第一篇：生產(chǎn)制造型企業(yè)班組長(zhǎng)試題

裝配班組長(zhǎng)考試試卷

姓名成績(jī)

一、填空：（共15分，每空1分）

1、各工序間的作業(yè)時(shí)間差距越（大、?。a(chǎn)線就越平衡。

2、D零件的質(zhì)量記錄需要存檔年，使用筆填寫(xiě)記錄。

3、5S包括、、、、。

4、變化點(diǎn)識(shí)別包含、、、四個(gè)方面。

5、節(jié)拍決定了生產(chǎn)線的、、。

二、判斷題：（共10分，每空1分）

1.瓶頸時(shí)間越小,生產(chǎn)線平衡率就越低。（）

2.成品、半成品、零件及物料的存貨，是不會(huì)產(chǎn)生任何附加價(jià)值的，反而增加了營(yíng)運(yùn)的成本。（）

3.工位數(shù)的多少不會(huì)影響線體的線平衡。（）

4.生產(chǎn)線各工程工作分割的均衡度,用于衡量流程中各工站節(jié)拍符合度的一個(gè)綜合比值。（）

5.設(shè)備維護(hù)是設(shè)備管理員的工作，生產(chǎn)線員工不用對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)。（）

6.沒(méi)有附加價(jià)值的作業(yè)都是浪費(fèi)。（）

7.單件標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間是指員工完成該工站內(nèi)所有工作所需時(shí)間。（）

8.目視化管理只需要在生產(chǎn)線實(shí)施就可以。（）

9.出現(xiàn)不良品應(yīng)立即在線返工，防止不良品流出。（）

10.操作鉆床應(yīng)配帶線手套，防止傷手。（）

三、選擇題：（共10分，每題2分）

1.“TPS”的中文簡(jiǎn)稱(chēng)是（）

A、全員性生產(chǎn)保全B、平衡率C、豐田生產(chǎn)方式 D、全面質(zhì)量管理

2.在調(diào)整鉚接胎具試鉚接時(shí)，要將鉚接機(jī)的轉(zhuǎn)換開(kāi)關(guān)撥到（）位置。

A、手動(dòng)B、自動(dòng)

3.下列哪種情況不屬于違章作業(yè)。()

A.高處作業(yè)穿硬底鞋

B.任意拆除設(shè)備上的照明設(shè)施

C.特種作業(yè)持證者獨(dú)立進(jìn)行操作

D.非崗位人員任意在危險(xiǎn)要害區(qū)域內(nèi)逗留

某公司在清理裝配場(chǎng)時(shí)發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)機(jī)器上的螺絲沒(méi)裝，馬上意識(shí)到可能是漏裝了，車(chē)間領(lǐng)導(dǎo)立即決定將下午裝配的600多臺(tái)機(jī)器連夜翻倉(cāng)，一直到晚上9點(diǎn)多鐘拆到第327箱時(shí)，終于找到了漏裝螺絲的機(jī)器，補(bǔ)裝上了兩個(gè)螺絲。

4.為了那兩個(gè)螺絲，總裝車(chē)間干部職工連夜翻倉(cāng)，為什么要這樣做（）

A.車(chē)間領(lǐng)導(dǎo)膽小怕事B.擔(dān)心上級(jí)發(fā)現(xiàn)考核被罰

C.質(zhì)量觀念深入人心D.車(chē)間領(lǐng)導(dǎo)太固執(zhí)

5.公司連夜翻倉(cāng)找到了漏裝螺絲的機(jī)器這件事的啟示是（）

A.辦事情不必過(guò)于認(rèn)真B.當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)就要較真

C.對(duì)質(zhì)量要精益求精D.對(duì)有關(guān)責(zé)任者要嚴(yán)肅批評(píng)

三、簡(jiǎn)答分析題：（共30分）

1、D特性的定義（10分）

2、試寫(xiě)出完整的返工返修流程。（10分）

3、裝配車(chē)間產(chǎn)品質(zhì)量追溯的控制方法有那幾種？最主要的方法是那種？（10分）

四、計(jì)算題：（每題15分，共15分）

某生產(chǎn)線有6個(gè)工站,各工站時(shí)間分別為20秒,24秒,18秒,22秒,20秒,21秒,試計(jì)算該生產(chǎn)線的平衡損失時(shí)間、線體的平衡率及節(jié)拍時(shí)間分別是多少？

五、自由發(fā)揮題（每題10分，共20分）

1.簡(jiǎn)述一下，如果你在生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)了一件不良品，你當(dāng)時(shí)會(huì)怎么處理？生產(chǎn)批次完成后應(yīng)當(dāng)怎么處置不良品？

2.簡(jiǎn)述一下為什么要實(shí)施目視化管理以及如何實(shí)施目視化管理。

第二篇：生產(chǎn)制造型企業(yè)2014年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

公司2014年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

一、目前的市場(chǎng)形勢(shì)分析

目前鋰電池材料產(chǎn)業(yè)在我國(guó)屬熱門(mén)行業(yè)，一些有實(shí)力的企業(yè)和科研院所都投入了較大的人力物力進(jìn)行研發(fā)生產(chǎn)，既促進(jìn)了產(chǎn)品的升級(jí)換代與技術(shù)進(jìn)步，也提升了競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度?，F(xiàn)在我公司產(chǎn)品尚處于中上水平（即中端產(chǎn)品能競(jìng)爭(zhēng)，高端產(chǎn)品有瓶頸），但缺乏后勁，存在生存與發(fā)展的隱患。在未來(lái)可預(yù)計(jì)的日趨白熱化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境里，我們對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)態(tài)度應(yīng)時(shí)刻保有足夠的憂患意識(shí)。

