第一篇：影響財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)的各環(huán)節(jié)標準化討論稿

影響財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)的各環(huán)節(jié)標準化討論稿

集團各站使用電子結(jié)算系統(tǒng)已一年有余，程序功能一直也在修補、完善中，結(jié)算人員反映結(jié)算數(shù)據(jù)很亂，數(shù)據(jù)核對、調(diào)整量較大，有些車站也只使用其中一部分功能，整個結(jié)算工作處于半自動半手工狀態(tài)，這有悖于集團當初開發(fā)結(jié)算系統(tǒng)的初衷。為了改變這種現(xiàn)狀，由周總帶隊，微機管理中心和財務(wù)處參加了各站目前財務(wù)結(jié)算工作的全面摸底，對前期存在的問題進行了分析、歸納、總結(jié)，并對結(jié)算系統(tǒng)的功能需求作了更詳細的記錄。對影響結(jié)算系統(tǒng)的各崗位的標準化工作作了要求，包括車輛進站經(jīng)營合同信息全程聯(lián)網(wǎng)、車檢電子化、報班、售票、結(jié)算單打印流程標準化。

一、報班是整個財務(wù)結(jié)算的基石，報班混亂則結(jié)算數(shù)據(jù)混亂。目前一班一卡沒有落實到位，一卡多用比較突出，特別是公車、聯(lián)合體和公司實體單位，對于像“十一”等黃金周期等沒有辦理報班卡的經(jīng)營車輛則是統(tǒng)一由一線公卡報班形成的結(jié)算數(shù)據(jù)也對財務(wù)結(jié)算影響很大。為了解決這個問題有以下思路：

1、科學(xué)排班、合理調(diào)度

由承運人（經(jīng)營者）預(yù)先做好一個周期的車輛發(fā)班計劃交給站務(wù)公司指定的單位（部門），由站務(wù)公司指定的單位（部門）做好預(yù)報班工作，如果發(fā)班計劃需要調(diào)整則需提前通報，這樣有利于實施車輛進站時自動報班的系統(tǒng)創(chuàng)新工作的開展，但是由于現(xiàn)有公營車輛所占整個營運車輛的比例在減少，對于外來進站營運車輛的車輛發(fā)班計劃收集工作難度還是比較大的。

2、車輛進站經(jīng)營合同信息電子化和報班工作結(jié)合A、車輛進站經(jīng)營合同文本格式標準化，內(nèi)容要素規(guī)范化，然后開發(fā)車輛進站經(jīng)營合同 信息化程序。

B、基于車輛進站經(jīng)營合同的內(nèi)容制作報班卡，報班卡正面印刷條碼等信息，背面印刷 進站經(jīng)營合同的核心信息，每次由報班員核對相關(guān)信息，匹配則報班成功。

C、嚴格執(zhí)行一車一卡，卡隨車走

針對公營車輛及聯(lián)合體和公司法人營運單位共卡報班現(xiàn)象，要嚴格杜絕。報班卡免費制作，提供使用，只需交付押金，退卡時返還押金。

D、報班和車輛安檢和打印結(jié)算單工作結(jié)合編制安檢程序，將安檢工作信息化，誰負責(zé)安檢，什么時間安檢的，安檢哪些項目，安 檢結(jié)論信息化，利于查詢、追索。車輛安檢合格后才能報班，安檢合格并且準確報班后才能開出結(jié)算單。

E、報班和車位結(jié)合營運車輛經(jīng)過安檢，并準確報班后，?？吭谥付ㄜ囄?，方便乘車旅客上車。

二、結(jié)算路單是整個財務(wù)結(jié)算的依據(jù)，見路單才能結(jié)算

檢票員必須嚴格檢查安檢和報班憑證方可打印結(jié)算單，為了保證結(jié)算數(shù)據(jù)的準確，所有的客票都要經(jīng)掃描儀掃描后確認人數(shù)及金額后方可打印。由于集團有的車站在黃金周等客流高峰期排班時使用流水班售票的方式，流水班的客票在開具路單時并沒有掃描每一張客票，而是采用‘總?cè)藬?shù)，總金額’的籠統(tǒng)的方式輸入微機，然后打印路單，造成財務(wù)結(jié)算的混亂。為了解決這個問題，必須取消流水班售票的方式。禁開手工單、流水班路單。

要嚴格執(zhí)行路單的財務(wù)登記，發(fā)放，使用，結(jié)存，回收工作。路單開單員要嚴格執(zhí)行開單退單廢單操作步驟（標準化操作培訓(xùn)），廢單時要經(jīng)嚴格授權(quán)。開單員要做好日清月結(jié)路單報表。

結(jié)算路單分客票結(jié)算路單和貨票結(jié)算路單，單獨管理，做到客結(jié)、貨結(jié)區(qū)分。

三、售票是整個車站最重要的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，不同的售票方式取得的收入在結(jié)算時結(jié)費比例不一樣。有站內(nèi)售票，稽查補票，代理點售票。具體要做到以下幾點：

1、售票、車輛進站經(jīng)營合同及結(jié)算相結(jié)合各種售票方式的財務(wù)結(jié)費比例必須在經(jīng)營合同中標明。并且由結(jié)算程序從合同程序中提取。

2、區(qū)分客、貨票

由于客、貨票的結(jié)算比例不一樣，所以要嚴格區(qū)分客、貨票的結(jié)算收入，嚴格按照經(jīng) 營合同中列明的結(jié)費比例進行結(jié)算。

四、結(jié)算收入分配是公司整個工作環(huán)節(jié)的重中之重。車站開展的所有經(jīng)營活動的最后一個環(huán)節(jié)都集中在財務(wù)，為了保障經(jīng)營者（承運人）的合法權(quán)益，并更好做好服務(wù)于經(jīng)營者（承運人）的工作，準確、及時核算及支付給經(jīng)營者（承運人）營運收入。

1、關(guān)于結(jié)算關(guān)鍵字

目前各站以車次為關(guān)鍵字的結(jié)算方式較多，并以車屬單位和車號為關(guān)鍵字結(jié)算輔助。由于進站經(jīng)營合同關(guān)于結(jié)算方面的復(fù)雜性，導(dǎo)致以任何一種結(jié)算關(guān)鍵字結(jié)算都不能徹底自動化。實際上，以車次為主關(guān)鍵字結(jié)算的方式，一直是個誤導(dǎo)，因為車次是經(jīng)常會調(diào)整的，財務(wù)應(yīng)付帳款二級明細一般是營運單位（承運人）名稱，三級子帳戶是車次，如果車次頻繁調(diào)整，會導(dǎo)致三級車次子帳戶串戶。最科學(xué)的方法是按照車號結(jié)算，并按車號設(shè)置三級子帳戶，因為車牌照號具有唯一性，避免帳戶串戶。一旦車輛進站經(jīng)營合同進行電子化，并聯(lián)網(wǎng)后，按牌照作為關(guān)鍵字結(jié)算是最科學(xué)。

