第一篇：稽核工作最重要的素質(zhì)有兩點(diǎn)

稽核工作最重要的素質(zhì)有兩點(diǎn)，一是認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，二是全面的專業(yè)知識(shí)。

一、我的性格是外柔內(nèi)剛。表面具有女性特有的溫柔，富有親和力；內(nèi)心細(xì)致縝密，堅(jiān)持原則，工作態(tài)度認(rèn)真負(fù)責(zé)。

二、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)，能很快地適應(yīng)新環(huán)境和融入團(tuán)隊(duì)。

1、曾在營(yíng)業(yè)部前臺(tái)和財(cái)務(wù)部學(xué)習(xí)和服務(wù)，2、曾在清算部先后負(fù)責(zé)一級(jí)清算熟悉登記公司相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)二級(jí)清算熟悉法人清算交收規(guī)則，負(fù)責(zé)三級(jí)清算熟悉客戶資金流動(dòng)的每一個(gè)步驟，負(fù)責(zé)清算憑證的制單，熟悉客戶資金的核算方式。

3、曾在清算部?jī)?nèi)作綜合管理員，負(fù)責(zé)文件起草，參與制定并最終整理《清算部制度匯編》《清算崗位工作流程》；指導(dǎo)營(yíng)業(yè)部清算專員工作，并對(duì)其進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)各項(xiàng)設(shè)備、辦公用品的采購(gòu)，部門費(fèi)用預(yù)算的制定和報(bào)銷。

我叫趙迪，應(yīng)聘貴公司稽核審計(jì)部相關(guān)職位。我的身份證件及相關(guān)資格證書(shū)的復(fù)印件已通過(guò)快遞方式寄往貴公司。下面是我對(duì)稽核審計(jì)工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。

我認(rèn)為，稽核審計(jì)工作最重要的素質(zhì)有兩點(diǎn)，一是認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，二是全面的專業(yè)知識(shí)。

對(duì)照以上兩點(diǎn)，我認(rèn)為我比較適合做稽核審計(jì)工作。

一、我的性格是外柔內(nèi)剛。表面具有女性特有的溫柔，富有親和力；內(nèi)心細(xì)致縝密，堅(jiān)持原則，工作態(tài)度認(rèn)真負(fù)責(zé)。

二、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)，能很快地適應(yīng)新環(huán)境和融入團(tuán)隊(duì)。

1、曾在營(yíng)業(yè)部前臺(tái)和財(cái)務(wù)部學(xué)習(xí)和服務(wù)，2、曾在清算部先后負(fù)責(zé)一級(jí)清算熟悉登記公司相關(guān)規(guī)定；負(fù)責(zé)二級(jí)清算熟悉法人清算交收規(guī)則；負(fù)責(zé)三級(jí)清算熟悉客戶資金流動(dòng)的每一個(gè)步驟；負(fù)責(zé)清算憑證的制單，熟悉客戶資金的核算方式；負(fù)責(zé)銀證轉(zhuǎn)帳的對(duì)帳工作，與銀行人員有良好的溝通。

3、曾在清算部?jī)?nèi)作綜合管理員，負(fù)責(zé)文件起草，參與制定并最終整理《清算部制度匯編》《清算崗位工作流程》；指導(dǎo)營(yíng)業(yè)部清算專員工作，并對(duì)其進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)各項(xiàng)設(shè)備、辦公用品的采購(gòu)，部門費(fèi)用預(yù)算的制定和報(bào)銷。

我有信心也有決心做好稽核審計(jì)工作，如果有機(jī)會(huì)在其他崗位為貴公司效力，我也感到十分榮幸。

趙迪

2007年10月24日

第二篇：班主任工作兩點(diǎn)體會(huì)

班主任工作的點(diǎn)滴體會(huì)

興隆一小

寧婷云

2010年1月14日

班主任工作的點(diǎn)滴體會(huì)

興隆一小寧婷云

班主任“官”不大，但管的事不少，只是這事都是芝麻綠豆大的“小事情”，由此而來(lái)，繁瑣便成了班主任的代名詞。然而，班主任工作又是學(xué)校教育中重要而又關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，因?yàn)榘嘀魅问前嗉w的組織者、教育者和指導(dǎo)者，是連接學(xué)生與學(xué)校的紐帶和橋梁，是學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施教育與教學(xué)工作的直接參與者和得力助手。那么，班主任如何充分發(fā)揮其主導(dǎo)作用，加強(qiáng)班級(jí)管理，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生積極因素，增強(qiáng)集體凝聚力呢？通過(guò)幾年的小學(xué)班主任工作，我總結(jié)了兩點(diǎn)體會(huì)。

