第一篇：出納及報銷制度建議

出納及報銷制度建議

1.掌握了解財務制度，在主辦會計的指導下，認真完成工作，保證

資金的安全性，信息的保密性，接受上級領導的監(jiān)督、檢查，接受上級領導定期或不定期的盤點。

2.妥善保管現(xiàn)金，空白支票和有關收付憑證。

3.收到現(xiàn)金，填寫收據(jù)（收款憑證），要注明來源、經(jīng)手人姓名及電

話。

4.支付現(xiàn)金，要填寫付款憑證，注明用途、經(jīng)手人及電話，要有總

經(jīng)理和會計主管簽字。

5.每日每筆依次登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日下班清點

現(xiàn)金，做到日清月結、賬實相符。

6.報銷費用，要先打費用審批表，由公司領導審批，要填制費用報

銷單，注明費用用途，并提供相關的費用憑證，經(jīng)會計主管、出納簽字后方可。

7.每日編制現(xiàn)金收支表，核對收支業(yè)務憑證。

8.保管好公司的財務章，他人領用要登記領用表。

9.控制日現(xiàn)金流量，對于大額的現(xiàn)金，應及時送存銀行。

10.及時核對銀行對賬單，出現(xiàn)問題及時解決。

11.每月分析現(xiàn)金流量，盡量降低不必要的支出。

第二篇：出納報銷管理制度

出納報銷管理制度

1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續(xù)不齊全的預以退回不予支付。

2、公司業(yè)務人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明部門、原因、金額，經(jīng)主管部門同意，方可辦理借款。

3、借款在辦完業(yè)務后，要及時向財務報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，在工資中扣除。

4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據(jù)材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現(xiàn)書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內(nèi)容，避免財務人員做帳不明確。

5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表，經(jīng)項目負責人審核后，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字后，方能支付。

6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數(shù)量和金額，經(jīng)項目負責人審核，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表后，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。

7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據(jù)，直到不用為止，再進行統(tǒng)一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據(jù)臺帳、合同，計算出使用的天數(shù)和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。

8、項目各班組人工費的支付，在合同內(nèi)的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。

9、合同外零星工程支付，先由現(xiàn)場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統(tǒng)計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。

10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時雜工，在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。

11、出納人員對所報銷的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章，發(fā)票后的附件單據(jù)，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據(jù)要寫明附件張數(shù)。

2013年2月10日

第三篇：出納報銷核算

出差餐費是列入招待費還是差旅費

2011-3-17 15:52 中華會計網(wǎng)校論壇 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

【問】業(yè)務人員出差過程中自用餐費是列入業(yè)務招待費還是差旅費，餐費與業(yè)務招待費如何進行區(qū)別？

【解答】業(yè)務招待費是指企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務活動的需要而合理開支的招待費用，按照稅法的有關規(guī)定扣除，但并非所有餐費都屬于業(yè)務招待費。兩者主要從發(fā)生的原因、性質、目的、用途、對象等方面進

行區(qū)分，用于招待客戶的餐費應當作為業(yè)務招待費進行處理，不得分解計入其他項目。

發(fā)票開為辦公用品是否需要附清單

2011-3-11 16:40 中華會計網(wǎng)校 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

【問】我公司今天剛收到一張發(fā)票，名稱開的是辦公用品，金額：5000，是不是要附清單呀？稅法有

何規(guī)定？購買商品都要有明細，商品品種較多時，可以設置附列清單。

【解答】購買商品都要有明細，發(fā)票上能列下明細，可不開附單。如果發(fā)票列不下，要另開一張附單。

商品品種較多時也可以設置附列清單。

1.審核經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，看是否符合財務制度、法律法規(guī)和費用開支標準；

2.審“抬頭”，看是否與本單位名稱（報賬人姓名）相符；

3.審“填制日期”，看是否與報賬日期相近；

4.審“用途”，看是否與“發(fā)票”或“收據(jù)”相關聯(lián)；

5.審“財務簽章”，看是否與原始憑證企業(yè)或單位名稱相符；

6.審“金額”，看計算是否正確、完整；

7.審“大、小寫”，看大、小寫是否一致；

8.審“臉面”，看有無涂改、刮擦、紙貼現(xiàn)象。

出納如何裝訂憑證

2011-2-16 9:30 中華會計網(wǎng)校 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

