B.正確

10.換匯成本與出口總成本成反比例，而與外匯凈收入成正比例 A.錯誤 B.正確

第四篇：《金融理論與實務》作業(yè)答案

《金融理論與實務》作業(yè)答案

一、名詞解釋

1.貨幣制度：簡稱幣制，是一個國家以法律形式確定的該國貨幣流通的結構、體系和組織形式。

2.“劣幣驅逐良幣”的規(guī)律：是指當一個國家同時流通兩種實際價值不同而法定比價不變的貨幣時，實際價值高的貨幣（良幣）必然要被熔化、收藏或輸出而退出流通領域，而實際價值低的貨幣（劣幣）反而充斥市場。

3.消費信用：消費信用就是由企業(yè)、銀行或其他消費信用機構向消費者個人提供的信用。

4.收益資本化：是通過收益與利率的對比而倒過來算出有收益的事物(不論它是否是一筆貸放出去的貨幣金額，甚至也不論它是否是一筆資本)相當于多大的資本金額，習慣地稱之為“收益資本化”。即:P=B/r

(P:本金,B:收益,r:利率)。

5.基準利率：基準利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產價格均可根據(jù)這一基準利率水平來確定。

6.債券：是由債務人簽發(fā)的，證明債權人有按約定條件獲得利息和收回本金的權利的憑證。

7.股票：股份公司發(fā)給投資者作為投資入股的證書和索取股息紅利的憑證

8.回購協(xié)議：是由借貸雙方鑒定協(xié)議，規(guī)定借款方通過向貸款方暫時售出一筆特定的金融資產而換取相應的即時可用資金，并承諾在一定期限后按預定價格購回這筆金融資產的安排。

9.到期收益率：是指將債券持有到償還期所獲得的收益，包括到期的全部利息。

10.股票的內在價值：是指股票未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值。它是股票的真實價值,也叫理論價值。

11.金融衍生工具：又稱“金融衍生產品”，是與基礎金融產品相對應的一個概念，指建立在基礎產品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產品的價格(或數(shù)值)變動的派生金融產品。

12.中央銀行：是指專門制定和實施貨幣政策、統(tǒng)一管理金融活動并代表政府協(xié)調對外金融關系的金融管理機構。

13.表外業(yè)務：是指商業(yè)銀行所從事的,按照通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

14.投資銀行：是主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業(yè)務的非銀行金融機構，是資本市場上的主要金融中介。

15.并購業(yè)務：是指兼并和收購方面的業(yè)務。

16.保險利益：指的是被保險人對其所投保的標的所具有的法律上認可的經濟利益。

17.貨幣需求：是指社會各部門在既定的收入或財富范圍內能夠而且愿意以貨幣形式持有的需要或要求。

18.貨幣供給：是指某一國或貨幣區(qū)的銀行系統(tǒng)向經濟體中投入、創(chuàng)造、擴張（或收縮）貨幣的金融過程。

19.國際收支：是指一國在一定時期內（通常為一年）全部對外經濟往來的系統(tǒng)的貨幣記錄。

20.通貨緊縮：是指由于貨幣供給不足而一面旗貨幣升值，物價普遍、持續(xù)下跌的貨幣現(xiàn)象。

通貨膨脹指在紙幣流通條件下，因貨幣供給大于貨幣實際需求，也即現(xiàn)實購買力大于產出供給，導致貨幣貶值，而引起的一段時間內物價持續(xù)而普遍地上漲現(xiàn)象。

21.貨幣政策：是指中央銀行為實現(xiàn)特定的經濟目標，運用各種工具調節(jié)和控制貨幣供應量，進而影響宏觀經濟的方針和措施的總和。

22.選擇性貨幣政策工具：是指中央銀行針對某些特殊的經濟領域或特殊用途的信貸而采用的信用調節(jié)工具。

23.證券市場信用控制：中央銀行通過規(guī)定和調節(jié)信用交易、期貨交易和期權交易中的最低保證金率，以刺激或抑制證券交易活動的貨幣政策手段。

24.道義勸告：是指中央銀行運用自己在金融體系中的特殊地位和威望，通過對銀行及其他金融機構的勸告影響其貸款和投資方向，以達到控制信用的目的。

25.窗口指導：中央銀行根據(jù)產業(yè)行情、物價趨勢和金融市場動向，規(guī)定商業(yè)銀行的貸款重點投向和貸款變動數(shù)量等。

二、單項選擇

1、在哪一種貨幣制度下會出現(xiàn)劣幣驅逐良幣現(xiàn)象

（分數(shù)：1分）

B.雙本位制

2、在一國的國民經濟運行中，從整體視角來看貨幣資金的盈余部門是

（分數(shù)：1分）

A.個人部門

3、現(xiàn)代經濟中最基本、占主導地位的信用形式是

（分數(shù)：1分）

A.銀行信用

4、我國消費信用的主要形式是

（分數(shù)：1分）

A.商業(yè)銀行的消費信貸

5、不是消費信用典型形式的是

（分數(shù)：1分）

B.預付

6、馬克思認為，正常情況下利率水平的上限是

（分數(shù)：1分）

C.平均利潤率水平

7、強調貨幣因素在利率決定中作用的西方利率理論是指

（分數(shù)：1分）

C.凱恩斯的利率決定理論

8、以一定單位的本國貨幣為標準，折算成若干單位的外國貨幣來表示的匯率標價方法是

B.間接標價法

9、在下列債券中風險最低、利率水平也最低的是

（分數(shù)：1分）

A.政府債券

10、由我國境內股份公司發(fā)行，以人民幣標明票面價值，以外幣認購，在境內證券交易所上市，共境內外投資者買賣的股票是

（分數(shù)：1分）

B.B股

11、我國的同業(yè)拆借市場真正啟動的年份是在（分數(shù)：1分）

D.1986年

12、短期政府債券最早出現(xiàn)于

（分數(shù)：1分）

A.英國

13、滿足了商業(yè)銀行等金融機構間相互融資需要的是

（分數(shù)：1分）

B.轉貼現(xiàn)