一、“信”字當(dāng)頭，要善于調(diào)動(dòng)

要搞好學(xué)生的管理工作，必須“信”字當(dāng)頭，使學(xué)生對(duì)老師產(chǎn)生信任感、依賴感，從而達(dá)到調(diào)動(dòng)起每個(gè)班集體、每個(gè)同學(xué)的積極性。

1、樹(shù)立目標(biāo)，產(chǎn)生凝聚力。目標(biāo)是希望達(dá)到的境地，它能起到引導(dǎo)方面的作用，要實(shí)現(xiàn)班級(jí)目標(biāo)，一方面可以把班級(jí)目標(biāo)自上而下層層分解為小組和個(gè)人的目標(biāo)，另一方面，自下而上層層保證，構(gòu)成互相聯(lián)系的目標(biāo)體系。

2、要會(huì)談心，雪中送炭。談心是班主任實(shí)施德育工作的最佳方式，談心要選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，談早了，條件不成熟、效果不佳或產(chǎn)生誤會(huì)。談晚了，時(shí)過(guò)境遷，失去了作用，一般來(lái)說(shuō)，在學(xué)生情緒發(fā)生波動(dòng)時(shí)，談心效果最好，但談心方式要建立在取得信任方能有效益。首先，要了解情況，針對(duì)優(yōu)等生的自傲心理，中等生的無(wú)所謂心理，差等生的自卑心理，采取不同的形式場(chǎng)合，推心置腹地談心，達(dá)到雪中送炭的效果。

3、要會(huì)激勵(lì)學(xué)生，激勵(lì)學(xué)生的方法有兩種：一種是強(qiáng)化激勵(lì)就是當(dāng)眾表?yè)P(yáng)和批評(píng)，班主任應(yīng)注意發(fā)現(xiàn)他們的優(yōu)點(diǎn)，及時(shí)表?yè)P(yáng)，使學(xué)生由于完成了某項(xiàng)工作而得到精神安慰和感激，批評(píng)學(xué)生應(yīng)注意，讓學(xué)生感到使老師失望的是他們的某種不良行為，因而下決心，堅(jiān)決改正，達(dá)到“曉知以禮”的效果；另一種是關(guān)懷激勵(lì)，就是密切雙

方關(guān)系，要體諒、理解和尊重學(xué)生，滿足他們的合理的正常需要，采取精神鼓勵(lì)，使他們的情緒處于興奮狀態(tài)，從而達(dá)到力爭(zhēng)上進(jìn)，特別是從小事及困難之時(shí)入手，更能達(dá)到“動(dòng)之以情”的功效。

二、“信”字當(dāng)頭，具備一定的吸引力

教師能不能吸引住自己的學(xué)生，是做好班主任工作的關(guān)鍵。

1、以情感吸引學(xué)生，使學(xué)生尊敬你。做學(xué)生思想工作不是枯燥地說(shuō)教，也不是我管你服的簡(jiǎn)單制壓迫，而是師生共同的發(fā)自肺腑的行為道德需求和情感交流。這就要求教師應(yīng)始終把尊重人、理解人、關(guān)心人、幫助人作為工作的原則，如果班主任在工作中滲入足夠的情感因素，讓學(xué)生處處感到老師總站在他們中間，是他們的堅(jiān)強(qiáng)后盾，那么我們班主任工作一定能得到學(xué)生的幫助和支持。

2、以學(xué)識(shí)吸引學(xué)生，使學(xué)生崇拜你。教師學(xué)識(shí)淵博，講授得法，學(xué)生一開(kāi)始就為教師的知識(shí)所征服，良好的師生關(guān)系就會(huì)很快地建立起來(lái)，教師在學(xué)識(shí)上吸引學(xué)生，學(xué)生必然敬仰老師的才華，從而產(chǎn)生信任感，追隨你左右。

3、以良好的品格吸引學(xué)生，使學(xué)生效仿你。品格包括信仰追求、作用等因素，并通過(guò)待人接物的言行表現(xiàn)出來(lái)，班主任的良好品格使學(xué)生對(duì)真與善、公與正、言與行有了較直接的影響，使學(xué)生產(chǎn)生親切感、敬愛(ài)感。因此有意無(wú)意地也就效仿老師。

總之，班主任在大力提高自身素質(zhì)的同時(shí)，團(tuán)結(jié)依靠學(xué)生，全面了解學(xué)生，做學(xué)生的良師益友，取言于生，教信于生，只有這樣，才能完成素質(zhì)教育賦予我們的光榮使命，成為一名優(yōu)秀的班主任。