二、來(lái)年的工作方針

對(duì)于挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存的2014年，公司確立了“內(nèi)抓管理、外抓市場(chǎng)、高質(zhì)低耗、創(chuàng)收增效”的16字方針，使公司內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有機(jī)結(jié)合，以此來(lái)夯實(shí)公司上市計(jì)劃的前期工作基礎(chǔ)。根據(jù)目前實(shí)際狀況，公司將加大投入加強(qiáng)技術(shù)革新，逐步建立科學(xué)合理的管理體系，實(shí)行全員全過(guò)程的指標(biāo)考核與獎(jiǎng)罰，嚴(yán)格考核與獎(jiǎng)懲及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的銜接監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行崗位定員，以崗定資，實(shí)行高額浮動(dòng)工資制度，迫使公司干部員工在危機(jī)感和責(zé)任感中勇挑重?fù)?dān)，力拼指標(biāo)，為全面完成二〇一四年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)而共同奮斗。

三、2014年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

公司計(jì)劃2014年完成銷(xiāo)量1000T，完成銷(xiāo)售額3000萬(wàn)元，利潤(rùn)300萬(wàn)元（見(jiàn)附表1）。

四、工資、獎(jiǎng)金分配原則

（一）2014公司將全面實(shí)行工資改革，執(zhí)行以崗位定資、以利潤(rùn)計(jì)獎(jiǎng)的原則。獎(jiǎng)金以任務(wù)工資的形式兌現(xiàn)，公司各部門(mén)員工一律接受任務(wù)指標(biāo)考核。

（二）為鼓舞員工努力實(shí)現(xiàn)計(jì)劃，公司在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上擬在利潤(rùn)中提取10%作為獎(jiǎng)金，根據(jù)任務(wù)指標(biāo)完成情況確定是否發(fā)放，按員工貢獻(xiàn)大小進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（獎(jiǎng)勵(lì)辦法另定）。

五、市場(chǎng)策略

要實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入的大幅度增長(zhǎng)，須大力發(fā)展客戶(hù)、努力爭(zhēng)取訂單。對(duì)此公司應(yīng)采取下列措施：

（一）公司以?xún)r(jià)格體系作為提成參照，制訂優(yōu)厚提成政策，鼓勵(lì)銷(xiāo)售人員積極開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)工作。基本提成方法為：毛利率30%以下提成為1%，毛利率30%－45%以?xún)?nèi)提成為2%，毛利率45%以上提成為3%，G1的提成為0.5%。提成的兌現(xiàn)根據(jù)銷(xiāo)售人員是否按合同規(guī)定回款而定。

（二）為提高回款率，加強(qiáng)貨款的良性回籠，公司遵循獎(jiǎng)懲分明的原則針對(duì)銷(xiāo)售回款制定考核辦法，采取獎(jiǎng)懲措施激勵(lì)并規(guī)范銷(xiāo)售人員，確保全年合同回款率≥80%。

（三）公司銷(xiāo)售部整合各項(xiàng)資源，在2014年上半年應(yīng)采取一切措施做好客戶(hù)的開(kāi)發(fā)、簽約工作。

（四）以“積極推進(jìn)、穩(wěn)步占領(lǐng)”的策略，集中力量發(fā)展客戶(hù)。

六、產(chǎn)品策略

市場(chǎng)策略需要產(chǎn)品策略和價(jià)格策略的支撐。2014年公司的整體產(chǎn)品策略是“適用優(yōu)化路線”，即：在提升品質(zhì)的基礎(chǔ)上，在設(shè)計(jì)、選材和價(jià)格等環(huán)節(jié)始終圍繞客戶(hù)需求，以客戶(hù)需求為出發(fā)點(diǎn)和歸屬點(diǎn)，以適銷(xiāo)對(duì)路為原則，不死摳單種產(chǎn)品利潤(rùn)，側(cè)重提升總體銷(xiāo)量，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總量最大化。生產(chǎn)、技術(shù)、采購(gòu)、品質(zhì)等部門(mén)應(yīng)根據(jù)上述策略和業(yè)務(wù)實(shí)際需求，制訂產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、采購(gòu)和品質(zhì)保證的相應(yīng)計(jì)劃，采取必要的管理措施，確保產(chǎn)品開(kāi)發(fā)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整到位。

七、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的保障措施

（一）生產(chǎn)資源保障

1．公司需新增流動(dòng)資金至少600萬(wàn)元（固定資產(chǎn)投入資金另行報(bào)告），用來(lái)保證產(chǎn)值3000萬(wàn)元和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)策略的實(shí)現(xiàn)（見(jiàn)附表2）。同時(shí)另需申請(qǐng)資金加快與科研院所的技術(shù)合作，進(jìn)行資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，力爭(zhēng)技術(shù)上有創(chuàng)新，產(chǎn)品上有發(fā)展（現(xiàn)正與中南大學(xué)有關(guān)方面進(jìn)行洽談，有望成功合作）。

2．生產(chǎn)必須始終圍繞客戶(hù)要求而非生產(chǎn)要求運(yùn)轉(zhuǎn)，必須按照產(chǎn)品策略規(guī)劃和實(shí)際訂單需求，組織設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、物料采購(gòu)、產(chǎn)品生產(chǎn)和品質(zhì)控制等各項(xiàng)生產(chǎn)管理活動(dòng)。

3．品質(zhì)部門(mén)應(yīng)訂立適宜的品質(zhì)目標(biāo)，采取適宜的控制措施，以適宜的品質(zhì)成本，為生產(chǎn)一線提供合格產(chǎn)品的保障體系。

4．生產(chǎn)成本特別是材料成本的控制，將是考驗(yàn)生產(chǎn)各級(jí)干部的關(guān)鍵所在，必須列入各級(jí)干部的首要議事日程，必須以非常手段克服和消化各類(lèi)漲價(jià)因素，以降低材料采購(gòu)成本為突破口，以提升生產(chǎn)速度、提升單位時(shí)間產(chǎn)量、采用計(jì)件計(jì)酬方式為基本點(diǎn)，帶動(dòng)人工成本、能耗成本等在內(nèi)的各項(xiàng)產(chǎn)品成本的降低，爭(zhēng)取使主營(yíng)業(yè)務(wù)的成本控制在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)內(nèi)。

（二）人力資源保障

“服務(wù)、支持、指導(dǎo)”是人力資源管理永恒的宗旨，保障各部門(mén)的后勤供給，構(gòu)建體系、理順管理，指導(dǎo)核心部門(mén)改善人力資源管理，是公司辦公室2014 年的三大任務(wù)。為此，必須從以下四個(gè)方面做好人力資源管理工作：