14、我國證券交易所實行的交易制度是

（分數(shù)：1分）

C.競價交易制度

15、我國的融資融券股票交易方式屬于

（分數(shù)：1分）

C.信用交易

16、股票技術分析最根本、最核心的條件是

（分數(shù)：1分）

B.假設價格沿趨勢移動

17、金融衍生工具市場最早具有的、最基本的功能是

（分數(shù)：1分）

A.風險管理

18、金融互換合約產生的理論基礎是

（分數(shù)：1分）

A.比較優(yōu)勢理論

19、金融機構的基本功能是

（分數(shù)：1分）

D.促進資金融通

20、有“央行的央行”之稱的國際金融機構是

（分數(shù)：1分）

D.國際清算銀行

21、國際貨幣基金組織最主要的資金來源是

（分數(shù)：1分）

C.成員國認繳的基金份額

22、我國商業(yè)銀行的組織形式是

（分數(shù)：1分）

B.總分行制

23、當今國際銀行業(yè)最流行的組織形式是

（分數(shù)：1分）

C.持股公司制

（控股公司制）

24、商業(yè)銀行最主要的負債業(yè)務是

（分數(shù)：1分）

B.存款

25、下列屬于狹義表外業(yè)務的是

（分數(shù)：1分）

B.擔保

26、商業(yè)銀行最早的資產管理理論是

（分數(shù)：1分）

A.商業(yè)貸款理論

27、巴塞爾協(xié)議提出的資本充足實質上是監(jiān)管資本的（分數(shù)：1分）

B.最低要求

28、被稱為商業(yè)銀行管理生命線的是

（分數(shù)：1分）

C.風險管理

29、投資銀行最為傳統(tǒng)與基礎的業(yè)務是

（分數(shù)：1分）

B.證券承銷業(yè)務

30、財產保險公司歷史最為悠久的險種是

（分數(shù)：1分）

B.海上保險

31、投資銀行參與風險投資主要通過哪個部門進行

（分數(shù)：1分）

D.風險資本部

32、凱恩斯貨幣需求理論中最具創(chuàng)新的部分是

（分數(shù)：1分）

D.投機動機

33、在我國的貨幣層次劃分中，證券公司的客戶保證金存款屬于

（分數(shù)：1分）

C..M234、凱恩斯認為交易動機和預防動機決定的貨幣需求取決于

（分數(shù)：1分）

C.收入水平

35、現(xiàn)金余額說又稱為

（分數(shù)：1分）

B.劍橋方程式

36、我們通常所說的CPI是指

（分數(shù)：1分）

A.零售物價指數(shù)