第三篇：稽核工作暫行規(guī)定[推薦]

紹興市住房公積金內(nèi)部稽核工作暫行規(guī)定

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部稽核工作，建立健全內(nèi)部稽核工作制度，進(jìn)一步提高住房公積金的管理水平、工作績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱稽核工作是指紹興市住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱管理中心）的稽核人員，依據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《浙江省住房公積金條例》等有關(guān)法律、法規(guī)和政策，以及我市住房管理中心的有關(guān)規(guī)章制度，獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)管理中心各縣（市）分中心、各處室住房公積金業(yè)務(wù)情況的真實(shí)性、完整性、有效性、合法性的行為，其目的是為了加強(qiáng)管理中心的內(nèi)部控制，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作、有效防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第三條 稽核工作由管理中心執(zhí)法稽查處負(fù)責(zé)具體實(shí)施，各分中心應(yīng)積極配合做好稽核工作。

第二章 稽核工作的范圍、類別

第四條 稽核工作的范圍包括對(duì)本市住房公積金歸集、提取、使用、財(cái)務(wù)核算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并延伸到繳存單位、受托銀行、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)等對(duì)涉及住房公積金的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審查。

第五條 稽核工作分為日常業(yè)務(wù)稽核、專項(xiàng)稽核和專案稽核。

（一）日常業(yè)務(wù)稽核是指依托住房公積金綜合管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)分析被稽核對(duì)象報(bào)送的文件和數(shù)據(jù)資料而發(fā)現(xiàn)住房公積金管理中存在的問(wèn)題的經(jīng)常性稽核工作。

（二）專項(xiàng)稽核是指根據(jù)住房公積金管理運(yùn)作特點(diǎn)，按照中心工作重點(diǎn)及統(tǒng)一部署對(duì)特定事項(xiàng)進(jìn)行的稽核工作。

（三）專案稽核是指對(duì)住房公積金管理運(yùn)作中工作人員發(fā)生差錯(cuò)或舞弊等違法違規(guī)行為，按照市中心部署進(jìn)行的稽核工作。

第六條 稽核工作應(yīng)采取計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)采集、資料報(bào)送和現(xiàn)場(chǎng)稽核審查中的一種或多種方式進(jìn)行。

第七條 稽核工作應(yīng)每年對(duì)住房公積金的歸集、提取、貸款、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查。

第八條 根據(jù)管理中心業(yè)務(wù)需要，以定期為主，不定期為輔開(kāi)展內(nèi)部稽核工作，并對(duì)每次稽核情況書(shū)面匯報(bào)。

第三章

稽核工作的職責(zé)和權(quán)限

第九條 實(shí)施內(nèi)部稽核工作的部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）對(duì)住房公積金政策執(zhí)行情況進(jìn)行稽核；

（二）對(duì)住房公積金計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行稽核；

（三）對(duì)住房公積金的歸集情況進(jìn)行稽核；

（四）對(duì)住房公積金的提取情況進(jìn)行稽核；

（五）對(duì)住房公積金貸款發(fā)放、回收情況進(jìn)行稽核；

（六）對(duì)住房公積金增值收益、提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金的情況進(jìn)行稽核；

（七）對(duì)住房公積金國(guó)債業(yè)務(wù)及定期存款進(jìn)行稽核；

（八）對(duì)住房公積金會(huì)計(jì)核算情況進(jìn)行稽核；

（九）對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行稽核；

（十）對(duì)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)進(jìn)行稽核；

（十一）管理中心負(fù)責(zé)人要求辦理的其他稽核事項(xiàng)；

（十二）法律、法規(guī)規(guī)定的其他稽核事項(xiàng)。

第十條 實(shí)施內(nèi)部稽核工作的部門享有以下權(quán)限：

（一）參與管理中心有關(guān)住房公積金管理工作的政策、規(guī)章和制度的研究制定；

（二）參加管理中心有關(guān)住房公積金管理和與審計(jì)工作有關(guān)的會(huì)議；

（三）稽核人員有權(quán)要求被稽核部門按照規(guī)定時(shí)間和內(nèi)容報(bào)送歸集、提取、個(gè)貸、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料，被稽核部門不得拒絕、拖延和謊報(bào)；

（四）稽核人員有權(quán)核查和索取被稽核部門和個(gè)人的有關(guān)住房公積金業(yè)務(wù)活動(dòng)的文件證明、臺(tái)帳憑證等所有業(yè)務(wù)資料以及進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)采集電子數(shù)據(jù)；