1．加快人才引進(jìn)：以《2014 年人力配置標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃》為基礎(chǔ)，加快新增人員中的關(guān)鍵職位的引進(jìn)和流失人力的補(bǔ)充，確保公司用人需求；建立人員淘汰與人才儲(chǔ)備機(jī)制。

2．加強(qiáng)教育培訓(xùn)：建立培訓(xùn)體系，以素質(zhì)培訓(xùn)為核心，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。

3．建立合理的分配體系：建立起對(duì)外具有競(jìng)爭(zhēng)性、對(duì)內(nèi)具有公平性、對(duì)員工具有激勵(lì)性的、包括員工薪資、福利、紅利在內(nèi)的分配體系；并在施行中不斷地加以檢討和完善。

4．建立合理的目標(biāo)績(jī)效管理體系：按照“有計(jì)劃、分步驟、可量化、可持續(xù)”的原則，由總經(jīng)理辦公室牽頭，以目標(biāo)管理為基礎(chǔ)，建立起工作績(jī)效管理體系，按照分級(jí)管理、分層考核的原則，從2014年1月1日起，總經(jīng)理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)班子實(shí)施考核；最遲于2014年3月1日起，各經(jīng)營(yíng)管理板塊對(duì)中層干部（部門(mén)）和基層干部（作業(yè)組）施行考核；績(jī)效管理必須與分配體系聯(lián)動(dòng)推行，以確保目標(biāo)管理切實(shí)落實(shí)。

（三）財(cái)務(wù)資源保障

2014 年公司將會(huì)是投入較大的一年，大量的重點(diǎn)工作需要投入優(yōu)勢(shì)的財(cái)務(wù)資源。在技術(shù)研發(fā)方面，廠房改造與設(shè)備添置方面，人工費(fèi)用及收益分配等環(huán)節(jié)，需要大量的資金傾斜。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)也必須從下列三個(gè)方面加大監(jiān)測(cè)和監(jiān)控力度：

1．逐步下放費(fèi)用審批：在2013 年已經(jīng)下放部分權(quán)限的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門(mén)按“責(zé)任部”和“成本部”的思路，將各類(lèi)費(fèi)用的初審權(quán)下放給各經(jīng)營(yíng)板塊高管，以便形成權(quán)責(zé)對(duì)等機(jī)制；財(cái)務(wù)部在費(fèi)用流向的合理性等方面加強(qiáng)監(jiān)測(cè)。

2．主導(dǎo)成本降低活動(dòng)：在設(shè)定成本降低目標(biāo)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員必須更多地“走出去”，直接參與市場(chǎng)調(diào)研或開(kāi)展各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)工作，協(xié)助、指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)降低成本。

3．健全財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)體系：財(cái)務(wù)部必須積極參與“建構(gòu)管理體系，增強(qiáng)管理后勁”活動(dòng)，理順、健全財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)體系，重點(diǎn)關(guān)注物流活動(dòng)背后的財(cái)務(wù)信息流。

（五）組織管理保障

1．由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，與經(jīng)營(yíng)管理班子簽定《目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)》，明確各責(zé)任板塊的目標(biāo)、責(zé)任和相應(yīng)的權(quán)利。

2．由責(zé)任板塊的高層管理人員，在2014年2月1日前對(duì)各項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行層層分解，并與各級(jí)干部簽定《目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)》，逐級(jí)明確目標(biāo)、責(zé)任、獎(jiǎng)懲等。各級(jí)干部的《目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)》統(tǒng)一匯集于總經(jīng)辦，實(shí)施歸口管理。

3．由財(cái)務(wù)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，2013年10月31日前，出臺(tái)《財(cái)務(wù)預(yù)算和成本責(zé)任控制辦法》，明確各類(lèi)責(zé)任人的成本控制項(xiàng)目、目標(biāo)、責(zé)任和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)，每月通報(bào)情況，并由總經(jīng)辦組織有關(guān)超支部門(mén)進(jìn)行整改。

4．由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，2014年元月1日前以總經(jīng)理為授權(quán)方，與各

責(zé)任板塊高管人員簽定《安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)》，明確安全生產(chǎn)特別是工傷預(yù)防的目標(biāo)和責(zé)任等，確保重大事故控制為零。

5．公司需在每季度組織召開(kāi)“經(jīng)營(yíng)目標(biāo)檢視會(huì)”，由經(jīng)營(yíng)管理

班子向董事會(huì)匯報(bào)該季度的經(jīng)營(yíng)狀況。會(huì)議要總結(jié)成果，檢討差距，研擬對(duì)策，跟進(jìn)結(jié)果。

八、總體要求

公司管理層清醒地認(rèn)識(shí)到，2014年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是在全面權(quán)衡和全面分析的基礎(chǔ)上制定的。對(duì)過(guò)去而言，它是一個(gè)嶄新的提升計(jì)劃；對(duì)上市目標(biāo)而言，它是一個(gè)準(zhǔn)備計(jì)劃、一個(gè)基礎(chǔ)計(jì)劃，充滿(mǎn)機(jī)遇與機(jī)會(huì)，具有難度與高度。要將我們的理想變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，需要全體員工的共同努力，在以下幾個(gè)方面行動(dòng)起來(lái)：

（一）更新觀念，創(chuàng)新管理

公司認(rèn)為，要達(dá)成2014年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，首先要更新觀念，各級(jí)干部和全體員工必須徹底摒棄“因循守舊、得過(guò)且過(guò)、小步前進(jìn)、作坊經(jīng)營(yíng)”的思想觀念，以宏觀的立場(chǎng)，樹(shù)立“產(chǎn)業(yè)洗牌、不進(jìn)則退”的危機(jī)意識(shí)和“發(fā)展公司，分享成果”的捆綁意識(shí)，在生產(chǎn)管理的流水作業(yè)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的結(jié)構(gòu)系列、采購(gòu)管理的成本降低、訂單的評(píng)審管理、后勤保障的服務(wù)品質(zhì)、財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)的深入有效等方面，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)思維、創(chuàng)新管理模式，為公司經(jīng)營(yíng)從作坊工廠向現(xiàn)代企業(yè)的徹底轉(zhuǎn)型奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）切實(shí)負(fù)責(zé)，重在行動(dòng)