37、國際收支平衡表上的數(shù)據(jù)是

（分數(shù)：1分）

A.流量

38、戰(zhàn)爭賠款、政府間的經濟援助屬于國際收支平衡表中的哪個項目

（分數(shù)：1分）

C.經常轉移

39、中央銀行貨幣政策最早具有的、最基本的政策目標是

（分數(shù)：1分）

A.穩(wěn)定物價

40、菲利普斯曲線描述的是

（分數(shù)：1分）

A.穩(wěn)定物價與充分就業(yè)之間的關系

41、最早建立起中央銀行體制下的法定存款準備金制度的國家是

（分數(shù)：1分）

D.法國

42、中國人民銀行向一級交易商購買有價證券，并約定在未來特定日期將有價證券賣給一級交易商德交易行為是

（分數(shù)：1分）

B.逆回購

43、目前我國貨幣政策的操作指標主要是

（分數(shù)：1分）

B.基礎貨幣

44、最早實行金本位制的國家是

（分數(shù)：1分）

B.英國

45、區(qū)域性貨幣一體化的理論依據(jù)是

（分數(shù)：1分）

B.最適度貨幣區(qū)46、20世紀70年代以后，世界各國普遍實行的貨幣制度是

（分數(shù)：1分）

D.不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

47、多種利率并存條件下起決定作用的利率是（B）

（分數(shù)：1分）

B.基準利率

48、在第一次世界大戰(zhàn)以前的金本位制度盛行時期，闡述匯率變動原因的主要理論是

B.國際借貸說

49、影響匯率變動的短期因素有

（分數(shù)：1分）

D.政府干預

50、我國香港特別行政區(qū)實行的匯率制度是

（分數(shù)：1分）

C.貨幣局制度

51、由于金融市場上金融工具交易價格的波動而給金融工具的持有者帶來損失的可能性，這種風險被稱為

（分數(shù)：1分）

C.市場風險

52、集合競價制度只有一個成交價格，成交價的確定原則通常是

（分數(shù)：1分）

A.最大成交量原則

53、金融期貨中最早出現(xiàn)的品種是

（分數(shù)：1分）

B.外匯期貨

54、最早實行金本位制的國家是

（分數(shù)：1分）

B.英國

55、區(qū)域性貨幣一體化的理論依據(jù)是

（分數(shù)：1分）

B.最適度貨幣區(qū)56、20世紀70年代以后，世界各國普遍實行的貨幣制度是

（分數(shù)：1分）

D.不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

57、世界上使用紙幣最早的國家是

（分數(shù)：1分）

B.中國

58、人類歷史上第一次跨越主權國家創(chuàng)造的信用貨幣是

（分數(shù)：1分）

D.歐元

59、在我國的社會融資結構中居于主導地位的是

（分數(shù)：1分）

B.間接融資

60、僅反映市場中貨幣資金的供求關系，不包含對任何風險因素補償?shù)睦适?/p>

B.無風險利率

61、多種利率并存條件下起決定作用的利率是

（分數(shù)：1分）

B.基準利率

62、被認為是計量利率最精確的指標是指

（分數(shù)：1分）

B.到期收益率

63、強調非貨幣的實際因素在利率決定中起作用的理論是

（分數(shù)：1分）

A.傳統(tǒng)利率理論

64、在第一次世界大戰(zhàn)以前的金本位制度盛行時期，闡述匯率變動原因的主要理論是

B.國際借貸說

65、影響匯率變動的短期因素有

（分數(shù)：1分）

D.政府干預

66、在匯率標價方法中，我國采取的是

（分數(shù)：1分）

A.直接標價法

67、一國貨幣對外貶值一般能起到

（分數(shù)：1分）

A.促進出口、抑制進口

68、匯率的自由浮動又被稱為

（分數(shù)：1分）

D.清潔浮動

69、由于金融市場上金融工具交易價格的波動而給金融工具的持有者帶來損失的可能性，這種風險被稱為

（分數(shù)：1分）

C.市場風險

70、國庫券的最終發(fā)行價格按所有購買人實際報價的加權平均價確定，不同的購買人支付相同的價格，這種方式被稱為

（分數(shù)：1分）

B.荷蘭式招標

71、貨幣市場的突出特點是

（分數(shù)：1分）

A.交易期限短

72、我國中央銀行票據(jù)的發(fā)行始于

（分數(shù)：1分）

C.2002年

73、集合競價制度只有一個成交價格，成交價的確定原則通常是

（分數(shù)：1分）

A.最大成交量原則

74、平滑異同移動平均線又稱為

（分數(shù)：1分）

C.MACD指標

75、我國目前發(fā)行債券大多采取

（分數(shù)：1分）

B.平價發(fā)行

76、債券的票面年收益與票面額的比率是指

（分數(shù)：1分）

D.名義收益率

77、下列屬于系統(tǒng)性風險的是

（分數(shù)：1分）

A.通貨膨脹風險

78、金融期貨中最早出現(xiàn)的品種是

（分數(shù)：1分）

B.外匯期貨

79、遠期合約最主要的特點在于

（分數(shù)：1分）

B.非標準化合約

80、只允許期權的持有者在期權到期日行權的期權合約是指

（分數(shù)：1分）

A.歐式期權

81、接受從中國銀行剝離出來的不良資產的金融資產管理公司是

（分數(shù)：1分）

C.中國東方資產管理公司

82、我國民族資本自建的第一家股份制銀行是

（分數(shù)：1分）

B.中國通商銀行

83、我國“大一統(tǒng)”的金融機構體系時期是指

（分數(shù)：1分）

B.1953年-1978年84、1995年組建的第一家民營商業(yè)銀行是

（分數(shù)：1分）

D.中國民生銀行

85、是商業(yè)銀行最基本、最重要的業(yè)務

（分數(shù)：1分）

A.負債業(yè)務

86、按規(guī)定可計入商業(yè)銀行附屬資本的債券是

（分數(shù)：1分）

C.混合資本債券

87、下列貸款質量最高的是

（分數(shù)：1分）

A.關注貸款

88、商業(yè)銀行流動性最強的資產是

（分數(shù)：1分）

D.現(xiàn)金資產

89、第二次世界大戰(zhàn)以后出現(xiàn)的資產管理理論是

（分數(shù)：1分）

C.預期收入理論

90、從內部風險管理者的角度可把商業(yè)銀行資本定義為

（分數(shù)：1分）

A.經濟資本

91、反映商業(yè)銀行實際擁有的資本水平，也是其可以直接利用的資金來源的是

D.賬面資本

92、巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本充足率是

（分數(shù)：1分）

B.8%

93、投資銀行不承擔證券承銷風險的方式是

（分數(shù)：1分）

A.代銷

94、保險活動中最重要的原則是

（分數(shù)：1分）

C.損失補償原則

95、能夠有效防止道德風險發(fā)生的原則是

（分數(shù)：1分）

A.保險利益原則

96、在馬克思的貨幣需求理論中，與貨幣必要量呈反比的因素是

（分數(shù)：1分）

B.貨幣流通速度

97、在弗里德曼的貨幣需求理論中，決定貨幣需求量的重要因素是

（分數(shù)：1分）

A.永恒收入

98、屬于中央銀行負債業(yè)務的是

（分數(shù)：1分）

D.儲備貨幣

99、與商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造呈正比的因素是

（分數(shù)：1分）

A.原始存款

100、證券市場信用控制屬于

（分數(shù)：1分）

A.選擇性貨幣政策工具

三、多項選擇

1、下列屬于信用貨幣范疇的有

（分數(shù)：2分）

A.紙幣

C.銀行券

D.存款貨幣

E.電子貨幣

2、在貨幣制度中國家對貨幣單位的規(guī)定通常包括.（分數(shù)：2分）

A.貨幣單位的名稱

D.貨幣單位的值

3、間接融資的優(yōu)點有.（分數(shù)：2分）

A.靈活便利

D.分散投資、安全

E.具有規(guī)模經濟

4、消費信用的典型形式是

（分數(shù)：2分）

A賒銷

C.分期付款

D.消費信貸

5、實際利率理論認為利率決定中的主要因素是

（分數(shù)：2分）

C.儲蓄

D.投資

6、根據(jù)我國的有關規(guī)定，外匯包括

（分數(shù)：2分）

A.外幣現(xiàn)鈔

B.外幣支付憑證

C.外幣有價證券

D.特別提款權

E.國際金融組織借款

7、金融市場的主要構成要素包括.（分數(shù)：2分）

A.市場參與主體

B.金融工具

C.交易價格

D.交易的組織形式

8、金融工具的特征主要有.（分數(shù)：2分）

A.期限性

C.流動性

D.風險性

E.收益性

9、公司債券按內含選擇權可分為.（分數(shù)：2分）

A.可轉換債券