（一）裝訂方法：

1.從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法；有左上角包角裝訂法。左上角包角裝訂法做起來比較美觀，但也比較麻煩，如何去做就取決于各位工作者的耐心了。

2.從另外一方面來說，有夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞?？捎糜涃~憑證裁段做塞，可用紙折疊做塞，是用一種特殊的紙箱裁段做塞，顯得非常有功力。

（二）記賬憑證裝訂時注意:

要將科目匯總表及T型賬戶表裝訂進去，這樣便于快速查找某筆憑證。雖然現(xiàn)在電算化了，科目匯總

表還是應裝訂進去，起碼不看賬就能知道當月的發(fā)生額。

（三）推薦一種原始憑證的折疊方法。

當原始憑證大過記賬憑證時，大多數(shù)人的做法是先折疊左邊的角，再向里面折疊。這樣折疊后折疊的角在下面，在查閱時要先拉開折疊的部分，再拉開折疊處的左邊邊角?，F(xiàn)在推薦的方法只不過是將折疊的順序反一下而已：即先向里折疊后，再折疊左邊的角。這樣折疊后折疊的角在上面。別看只是順序的一轉

換，但在查閱時，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉開。

員工費用報銷流程及辦法

2010-11-23 17:1 互聯(lián)網(wǎng) 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

一、報銷規(guī)定：

1.任何一種類型之請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發(fā)生前依

照“預算及費用之審核權限”規(guī)定取得權責人的書面核準。

2.報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤（合富生化/合益信息/合康生物）)，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起?！罢埧顔巍焙汀百M用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發(fā)生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一

般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權人員核準并經(jīng)財務部復核通過，方可付款。

3.報銷以“周”為單位，并附相關憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務部將予以退單處理。當月發(fā)生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準，否則財務部將

不予報銷。

4.對于報銷時出現(xiàn)填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數(shù)和總計數(shù)，報銷總

額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。

5.簽名的規(guī)定：

① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真

審核之責。

② 所有簽名應同時附注日期，如不附注日期，當產(chǎn)生爭議時，未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。

6.財務復核結果視情況做下列處置：

① 退回報銷單(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。

③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。

④ 交出納付（匯）款。

7.每周匯員工報銷款一次，每月的最后一個周五不匯款。

8.每周匯員工報銷款后，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部

門秘書或助理查詢。

9.在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補齊手續(xù)后方可進入報銷流程。

二、報銷流程：

事先核準及事后報銷表單流程如下：

實物報銷：報銷條件為發(fā)票、驗收（入庫）單、采購單原件，三者缺一不可，特別情況為采購單帶支票提貨，請先填寫《公洽借款單》，經(jīng)核準入賬后再開出支票，三日內(nèi)繳回支票簽收之存根及發(fā)票、驗收

單。

① 出 差：“出差(預算)申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(附已經(jīng)核準之“出

差（預算）申請書”)；銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。

② 交 際 費：“出差（預算）申請書(交際欄)” →“報銷請款單” 或“費用及出差旅費報銷申請表”(附已

經(jīng)核準之“出差預算申請書(交際欄)”)。

③ 車 費：“合富用車申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(出租車車費，附已

經(jīng)核準乘坐出租車之“合富用車申請書”)。

④ 驗收 單據(jù)：公司自用物品采購驗收，請?zhí)顚憽妒聞沼闷夫炇諉巍?，生產(chǎn)，經(jīng)營用存貨驗收，經(jīng)IQC

核驗后填寫《入庫單》。

⑤ “采購單”（如有借款，應附“公洽借款單”）或“費用及出差旅費報銷申請表”（如有借款，應附“公洽借款單”；如有相關費用，應附“出差（預算）申請表”）——部門主管——財務復核——財務長——總

經(jīng)理簽準——出納報銷。

三、途中交通費標準和說明：

標準：

① 員工出差或培訓應以最經(jīng)濟、有效的方式到達目的地，員工出差乘坐交通工具的規(guī)定按車程時間限定標準：6小時以下乘坐硬座或長途汽車；6～8小時可乘坐硬臥；8～16小時可乘坐軟臥；16小時以上可乘坐飛機。員工超標申請?zhí)嘏俗w機的，公司準予按上述規(guī)定標準報銷途中費用之外，最多再增加200