（五）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表以及與住房公積金管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的文件、資料，經(jīng)管理中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；

（六）稽核人員發(fā)現(xiàn)所稽核部門的住房公積金業(yè)務(wù)管理不符合法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)提出建議予以糾正；

（七）對(duì)正在違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)的行為予以制止，對(duì)違法違規(guī)及造成損失的部門和人員報(bào)告管理中心負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

第四章

稽核工作的內(nèi)容

第十一條 住房公積金政策執(zhí)行情況稽核內(nèi)容：

國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》、《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》、《浙江省住房公積金條例》等有關(guān)法規(guī)政策及管理中心內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。

第十二條 住房公積金計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況稽核內(nèi)容：

（一）住房公積金計(jì)劃歸集提取資金和實(shí)際歸集提取完成情況，分析計(jì)劃和實(shí)際差異的原因；

（二）住房公積金計(jì)劃貸款發(fā)放、回收資金和實(shí)際發(fā)放、回收完成情況，分析計(jì)劃和實(shí)際差異的原因；

（三）預(yù)算業(yè)務(wù)收入支出和實(shí)際業(yè)務(wù)收入支出情況，分析預(yù)算和實(shí)際差異的原因；

（四）住房公積金計(jì)劃存貸比例與實(shí)際存貸比例，預(yù)算增值收益和實(shí)際增值收益情況。

第十三條 住房公積金歸集、提取日常業(yè)務(wù)稽核內(nèi)容：

（一）登記、變更、注銷、繳存、繳存比例、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)繳、緩繳、欠繳、封存、托管等是否合規(guī)；

（二）繳存基數(shù)、繳存比例、月繳存額的調(diào)整是否合規(guī)；

（三）住房公積金的提取是否按照規(guī)定操作，資料、手續(xù)是否齊全，提取額度計(jì)算是否合規(guī)；

（四）各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定及時(shí)辦理、登記、入帳，是否定期與繳存單位、個(gè)人對(duì)帳；

（五）非常規(guī)業(yè)務(wù)審批手續(xù)是否健全；

（六）各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善收存保管；

第十四條 對(duì)住房公積金貸款日常業(yè)務(wù)稽核內(nèi)容：

（一）貸款發(fā)放是否進(jìn)行三級(jí)審批，申請(qǐng)和審批手續(xù)是否健全，收存資料是否完整；

（二）貸款的對(duì)象、用途、金額、期限、利率、資金劃轉(zhuǎn)是否合規(guī)；

（三）與借款人、產(chǎn)權(quán)共有人、委托銀行、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)等簽訂的各類合同協(xié)議是否及時(shí)完整；

（四）貸款樓盤的審核是否合規(guī)；

（五）現(xiàn)房貸款是否嚴(yán)格按照收存抵押權(quán)證后放款，期房貸款是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收存抵押權(quán)證。重要憑證的移交、保管是否合規(guī)。

（六）逾期貸款的催收、處理是否合規(guī)。

第十五條 住房公積金會(huì)計(jì)核算、增值收益稽核內(nèi)容：

（一）主要審查住房公積金的帳戶設(shè)立、科目設(shè)置是否合法，會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。資金調(diào)撥、資金結(jié)算是否符合有關(guān)法規(guī)政策和制度，住房公積金帳表、帳帳、帳證是否相符，住房公積金貸款本金和利息是否足額回收并入帳，逾期貸款是否如實(shí)反映，增值收益是否真實(shí)，增值收益分配是否符合規(guī)定等。

（二）各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入是否及時(shí)、全額入帳，有無(wú)轉(zhuǎn)移收入的行為，專戶存款、個(gè)人貸款利息計(jì)算是否準(zhǔn)確。

（三）是否按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地為繳存職工結(jié)息并計(jì)帳；各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、審批和支付程序是否合規(guī)。

（四）增值收益分配程序是否合規(guī)，是否專戶存儲(chǔ)，貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理費(fèi)用、城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金的提取使用是否按規(guī)定程序辦理。

第十六條 住房公積金國(guó)債業(yè)務(wù)、定期存款稽核內(nèi)容：

（一）是否將住房公積金沉淀資金轉(zhuǎn)存定期存款或經(jīng)公管會(huì)批準(zhǔn)購(gòu)買國(guó)債，優(yōu)化住房公積金資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高使用效益；

（二）審查購(gòu)買國(guó)債、轉(zhuǎn)存定期存款業(yè)務(wù)各控制環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的憑證和資料，包括國(guó)債帳戶開(kāi)立、交易、資金調(diào)撥、資金結(jié)算等。