B.可贖回債券

C.償還基金債券

E.帶認股權證的債券

10、貨幣市場的特點主要有.（分數(shù)：2分）

A.交易期限短

B.流動性強

D.安全性高

E.交易額大

11、下列屬于債券非系統(tǒng)性風險的是.（分數(shù)：2分）

C.違約風險

D.流動性風險

12、目前我國債券市場體系包括以下子市場.（分數(shù)：2分）

A.銀行間市場

B.交易所市場

E.商業(yè)銀行柜臺市場

13、基金收益主要來源于.（分數(shù)：2分）

A.紅利

B.股息

C.債券利息

D.買賣證券差價

E.銀行存款利息

14、證券投資基金(的特點)實行的投資原則是.（分數(shù)：2分）

A.集中管理

B.組合投資

E.專業(yè)理財

15、基礎性金融工具主要有.（分數(shù)：2分）

A.本幣

B.外幣

D.股權工具

E.特別提款權

16、目前在國際金融市場上最為普遍運用的衍生工具有.（分數(shù)：2分）

A金融遠期

C.金融期貨

D.金融期權

E.互換

17、我國與1994年成立的政策性銀行是.（分數(shù)：2分）

A.國家開發(fā)銀行

C.中國農業(yè)發(fā)展銀行

D.中國進出口銀行

18、目前全球性的國際金融機構主要有.（分數(shù)：2分）

A.國際貨幣基金組織

B.世界銀行集團

D.國際清算銀行

19、世界銀行集團有以下機構組成.（分數(shù)：2分）

A.世界銀行

B.國際金融公司

C.國際開發(fā)協(xié)會

D.國際投資爭端處理中心

E.多邊投資擔保機構

20、按貸款質量劃分，通常所說的不良貸款是指.（分數(shù)：2分）

C.次級貸款

D.可疑貸款

E.損失貸款

21、根據(jù)巴塞爾協(xié)議，銀行二級資本包括.（分數(shù)：2分）

C.未公開儲備

D.重估儲備

E.普通準備金

22、我國的人壽保險可分為.（分數(shù)：2分）

A.死亡保險

B.生存保險

C.生死合險

23、弗里德曼認為影響貨幣需求的因素主要有.（分數(shù)：2分）

A人力財富

B.非人力財富

D.持有貨幣的機會成E.持有貨幣帶來的效用

24、現(xiàn)代貨幣制度下，在貨幣供給過程中起決定作用的主體有.（分數(shù)：2分）

A.中央銀行

B.商業(yè)銀行

25、影響商業(yè)銀行存款派生能力的因素主要有.（分數(shù)：2分）

A原始存款

B.法定存款準備金率

C.超額存款準備金率

D.現(xiàn)金漏損率

四、簡答題

1.消費信用的積極作用

(1)消費信用的正常發(fā)展可以促進一國的經濟發(fā)展。

(2)使消費者實現(xiàn)了了跨時消費的選擇，提升了消費者的生活質量及其效用總水平。

(3)有利于促進新產品、新技術的推銷及產品的更新?lián)Q代。

2.布雷頓森林體系的主要內容

（1）“雙掛鉤”的安排

（2）實行固定匯率制

（3）建立國際貨幣基金組織（IMF）為會員國解決國際收支困難事先作出安排.3.間接融資的優(yōu)點和局限性（缺點）

（1）優(yōu)點：靈活便利。分散投資、安全性高。具有規(guī)模經濟。

（2）缺點：割斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系。

相應增加了資金需求者的籌資成本，減少了資金供給者的投資收益。

4.不兌現(xiàn)信用貨幣制度的特點

（1）流通中的信用貨幣主要由現(xiàn)金和存款貨幣構成；

（2）現(xiàn)實經濟中的貨幣均通過金融活動投入流通；

（3）中央銀行代表國家對信用貨幣進行統(tǒng)一管理與調控成為金融和經濟正常發(fā)展的必要條件.5.直接融資的優(yōu)點和局限性（缺點）

（1）優(yōu)點：

有利于引導貨幣資金合理流動

有利于加強貨幣資金供給者對需求者的監(jiān)督

有利于籌集穩(wěn)定長期使用的資金

降低了籌資成本,提高了投資收益

（2）局限性（缺點）：

受制于金融市場的發(fā)達程度與效率

有較高的風險

6.牙買加體系的主要內容

（1）浮動匯率制度合法化

（2）黃金非貨幣化

（3）國際儲備多元化

（4）多渠道調節(jié)國際收支.7.利率在微觀經濟活動中的作用：

（1）利率的變動影響個人收入在消費和儲蓄之間的分配

（2）利率的變動影響金融資產價格，進而影響人們對金融資產的選擇

（3）利率的變動影響企業(yè)的投資決策和經營管理

8.利率發(fā)揮作用的條件

(1)微觀經濟主體對利率的變動比較敏感

利率彈性:儲蓄的利率彈性,投資的利率彈性

（2）由市場上資金供求的狀況決定利率水平的升降

（3）建立一個合理、聯(lián)動的利率結構體系

9.金融工具的特征

（1）期限性

（2）收益性

(3)流動性

(4)風險性

10.金融市場的特點

(1)

市場參與者之間的關系是借貸關系和委托代理關系，是以信用為基礎的資金的使用權和所有權的暫時分離或有條件的讓渡。

(2)

金融市場的交易對象不是普通商品，而是特殊的商品——貨幣資金及其衍生物。

(3)

金融市場的交易方式具有特殊性。

(4)

金融市場的價格的決定較為復雜，影響因素很多并且波動巨大。

(5)市場交易的場所在大部分情況下是無形的。

11.大額可轉讓定期存單與普通定期存款的區(qū)別

（1）存單面額大

（2）存單不記名，可轉讓

（3）存單的二級市場發(fā)達，交易活躍

12.公募發(fā)行的優(yōu)缺點

優(yōu)點：

（1）公募以眾多的投資者為發(fā)行對象，籌集資金潛力大，適合于證券發(fā)行數(shù)量較多、籌資額較大的發(fā)行人；

（2）公募發(fā)行投資者范圍大，可避免囤積證券或被少數(shù)人操縱；

（3）只有公開發(fā)行的證券方可申請在交易所上市，因此這種發(fā)行方式可增強證券的流動性，有利于提高發(fā)行人的社會信譽。

缺點：如發(fā)行過程比較復雜，登記核準所需時間較長，發(fā)行費用也較高。

13.證券私募發(fā)行的優(yōu)缺點

優(yōu)點：

（1）發(fā)行要求低；

（2）節(jié)約發(fā)行時間及成本；

（3）承銷費用低；

（4）收益高等

缺點：流動性較差、發(fā)行面窄不利進一步發(fā)行。

14.期權交易的特點

（1）

交易的對象是一種權利，一種關于買進或賣出的股票權利的交易，而不是任何實物；

（2）

交易雙方承擔的權利和義務不一樣；

（3）

期權買賣的風險較小。

15.證券投資基金的特點

（1）組合投資、分散風險。

（2）集中管理、專業(yè)理財。

（3）利益共享、風險共擔。

16.金融衍生工具的特點

(1)價值受制于基礎性金融工具

基礎性金融工具主要有三大類：貨幣、債務工具、股權工具

(2)具有高杠桿性和高風險性

財務杠桿方式,即交納保證金的方式

提高投資效益

高風險性

(3)結構復雜、設計靈活

17.金融期貨市場的交易規(guī)則

（1）交易品種為規(guī)范的、標準化的期貨合約

（2）交易實行保證金制度

(3)交易實行當日無負債結算制度，即盯市制度

(4)交易實行價格限制制度

(5)交易實行強行平倉制度

18.商業(yè)銀行證券投資業(yè)務的特點

（1）主動性強

（2）流動性強

（3）收益的波動性強

（4）易于分散管理

19.提高資本充足率的途徑

（1）增加資本總量

（2）收縮業(yè)務，壓縮資產總規(guī)模

（3）調整資產結構，降低高風險資產占比

（4）提高自身風險管理水平，降低資產的風險含量

20.保險的基本原則

（1）保險（可保）利益原則

（2）最大誠信原則

（3）損失補償原則

(4)

近因原則

21.保險（可保）利益原則的意義

（1）可以防止變保險合同為賭博性合同;

（2）可以防止被保險人的道德危險;

（3）可以限制保險補償?shù)某潭?/p>

22.我國貨幣需求的主要決定和影響因素

（1）收入：收入與貨幣需求總量呈同方向變動。

（2）價格：價格和貨幣需求尤其是交易性貨幣需求之間是同方向變動的關系。

（3）利率：利率變動與貨幣需求量之間的關系是反方向的。

（4）貨幣流通速度：貨幣流通速度與貨幣總需求是反向變動的關系，并在不考慮其他因素的條件下，二者之間的變化存在固定的比率。

（5）金融資產的收益率：更多的影響貨幣需求的結構

（6）

企業(yè)與個人對利率與價格的預期

（7）財政收支狀況

（8）其他因素：信用的發(fā)展狀況，金融機構技術手段的先進和服務質量的優(yōu)劣，國家的政治形勢對貨幣需求的影響等。

23.貨幣均衡與市場均衡的關系

（1）市場總供給決定貨幣需求。

（2）貨幣需求決定貨幣供給。

（3）貨幣供給形市場總需求。

（4）市場總需求決定市場供給。

24.操作指標和中介指標選擇標準

（1）可測性

（2）可控性

（3）相關性

（4）抗干擾性

25.貨幣政策傳導的主要環(huán)節(jié)