公司要求，各級(jí)干部和全體員工要以“負(fù)責(zé)任”的態(tài)度做好各項(xiàng)工作，特別是經(jīng)營(yíng)班子和中層干部，必須以“責(zé)任”主管的立場(chǎng)開(kāi)展各項(xiàng)工作，不得仍有“功在我責(zé)在他”的遇事推諉的惡習(xí)和惡行。公

司強(qiáng)調(diào)：干部和員工的價(jià)值在于行動(dòng)和執(zhí)行，公司將以行動(dòng)力和執(zhí)行力考察所有干部，對(duì)于那些紙上談兵、不尚作為的干部和員工，將列入員工淘汰計(jì)劃的首選，首先予以淘汰。

（三）業(yè)績(jī)優(yōu)先，獎(jiǎng)懲落實(shí)

利潤(rùn)是2014年公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的“核心之核”，銷(xiāo)售是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的載體。在這一思想指導(dǎo)下，“業(yè)績(jī)定酬，指標(biāo)量化，逐級(jí)捆綁，分層考核”是公司的基本政策取向，也就是，經(jīng)營(yíng)班子以利潤(rùn)為核心指標(biāo)與公司實(shí)施緊密捆綁，中/基層干部和員工以工作業(yè)績(jī)指標(biāo)與上級(jí)主管實(shí)施緊密捆綁，采用自上而下逐級(jí)考核的辦法，充分調(diào)動(dòng)全體員工的工作積極性。同時(shí)，對(duì)于不能勝任本職的干部和員工，采取主動(dòng)讓賢、組織調(diào)整、公司勸退、末位淘汰等措施，增強(qiáng)造血功能，提升管理質(zhì)量。

總之，公司希望并要求：所有格翎從業(yè)人員，必須以全新的觀念、全新的面貌、全新的行動(dòng)，投身“打造高效XX，實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)翻番”的征程中，為公司的跳躍發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)！

長(zhǎng)沙XXXX有限公司

二〇一三年十一月二十日

第三篇：生產(chǎn)制造型企業(yè)最全考勤管理辦法

公司考勤管理辦法（暫行）

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司勞動(dòng)管理，規(guī)范考勤工作，特制定本辦法。

一、公司作息時(shí)間規(guī)定

1.根據(jù)公司的實(shí)際情況，作息時(shí)間實(shí)行多軌制。主要分成經(jīng)營(yíng)類(lèi)與生產(chǎn)類(lèi)：

①經(jīng)營(yíng)管理類(lèi)（含技術(shù)部）作息時(shí)間：

a.冬季作息時(shí)間為周一至周六：上午8：30-12：00，下午13：00-5：00。

b.夏季作息時(shí)間為周一至周六：上午8：30-12：00，下午13：30-5：30。

②生產(chǎn)質(zhì)檢類(lèi)（含機(jī)修）作息時(shí)間：

a.冬季作息時(shí)間為周一至周六：上午8：00-12：00，下午13：00-5：00。

b.夏季作息時(shí)間為周一至周六：上午8：00-12：00，下午13：00-5：00。

C．生產(chǎn)及質(zhì)檢部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要可執(zhí)行倒班工作制，排班表由生產(chǎn)部門(mén)制訂并報(bào)行政部備案。機(jī)修部隨生產(chǎn)部門(mén)排班運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.公司實(shí)行每周6天工作制，即星期六為正常工作日，不計(jì)入加班。

3.法定節(jié)假日公司遵照國(guó)務(wù)院每年發(fā)布的放假安排執(zhí)行。

二、考勤管理細(xì)則

1.公司的考勤管理由公司辦公室負(fù)責(zé)。

2.公司考勤方式主要為指紋錄入（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“打卡”），此外輔以人工登記形式，用于電子系統(tǒng)故障或指紋不能識(shí)別的情況下。

3.公司副總級(jí)以上人員由于工作狀態(tài)原因可免打卡。員工除出差外在司出勤均應(yīng)按規(guī)定打卡。因公臨時(shí)外出亦同。

4.員工每日打卡兩次，上午上班一次，下午下班一次。公司允許5分鐘彈性考勤（夏季無(wú)），在此基礎(chǔ)上核計(jì)遲到早退。遲到、早退30分鐘以上（含）按缺勤半天處理，60分鐘以上（含）按缺勤1天處理，90分鐘以上（含）按曠工處理。

5.因特殊原因造成員工難以準(zhǔn)時(shí)上班的，公司準(zhǔn)予其臨時(shí)請(qǐng)假。6.實(shí)際出勤的員工上下班均未打卡又未申請(qǐng)辦公室作人工登記者，作全天缺勤處理；上下班打卡僅一次且未作人工登記的，作缺勤半天處理。

7.生產(chǎn)質(zhì)檢類(lèi)（含機(jī)修）員工適用靈活排班時(shí)，除按規(guī)定打卡外，生產(chǎn)部還應(yīng)安排專(zhuān)人手工考勤，以便辦公室核查統(tǒng)計(jì)。

8.工作日內(nèi)需在外辦理臨時(shí)事務(wù)的員工，原則上要求須先至公司打卡再辦理外出手續(xù)，當(dāng)日事畢后再返公司正常上班或打卡下班。如因便捷、節(jié)省等原因可不必到公司先考勤后辦事的，員工須提前一天報(bào)直接上級(jí)與辦公室審批登記。

9.員工需往外地出差的，應(yīng)提前一天或不晚于出差當(dāng)日對(duì)辦公室提交出差申請(qǐng)單，因未提交申請(qǐng)單而影響考勤的，后果自負(fù)。

10.上班時(shí)間內(nèi)，員工需外出公干的，需填報(bào)《臨時(shí)公出申請(qǐng)單》交其部門(mén)負(fù)責(zé)人及辦公室審批后打卡外出。如違反此規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一次按缺勤半天處理。