2、關(guān)于車次定義

集團各站都有一套車次定義系統(tǒng)沿用至今，并且每一個車次都有自己的含義，便于自 己管理，但是在集團層面并沒有一個統(tǒng)一的標準。對旅客來說，車次沒有傳達必要的信息，這無疑是一種信息浪費。為了統(tǒng)一集團各站統(tǒng)一車次編排，定義一個統(tǒng)一標準，是很多必要的。比如說：發(fā)07:00的黃石是否可以定義為：HS0700，HS：表示黃石兩個漢字的聲母的簡寫，0700表示這個班車07：00發(fā)班。

3、關(guān)于客票進站檢票口和停車位信息

目前各客運站旅客客票票面上載有檢票口，但是沒有停車位信息，有時旅客需要站務(wù) 員的指引才能快捷找到自己所乘車輛。

4、關(guān)于統(tǒng)計工作

集團各公司對統(tǒng)計工作非常重視，要求統(tǒng)計報表的樣式各種各樣，比較復(fù)雜。比如說：

A、按公營車輛、私營車輛分類統(tǒng)計

B、按省內(nèi)、省際班線分類統(tǒng)計

C、按開行方向分類統(tǒng)計

D、按長途、短途分類統(tǒng)計

E、按某一個站點統(tǒng)計客、貨量

等等……

這些信息都可以在報班程序中設(shè)置初始化并在結(jié)算程序中實際功能。

5、關(guān)于結(jié)算方式

結(jié)算方式必須在經(jīng)營合同中詳細描述

6、關(guān)于

生產(chǎn)結(jié)算流程：

簽訂進站經(jīng)營合同——>車輛安檢——>車輛報班——>售票——>檢票——>打印結(jié)算單——>憑結(jié)算單結(jié)算

第二篇：人力資源系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的簡單說明

人力資源系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的簡單說明

人力資源包括六大板塊：人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績效管理、薪酬與福利、員工關(guān)系。詳細闡述：

一、人力資源規(guī)劃

（一）清楚上內(nèi)公司經(jīng)營情況及下一年的經(jīng)營目標；收集市

場薪資福利待遇，形成薪資福利待遇方案。

（二）盤點人力資源現(xiàn)狀，估測下人員流動率：

（三）人員流動率=（員工進入率+離職率）/ 2

（四）匯總各部門關(guān)于人力資源的計劃（各部門組織討論）

1、人員需求計劃

2、人員晉升計劃

3、人員調(diào)整計劃

4、培訓(xùn)需求計劃

5、如中間遇到問題，由人力資源部經(jīng)理進行協(xié)調(diào)解決

6、各部門討論結(jié)果由部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字

（五）人力資源部門做出各計劃流程，擬定人力資源規(guī)劃文件，由各部門負責(zé)人核實無誤后，總經(jīng)理簽字。下發(fā)文件，開始實施。

（六）每月5日前由部門經(jīng)理提交本月人員任用及工作情況反饋

表。并報下一個月的人力資源的計劃。人力資源根據(jù)實際情況分析、調(diào)整、協(xié)調(diào)和解決。

二、招聘與配置（根據(jù)人員需求計劃進行招聘）

（一）招聘方式：人才市場交流會、人才網(wǎng)站招聘、獵頭招聘、委托招聘、報刊雜志招聘、個人推薦、員工內(nèi)部調(diào)崗。

（二）明確招聘人員的崗位職責(zé)和任職資格，發(fā)布招聘信息。注

明：人力資源部必須有崗位職責(zé)說明書。

（三）查看應(yīng)聘者的簡歷，符合要求的（前期如果條件允許，可

以先做個背景調(diào)查），選擇固定的時間和人員數(shù)量安排面試（在面試評估表上作出評價）。

（四）從面試過的人員當中篩選優(yōu)質(zhì)人才，進入相應(yīng)部門復(fù)試，并給出評價，最后是總經(jīng)理給出復(fù)試評價結(jié)果。

（五）人力資源經(jīng)理找部門經(jīng)理和總經(jīng)理進行人員錄用溝通，確

定上崗人員。通知上崗人員上班時間，為其辦理入職手續(xù)和組織新員工入職培訓(xùn)。

（六）如果是公司員工內(nèi)部調(diào)崗，員工須填寫《員工內(nèi)部調(diào)崗申

請表》。此申請由本員工提交到人力資源部，人力資源部會和本員工、本員工部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理進行一對一溝通，溝通沒有問題后，本員工須填寫《公司用品移交表》，由人力資源部監(jiān)督進行物品移交。

（七）新員工上崗后，為新員工辦理入職，保存檔案。試用1-2

個周，簽訂勞動合同。試用期間，部門負責(zé)人和本員工要填寫《新員工試用評估反饋表》。

（八）通過試用期后，人力資源部經(jīng)理須和本員工進行轉(zhuǎn)正談話，并將談話信息結(jié)果反饋給總經(jīng)理，確定本員工轉(zhuǎn)正后的薪資待

遇等。

（九）關(guān)于人員配置

1、根據(jù)公司戰(zhàn)略的調(diào)整或經(jīng)營情況的變化，分析現(xiàn)有人員編制情況，確定是否要調(diào)整崗位描述。

2、人力資源部組織與總經(jīng)理和相關(guān)部門負責(zé)人測定、協(xié)商工作量，編制工作量核算表，從而調(diào)整或新增崗位描述和人員編制。編制完后征求調(diào)整部門負責(zé)人的意見，由總經(jīng)理審批。因為部分崗位的調(diào)整要對崗位職責(zé)說明書重新修訂，修訂完畢后由總經(jīng)理簽字。

3、對于調(diào)整，下發(fā)通知，并將調(diào)整后的崗位編制存入員工檔案。

（十）員工職業(yè)生涯

1、人力資源部根據(jù)崗位描述和能力素質(zhì)模型制定各崗位晉升路線和技能發(fā)展路線。

2、部門負責(zé)人根據(jù)晉升路線和技能發(fā)展路線和員工討論職業(yè)生涯設(shè)計稱為員工職業(yè)生涯設(shè)計。

3、更新員工信息檔案庫并存檔。

4、年初時，根據(jù)員工晉升路線，確定員工技能發(fā)展目標。

5、在制定員工培訓(xùn)計劃和績效考核指標值時，同時考慮員工職業(yè)發(fā)展目標。

6、年末部門負責(zé)人與員工回顧本年的技能發(fā)展情況。

（十一）員工晉升

1、根據(jù)員工績效考評結(jié)果、職務(wù)說明和人員編制流程，部門負

責(zé)人確定本部門晉升人員名單，連同人員晉升申請表交到人力資源部。人力資源部好部門負責(zé)人溝通出一份有關(guān)申請人的考察審議，無疑問后提交給總經(jīng)理，待總經(jīng)理審批。