第十七條 對(duì)固定資產(chǎn)稽核內(nèi)容：

（一）購(gòu)入、捐贈(zèng)或其他轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)價(jià)值、范圍計(jì)算是否正確；

（二）檢查權(quán)屬證書(shū)是否完善，如房產(chǎn)證、車輛行駛證等；

（三）確定固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的記錄是否完善，有無(wú)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、有帳無(wú)實(shí)的錯(cuò)弊；固定資產(chǎn)報(bào)廢處置、毀損盤虧以及有無(wú)丟失等是否按有關(guān)規(guī)定處置并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第十八條 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理稽核內(nèi)容：

（一）運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)實(shí)行再監(jiān)督，對(duì)住房公積金各種數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核；

（二）各項(xiàng)系統(tǒng)操作是否嚴(yán)格按照計(jì)算機(jī)管理辦法和分級(jí)授權(quán)制度進(jìn)行操作；

（三）程序、數(shù)據(jù)的修改是否經(jīng)過(guò)審批；

（四）是否建立各項(xiàng)數(shù)據(jù)備份，異地存放，并具備嚴(yán)密的數(shù)據(jù)存放措施；

（五）是否嚴(yán)禁計(jì)算機(jī)人員介入實(shí)際業(yè)務(wù)操作；

（六）除日常維護(hù)外，是否定期對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行專項(xiàng)維護(hù)，并有書(shū)面記錄；

（七）是否對(duì)各類查詢、監(jiān)管系統(tǒng)及時(shí)進(jìn)行維護(hù)與更新，并有書(shū)面記錄；

（八）不同崗位操縱權(quán)限是否嚴(yán)格區(qū)分，用戶密碼設(shè)置是否科學(xué)；

（九）是否存在計(jì)算機(jī)使用安全隱患，是否按制度規(guī)定操作。

第五章

稽核工作程序

第十九條 稽核工作的主要程序：

（一）承擔(dān)稽核工作職責(zé)的部門根據(jù)中心全年工作重點(diǎn)和實(shí)際情況，編制稽核工作計(jì)劃，報(bào)市中心主任辦公會(huì)議批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

（二）實(shí)施稽核項(xiàng)目前，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制稽核方案，確定審查的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；

（三）實(shí)施稽核前，應(yīng)向被稽核部門送達(dá)通知書(shū)；

（四）稽核方案中涉及的有關(guān)事項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定審查取得證據(jù)，并編制工作底稿，記錄應(yīng)有相關(guān)人員簽字認(rèn)證；

（五）稽核人員在結(jié)束稽核后，應(yīng)提交稽核報(bào)告，向被稽核部門書(shū)面征求意見(jiàn)，被稽核部門應(yīng)自收到報(bào)告之日后10個(gè)工作日內(nèi)反饋書(shū)面意見(jiàn)，逾期視為無(wú)異議；

（六）稽核部門應(yīng)將稽核報(bào)告、工作底稿、工作記錄以及被稽核部門意見(jiàn)，送分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，復(fù)核完畢，將稽核報(bào)告和被稽核部門的書(shū)面意見(jiàn)書(shū)一并向市中心提交審批；

（七）經(jīng)審批的稽核報(bào)告和意見(jiàn)書(shū)送到被稽核部門，被稽核部門應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)告執(zhí)行結(jié)果?；瞬块T應(yīng)對(duì)整改執(zhí)行情況做跟蹤落實(shí)；

（八）稽核項(xiàng)目結(jié)束，稽核人員應(yīng)當(dāng)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定建立檔案。

第六章

責(zé)任追究

第二十條 經(jīng)稽核審查，發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的部門和個(gè)人，稽核部門可提出追究責(zé)任等處理建議，向管理中心報(bào)告。情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕或拖延提供以及隱匿、篡改、毀棄與稽核事項(xiàng)有關(guān)的文件、業(yè)務(wù)資料、會(huì)計(jì)資料和臺(tái)帳憑證的；

（二）轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得財(cái)產(chǎn)的；

（三）弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；

（四）阻撓稽核人員行使職責(zé)的；

（五）報(bào)復(fù)陷害稽核人員或檢舉人的。

第二十一條 稽核人員不遵守職業(yè)道德規(guī)范，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露秘密，由管理中心根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處理。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十二條 對(duì)忠于職守、堅(jiān)持原則的稽核人員，工作成績(jī)顯著，有突出貢獻(xiàn)的，管理中心應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章