11.員工內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)10次以上，公司在每次執(zhí)行扣款的前提下另在下給予降職降薪等處分，并取消其獎(jiǎng)金； 無(wú)故缺勤、休假逾期未續(xù)假、未獲批準(zhǔn)而擅自休假等情況均為曠工，全年累計(jì)曠工3天（含）以上的，公司在執(zhí)行扣款的前提下另給予降職降薪等處分，并取消其獎(jiǎng)金。情節(jié)嚴(yán)重的公司將按國(guó)家規(guī)定予以除名。

12.考勤的扣款標(biāo)準(zhǔn)為：遲到及早退按20元/次計(jì)；全天缺勤扣發(fā)其全額日工資，缺勤半天扣發(fā)其50%的日工資；曠工1天按照其日工資標(biāo)準(zhǔn)的2倍核算；事假作缺勤計(jì)。

13.“日工資”的定義為員工月工資總額折算下的日工資，即日工資＝月工資總額/月實(shí)際天數(shù)?？记诋?dāng)中核算小時(shí)工資的公式為：小時(shí)工資＝月工資總額／（月實(shí)際天數(shù)×8小時(shí)）。

14.員工在工作當(dāng)中產(chǎn)生的請(qǐng)假、公出或出差等考勤申請(qǐng)單據(jù)，均應(yīng)及時(shí)提至辦公室存檔以作考勤備忘，如違反此規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一次按缺勤半天處理。

三、請(qǐng)假管理規(guī)定 1.審批主體資格及權(quán)限：

①各部門(mén)負(fù)責(zé)人及辦公室負(fù)責(zé)人以雙重核準(zhǔn)的形式審批中層以下員工的請(qǐng)假及臨時(shí)公出事由。權(quán)限為事假2天，病假2天，并負(fù)責(zé)

總經(jīng)理審批的各類(lèi)假期申請(qǐng)的審核。

②總經(jīng)理審批各中層及以上員工的請(qǐng)假及出差申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)審批所有員工3天以上（含）的事假、病假及其他特殊假期申請(qǐng)。

③總經(jīng)理在不能履行職權(quán)的情況下，經(jīng)授權(quán)，可由主管辦公室的總經(jīng)理助理代批。

2.請(qǐng)假人應(yīng)提前書(shū)面申請(qǐng)，如遇特殊情況可用其他有效形式報(bào)審批人批準(zhǔn)方能休假，休假結(jié)束后于第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面請(qǐng)假程序。2天以?xún)?nèi)的假期應(yīng)至少提前1天申請(qǐng)；3天以上（含）的假期應(yīng)至少提前3天申請(qǐng)。

3.員工如請(qǐng)假時(shí)間較長(zhǎng)，應(yīng)做好臨時(shí)工作交接，確保本部門(mén)工作正常進(jìn)行。審批人確認(rèn)工作交接妥當(dāng)后方可準(zhǔn)假。休假在一個(gè)月以上的，原崗位原則上不再保留，重新上崗須視具體情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再行安排。

4.請(qǐng)假后應(yīng)在休假期滿(mǎn)后的第一個(gè)工作日向辦公室考勤員處銷(xiāo)假?？记趩T應(yīng)如實(shí)、及時(shí)地注明實(shí)際請(qǐng)假時(shí)間。未及時(shí)履行銷(xiāo)假手續(xù)均按事假處理。

5.事假申請(qǐng)人與審批（核）人均應(yīng)從嚴(yán)掌握，無(wú)特殊情況一般不得請(qǐng)假（核準(zhǔn)）。如有下列情形，審批（核）人不予審批（核）：

①無(wú)特殊事由遲到轉(zhuǎn)為臨時(shí)請(qǐng)假的；

②請(qǐng)假單填報(bào)不全的；

③某階段內(nèi)公司有重大或緊急事務(wù)聲明不能請(qǐng)假的；

④某階段內(nèi)公司為趕工作進(jìn)度聲明不能請(qǐng)假的；

⑤較長(zhǎng)節(jié)假日(3天及以上)的前后各3個(gè)工作日內(nèi)； ⑥申請(qǐng)人較頻繁申請(qǐng)事假的。

6.公司不允許員工頻繁申請(qǐng)事假，如員工內(nèi)請(qǐng)事假累計(jì)達(dá)10次以上（含），取消其獎(jiǎng)金。零星事假按月累計(jì)滿(mǎn)4小時(shí)按半天計(jì)算，滿(mǎn)8小時(shí)按1天計(jì)算。

四、假期分類(lèi)及規(guī)定

為進(jìn)一步明確員工休假的權(quán)利及義務(wù)，公司結(jié)合目前的自身狀況且在遵守國(guó)家勞動(dòng)法律、法規(guī)及有關(guān)政策的前提下，認(rèn)可下列假期并作出相關(guān)規(guī)定如下：

1.事假

事假系員工因個(gè)人事務(wù)必須親自辦理，根據(jù)工作安排以及本人的實(shí)際需要酌情核準(zhǔn)的假期。事假不含公休假日和法定節(jié)日。

2.病假

病假系員工患病或非因工負(fù)傷，經(jīng)醫(yī)生診斷，并提出為恢復(fù)病人健康休息養(yǎng)病的建議（即病假證明），根據(jù)實(shí)際情況給予患病員工休息養(yǎng)病的假期。以下系病假的有關(guān)規(guī)定：

①請(qǐng)病假須提交本人病歷本及醫(yī)院開(kāi)具的休假證明。

②員工在病假期間原則上不享受工資，但公司根據(jù)員工在本公司的工作年限，給予一定的小病帶薪假期。工作時(shí)間一年以?xún)?nèi)的員工享受1天，每滿(mǎn)一年增加一天，累計(jì)最多不超過(guò)5天，超出天數(shù)不享受工資，病假期間其月度績(jī)效獎(jiǎng)金及其它相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)據(jù)實(shí)核減。

③請(qǐng)病假超過(guò)醫(yī)院核準(zhǔn)期限的，按事假處理。

④如需住院或長(zhǎng)期療養(yǎng)的員工、患癌癥、精神病等嚴(yán)重疾病的員工，在勞動(dòng)合同期內(nèi)的休假及待遇按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。