（1）從中央銀行到商業(yè)銀行等金融機構和金融市場

（2）從商業(yè)銀行等金融機構和金融市場到企業(yè)、居民等非金融部門

（3）從非金融部門的各類經濟行為主體到社會各經濟變量

26.信用在現(xiàn)代市場經濟中的積極作用

(1)調劑貨幣資金余缺，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置

(2)動員閑置資金，推動經濟增長

27.商業(yè)票據(jù)的特征

(1)是一種有價票證

(2)具有法定的式樣和內容

(3)是一種無因票證

(4)可以轉讓流通

28.銀行信用與商業(yè)信用的關系

(1)銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎上產生發(fā)展起來的;

(2)銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性;

(3)銀行信用進一步促進了商業(yè)信用的發(fā)展

29.傳統(tǒng)利率決定理論

利率的變化取決于投資流量與儲蓄流量的均衡：投資不變，儲蓄增加，均衡利率水平下降；儲蓄不變，投資增加，則有均衡利率的上升。

30.凱恩斯的利率決定理論

利率決定于貨幣供求數(shù)量，貨幣供給量取決于中央銀行的貨幣政策,而貨幣需求量又取決于人們的流動性偏好：流動性的偏好強，愿意持有貨幣，當貨幣需求大于貨幣供給，利率上升；反之，利率下降。

31.影響匯率變動的主要因素

外匯供求是決定匯率變動趨勢的主要因素,而影響外匯供求的因素有:

(1)通貨膨脹：外匯匯率上升，本幣匯率下跌。

(2)經濟增長：影響復雜，短期增長外匯匯率由升值趨勢，長期增長本幣匯率由升值趨勢。

(3)國際收支：逆差則本幣匯率下跌，順差則本幣匯率上升。

(4)利率：通過短期資本的跨國流動實現(xiàn)，高利率導致即期外匯匯率下跌；低利率導致即期外匯匯率上升。

(5)心理預期：主要影響短期匯率的變動。

(6)政府干預：影響匯率的短期走勢。

32.匯率對進出口貿易的影響

(1)

本幣匯率下降，即對外貶低，能促進出口、抑制進口；若本幣匯率上升，即對外升值，則有利進口，不利出口。

(2)

這必須有一個伴隨的條件，即進出口需求有價格彈性——進出口品的需求會由于進出口品價格的變動而變動。

(3)

匯率下降，出口商品量能否增加，還要受商品供給擴大的可能程度，即出口供給彈性所制約。

當競爭對手通過貶低各自本幣匯率等措施加以反擊時，競爭的優(yōu)勢即不復存在。匯率作用于進出口，是規(guī)律；但如果不具備必要的條件，作用并不會實現(xiàn)。

33.匯率對資本流動的影響

(1)

匯率的變動對國際之間長期投資的影響不太直接。因為長期資本的流動主要以利潤和風險為轉移。

(2)

對于短期資本流動，匯率的影響是直接的：

當存在本幣對外貶值的趨勢下，以本幣計值的各種金融資產會被轉兌成外匯，資本外流；反之，當存在本幣對外升值的趨勢，會引發(fā)資本的內流。

34.債券與股票的區(qū)別

（1）償還期限上

（2）分享股息與紅利上

（3）剩余財產追索權上

（4）公司決策權上

（5）風險上

（6）選擇權上

35.金融市場的功能

(1)資金聚集與資金分配功能

為資金盈余者提供金融工具

實現(xiàn)金融資源的最優(yōu)配置

(2)風險分散與風險轉移功能

風險分散功能的體現(xiàn)

風險轉移功能：金融工具的轉讓

(3)對宏觀經濟的反映與調控功能

反映功能：“晴雨表”

調控功能:首先，金融市場是中央銀行進行貨幣政策操作的場所;其次，財政政策的實施也離不開金融市場;前提條件：金融市場的發(fā)展程度與完善程度

36.貨幣市場的功能

(1)它是政府、企業(yè)調劑資金余缺、滿足短期融資需要的市場

政府:發(fā)行國庫券

企業(yè):商業(yè)票據(jù)