附

則

第二十三條 本暫行規(guī)定由紹興市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本暫行規(guī)定自發(fā)文之日起施行。

第四篇：稽核工作流程

稽核工作流程

一、制定稽核計(jì)劃

1.和被稽核科室交流，了解業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確立稽核重點(diǎn)。2.起草稽核工作計(jì)劃報(bào)科室分管處長(zhǎng)，處長(zhǎng)。

二、制度學(xué)習(xí)階段

1.全面收集文件依據(jù)，包括國(guó)家、省、學(xué)校、處內(nèi)部規(guī)范等。

2.學(xué)習(xí)文件，記錄學(xué)習(xí)筆記，寫(xiě)出備忘錄，明確涉及內(nèi)部控制、實(shí)際操作的重點(diǎn)條款。

3.學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，了解業(yè)務(wù)流程，尋找關(guān)鍵控制點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)管理上及認(rèn)知上盲點(diǎn)。

三、業(yè)務(wù)稽核階段

1.按照工作計(jì)劃，分塊，分條進(jìn)行帳務(wù)處理、會(huì)計(jì)憑證等抽查、稽核，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控、操作上錯(cuò)誤，形成稽核工作底稿。

2.與科室人員交流，達(dá)成共識(shí)，共同提高認(rèn)識(shí)，促進(jìn)工作開(kāi)展。

四、匯報(bào)、整改階段

1.深化、整理、匯總稽核工作底稿，起草稽核工作報(bào)告。2.與科長(zhǎng)等協(xié)商修改報(bào)告后，提交科室分管處長(zhǎng)，處長(zhǎng)。3.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，進(jìn)一步修改、充實(shí)稽核報(bào)告。3.參與科室制定有關(guān)整改措施。4.向處長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)。

第五篇：稽核工作內(nèi)容

經(jīng)營(yíng)稽核內(nèi)容

一、采購(gòu)稽核

反賄賂協(xié)議、重點(diǎn)商品審計(jì)、供應(yīng)商回訪、市調(diào)等。

二、財(cái)務(wù)稽核

收銀稽核

盤點(diǎn)稽核——防損員參入盤點(diǎn)準(zhǔn)備會(huì)議；對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)有效；對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與正常損耗指標(biāo)進(jìn)行比較分析；對(duì)異常損耗進(jìn)行分析；追究損耗責(zé)任，下達(dá)防損整改通知單。

三、團(tuán)購(gòu)稽核

目的：維護(hù)大型客戶利益，杜絕回扣。

主要內(nèi)容：業(yè)務(wù)合規(guī)性、團(tuán)購(gòu)流程執(zhí)行情況、團(tuán)購(gòu)價(jià)格合理性、客戶利益是否得到保證；

團(tuán)購(gòu)稽核的重點(diǎn)：財(cái)務(wù)手續(xù)稽核，權(quán)限審批稽核，直接送貨稽核，儲(chǔ)值卡、獎(jiǎng)券、返利稽核，贈(zèng)品稽核，折扣讓利稽核。

四、行政稽核

行政辦公用品、耗材稽核：確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置量，將差異部分列為重點(diǎn)。

自用品領(lǐng)用稽核。

費(fèi)用審核：5000元以上行政辦公、企劃宣傳維修工程、外聯(lián)費(fèi)用。

紙張、廢品稽核：招標(biāo)方式、公開(kāi)價(jià)格。

五、工程稽核

工程招標(biāo)階段稽核——參與招標(biāo)過(guò)程、掌握投標(biāo)資料、簽反賄賂協(xié)議、審核投標(biāo)單位的投標(biāo)條件、走訪競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

工程驗(yàn)收階段稽核——確認(rèn)各項(xiàng)驗(yàn)收指標(biāo)是否達(dá)到

工程結(jié)款階段稽核——根據(jù)合同審核付款條件

六、營(yíng)運(yùn)稽核

1、庫(kù)存更正流程稽核（辦法：審核單據(jù)；常見(jiàn)問(wèn)題：操作不規(guī)范、填寫(xiě)商品數(shù)量單位不完整、貨號(hào)竄號(hào)、編碼錯(cuò)誤等）

2、庫(kù)房三級(jí)帳稽核（辦法：核對(duì)庫(kù)房三級(jí)帳、收貨紀(jì)錄、電腦紀(jì)錄；常見(jiàn)問(wèn)題：錄入員粗心導(dǎo)致多錄或少錄、收貨高峰時(shí)多收或少收、空收等）