⑤病假包含公休假日和法定節(jié)日。3.工傷假

工傷假系員工因工負(fù)傷，經(jīng)醫(yī)院診斷，根據(jù)實(shí)際情況給予治療休息的假期。以下系工傷假的有關(guān)規(guī)定：

①員工因工（公）負(fù)傷不能工作需要休假時(shí)，需經(jīng)法定程序認(rèn)定，并且須提交病歷本及醫(yī)院開(kāi)具的休假證明。

②工傷假包括公休假日和法定節(jié)日。

③憑指定醫(yī)院的住院或休假證明，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)辦公室備案，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受工傷待遇。員工因工受傷但未達(dá)到勞動(dòng)保障行政部門(mén)認(rèn)定的工傷級(jí)別的，經(jīng)指定醫(yī)院確認(rèn)需要暫休的，報(bào)辦公室備案享受工傷待遇（基本工資照發(fā)）。

④凡被診斷患有職業(yè)病的員工，職業(yè)病診斷機(jī)構(gòu)應(yīng)出具《職業(yè)病診斷證明書(shū)》，享受?chē)?guó)家規(guī)定的工傷保險(xiǎn)待遇或職業(yè)病待遇。

4.婚假

婚假系員工本人結(jié)婚，憑合法結(jié)婚證書(shū)而享受的假期。以下系婚假的有關(guān)規(guī)定：

①員工結(jié)婚，給予3天婚假。員工雙方超過(guò)晚婚年齡初次結(jié)婚的（晚婚年齡男為25周歲，女為23周歲），增加晚婚假12天。

②婚假包括公休假和法定假。

③婚假應(yīng)于結(jié)婚登記之日起的三個(gè)月內(nèi)一次休完。

④婚假期間基本工資照發(fā)，月度績(jī)效獎(jiǎng)金及其它相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)據(jù)實(shí)核減。超出婚假按事假處理。

5.產(chǎn)假

產(chǎn)假系女員工生育子女而給予的假期。以下系產(chǎn)假的有關(guān)規(guī)定： ①女員工生育，產(chǎn)假90天。難產(chǎn)的，增加產(chǎn)假15天；一胞多胎的，每多生育一個(gè)嬰兒，增加產(chǎn)假15天；已婚女工24周歲以上或?qū)嵭型砘楹髴言猩谝粋€(gè)子女的，增加產(chǎn)假30天；

②經(jīng)醫(yī)院證明，女員工初次懷孕不滿(mǎn)2個(gè)月人工流產(chǎn)時(shí)，給予產(chǎn)假15天；滿(mǎn)2個(gè)月不滿(mǎn)4個(gè)月人工流產(chǎn)時(shí)，給予產(chǎn)假30天；懷孕4個(gè)月以上人工流產(chǎn)的，給予產(chǎn)假42天。

③計(jì)劃生育假的休假天數(shù)按國(guó)家或政府規(guī)定執(zhí)行。④產(chǎn)假及計(jì)劃生育假均包括公休假日和法定節(jié)日在內(nèi)。⑤產(chǎn)假、計(jì)劃生育假的工資按請(qǐng)假天數(shù)從生育保險(xiǎn)基金認(rèn)領(lǐng)。⑥男方陪護(hù)假按國(guó)家規(guī)定。6.哺乳假

哺乳假系女員工生育后享有的哺育未滿(mǎn)周歲嬰兒的假期。以下系哺乳假的有關(guān)規(guī)定：

①根據(jù)國(guó)家關(guān)于女工勞動(dòng)保護(hù)的相關(guān)規(guī)定，有不滿(mǎn)周歲嬰兒的女員工在每天工作時(shí)間內(nèi)享有兩次哺乳時(shí)間，上午、下午各30分鐘；多胞胎生育的，每多哺乳一個(gè)嬰兒，每次哺乳時(shí)間增加30分鐘；女員工每天工作時(shí)間內(nèi)的兩次哺乳時(shí)間可以合并使用。

② 超時(shí)應(yīng)履行請(qǐng)假手續(xù)，按事假累計(jì)計(jì)算。

③ 哺乳期內(nèi)工資全額發(fā)放。7.喪假

喪假系員工配偶或直系親屬（系指祖父母、父母、子女、包括公婆、岳父母）死亡時(shí)為料理喪事給予的假期。以下系喪假的有關(guān)規(guī)定：

①員工料理直系親屬（父母、配偶、子女、兄弟姐妹）、岳父、岳母或公公、婆婆喪事時(shí)，給予3天喪假，如在外地辦理喪事的，另加往返路程實(shí)際需要的天數(shù)。

②喪假不包括公休假日和法定節(jié)日。③喪假期間工資全額發(fā)放。8.帶薪年假

公司目前執(zhí)行帶薪年休假的條件尚不成熟，出于公司現(xiàn)狀及勞動(dòng)者休假保障的折中考慮，給予全體員工在每年春節(jié)休假的基礎(chǔ)上增加若干天（節(jié)前酌情安排）的帶薪春節(jié)休假。

9.特批假

公司領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合申請(qǐng)人的工作表現(xiàn)及申請(qǐng)事由獎(jiǎng)勵(lì)或批準(zhǔn)同意的帶薪假。

五、員工加班規(guī)定

公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要安排加班，加班待遇按法定。以下是加班相關(guān)規(guī)定：

1.公司加班適用于以下條件： ①為趕生產(chǎn)進(jìn)度組織加班；

②為及時(shí)完成臨時(shí)性的重大或緊急事務(wù)而組織加班；

③加班主體僅限于生產(chǎn)普工以及與生產(chǎn)同步配合的有關(guān)員工（含質(zhì)檢）。其他崗位如無(wú)公司認(rèn)可的特定情形不設(shè)加班。

2.有以下延時(shí)工作情形的不計(jì)加班：

①適用計(jì)件工資的員工在工作日內(nèi)延時(shí)工作的； ②員工在工作日內(nèi)自愿加時(shí)工作或自愿在休息日工作的； ③提早上班或延時(shí)下班；