2、總經(jīng)理準批后，人力資源部發(fā)布通告。然后由晉升人員辦理離崗工作交接，由接手人接手工作。

3、人力資源部薪資管理員根據(jù)晉升人員晉升后的直接領(lǐng)導(dǎo)確定的工資級別編制員工調(diào)資表。

4、人力資源部更新員工信息庫并存檔，放到員工信息檔案庫。

（十二）勞動合同管理

1、員工入職后簽定勞動合同，人力資源部歸檔。

2、試用期過后，部門負責(zé)人對試用期員工進行試用期考核，考核合格后轉(zhuǎn)正；考核不合格，根據(jù)實際情況是否延長試用期。

3、合同期滿30天通知相關(guān)部門，了解員工是否續(xù)簽勞動合同，如果續(xù)簽，進行考核，考核合格后續(xù)簽老總合同；如果不續(xù)簽，員工要走解聘流程辭職。

三、培訓(xùn)與開發(fā)

（一）根據(jù)部門員工的（/季度/月度）培訓(xùn)需求及員工職業(yè)

規(guī)劃，由人力資源部培訓(xùn)專員匯總各部門下培訓(xùn)需求。

（二）人力資源部針對下你的培訓(xùn)需求，做出預(yù)算，審核各

部門的培訓(xùn)需求。

（三）人力資源部編制培訓(xùn)課程實施計劃，和總經(jīng)理溝通。

（四）公布（/季度/月度）培訓(xùn)計劃，存檔，按（/季度

/月度）編制培訓(xùn)實施情況表。在培訓(xùn)的過程中，要添加考試過程，考察培訓(xùn)的效果及多向部門及員工溝通得到有效性的反饋。填寫《培訓(xùn)信息反饋表》。

四、績效管理

（一）根據(jù)公司的特點來制定績效考核，拿我公司現(xiàn)試行的績效

管理為例，不計提成。員工的工資分為兩部分：基本工資和績效工資即考核工資。

（二）每個月末員工做出下個月的工作計劃（以KPI關(guān)鍵績效指

標來制定），制定完畢，由部門負責(zé)人查看并和員工本人反饋進行修改和完善。

（三）下個月會按照本月末制定的工作計劃開展自己的工作，下

個月底會對本月的工作計劃的完成情況進行匯總，匯總完畢，由部門負責(zé)人進行考察并打分并向員工本人進行反饋和指導(dǎo)，以便員工下一步的工作做得更好。

（四）除了考核工作完成情況之外，公司還會考核其他項比如本

月的工作態(tài)度，部經(jīng)理還會考核團隊建設(shè)等幾項。

（五）人力資源部會根據(jù)打完分數(shù)的考核表進行匯總，然后做出

員工的薪資。

五、薪酬與福利

（一）薪酬與福利，一般一年做一次調(diào)整。由薪資管理員向各部

門傳達薪酬福利調(diào)整計劃。各部門負責(zé)人對部門員工的薪資做出匯總并報調(diào)整的計劃。

（二）薪資管理員根據(jù)各部門的薪資匯總及調(diào)整計劃的申請，叫

到人力資源部經(jīng)理審核，人力資源部經(jīng)理針對有薪資調(diào)整計劃的員工和各部門負責(zé)人做溝通。然后將薪資匯總及調(diào)整計劃的申請以及同部門負責(zé)人的溝通情況一起反饋到總經(jīng)理，待總經(jīng)理審批給出意見。

（三）如有準批的薪資調(diào)整，人力資源部負責(zé)編制修改的員工檔

案，放到員工信息檔案庫里進行存檔。

六、員工關(guān)系

（一）溝通是影響員工關(guān)系最重要的因素。如果企業(yè)溝通渠道不

暢，缺乏必要的反饋，將會引起很多矛盾，進而導(dǎo)致員工工作熱情和積極性下降，影響工作效率。不斷進行的雙向溝通將會增進員工關(guān)系，減少沖突，增加員工對企業(yè)的信任，如果員工不信任管理者，上行溝通將會受到阻礙；如果管理者不信任員工，下行溝通將會受到影響。

（二）人力資源部要市場觀察員工的思想動態(tài)，及時的反饋，把

工作做到最恰當時。

（三）見網(wǎng)頁http://baike.baidu.com/view/1151316.htm有關(guān)

員工關(guān)系的解釋。

任曉燕2012-1-17

第三篇：淺談ERP對財務(wù)系統(tǒng)的影響

淺談ERP對財務(wù)系統(tǒng)的影響

大家下午好！我們的ERP項目已經(jīng)開始實施，今天我就參與項目實施對ERP軟件的理解，與大家一起討論ERP實施后對財務(wù)系統(tǒng)影響的一些看法。

目前，赤天化集團已經(jīng)發(fā)展成為擁有赤天化股份有限公司、紙業(yè)股份有限公司、天?；び邢挢?zé)任公司、金赤化工有限責(zé)任公司等分、子公司和事業(yè)法人組織28家，集合尿素、復(fù)合肥、紙漿、雙氧水、藥品、電子元件等近20種產(chǎn)品為一體，以化肥生產(chǎn)為龍頭，多品種、跨行業(yè)、跨地區(qū)、綜合性的大型企業(yè)集團。隨著集團發(fā)展與戰(zhàn)略的確立，集團總部搬遷到貴陽，總部職能逐漸明確建全，為解決跨地區(qū)子公司的管理，我們選擇了集團管控作為母公司為實現(xiàn)其戰(zhàn)略和目標，以集團內(nèi)外環(huán)境為基礎(chǔ)，運用管控手段和流程，通過信息化平臺，促使子公司實現(xiàn)母公司意圖的一種手段。集團管控模式是一個復(fù)雜的體系和系統(tǒng)，包括影響和決定集團管控模式因素的分析、集團公司治理結(jié)構(gòu)的確定、總部及下屬公司的角色定位和職責(zé)劃分、公司組織架構(gòu)的具體形式選擇、對集團重要資源的管控方式、管控流程體系和信息系統(tǒng)等。在接近2009年底的時候我們與用友公司簽訂了ERP項目合同，確定了通過ERP管理系統(tǒng)對集團重要資源實行管控。在各公司、各部門的配合下經(jīng)過大半年的項目實施，目前ERP系統(tǒng)中總賬、固定資產(chǎn)、采購、庫存、銷售、存貨核算、報表等財務(wù)子系統(tǒng)在股份公司已經(jīng)基本可以上線運行。雖然在實施過程中我們遇到了各式各樣問題，但以ERP作為集團一種管控資源的手段我個人認為短期是不會改變。1 ＥＲＰ的定義