3、精品、高檔商品稽核（方式：全面檢查、核對(duì)柜臺(tái)帳交接紀(jì)錄；常見(jiàn)問(wèn)題：記帳不完整、交接不完整、帳目不一致、丟失涂改數(shù)字等）

4、滯銷商品清退流程稽核（方式：抽檢，重點(diǎn)是未經(jīng)審批的不合理的出貨；常見(jiàn)問(wèn)題：百貨部滯銷商品不能堅(jiān)決退貨、生鮮部不能及時(shí)與電腦部溝通及時(shí)變價(jià)處理、人為因素等）

5、聯(lián)營(yíng)區(qū)聯(lián)營(yíng)協(xié)議稽核（內(nèi)容：聯(lián)營(yíng)區(qū)協(xié)議的履行付款情況；方式：抽檢20%，要求采購(gòu)部對(duì)未履行情況予以解釋；常見(jiàn)問(wèn)題：不按期交費(fèi)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目含糊、合同重簽）

6、庫(kù)存商品、過(guò)期商品稽核（常見(jiàn)問(wèn)題：（開(kāi)業(yè)時(shí)）進(jìn)貨量過(guò)大）

7、營(yíng)業(yè)外收入稽核

七、離任稽核

離任審計(jì)對(duì)象：主管以上管理人員

目的：解決“新官不理舊帳”，“經(jīng)濟(jì)責(zé)任不清”等問(wèn)題

審計(jì)內(nèi)容：

離任時(shí)必須進(jìn)行述職報(bào)告、任期內(nèi)目標(biāo)執(zhí)行情況、任期內(nèi)紀(jì)律情況、素質(zhì)評(píng)價(jià)（決策能力、組織指揮能力、控制能力等）、移交手續(xù)審查：資料移交手續(xù)、財(cái)務(wù)手續(xù)、工作移交手續(xù)

提示：還應(yīng)包括人員的招聘、調(diào)動(dòng)、晉升稽核

八、經(jīng)營(yíng)稽核 審計(jì)內(nèi)容：（每日工作流程）

? 防止公物私用、私賣公司財(cái)產(chǎn)、挪用、貪污公款/公物、私設(shè)小金庫(kù)、部門

內(nèi)部管理不公等；

? 對(duì)自采商品、新品、低值易耗品、辦公用品、企化用品進(jìn)行市調(diào)； ? 經(jīng)營(yíng)稽核信息必須及時(shí)向總部反饋；

? 對(duì)賣場(chǎng)、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行檢查，看是否有商品積壓、變質(zhì)、過(guò)期；

? 私打折扣私調(diào)價(jià)、私收取業(yè)款、商品當(dāng)贈(zèng)品捆綁銷售、利用過(guò)期小票拿取 商品/贈(zèng)品、有價(jià)票卷?yè)Q取現(xiàn)金、偷刷自己的積分卡、偷刷顧客信用卡、負(fù)毛利操作虛增銷售、大宗購(gòu)物私拿扣點(diǎn)等； ? 監(jiān)督各部門經(jīng)營(yíng)流程和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)

? ISU維護(hù)、供應(yīng)商回訪、信息收集渠道管理、調(diào)查取證 ? 對(duì)各級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)控

? 對(duì)商品堆頭、排面、N架執(zhí)行情況檢查 ? 監(jiān)督各部門內(nèi)部管理

提示：經(jīng)營(yíng)稽核信息必須及時(shí)向總部反饋；

九、ISU網(wǎng)絡(luò)建立與維護(hù)流程

對(duì)各部門員工進(jìn)行了解確定ISU人選-……各方面優(yōu)秀的員工；對(duì)部門管理不滿、不得志的員工?！cISU進(jìn)行溝通交流建立良好關(guān)系，引導(dǎo)他們支持廉政工作……對(duì)ISU進(jìn)行具體工作交流，教他們?nèi)绾问占畔ⅰ瓕?duì)ISU反饋的信息進(jìn)行分析，引導(dǎo)ISU協(xié)助收集證據(jù)（注意保密）……對(duì)反饋有價(jià)值信息、協(xié)助破案的ISU進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高其積極性

十、廉政監(jiān)察案件分類處理辦法 為了建立廉潔自律、勤政高效、忠誠(chéng)于公司的管理團(tuán)隊(duì)和員工隊(duì)伍，有效預(yù)防和重點(diǎn)打擊各類腐敗、不廉潔及違規(guī)行為，切實(shí)保障公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和快速發(fā)展。同時(shí)為了規(guī)范調(diào)查處理程序，確保公平公正，特制定廉政監(jiān)察案件分類處理辦法。廉政監(jiān)察原則：