元/次。

② 外地應聘者到上?？偛縼砻嬖?，由公司負責來往異地交通費用，如超過10小時以上，可報銷火車硬臥車票；如10小時以下，可報銷火車硬座費用。如需搭乘飛機，需事先經(jīng)總經(jīng)理核可預算申請。員工因公出差（到常駐工作地之外地區(qū)工作），應事先填寫“出差預算申請書”（各地人員應傳真或電子郵件送至上海），詳細注明出差地點、準備搭乘交通工具及其它各項預計支出內(nèi)容、金額；并依照審批權限核準后，方可作為報銷的必備附件交財務存檔。員工出差回來后應在一周內(nèi)將合法的報銷單據(jù)整齊粘貼后，依核準權限核準后再交財務部；報銷費用如超過所申請的出差費用，應詳細說明理由并獲得總經(jīng)理

批準，否則，超過部分費用將不予報銷。

說明：

① 火車、長途汽車，應以火車、汽車票根為報銷依據(jù)。

② 員工遇規(guī)定以外的緊急公務必須搭乘飛機者，應事先填寫“定票單”，并報總經(jīng)理批準，由公司相關人員統(tǒng)一訂票、購買、結賬，但員工必須在抵達目的地后一周內(nèi)將票根交還給訂票經(jīng)辦人員，并不得再報

銷此費用。搭乘任何交通工具，必須盡量利用下班時間。

③ 出差期間，由于其它與工作無涉的事情所發(fā)生的費用，或由于員工本人的原因導致發(fā)生的額外費用

（如退票費等），一律由該員工本人承擔。

④ 已參加公司商業(yè)意外保險的員工，不得再另外報銷飛機意外保險。

四、市內(nèi)交通費用標準和說明：

標準：

① 凡從事銷售、業(yè)務、維修等經(jīng)常公出工作的員工，經(jīng)部門經(jīng)理批準日常工作所需的交通費可以選取

以下方法之一：

a)據(jù)實報銷：憑公交車票據(jù)實全額報銷，憑出租車票按本辦法第3 點規(guī)定限額報銷出租車票。b)定額報銷： 在上海由公司行政管理人員每月集中購買與報銷最高限額每人每月200元的當?shù)毓?/p>

交通卡，領卡者在當月內(nèi)不得再報銷任何市內(nèi)交通費。

② 除銷售、維修、業(yè)務之外的部門員工的出租車票報銷標準，公交車票可據(jù)實全額報銷。出租車費依

本辦法第3點規(guī)定執(zhí)行。

③ 員工在常駐工作當?shù)毓?，單次可以乘坐的出租車路程以單次最高車費為15元為限（從出發(fā)地到目的地單程最高只能報銷出租車費15元，而不是單張票據(jù)最高只能報銷出租車費15元），深夜（22：

00以后，6：00前）允許單次報銷50元為限。

④ 員工異地出差，在出差目的城市內(nèi)允許在出差預算批準范圍內(nèi)報銷出租車費。一般不允許報銷兩個

城市間的跨市出租車費。

⑤ 公司個人汽車、摩托車報銷規(guī)定。企業(yè)定

【問題】

電子客票行程單可以作為報銷憑證嗎？

【解答】

根據(jù)《國家稅務總局中國民用航空局關于印發(fā)〈航空運輸電子客票行程單管理辦法（暫行）〉的通知》（國稅發(fā)[2008]54號）規(guī)定，《行程單》作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證，同時具備提示旅客行程的作用?！缎谐虇巍芳{入稅務發(fā)票管理范圍，中國民用航空局經(jīng)國家稅務總局授權，負責全國《行程單》的印制、領購、發(fā)放、開具、保管和繳銷等管理工作。不符合規(guī)定的《行程單》，不得作為會計核算的原始憑證，任何單位和個人有權拒收，并向開票單位所屬民航地區(qū)管理局及其派出機構或所轄地區(qū)相

關主管稅務機關舉報。

出納如何核算工資

2010-9-20 15:20 互聯(lián)網(wǎng) 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

1.執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用

根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)

行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。

2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得

稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。

3.負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報

表。

第四篇：報銷制度

費用報銷管理規(guī)定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規(guī)范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據(jù)填寫的要求：

1、單據(jù)的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內(nèi)容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據(jù)應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據(jù)大小。