ＥＲＰ就是企業(yè)資源計劃的縮寫，它依靠ＩＴ的技術(shù)和手段，通過信息系統(tǒng)有效地組織、計劃和實施企業(yè)的“人”“財”“物”管理，并保證其信息的集成性、實時性和統(tǒng)一性。而“企業(yè)資源”是指支持企業(yè)業(yè)務(wù)運作和戰(zhàn)略運作的事物，也就是我們常說的“人”“財”“物”。另外我們還可以從管理思想、管理系統(tǒng)、軟件產(chǎn)品３個層次給出ＥＲＰ的定義。

（１）從管理思想上看，ＥＲＰ系統(tǒng)是“一套將財會、銷售、制造和其他業(yè)務(wù)功能合理集成的應(yīng)用軟件系統(tǒng)”，其實質(zhì)是在 “制造咨詢計劃”基礎(chǔ)上進一步發(fā)展而成的面向供應(yīng)鏈的管理思想。

（２）從管理系統(tǒng)上看，ＥＲＰ是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計算機硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。

（３）從軟件產(chǎn)品上看，ＥＲＰ是綜合應(yīng)用了客戶機/服務(wù)器體系、關(guān)系數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶界面、第四代語言、網(wǎng)絡(luò)、通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ＥＲＰ管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品。實施ＥＲＰ對財務(wù)管理的作用和影響

財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用舉足輕重。無論作為公司的管理者還是投資者，只有能看懂公司的財務(wù)報表，才能正確掌握企業(yè)的經(jīng)營情況，但前提是所有的企業(yè)數(shù)據(jù)和處理方式必須是準確和規(guī)范的。ＥＲＰ中的財務(wù)管理模塊恰恰就提供了企業(yè)嚴格財務(wù)制度、加強財務(wù)監(jiān)控、提高財務(wù)管理水平的手段。ＥＲＰ中的財務(wù)管理模塊與整個企業(yè)的產(chǎn)供銷密切結(jié)合，企業(yè)的任何經(jīng)濟活動都會實時記錄，并在系統(tǒng)中反映出來，真正做到事前預(yù)算，事中控制，事后準確核算。ＥＲＰ在會計領(lǐng)域的應(yīng)用導(dǎo)致了傳統(tǒng)會計作業(yè)中心發(fā)生了轉(zhuǎn)移，即從以往對數(shù)字的計量與記錄，轉(zhuǎn)向?qū)π畔⒌募庸ぁ⒃偌庸?、深加工。ＥＲＰ系統(tǒng)利用它的集成優(yōu)勢，將當代財務(wù)管理的各種理論很好地付諸實施，比如生產(chǎn)成本控制、應(yīng)收應(yīng)付模塊的使用，財務(wù)報表的分析等，現(xiàn)分述如下。2．１ 對總賬的影響

總賬模塊是財務(wù)管理系統(tǒng)的集合地。在這里可以定義總分類賬、明細分類賬的架構(gòu)，根據(jù)架構(gòu)進行總賬會計科目及明細賬科目的設(shè)置,在總賬模塊中進行會計期間的劃分。傳統(tǒng)的會計

賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是在會計期末進行的，但在ＥＲＰ的財務(wù)管理系統(tǒng)中則是可以隨時進行，通過一次性數(shù)據(jù)提交將生成的憑證及時過賬到相關(guān)的明細分類賬，并自動匯總至總分類賬?？偡诸愘~和明細分類賬同步過賬，確保了總分類賬和明細分類賬之間的平衡，簡化了總分類賬和明細分類賬的對賬過程。2．２ 對成本控制的影響

成本核算是財務(wù)管理工作中的重中之重，過去手工做賬時主要靠月末財務(wù)成本分析，因為成本核算只有在月末結(jié)賬時才能計算出來。那時的成本核算完全是模糊的、滯后的，使銷售、財務(wù)僅僅只能起到一個記賬、核算的作用，時間長，分析對象不明確，無法針對成本組成的諸多要素進行有效制約和控制，起不到對業(yè)務(wù)的支撐作用。采購入庫單、產(chǎn)品入庫單不實時，形成成本核算的滯后。各種作業(yè)信息都是先在本部門內(nèi)部流轉(zhuǎn)，從原材料到在產(chǎn)品，再到產(chǎn)成品，這幾個環(huán)節(jié)對財務(wù)是完全不透明的，這樣的成本數(shù)據(jù)難以支持企業(yè)業(yè)務(wù)的正確決策。ＥＲＰ實施后與生產(chǎn)管理系統(tǒng)相結(jié)合，管理人員能及時精確地對生產(chǎn)流程各環(huán)節(jié)進行差異分析，通過對正差異的鞏固、負差異的消除，不斷優(yōu)化成本，大大提高了成本的控制力度，不但能了解銷售、采購、生產(chǎn)的全過程，而且伴隨著每一步，財務(wù)上都有相應(yīng)的反映和監(jiān)控，可以及時把出庫的材料計入在產(chǎn)品，同時也可以及時準確計算出該產(chǎn)品的成本。財務(wù)和產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)完全集成，從而實現(xiàn)生產(chǎn)成本的快速跟蹤控制。信息的通暢、透明，保障了成本的準確、實時核算成為可能，杜絕“客觀造假”的隱患。2．３ 對往來賬管理的影響 在手工賬務(wù)處理時，對往來資金的管理是處于事后反映的被動狀態(tài)，只有在期末結(jié)賬時才能得知某一往來科目的余額。而要想查閱某一單位所欠款項，則只能在浩瀚的財務(wù)賬目中一筆一筆地查找，進行人工篩選，很難及時準確掌握客戶及供應(yīng)商欠款方面的信息，使大量資金長期滯留在企業(yè)外部，容易造成企業(yè)內(nèi)部資金短缺，周轉(zhuǎn)困難。同時對客戶的資信狀況及供應(yīng)商的供貨情況，很難做出準確、定性的判斷。這些問題隨著ＥＲＰ系統(tǒng)在財務(wù)中的應(yīng)用將得到改善。往來款的管理，主要作用是對往來款業(yè)務(wù)的核銷和賬齡分析，明確劃分對客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款管理；針對供應(yīng)商的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款管理；還有針對個人的其他應(yīng)收賬款管理，加強了對客戶和供應(yīng)商等非財務(wù)因素的信息管理，體現(xiàn)了對流動資產(chǎn)管理意識的增強。應(yīng)收、應(yīng)付賬款模塊的使用完全面向業(yè)務(wù)流程，通過控制科目的設(shè)置高度集成供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，可以處理多幣種、多稅率、多種款項支付方式的業(yè)務(wù)。在銷售過程中，當每一筆銷售訂單生成后，都會在應(yīng)收賬款模塊中記錄銷售訂單的數(shù)據(jù)，根據(jù)每筆銷售訂單可以單獨開具系統(tǒng)銷售發(fā)票，即時生成相應(yīng)的應(yīng)收賬款和銷售收入的會計憑證。在采購過程中，當一筆采購訂單輸入后，應(yīng)付賬款模塊會即時加載采購訂單數(shù)據(jù)供相關(guān)人員查詢。通過操作收貨業(yè)務(wù)過程，系統(tǒng)自動增加庫存數(shù)據(jù)并生成相應(yīng)的庫存商品、商品采購或應(yīng)付賬款等會計憑證。并且ERP系統(tǒng)提供聯(lián)查功能，支持對整條業(yè)務(wù)線從源頭到末級的所有相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)的精確查詢功能，從而保證了在成本控制中可追溯成本發(fā)生的源頭。通過應(yīng)收、應(yīng)付賬款模塊與業(yè)務(wù)的集成，保證了供應(yīng)鏈是在一種閉環(huán)狀態(tài)下運行的，并且每個部分都會將數(shù)據(jù)傳遞到財務(wù)管理系統(tǒng)，從而加強了企業(yè)對供應(yīng)鏈流程的管理。而且由于采購和財務(wù)之“墻”被推倒，建立起了采購和財務(wù)之間相互制約和監(jiān)督的機制。2．４ 對財務(wù)報表編制的影響