(2)它是商業(yè)銀行等金融機構進行流動性管理的市場

通過參與貨幣市場的交易活動進行

(3)它是一國中央銀行進行宏觀金融調控的場所

通過公開市場業(yè)務進行

(4)它是市場基準利率生成的場所

貨幣市場的高安全性決定的37.金融衍生工具市場的功能

(1)價格發(fā)現(xiàn)功能

(2)套期保值功能

(3)投機獲利手段

38.國際金融機構的作用及局限性

（1）作用

維持匯率穩(wěn)定。

對金融業(yè)的國際業(yè)務活動進行規(guī)范、監(jiān)督與協(xié)調。

提供長短期貸款以調節(jié)國際收支的不平衡和促進經濟發(fā)展。

積極防范并解救國際金融危機。

就國際經濟、金融領域中的重大事件進行磋商。

提供多種服務，加強各國經濟、金融往來。

（2）局限性

領導權被主要發(fā)達國家控制

貸款往往附加限制性條件

39.商業(yè)銀行的特性

（1）企業(yè)性

商業(yè)銀行隸屬于企業(yè)范疇，要符合《公司法》的有關規(guī)定

采取公司制的形式，以有限責任公司和股份有限公司最為典型

（2）金融性

經營對象上，貨幣這種特殊商品

經營方式上，借貸方式

高財務杠桿效應和高經營風險

（3）銀行性

與非銀行金融機構相比具有銀行性

吸收存款、信用創(chuàng)造

發(fā)放貸款

支付結算

業(yè)務范圍廣泛、功能全面

40.投資銀行的基本職能

（1）媒介資金供需，提供直接融資服務

資金供求雙方的中介人

設計合理的交易方式

（2）構建發(fā)達的證券市場

投資銀行通過咨詢、承銷、分銷、代銷等方式幫助構建證券發(fā)行市場

投資銀行以做市商、經紀商和交易商的身份參與證券交易市場活動

投資銀行在證券市場的業(yè)務創(chuàng)新中發(fā)揮重要作用

投資銀行促進證券市場的信息披露

投資銀行業(yè)是華爾街的心臟,是華爾街存在的最重要理由

（3）優(yōu)化資源配置

投資銀行的推介與承銷，引導資金流向

提供并購服務，優(yōu)化資源配置

（4）促進產業(yè)集中

內在動力及優(yōu)勝劣汰驅動的產業(yè)集中

投資銀行促進的產業(yè)集中

41.現(xiàn)階段我國貨幣供應量劃分

M0＝流通中現(xiàn)金，即我們習稱的現(xiàn)金

M1＝M0＋活期存款

M2＝M1＋定期存款＋儲蓄存款＋其他存款

＋證券公司客戶保證金

其中，M1，我們稱為狹義貨幣量；M2，稱廣義貨幣量；

42.通貨緊縮的負面影響

通貨緊縮被稱為經濟衰退的加速器

(1)從投資看，物價下跌使實際利率提高導致企業(yè)減少投資，縮減生產規(guī)模，進而經濟蕭條。

(2)從消費看，物價還會下跌的預期使人們減少即期消費。經濟進一步陷入衰退。

43.貨幣政策的特點

(1)貨幣政策是宏觀經濟政策

是有關經濟增長、物價穩(wěn)定等宏觀變量

(2)貨幣政策是調節(jié)社會總需求的政策

通過調節(jié)貨幣供給影響需求，間接影響社會總供給

44.法定存款準備金率的有點和局限性

優(yōu)點：

（1）中央銀行具有主動權

（2）作用迅速有力，見效快

局限性：

（1）缺乏彈性、有固定化傾向

（2）“一刀切”式的做法難以把握貨幣政策的操作力度與效果

（3）增加了銀行流動性風險和管理的難度

45.再貼現(xiàn)政策的優(yōu)缺點

優(yōu)點：

（1）履行“最后貸款人”職責

（2）體現(xiàn)中央銀行政策意圖

（3）既可調節(jié)貨幣總量，又可調節(jié)信貸結構

缺點：

（1）中央銀行出于被動地位

（2）影響力有限

五.論述題（僅提供答案要點，自己尋找論述答案）

1.分析消費信用的作用及在我國開展應注意的問題

消費信用的積極作用

(1)消費信用的正常發(fā)展可以促進一國的經濟發(fā)展。

(2)使消費者實現(xiàn)了了跨時消費的選擇，提升了消費者的生活質量及其效用總水平。

(3)有利于促進新產品、新技術的推銷及產品的更新?lián)Q代。

消費信用的消極作用：消費信用的盲目發(fā)展，也會帶來不利影響：

(1)掩蓋消費品的供需矛盾；

(2)容易引起過度消費，使消費者債務負擔過重，導致生活水平下降；甚至危及社會經濟安全。

2.試述利率的作用及利率發(fā)揮作用應具備的前提條件

利率在微觀經濟活動中的作用：

（1）利率的變動影響個人收入在消費和儲蓄之間的分配

（2）利率的變動影響金融資產價格，進而影響人們對金融資產的選擇

（3）利率的變動影響企業(yè)的投資決策和經營管理

利率在宏觀經濟調控中的作用：

如上所述，微觀經濟主體行為的改變將共同作用于社會總儲蓄、總消費和總投資這些宏觀經濟變量，使這些變量隨之發(fā)生變化。

利率發(fā)揮作用的條件

(1)微觀經濟主體對利率的變動比較敏感

利率彈性:儲蓄的利率彈性,投資的利率彈性

（2）由市場上資金供求的狀況決定利率水平的升降

（3）建立一個合理、聯(lián)動的利率結構體系

3.試述匯率的作用

(1)

匯率對進出口貿易的影響；

（2）匯率對資本流動的影響；

（3）匯率對物價水平的影響；

（2）匯率對資產選擇的影響.4.現(xiàn)階段我國貨幣需求的主要決定與影響因素

（1）收入：收入與貨幣需求總量呈同方向變動。

（2）價格：價格和貨幣需求尤其是交易性貨幣需求之間是同方向變動的關系。

（3）利率：利率變動與貨幣需求量之間的關系是反方向的。

（4）貨幣流通速度：貨幣流通速度與貨幣總需求是反向變動的關系，并在不考慮其他因素的條件下，二者之間的變化存在固定的比率。

（5）金融資產的收益率：更多的影響貨幣需求的結構

（6）

企業(yè)與個人對利率與價格的預期

（7）財政收支狀況

（8）其他因素：信用的發(fā)展狀況，金融機構技術手段的先進和服務質量的優(yōu)劣，國家的政治形勢對貨幣需求的影響等。

5.如何評價法定存款準備金制度

存款準備金是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。存款準備金制度的初始意義在于保證商業(yè)銀行的支付和清算，之后逐漸演變成中央銀行調控貨幣供應量的政策工具。存款準備率及法定準備的構成與應保持的限額，對銀行的資產負債比率及經營方向有著直接的影響。如存款準備率提高，可以促進商業(yè)銀行多吸收存款以保持原有的資產規(guī)模,或收縮貸款、減少投資、出售債權以適應被壓縮的可用資金規(guī)模。中央銀行通過增大或降低存款準備率來調節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力、控制貨幣供應量的伸縮，以達到穩(wěn)定通貨的政策目的，因而存款準備金制度成為中央銀行實施貨幣政策的一項有效工具。

簡述法定存款準備率的優(yōu)點和不足之處。

法定存款準備率——以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行等金融機構將其吸收存款的一部分上繳中央銀行作為準備金的比率。優(yōu)點：

①

即使準備率調整的幅度很小，也會引起貨幣供應量的巨大波動；

②

其他貨幣政策工具都是以存款準備金為基礎；

③

即使商業(yè)銀行等金融機構由于種種原因持有超額準備金，法定存款準備金的調整也會產生效果；

④

即使存款準備金維持不變，它也在很大程度上限制商業(yè)銀行體系創(chuàng)造派生存款的能力。局限性：

①

法定存款準備率調整的效果比較強烈，致使它有了固定化的傾向；

②

存款準備金對各種類別的金融機構和不同種類的存款的影響不一致，因而貨幣政策的效果可能因這些復雜情況的存在而不易把握。

六.計算題

1.假如某塊土地的年平均收益為10000元，年利率為5%，這塊土地相當于多少資本金額？如果利率上升至8%，這塊土地的年平均收益不變，計算這塊土地相當于多少資本金額？

解題：資本金額計算公式：P=B/r

(P:本金,B:收益,r:利率)。

（1）年利率為5%時，土地的資本金額：P=B/r

=10000/5%=200000（元）

（2）利率上升至8%，土地的資本金額：P=B/r=10000/8%=125000（元）

2.某基金2008年8月1日發(fā)行，發(fā)行時基金單位凈值為1元，到2010年8月1日，該基金的總資產市值為107億元，總負債為15億元，當日共有基金份額100億份，期間該基金共有現(xiàn)金分紅3次，每次每份基金分紅分別為0.11元、0.14元、0.09元，求該基金在到2010年8月1日的單位凈值與累計單位凈值。