3、應區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內(nèi)交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據(jù)眾多的，應在單據(jù)上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據(jù)的要求：

1、對外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務時間、物品名稱（或費用名稱）數(shù)量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內(nèi)容是否能真實反映業(yè)務的發(fā)生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據(jù)，并向上級領導反映。

2、對于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據(jù)的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發(fā)票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據(jù)均需當事人在背面或正面簽名做實（市內(nèi)交通費張數(shù)超過10張以上的，可以編號后統(tǒng)一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發(fā)票，如果發(fā)票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經(jīng)部門經(jīng)理同意；報銷業(yè)務招待費用的，應事先請示總經(jīng)理，得到許可方可進行。以上費用發(fā)生時均應在清單上或發(fā)票的背后注明時間、事由及用餐人數(shù)。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經(jīng)辦人應在報銷單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內(nèi)辦理結帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第五篇：報銷制度

XX公司報銷制度

公司內(nèi)部人員報銷：

1.根據(jù)公司的報銷政策，每名員工一月有一次報銷的時間，為每月的20--25日。報銷要求如下：

先自己填制這一個月的費用報銷的明細，每一筆款項歸納一下，如交通費見附表1，餐飲費見附表2???，附表處用A4紙把發(fā)票按時間順序明細粘貼整齊。

2.報銷事項注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報銷電話費用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報，批準后才允許報銷?？偨?jīng)理報銷最高金額為￥500元，超過部分不得報銷。b.交通費內(nèi)銷人員月報銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報銷，外銷人員月報銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經(jīng)理審批簽字,才可交于會計報銷?？偨?jīng)理報銷金額最高不得超過￥2000元。C.招待費只有針對外銷人員，月報銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關費只有針對外銷人員，月報銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準才可以報銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費用月報銷規(guī)定：C級（公司一般工作人員）報銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經(jīng)理簽字和總經(jīng)理簽字，才可以報銷；B級（部門經(jīng)理）報銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經(jīng)理簽字，才可以報銷；C級（總經(jīng)理）報銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預計還款時間和金額，還要有部門領導的審批和總經(jīng)理的簽字，借款歸還后應向會計要回借款單立即撕掉。4.報銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報銷等。晚上員工加班到8點晚飯可以報銷，每人的報銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報銷。報銷回家單程的士車費，但不能與他因公市內(nèi)交通費填在同一張報銷單上。

辦理程序：填寫報銷單→部門總監(jiān)簽字→行政人事部經(jīng)理審核→財務部會計簽字→ 總經(jīng)理簽字→出納處報銷。

5.專業(yè)部門員工加班，由品牌部統(tǒng)一填寫“加班單”，并報行政人事部備案。員工加班時間超過晚上10點以后，每超過一小時，第二天上班時間可延后一小時，凌晨二點以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領購辦公用品需要填寫物品領料單。

6.購買辦公等物品需填寫費用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報，經(jīng)過劉總批準后才可以實行。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽

字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。

7.報銷制度分為5大類費用：a.交通費b.餐飲費c.管理費用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關費（一般針對外銷人員）e.通訊費（針對外銷人員，報銷最高報銷金額為￥150元，總經(jīng)理最高報銷金額為￥500元）f.油費（只限于總經(jīng)理報銷，最高報銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

2、每月15日發(fā)放上月基本工資，遇到國家法定節(jié)假日的應推遲時間。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財務部結算。

4、每月按打考勤卡來發(fā)放實際工作天數(shù)，如果員工忘記打卡應及時向財務人員報告。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；.工資發(fā)放前應由劉總簽字批準后才可發(fā)放。7.公司采取統(tǒng)一的打卡發(fā)放工資制度。

薪酬結構制度：

1、薪酬結構種類

1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

年終獎

1.作為獎勵，在本公司工作一年以上的員工均有機會享受年終獎。2.在本公司工齡六個月以下的員工，不享受當年年終獎。3.年終獎發(fā)放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎是按全年的完成業(yè)績情況發(fā)放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領取工資和獎金、各種補貼等其它報酬，有義務向國家繳

納個人所得稅。公司按照國家稅法規(guī)定，代稅務部門每月從個人薪金中，扣除該員工的個人所得稅款，由公司每月統(tǒng)一向稅務局繳納。