1、教育為主，打擊為輔

2、以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩

3、公平公正

4、事前預(yù)防和事后處理相結(jié)合5、保密與公開(kāi)相結(jié)合 廉政投訴、舉報(bào)范圍

1、利用職務(wù)之便，參與由供應(yīng)商（客戶）付款的餐飲、娛樂(lè)、旅游，索要、收受供應(yīng)商（客戶）饋贈(zèng)物品、有價(jià)票券、紅包（含節(jié)日利是包）、好處費(fèi)、各類名義的回扣等；

2、敲詐供應(yīng)商（客戶）或強(qiáng)行要求供應(yīng)商提供商品特殊折扣的；

3、在工程招標(biāo)、施工管理、施工材料的采購(gòu)、工程驗(yàn)收等項(xiàng)目中接受競(jìng)標(biāo)單位、施工單位及相關(guān)客戶的邀請(qǐng)，參與吃喝、娛樂(lè)及其他由客戶付款的活動(dòng)，索要、收受各類物品、有價(jià)票券、紅包（含節(jié)日利是包）、好處費(fèi)、各類名義的回扣等；

4、在人員聘用、調(diào)動(dòng)、晉升過(guò)程中，接受當(dāng)事人邀請(qǐng)，參與吃喝、娛樂(lè)及其他由當(dāng)事人付款的活動(dòng)，索要、收受各類物品、有價(jià)票券、紅包（含節(jié)日利是包）、好處費(fèi)、各類名義的回扣等；

5、私自收取進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、堆頭費(fèi)、N架費(fèi)、新品上架費(fèi)、促銷費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用；

6、有意竊取或?qū)ν馀豆緳C(jī)密信息；

7、嚴(yán)重偏離市場(chǎng)價(jià)格采購(gòu)商品及其他物品，從中謀取私利；

8、惡意散布言論，給公司造成不良影響；

9、擅自改變或違反正常的經(jīng)營(yíng)管理制度和操作流程；

10、串通舞弊，監(jiān)守自盜，使公司蒙受重大損失；

11、玩忽職守，導(dǎo)致重大安全或經(jīng)營(yíng)事故，使公司蒙受重大損失；

12、部門（購(gòu)物廣場(chǎng)）執(zhí)行公司政策發(fā)生嚴(yán)重偏差，使公司蒙受重大損失；

13、利用職權(quán)，讓利他人，使公司蒙受重大損失

14、濫用職權(quán)，使公司形象、財(cái)物蒙受重大損失；

15、濫用職權(quán)，任人唯親，拉幫結(jié)派，不按正常程序選用人才，在員工中造成惡劣影響；

16、利用職權(quán)，打擊報(bào)復(fù)或不公正對(duì)待下屬；

17、未經(jīng)許可，公物私用或轉(zhuǎn)贈(zèng)他人；

18、與供應(yīng)商（客戶）工作關(guān)系外的不正常接觸（如接受委托、饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓等）；

19、違反國(guó)家法律、法規(guī)及治安管理處罰條例等；

20、其他不忠誠(chéng)于公司的行為；

21、其他不廉潔自律的行為。獎(jiǎng)懲辦法：

1、舉報(bào)貪污、索賄、受賄錢財(cái)?shù)模鶕?jù)涉及金額給予不同獎(jiǎng)勵(lì)。（涉及金額1000元以內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)100元，涉及金額1000元—5000元的獎(jiǎng)勵(lì)300元，涉及金額5000元以上的獎(jiǎng)勵(lì)500元。）

2、舉報(bào)涉及公司安全貨商業(yè)機(jī)密的給予200元—500元的獎(jiǎng)勵(lì)；

3、舉報(bào)濫用職權(quán)、重大工作失職、重大違規(guī)操作使公司蒙受重大損失或在員工中造成重大影響的，給予100元—200元獎(jiǎng)勵(lì)；

4、舉報(bào)與業(yè)務(wù)單位吃喝、作風(fēng)不正派及其他不廉潔行為的，給予50元—100元獎(jiǎng)勵(lì)。

? 公司希望各級(jí)員工能按照公司要求，加強(qiáng)廉潔自律，嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)管理制度與操作流程，珍惜在公司的工作和發(fā)展機(jī)會(huì)，注重個(gè)人人格品質(zhì)的修煉與提升。同時(shí)歡迎每一位同事積極參與公司廉政建設(shè)事務(wù)，如果您有什么想法、信息，可以通過(guò)我們的廉政熱線（0755—26067358）與防損中心取得聯(lián)系。