解題：（1）基金單位凈值計算公式：單位凈值=（總資產－總負債）/基金單位總數(shù)

基金單位凈值

=（107—15）/100=0.92（元）

（2）基金累計單位凈值計算公式：累計單位凈值=單位凈值+累計分紅派息

基金累計單位凈值

=0.92+0.11+0.14+0.09=1.26（元）

3.假設某債券的票面額為100元，5年償還期，年息6元，某投資人在債券發(fā)行后1年以105元買入，一直持有到期，計算該投資人獲得的現(xiàn)時收益率和到期（持有期）收益率。

解題：（1）現(xiàn)時收益率計算公式：現(xiàn)時收益率＝年息票利息／購買債券的價格×100％

現(xiàn)時收益率=

6／105×100％=5.71％

（2）到期（持有期）收益率計算公式：

到期（持有期）收益率=（到期本息和－買入價格）／（買入價格×持有年限）×100％

到期（持有期）收益率=（100+5×6－105）／（105×4）×100％=5.95％

4.假如某銀行吸收到一筆100萬元的現(xiàn)金存款，中央銀行的法定存款準備金率為20%，請計算銀行體系的派生存款。如果該銀行的現(xiàn)金漏損率為12%，又保存了8萬元的超額準備金，計算銀行體系的派生存款。

解題：（1）派生存款計算公式：派生存款=原始存款×（1／法定存款準備率－1）。

派生存款=

100×（1／20%－1）=400(萬元)

（2）派生存款計算公式：

派生存款=原始存款×【1／（法定存款準備率+現(xiàn)金漏損率+超額準備金率）－1】

派生存款=100×【1／（20%+12%+8／100×100％）－1】=100×1.5=150(萬元)

5.某投資人以9800元的價格購買了一張91天期的面額為10000元的國庫券，試計算國庫券到期時該投資人的年收益率。

解題：（1）貼現(xiàn)債券年收益率計算公式：

貼現(xiàn)債券年收益率=（債券面額—發(fā)行價格）／發(fā)行價格×（365/實際天數(shù)）×100％

國庫券到期年收益率=（10000—9800）／9800×（365/91）×100％=8％

6.2009年11月發(fā)行的A基金單位面值為1元，規(guī)定了兩檔認購費率：一次認購金額在1萬元（含1萬元）---500萬元之間，認購費率為1.5%；一次認購金額在500萬元（含500萬元）以上，認購費率為1%。

（1）

某投資人用10萬元認購A基金，請計算認購的基金份額。

（2）

2011年4月7日，該投資者贖回其所持有的全部A基金，當日基金的單位凈值為1.3元，如果贖回費率為0.5%，請計算該投資者的贖回金額。

解題：（1）認購的基金份額計算公式：認購的基金份額=凈認購金額／基金單位凈值

其中：凈認購金額=認購金額/（1＋認購費率）。

認購的基金份額=10/（1＋1.5%）／1=9.8522（萬份）

（2）

投資者贖回金額計算公式：

投資者贖回金額=（贖回份數(shù)×當日基金單位凈值）×（1—贖回費率）

投資者贖回金額=（9.8522×1.3）×（1—0.5%）=127.438（萬元）

7.假如在某時點商業(yè)銀行在中央銀行的準備金存款為10萬億元，M0為4萬億元、M2為67萬億元，請計算此時的貨幣乘數(shù)。

8.假如中央銀行的法定存款準備金率為10%，商業(yè)銀行的超額準備金率為3%，現(xiàn)金漏損率為5%，請計算此時的存款派生乘數(shù)。如果原始存款為500萬元，此時的派生存款是多少？

解題：（1）存款派生乘數(shù)計算公式：

存款派生乘數(shù)=1／（法定存款準備率+現(xiàn)金漏損率+超額準備金率）

存款派生乘數(shù)=1／（10%+5%+3%）=5.55（倍）

（2）派生存款計算公式：

派生存款=原始存款×【1／（法定存款準備率+現(xiàn)金漏損率+超額準備金率）－1】

派生存款=500×【1／（10%+5%+3%）－1】=2278(萬元)

9.在某時點，流通中現(xiàn)金為500億元，商業(yè)銀行活期存款總額為1200億元，企業(yè)單位定期存款為600億元，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款為900億元，證券公司客戶保證金存款為300億元，其他存款400億元，請計算此時的M1和M2。

解題：（1）M1計算公式：M1=現(xiàn)金＋活期存款

M1=500＋1200=1700（億元）

（2）M2計算公式：M2=M1＋定期存款＋儲蓄存款＋其他存款

＋證券公司客戶保證金

M2=1700＋600＋900＋400

＋300=3900（億元）

10.假設某銀行向其客戶發(fā)放了一筆金額為100萬元，期限為4年，年利率為6%的貸款，請用單利與復利兩種方法計算該銀行發(fā)放這筆貸款可以獲得的利息額。

解題：（1）單利計息計算公式：利息額=本金×利率×年數(shù)

單利計息利息額=100×6%×4=24（萬元）

（2）復利計息計算公式：利息額=本金×【(1+利率)

年數(shù)(次方)

－1】

復利計息利息額=100×【(1+6%)

4(次方)

－1】=26.25（萬元）

第五篇：金融理論與實務答案1

金融理論與實務答案

1一、單項選擇題(共20分,每小題1分)

1.貨幣資本化的高級形式是(C)

解析：金融資本是貨幣資本化的高級形式

2.在我國占主導地位的信用是(C)

解析：銀行信用一直在我國的信用形式中居于主導地位

3.間接融資的核心中介機構是(B)

解析：間接融資中的核心機構是商業(yè)銀行

4.由非官方機構的行業(yè)自律組織加以規(guī)定,對組織成員有一定約束力的利率是(C)解析：公定利率是由非官方機構的行業(yè)自律組織加以規(guī)定,對組織成員有一定約束力的利率

5.一國金融體系的最基本職能是(C)

解析： 一國金融體系的最基本職能是媒介資金流通

6.商業(yè)銀行的最基本職能是(C)

解析：信用中介職能是商業(yè)銀行的基本職能

7.我國第一家股份制銀行是(B)

解析：交通銀行是新中國的第一家股份制銀行

8.真正最早全面發(fā)揮中央銀行功能的應是(B)

解析：英格蘭銀行是真正最早全面發(fā)揮中央銀行功能的銀行

9.二元式中央銀行的典型代表是(C)