④ 由于效率低下未能及時(shí)完成工作任務(wù)而需延時(shí)工作的； ⑤ 因工作質(zhì)量原因需整改或重作的； ⑥ 因公在休息日學(xué)習(xí)或出差；

⑦工作性質(zhì)本身具有機(jī)動(dòng)性而在當(dāng)班時(shí)間段以外工作的。3.加班可由總經(jīng)理指令，亦可由生產(chǎn)或質(zhì)檢部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)起，但具體落實(shí)均須按部門(mén)申請(qǐng)流程辦理。其有關(guān)規(guī)定如下：

①加班應(yīng)提前4小時(shí)申報(bào)。

②申請(qǐng)主體為生產(chǎn)或質(zhì)檢部門(mén)，申請(qǐng)人為該部門(mén)負(fù)責(zé)人。③日常加班申請(qǐng)的最終審批部門(mén)系行政部。特殊狀況下的加班申請(qǐng)由行政部轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理審批。

④加班申請(qǐng)人據(jù)實(shí)指定加班人員、設(shè)定加班時(shí)間、提出加班事由，報(bào)辦公室核批并備案。

⑤加班申請(qǐng)人填報(bào)加班事由時(shí)應(yīng)詳細(xì)注明加班事項(xiàng)，避免使用高度概括性或模糊性用語(yǔ)。

⑥先申請(qǐng)，后加班。公司對(duì)加時(shí)工作在前、手續(xù)補(bǔ)辦在后的行為不予認(rèn)可。如確有特殊情況須在補(bǔ)辦加班申請(qǐng)時(shí)附上書(shū)面說(shuō)明，由辦

公室呈總經(jīng)理核批。

4.加班工資的核計(jì)規(guī)定：

①加班工資以小時(shí)為單位計(jì)算，不足1小時(shí)不記加班工時(shí)。②員工加班時(shí)數(shù)可申請(qǐng)調(diào)休或抵消事假，加班工資相應(yīng)扣除。調(diào)休可在加班后的6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)執(zhí)行。

③普通工作日的加班工資按（加班工時(shí)×基本工資/月實(shí)際天數(shù)/8小時(shí)×1.5倍）計(jì)算；正常假日的加班工資按（加班工時(shí)×基本工資/月實(shí)際天數(shù)/8小時(shí)×2倍）計(jì)算；國(guó)家法定節(jié)假日的加班工資按（加班工時(shí)×基本工資/月實(shí)際天數(shù)/8小時(shí)×3倍）計(jì)算。

六、本辦法由公司辦公室制訂并負(fù)責(zé)解釋。

七、本辦法是基于公司老版考勤類(lèi)管理制度上的細(xì)化與完善，如有沖突以該辦法為準(zhǔn)。

八、本辦法自2013年10月1日起正式執(zhí)行，其效力可溯及到本10月1日之前。

長(zhǎng)沙格翎電池材料有限公司

2013年9月28日

第四篇：班組長(zhǎng)安全生產(chǎn)制

班組長(zhǎng)安全生產(chǎn)責(zé)任制

一、在區(qū)長(zhǎng)、技術(shù)主管、分管區(qū)隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本班生產(chǎn)期間的安全生產(chǎn)工

作，對(duì)本班安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)，是本班現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)的第一責(zé)任者。

二、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的安全生產(chǎn)方針，堅(jiān)決執(zhí)行煤礦“三大規(guī)程”，貫徹執(zhí)行

《安全生產(chǎn)法》、《煤礦安全監(jiān)察條例》；及時(shí)傳達(dá)、貫徹上級(jí)及公司有關(guān)安全生產(chǎn)的文件、指令、指示；嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定和安排，做到有令必行，有禁必止。

三、認(rèn)真學(xué)習(xí)施工作業(yè)規(guī)程、措施，清楚了解掘進(jìn)巷道與周?chē)锏赖目臻g關(guān)系，通風(fēng)、排水、運(yùn)輸?shù)壬a(chǎn)系統(tǒng)，清楚所掘巷道地質(zhì)水文預(yù)測(cè)情況，嚴(yán)格按規(guī)程指揮生產(chǎn)，遵章作業(yè)，嚴(yán)禁違章指揮。

四、嚴(yán)格執(zhí)行公司和本區(qū)各項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)管理工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范

化，并負(fù)責(zé)好本掘進(jìn)迎頭的考核落實(shí)工作。

五、按作業(yè)規(guī)程組織施工，根據(jù)安全生產(chǎn)實(shí)際，及時(shí)解決分析存在的問(wèn)題，抓

好事故分析處理工作。按時(shí)向調(diào)度室匯報(bào)出勤及工作安排。

六、注重發(fā)揮各班組長(zhǎng)的作用，積極采納職工合理化建議，根據(jù)本掘進(jìn)迎頭的實(shí)際，合理調(diào)整勞動(dòng)組織，做到分工明確，勞動(dòng)力搭配合理，班子團(tuán)結(jié)，勞動(dòng)組織合理。

七、對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出的存在問(wèn)題，積極整改，對(duì)于不能整改的問(wèn)題，及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出要求安排整改。

八、當(dāng)本掘進(jìn)頭發(fā)生各類(lèi)事故時(shí)，必須及時(shí)查明原因，組織人員進(jìn)行搶救和處

理；當(dāng)危及人身安全時(shí)，立即組織人員按避災(zāi)線路撤離現(xiàn)場(chǎng)。

九、牢固樹(shù)立“安全第一”思想，在確保安全的前提下完成當(dāng)班任務(wù)，因分工

不細(xì)、指揮不利或把關(guān)不嚴(yán)等造成的事故，負(fù)管理責(zé)任。

第五篇：制造型企業(yè)預(yù)算管理制度

XXXX有限公司 預(yù)算管理制度 總則

第一條 預(yù)算管理的目的

為推動(dòng)預(yù)算管理的順利實(shí)施，提升公司管理水平，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根據(jù)公司的實(shí)際情況及管理要求，特制定本管理制度。第二條 預(yù)算管理的任務(wù)

預(yù)算管理貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，是提高公司整體績(jī)效和管理水平的重要途徑，其主要任務(wù)是：