在財務(wù)報表編制方面，ＥＲＰ系統(tǒng)的實施使得其更加快捷，做到了實時監(jiān)控，準確及快速地進行核算。過去每月末結(jié)賬時需花大量的人力、時間，加班加點，才能得到的報表，而今每個核算單位可根據(jù)需要隨時統(tǒng)計出某一時刻的報表，并且有多種核算方式，可根據(jù)業(yè)務(wù)，按單個產(chǎn)品進行核算或按項目、部門核算。這大大提高了各部門的工作效率，為企業(yè)管理者更好地做出決策提供了及時可靠的財務(wù)信息。2．５ 對其他方面的影響

ＥＲＰ系統(tǒng)實現(xiàn)了很好的集成性并提供了層次豐富的功能，其應(yīng)用系統(tǒng)一般分為賬務(wù)系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)等幾大模塊。其中，財務(wù)信息系統(tǒng)已經(jīng)涵蓋了企業(yè)會計和財務(wù)管理的主要職能。體現(xiàn)在：（１）財務(wù)計劃的核心作用在于分析預(yù)算和實際執(zhí)行情況的差異并做出必要的調(diào)整，這在傳統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)中是比較薄弱的環(huán)節(jié)。利用ＥＲＰ系統(tǒng)中總賬和預(yù)算模塊，可以做到在公司級和部門級的預(yù)算和預(yù)測，并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的預(yù)算生成。

（２）ＥＲＰ系統(tǒng)是一個分布式系統(tǒng)，支持多地點的數(shù)據(jù)并行處理，能提供實時庫存信息，提高庫存管理控制能力。

（３）財務(wù)管理分析功能增強，原先很難統(tǒng)計的報表，現(xiàn)在可以系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，更復(fù)雜的財務(wù)分析可以利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行多種角度的數(shù)據(jù)分析?？梢詫N售數(shù)據(jù)分別按照地區(qū)、產(chǎn)品種類和銷售員進行比較，并對影響銷售的各因素如價格進行敏感性分析，從而得到科學(xué)的經(jīng)營決策。

（４）固定資產(chǎn)與采購、庫存、總賬等模塊相互傳遞有關(guān)資產(chǎn)和設(shè)備庫存的信息，保證在系統(tǒng)中維護準確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)能支持各種資產(chǎn)的折舊、重估、清理的會計處理和財務(wù)報表，為企業(yè)確定有利的資產(chǎn)管理策略提供服務(wù)。

（5）現(xiàn)金管理模塊實現(xiàn)了資金的統(tǒng)一管理，銀企互聯(lián)提供實時的銀行查賬，為集團內(nèi)部資金的調(diào)撥提供了保障，保證資金的運用，為企業(yè)制定資金運作計劃提供服務(wù)。

縱觀以上的分析，ERP系統(tǒng)上線后對集團內(nèi)部母子公司之間管控流程的一致、配合和完整有了保證。使管理人員對集團的資源的把握、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制定、各子公司的經(jīng)營情況的了解都能提供實時的數(shù)據(jù)支持，而且改變了會計內(nèi)部控制與審計的方法和技術(shù)。ERP系統(tǒng)上線后給普通財務(wù)人員減輕了工作量，但也給財務(wù)工作增添了新內(nèi)容，從各方面要求財務(wù)人員提高自身素質(zhì)，更新知識結(jié)構(gòu)。例如在ERP系統(tǒng)中要求制單人員對現(xiàn)金流量項目進行確認，但對于沒有接觸過報表崗位的人，可能就不知如何選擇，這就要求廣大財務(wù)人員要加強學(xué)習(xí)。

第四篇：財務(wù)結(jié)算工作總結(jié)

導(dǎo)語：工作總結(jié)就是把一個時間段的工作進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價、總分析、總研究，并分析成績的不足，從而得出引以為戒的經(jīng)驗。總結(jié)是應(yīng)用寫作的一種，是對已經(jīng)做過的工作進行理性的思考。下面由小編為大家整理的財務(wù)結(jié)算工作總結(jié)，希望可以幫助到大家！

財務(wù)結(jié)算工作總結(jié)一

20xx年公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作遇到了一些困難，我們財務(wù)部也不例外。但是通過部門全體同事的努力以及各部門大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開始正?；?。我們財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子的工作意見，圍繞公司的中心目標，結(jié)合本部門的實際情況和工作重點，群策群力，充分調(diào)動全體財務(wù)人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，基本完成了20xx年的財務(wù)工作，取得了一定的工作成績?，F(xiàn)將20xx年財務(wù)部工作情況具體總結(jié)如下：

一、認真細致做好財務(wù)日常工作

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，實現(xiàn)公司全年目標工作任務(wù)，我們財務(wù)部全面規(guī)范會計核算和財務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進一步加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督功能，使財務(wù)人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務(wù)工作。

一是認真、細致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，我們財務(wù)部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財務(wù)部現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我們應(yīng)盡的努力。

二、制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴格控制成本費用

我們財務(wù)部根據(jù)公司實際制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴格控制成本費用，為增加公司經(jīng)濟效益，從產(chǎn)量、成本和收入三者的關(guān)系來控制成本。同時，把成本控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程，讓成本控制、節(jié)約的觀念成為每個部門、每一個員工的自覺行動。通過精細化管理和有效的方法促使每個部門、每個員工都從基礎(chǔ)工作抓起，從點滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個人、每一分錢、每一份資源都發(fā)揮作用，都為公司創(chuàng)造價值。

三、做好資金調(diào)撥工作，合理控制公司總體資金規(guī)模

為了保證有限的資金能滿足公司正常生產(chǎn)與日常開支需要，為此，我們財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據(jù)公司經(jīng)營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行，今年我公司負責(zé)xx項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬元已預(yù)收房款近5000萬元本年貸款1500萬元。