解析：美國的中央銀行是二元式的10.<巴塞爾協(xié)議>要求核心資本不能低于風險資產的(C)

解析：<巴塞爾協(xié)議>要求核心資本不能低于風險資產的8％

11.在保險標的發(fā)生損失中起能動決定性作用的因素是(C)

解析：在保險標的發(fā)生損失中起能動決定性作用的因素是近因原則

12.金融市場的最基本功能是(B)

解析：媒介資金融通是金融市場的最基本功能

13.以下不屬于貨幣市場交易工具的是(B)

解析：債券屬于資本市場工具

14.我國股票發(fā)行的管理實行(B)

解析：中國目前股票發(fā)行管理實行的是核準制

15.<證券投資基金管理暫行辦法>發(fā)布時間是(C)

解析：<證券投資基金管理暫行辦法>發(fā)布時間是1997年11月14日

16.銀行在發(fā)放房地產貸款時,最主要的擔保形式是(B)

解析：銀行在發(fā)放房地產貸款時,最主要的擔保形式是抵押

17.從證券市場的參與者來看,證券市場主要由證券發(fā)行者,證券投資者和(D)組成.解析：從證券市場的參與者來看,證券市場主要由證券發(fā)行者,證券投資者和中介機構

18.當事人互相信任是信托行為成立的(C)

解析：信托行為形成的基礎是相互信任

19.不動產分割證書上的不動產是指(D)解析：不動產分割證書上的不動產專指土地，不包括房屋

20.信奉有效益市場理論的機構投資者通常傾向于(D)解析：信奉有效益市場理論的機構投資者通常傾向于投資指數(shù)型投資基金

二、多項選擇題(共20分,每題2分)

1.貨幣的基本職能是(AB)解析：貨幣的基本職能是兩個即價值尺度和流通手段

2.信用在國民經濟中的作用是(ABD)

解析：信用在國民經濟中的作用是：廣泛集聚資金,支持規(guī)模經濟，提高資金使用效率，調節(jié)需求總量和結構

3.以下屬于基準利率的是(ACE)

解析：可以充當基準利率的是：中央銀行的再貼現(xiàn)率，再貸款利率，同業(yè)拆借市場利率

4.人民銀行在確定利率總水平時主要考慮以下哪些因素(ABCE)

解析：我國人民銀行在確定利率水平時主要參考四項因素：市場物價總水平，國有企業(yè)利息承受能力，銀行利潤，社會資金供求情況。其中主要因素是：市場物價總水平

5.以下屬于國有獨資商業(yè)銀行的是(ADE)

解析：我國國有獨資商業(yè)銀行是：中國工商銀行，中國銀行，中國建設銀行，中國農業(yè)銀行

6.以下屬于跨國中央銀行制度的是(ABCE)

解析：實行跨國中央銀行制度的是：西非貨幣聯(lián)盟，歐洲中央銀行，中非貨幣聯(lián)盟，東加勒比海貨幣管理局

7.以下屬于現(xiàn)代金融業(yè)支柱的是(ACD)

解析：保險、信托、銀行信貸是現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱

8.以下屬于商業(yè)銀行現(xiàn)金資產業(yè)務的是(ABDE)

解析：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產有庫存現(xiàn)金，存放在中央銀行的準備金，存放同業(yè)的現(xiàn)金，托收中的現(xiàn)金

9.()是銀行的中間業(yè)務.(BCE)解析：商業(yè)銀行的中間業(yè)務有：信托、匯兌、托收

10.保險合同的客體包括(BC)解析：保險標的和可保利益共同構成保險合同的客體

三、計算題(共10分,每題5分)

1.10萬元X(1-6% X 3/12)=98.5萬元

2..收入＝100萬元 X 12% + 100 萬元 X 20% X 1% ＝ 12.2 萬元實際使用資金額＝100 萬元 X(1-20%)= 80 萬元

稅前收益率＝12.2萬元/80 萬元 ＝15.25%

四、簡答題(共36分,每題6分)

1.消費信用的經濟意義

答：促進國家經濟宏觀調控政策和調控方式發(fā)生重大轉折；有助于商業(yè)銀行調整信貸結構分散風險；引導企業(yè)加快技術改造和新產品問世；提高居民的生活質量，促進居民消費意識的轉變。

2.簡述商業(yè)銀行的性質

答：商業(yè)銀行是企業(yè)

商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

3.中央銀行產生的必要性

答：銀行券統(tǒng)一發(fā)行的必要

客觀需要建立一個全國統(tǒng)一的而有權威的、公正的清算機構

作為金融機構的后盾

代表政府意志的專門機構專事金融業(yè)管理、監(jiān)督、協(xié)調工作

4.商業(yè)銀行開展中間業(yè)務的原因及種類

答：市場經濟的發(fā)展，要求商業(yè)銀行發(fā)揮更多的中介服務功能。商業(yè)銀行服務功能的最大轉變，集中體現(xiàn)在中間業(yè)務的發(fā)展上。各家商業(yè)銀行和金融機構，無一不把中間業(yè)務作為展示其鮮明個性的大舞臺，致使中間業(yè)務不斷創(chuàng)新，服務品種層出不窮，為商業(yè)銀行注入了活力。

中間業(yè)務包括：匯兌業(yè)務、結算業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、代理業(yè)務、信用卡業(yè)務。

5.簡述融資租賃的功能

答：在資金不足的情況下引進設備；提高資金使用效率；成本固定，避免通貨膨脹的風險；引進速度快，方式靈活。

6.簡述證券發(fā)行市場與證券流通市場的關系

答：流通市場是已發(fā)行金融工具的流通市場和衍生金融工具的發(fā)行和流通市場，它以發(fā)行市場為基礎，反過來，又成為發(fā)行市場發(fā)展的制約因素，流通市場增強了金融工具的流動性。

五、論述題(共14分,每題14分)

試論信用調節(jié)經濟的作用

答：

1、信用可以廣泛集聚資金，支持規(guī)模經濟

銀行信貸、證券籌資等信用形式可以廣泛集聚社會上的各種閑置資金，積少成多、續(xù)短為長、變死為活，滿足規(guī)模經濟對資金的需要。

2、信用能夠提高資金使用效率

信用活動可以加快資金周轉速度，儲戶閑置的資金可以被銀行及金融市場充分利用起來，從而提高資金使用效率。

3、信用還可以用來調節(jié)需求結構和總量，進而調節(jié)宏觀經濟運行

信用分配對社會產品總需求的調節(jié)可以分為總量和結構兩個方面。

信用分配直接影響對社會產品的需求總量；根據(jù)產業(yè)政策來確定資金使用方向和利率水平，兩者最終實現(xiàn)調節(jié)宏觀經濟的目的。