四、加強財務(wù)會計制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

我們財務(wù)部加強財務(wù)會計制度建設(shè)，用制度規(guī)范財務(wù)工作，嚴格落實到實際財務(wù)工作中。同時切實提高會計信息的質(zhì)量，要求會計報表報送時間必須及時，做到數(shù)據(jù)準確、報表格式規(guī)范、完整，提高了會計信息的質(zhì)量，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

五、明確工作崗位職責(zé)，提高財務(wù)人員責(zé)任性

雖然我們財務(wù)部只有4名工作人員，但每個人都能明確自己的崗位職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀律要求，從而認真做好工作。同時要求他們進行工作總結(jié)，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強化了各崗位會計人員的責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。

六、加強團隊建設(shè)，做好服務(wù)工作

搞好財務(wù)工作，團隊建設(shè)是根本。我們財務(wù)部要求每個會計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。每個會計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質(zhì)，充分調(diào)動工作積極性，團結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項財務(wù)工作搞好。同時要在財務(wù)工作崗位上，做好服務(wù)工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設(shè)法，搞好服務(wù)，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量。

七、20xx年的工作打算

20xx年，我們財務(wù)部要在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的指導(dǎo)、支持、配合下，在現(xiàn)有工作的基礎(chǔ)上，再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個財務(wù)群體的整體作用，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，克服實際工作中出現(xiàn)的具體困難，使公司的整體財務(wù)工作再上新臺階。

1、繼續(xù)做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發(fā)放工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。按時完成有關(guān)會計核算和相關(guān)會計管理報表的編報工作，及時提交給相關(guān)的部門和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，確保準確無誤。

2、加強資金管理，做好資金調(diào)撥工作。要根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營與日常開支需要制定資金使用計劃，嚴格按計劃執(zhí)行，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營工作能正常開展。

3、做好公司經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務(wù)控制可行性措施或建議。配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、繼續(xù)與財政、物價、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財政、物價、稅務(wù)事宜。繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，爭取銀行對公司的資金支持有新的再投入，為公司的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作籌措需要的資金，確保公司發(fā)展與建設(shè)資金的需求。

5、繼續(xù)進行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會計人員隊伍的建設(shè)，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，特別是對會計電算化的學(xué)習(xí)，并結(jié)合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應(yīng)公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務(wù)、核算等相關(guān)工作。

6、繼續(xù)制定和完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，清理、完善公司的財務(wù)核算，財務(wù)管理制度，使財務(wù)工作做到照章辦事。

20xx年，我們財務(wù)部在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，認真努力工作，雖然在政治思想和業(yè)務(wù)知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務(wù)，取得一定的成績，但是與公司領(lǐng)導(dǎo)的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務(wù)部要繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的工作目標任務(wù)，以求真務(wù)實的工作作風(fēng)，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務(wù)工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的努力與貢獻。

財務(wù)結(jié)算工作總結(jié)二

20xx年,在院領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)主管部門的關(guān)心、指導(dǎo)、幫助下，財務(wù)處全體員工堅持從學(xué)院發(fā)展的大局出發(fā)，以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，以服務(wù)教學(xué)、科研為工作中心，以建立健全財務(wù)制度、科學(xué)配置學(xué)校資源為工作手段，科學(xué)理財，降低了辦學(xué)成本，提高了資金使用效果,全面完成了部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、學(xué)生收費、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了較好的工作成績，受到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定?，F(xiàn)將20xx年財務(wù)處工作總結(jié)及20xx年工作思路匯報如下：

一、20xx年財務(wù)處工作完成情況

（一）加強學(xué)習(xí)，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。財務(wù)處建立了學(xué)習(xí)制度，每周定期組織全處員工進行政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。在政治學(xué)習(xí)活動中，通過認真學(xué)習(xí)黨的十七大精神，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，使全處員工的政治思想覺悟大大提高，精神面貌煥然一新，工作主動性、積極性和服務(wù)意識大大增強。在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)活動中，要求各位員工首先熟悉了解最新的財經(jīng)法規(guī)，新會計準則、會計制度主要內(nèi)容，總結(jié)和相互交流會計實際工作經(jīng)驗，提升了專業(yè)素質(zhì)，避免了工作差錯。為提高業(yè)務(wù)管理水平，今年，我們還分別到同仁職院、凱里職院學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗，真正做到“熱心、耐心、誠心”地為教學(xué)服務(wù)，為系部服務(wù)，為師生員工服務(wù)，機關(guān)效能明顯提高。

(二)強化財務(wù)監(jiān)督，完善院內(nèi)各項財務(wù)制度。我處對學(xué)院原有的各項財務(wù)制度進行了認真的清理，適時修訂了《學(xué)院預(yù)算管理暫行辦法》、《學(xué)院基建財務(wù)管理暫行辦法》、《學(xué)院收費管理暫行辦法》等財務(wù)管理制度，制定了財務(wù)處財務(wù)會議制度和議事規(guī)則，修訂了各科室崗位職責(zé)。堅持從細微處入手，按國家財務(wù)規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現(xiàn)金的支出，對超過現(xiàn)金限額的支出按國家相關(guān)規(guī)定嚴格控制現(xiàn)金的使用。加強財務(wù)印章的管理和使用，定期進行銀企資金的核對，確保學(xué)院資金的安全、完整。進一步加強資產(chǎn)和財務(wù)票據(jù)的管理，采取專人負責(zé)，日常工作中做好各種財政、稅務(wù)和內(nèi)部印制的票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項等相關(guān)的事宜，及時核銷各種票據(jù)以確保學(xué)院的所有收入及時進行賬務(wù)處理，堅持財務(wù)“收支兩條線”，嚴格實物資產(chǎn)的入庫手續(xù)，從源頭做好學(xué)院的財務(wù)監(jiān)督工作。對全處工作人員進行了廉政宣傳教育，認真落實廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，強化財務(wù)監(jiān)督，進一步規(guī)范和完善院內(nèi)各項財務(wù)制度，堅持原則，規(guī)范操作，抓好了自身的隊伍建設(shè)。

(三)加強財務(wù)核算、及時提供財務(wù)會計信息。全體財務(wù)人員緊緊圍繞學(xué)院的財務(wù)工作目標，根據(jù)學(xué)院發(fā)展目標對會計核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設(shè)計學(xué)院的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務(wù)核算對財務(wù)工作要求的前提下，利用電算化手段設(shè)置了分部門、分項目的財務(wù)核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級主管部門、財政、稅務(wù)監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務(wù)信息。通過全體財務(wù)人員的共同努力，我們順利的完成了會計核算目標，每月按時、準確、完整的提供了財務(wù)核算資料并發(fā)放到每個相關(guān)部門、相關(guān)人員的手中，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和有關(guān)部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務(wù)會計核算信息。通過財務(wù)處全體人員的共同努力，學(xué)院財務(wù)處的工作成績，受到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

（四）加強學(xué)生收費管理，做好獎貸學(xué)金的發(fā)放工作。面對開學(xué)初學(xué)生的收費壓力，財務(wù)處成立了收費中心。為了能順利完成收費工作，不出差錯，我們對老師們進行了半天的收費工作指導(dǎo)培訓(xùn)。在工作中，我們克服人手少、辦公設(shè)備落后的困難，早籌備、多方案、周密組織、群策群力，發(fā)揚“特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻”的精神，加班加點，經(jīng)過辛勤工作，圓滿地完成了收費任務(wù)，樹立了良好的窗口形象。我們還配合學(xué)生處各相關(guān)部門，主動與金融機構(gòu)聯(lián)系，完成了國家獎學(xué)金、勵志獎學(xué)金、國家助學(xué)金的申請與發(fā)放工作。本集中收費次，開收款收據(jù)本，計份。報銷原始憑證筆，制作記帳憑證份，帳目清楚、日清月結(jié)并及時與銀行對帳，做到帳實相符。

（五）加強對外聯(lián)系，維護學(xué)院的整體形象。在對外聯(lián)系方面，學(xué)院財務(wù)處在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下聯(lián)系的主要部門有：財政、物價、銀行、稅務(wù)、審計及交通局主管處室等部門。在對外聯(lián)系的過程中，我們堅持始終把學(xué)院的利益放在首位，堅持維護學(xué)院的整體形象。以年初計劃安排的有限的部門經(jīng)費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準繩，通過院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和全體財務(wù)人員的共同努力，全年辦理稅收減免近元，學(xué)院教學(xué)用車輛減免車船稅元，減免物價年審收費元，銀行貸款利息減收元，同時還辦理了對社會繼續(xù)教育培訓(xùn)收費標準的核定，社會培訓(xùn)發(fā)票的領(lǐng)用等工作，為學(xué)院整體發(fā)展盡了本部門的最大努力。

二、20xx年的工作思路

一年來，在學(xué)院黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過大家的共同努力，財務(wù)處在各項工作中取得了一些成績，但也存在著不足之處。放眼20xx年，財務(wù)處全體員工決心不斷進取、與時俱進，以勤奮工作創(chuàng)造新業(yè)績，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹立新形象，以高效管理再上新臺階。

一是繼續(xù)做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發(fā)放工作，每月按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。

二是按時完成院財務(wù)辦理的學(xué)院機關(guān)、處室、校區(qū)系部的分部門、分項目的會計核算和相關(guān)會計管理報表的編報工作，及時提交給相關(guān)的部門負責(zé)人和院領(lǐng)導(dǎo)。

三是繼續(xù)與財政、物價、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實體的相關(guān)的財政、物價、稅務(wù)事宜；繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學(xué)院的資金支持有新的再投入，為學(xué)院的發(fā)展和教育、教學(xué)工作籌措需要的資金，確保學(xué)院發(fā)展與建設(shè)資金的需求。

四是繼續(xù)抓好會計人員隊伍的建設(shè)，根據(jù)學(xué)院財務(wù)人員的具體情況，在充分保障日常工作正常開展的情況下，做好會計人員的相關(guān)業(yè)務(wù)知識、會計職業(yè)道德等的后續(xù)教育工作，以便更好的適應(yīng)學(xué)院發(fā)展的要求，全力做好學(xué)院的財務(wù)、核算等相關(guān)工作。同時，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作和相關(guān)部門間的協(xié)調(diào)工作。

第五篇：財務(wù)結(jié)算制度

江蘇利港電力有限公司企業(yè)標準

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1財 務(wù) 結(jié) 算 管 理 制 度

1范圍

本標準的目的是為了規(guī)范公司的財務(wù)結(jié)算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，維護財經(jīng)紀律，規(guī)范經(jīng)營管理活動。

本標準規(guī)定了財務(wù)結(jié)算的原則，費用、材料、燃料、外包工程等財務(wù)結(jié)算的內(nèi)容。本標準適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中的財務(wù)結(jié)算工作。

2術(shù)語和定義

財務(wù)結(jié)算----是指在經(jīng)濟活動中使用轉(zhuǎn)帳支票、本票、匯票、匯兌、現(xiàn)金等結(jié)算方式進行的資金給付的行為。

3財務(wù)結(jié)算原則

3.1恪守信用，及時正確地履約付款；

3.2維護結(jié)算雙方的合法權(quán)益；

3.3嚴格遵守財經(jīng)紀律。

4財務(wù)結(jié)算內(nèi)容

4.1費用結(jié)算

4.1.1費用歸口管理部門負責(zé)具體辦理費用的財務(wù)結(jié)算。

4.1.2費用開支計劃必須列入公司、月度預(yù)算之內(nèi)，對于預(yù)算外的費用一律不得開支。

4.1.3單項費用開支超過10萬元的須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理（或總工程師）審批，單項費用開支超過20萬元的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財務(wù)結(jié)算。

4.1.4單項費用在1萬元以下的例外開支，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理審批；單項費用在1萬元以上、5萬元以下的例外開支，須經(jīng)公司分管經(jīng)營副總經(jīng)理審批；單項費用在5萬元以上的例外開支，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財務(wù)結(jié)算。

4.2物資采購的結(jié)算

4.2.1生產(chǎn)技術(shù)部負責(zé)編制事故備品儲備定額，物資部、生產(chǎn)技術(shù)部和財務(wù)部共同核定消耗性物資儲備定額，以合理控制占用的流動資金。

4.2.2物資部根據(jù)各部門上報的各類物資需用計劃，利庫平衡后編制物資采購計劃，并將物資采購預(yù)算報財務(wù)部，作為月度內(nèi)物資部的用款依據(jù)。

4.2.3采購物資除能即時結(jié)清外，均應(yīng)簽定買賣或承攬合同，其中涉外物資采購必須簽定書面合同（包括傳真件），而且物資買賣或承攬合同必須符合公司合同管理制度的有關(guān)規(guī)定。

4.2.4物資采購一般不提供預(yù)付款，但產(chǎn)品制造或生產(chǎn)周期超過三個月的，可以支付合同總價的10%預(yù)付款。特殊情況下，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可適當增加預(yù)付款比例，但不得超過合同 2001-05-17批準2001-06-01實施

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1總價的40%。

4.2.5對單價在3萬元以上或總價在20萬元以上的物資采購，原則上應(yīng)預(yù)留總價10%的產(chǎn)品質(zhì)量保證金，質(zhì)保期一般為一年。

4.2.6物資結(jié)算時，物資部應(yīng)提供合同、收料單、驗收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。固定資產(chǎn)及低值易耗品結(jié)算時，還應(yīng)提供批準的采購計劃。

4.2.7物資部辦理預(yù)付款或帶款提貨時，物資部應(yīng)填制物資采購借款單，并提供物資買賣合同后，方可辦理付款。

4.2.8 進口物資一般采用信用證結(jié)算或貨到付款的方式。采用信用證結(jié)算方式時，物資部須填寫開立 信用證的申請，并提供買賣合同經(jīng)財務(wù)部審核后送銀行，財務(wù)部應(yīng)及時向物資部提供銀行開具的信用證復(fù)印件。國外供應(yīng)商（或?qū)Ψ姐y行）寄來單證要求付款時，由物資部審查提單、發(fā)票、裝箱單、質(zhì)保書、保險單或銀行保函等單證，符合要求后填制物資采購借款單，經(jīng)財務(wù)部審核后辦理付款。如有關(guān)單證或進口物資不符合要求時，物資部應(yīng)在規(guī)定的時間以書面形式通知財務(wù)部，說明拒付的理由；財務(wù)部收到物資部的拒付通知后，及時通知開戶銀行辦理拒付手續(xù)。

采用貨到付款方式時，物資部應(yīng)提供合同、收料單、發(fā)票、提單、裝箱單、免稅單等合法的原始憑證。在手續(xù)齊全時，方能辦理付款。

4.2.9進口物資如確需辦理預(yù)付款時，物資部應(yīng)提供買賣合同、預(yù)付款金額的發(fā)票、銀行保函，填制物資采購借款單并經(jīng)公司分管副總經(jīng)理批準，方可辦理付款。

4.2.10在物資質(zhì)保期滿后，須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門確認無質(zhì)量問題后，物資部方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)。如產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問題，物資部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見，并征得生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門以及財務(wù)部的同意。

4.3燃料采購的結(jié)算

4.3.1燃管部根據(jù)公司安排的發(fā)電計劃、燃料管理經(jīng)營策略，結(jié)合燃料的儲備情況和市場供求變化，編制燃料、月度采購計劃，經(jīng)公司批準的燃料采購計劃作為燃管部的用款依據(jù)。

4.3.2燃料買賣合同（包括燃料運輸合同）必須以書面形式簽定，合同基本條款必須符合公司制定的“質(zhì)量標準”和“計價原則”。

4.3.3燃料采購一般不提供預(yù)付款，但特殊情況下確需提供的，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可辦理。

4.3.4燃管部應(yīng)按買賣合同的條款進行核價結(jié)算，任何人均不得隨意修改或違背合同條款進行結(jié)算。

4.3.5燃料結(jié)算時，燃管部應(yīng)提供燃料買賣合同、收料單、核價單、化驗單、數(shù)量驗收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，單據(jù)齊全后方可辦理付款。

4.3.6已基本具備燃料結(jié)算條件，但對方的發(fā)票尚未提供，根據(jù)實際情況確需付款時，燃管部應(yīng)填制燃料采購借款單說明借款理由，經(jīng)燃管部、財務(wù)部經(jīng)理批準后方可辦理付款，付款比例一般不超過貨款總額的85%，特殊情況需全額支付貨款時，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理批準。

4.3.7特殊情況下燃料未卸完確需提前支付貨款的，燃管部應(yīng)填制燃料采購借款單，并注明運單號、載運量、船號、合同號、預(yù)計的貨款總額，經(jīng)燃管部、財務(wù)部經(jīng)理批準后方可辦理付款，預(yù)付款不得超過貨款總額的75%。

4.3.8燃料運費應(yīng)在燃料買賣合同中明確結(jié)算方式；結(jié)算時，燃管部應(yīng)提供燃料運費結(jié)算單、運費發(fā)票等合法憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。

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14.3.9燃料結(jié)算堅持“三個一致”的原則，即合同單位、發(fā)貨單位、結(jié)算單位一致的情況下方可辦理付款。

4.4外包工程的結(jié)算

4.4.1外包工程項目必須列入公司、月度計劃，確需外包而未列入計劃的工程項目，應(yīng)按公司計劃管理制度補辦審批手續(xù)。工程管理部根據(jù)批準的外包工程計劃，負責(zé)外包工程資金預(yù)算，作為工程管理部用款的依據(jù)。

4.4.2工程外包均應(yīng)簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時，由工程管理部按公司《外包工程管理辦法》組織有關(guān)部門進行會簽，工程的預(yù)（決）算要及時提供財務(wù)部。

4.4.3一般的工程項目原則上不提供預(yù)付款或進度款，對于工期超過2個月或總造價超過50萬元的，可支付不超過合同總價25%的預(yù)付款（扣除甲方提供的材料款）；對工期超過4個月的基本建設(shè)工程或更新改造工程，除可支付不超過合同總價25%的預(yù)付款外，還可分階段支付工程進度款，但預(yù)付款和進度款不得超過合同總價的80%；支付工程進度款時，施工單位應(yīng)提供完成的工作量月報，并經(jīng)施工管理部門簽證后，方可辦理付款。特殊情況下，經(jīng)工程管理部和財務(wù)部經(jīng)理同意，可增加不超過10%的預(yù)付款。

4.4.4外包工程的付款由工程管理部負責(zé)填寫“工程付款通知單”后辦理。

4.4.5工程竣工并驗收后，工程管理部可辦理工程的結(jié)算手續(xù)。工程結(jié)算時，工管部應(yīng)提供工程竣工驗收單、預(yù)（決）算、合同、發(fā)票、實際供材料清單等合法的原始憑證，手續(xù)齊全后方可辦理付款。

4.4.6外包工程原則上應(yīng)預(yù)留5～10%的質(zhì)量保證金，質(zhì)保期一般為一年。對于長期合作的施工單位，總造價在2萬元以下的工程，可不留質(zhì)量保證金。

4.4.7工程質(zhì)保期滿，經(jīng)施工管理部門和歸口設(shè)備管理部門簽發(fā)“工程項目質(zhì)保驗收單”后，工程管理部方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)；如質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)施工質(zhì)量問題，工程管理部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見，并征得施工管理部門或歸口的設(shè)備管理部門和財務(wù)部的同意。

4.4.8機器、設(shè)備、發(fā)電機組檢修應(yīng)提供增值稅發(fā)票；房屋、建筑物修理、基本建設(shè)工程和更新改造工程可提供營業(yè)稅發(fā)票。

4.5其他結(jié)算

4.5.1公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中其他的財務(wù)結(jié)算均應(yīng)按本標準的規(guī)定執(zhí)行。

4.5.2其他的財務(wù)結(jié)算具體由歸口管理部門負責(zé)辦理，但必須列入公司、月度預(yù)算，對預(yù)算外的項目一律不得開支。

4.5.3其他的財務(wù)結(jié)算參照上述的有關(guān)規(guī)定辦理。

附加說明：

本標準由公司標準化委員會提出，由財務(wù)部負責(zé)起草。

本標準起草人：姜偉松，審核：趙建國、陳錦清、繆世杰、龔振華、高鶴年、趙建剛、李清和、俞仁生，審定：李亞軍，批準：方國清。

本標準由財務(wù)部歸口。

本標準委托財務(wù)部負責(zé)解釋。

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