1、推進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)管理，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期規(guī)劃和短期計(jì)劃相結(jié)合。通過(guò)編制預(yù)算，細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一系列量化的計(jì)劃安排，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控執(zhí)行。

2、為績(jī)效管理提供制度依據(jù)。通過(guò)預(yù)算管理與績(jī)效管理相結(jié)合，為公司的全體員工設(shè)立行為標(biāo)準(zhǔn)，明確工作努力的方向，促使其行為符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求。

3、強(qiáng)化事中控制與成本監(jiān)控。通過(guò)尋找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低了公司日常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的控制，有效降低公司的營(yíng)運(yùn)成本。

4、加強(qiáng)公司內(nèi)部信息溝通,使各部門(mén)的目標(biāo)和活動(dòng)協(xié)調(diào)一致。通過(guò)全員參與、全方位和全過(guò)程預(yù)算管理體系的設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前規(guī)劃、事中控制和事后分析反饋，增強(qiáng)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制能力。

5、促進(jìn)資源優(yōu)化配置。通過(guò)編制預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備，促進(jìn)公司各類(lèi)資源的有效配置，提高資源利用效率。

第三條 預(yù)算管理的范圍

一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，全部納入預(yù)算管理，做到全員參與、覆蓋，并進(jìn)行事前、事中、事后相結(jié)合的全程監(jiān)控。預(yù)算管理體系的模式

根據(jù)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)條件和管理特點(diǎn)，公司預(yù)算的重點(diǎn)是目標(biāo)利潤(rùn)，采取以成本控制為核心的預(yù)算管理模式，以銷(xiāo)定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷(xiāo)，提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)企業(yè)各項(xiàng)目標(biāo)的完成，以保證最大限度地實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)利潤(rùn)。預(yù)算管理體制與組織體系 預(yù)算管理體制

公司實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級(jí)管理的預(yù)算管理體制，確定以下管理原則：

1、統(tǒng)一規(guī)劃原則。預(yù)算目標(biāo)由公司統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致，各級(jí)預(yù)算必須服從于公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2、分級(jí)管理原則。預(yù)算目標(biāo)按逐級(jí)分解的原則實(shí)行分級(jí)管理，經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由公司各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)，各單位對(duì)各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，公司統(tǒng)一對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。

3、適度性原則。遵循實(shí)事求是的原則，防止低估或高估預(yù)算目標(biāo)，增產(chǎn)節(jié)約和增收節(jié)支并重，保證預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中切實(shí)可行。

4、上下結(jié)合原則。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。

5、不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定，沒(méi)有審批，不予調(diào)整，以保預(yù)算的嚴(yán)肅性與合法性。第六條 預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)

預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括：董事會(huì)、公司領(lǐng)導(dǎo)班子、預(yù)算管理小組及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。第七條 董事會(huì)

董事會(huì)是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的期望收益、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等因素審議、負(fù)責(zé)組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)的預(yù)算方案及其調(diào)整方案，并通過(guò)授權(quán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子組織制定，下達(dá)正式預(yù)算方案及其調(diào)整方案。第八條 公司領(lǐng)導(dǎo)班子

1、審議預(yù)算管理小組提交的公司預(yù)算草案、各部門(mén)草案和調(diào)整草案，審批后上報(bào)董事會(huì)審批；

2、審議預(yù)算管理小組提交的公司季度滾動(dòng)預(yù)算草案和各部門(mén)季度滾動(dòng)預(yù)算草案；

3、審查預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告,提出改善措施；

4、裁定公司預(yù)算編制、執(zhí)行過(guò)程中各部門(mén)發(fā)生的重大沖突；

5、審議與預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎(jiǎng)懲辦法。第九條 預(yù)算管理小組

預(yù)算管理小組是預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，行使以下職權(quán)：

1、具體負(fù)責(zé)擬定和修改公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針、預(yù)算編制程序，預(yù)算編制手冊(cè)（編制說(shuō)明、編制表格）、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法等，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議；

2、根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，將公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出的預(yù)算總目標(biāo)進(jìn)行分解、下達(dá)；

3、組織各部門(mén)編制預(yù)算或調(diào)整預(yù)算，對(duì)部門(mén)編制的預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制公司預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議；

4、向公司各部門(mén)下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案，監(jiān)督各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評(píng)價(jià)和反饋；

5、組織預(yù)算管理的培訓(xùn)工作，向預(yù)算編制、執(zhí)行單位提供技術(shù)支持，提出改進(jìn)預(yù)算管理工作的意見(jiàn)；

6、遇有特殊情況時(shí)，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出預(yù)算修正建議，或接受并初步審查各部門(mén)提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；

7、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)和反饋，在規(guī)定的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問(wèn)題，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提交本預(yù)算預(yù)算管理工作的分析報(bào)告。第十條 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)

預(yù)算管理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點(diǎn)多，各有關(guān)部門(mén)必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、密切配合，為確保預(yù)算管理工作的順利進(jìn)行，成立預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。

預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)以公司的組織機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，根據(jù)所承擔(dān)的預(yù)算責(zé)任劃分，包括公司各部門(mén)、二級(jí)公司。

預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)負(fù)責(zé)提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料包括：本部門(mén)的預(yù)算初稿和初稿依據(jù)；監(jiān)督本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況并及時(shí)進(jìn)行反饋；根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，協(xié)調(diào)本部門(mén)內(nèi)部資源及部門(mén)之間的預(yù)算關(guān)系；各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。第十一條 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)責(zé)任中心的劃分 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)是各級(jí)預(yù)算執(zhí)行主體，根據(jù)其在組織內(nèi)部具有的一定權(quán)限和承擔(dān)的相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分為不同的責(zé)任中心，以承擔(dān)不同的預(yù)算目標(biāo)責(zé)任。責(zé)任中心可分為以下幾類(lèi)：利潤(rùn)中心（內(nèi)部利潤(rùn)中心）、費(fèi)用中心。

1、利潤(rùn)中心（內(nèi)部利潤(rùn)中心）為負(fù)有利潤(rùn)責(zé)任的營(yíng)銷(xiāo)管理部與二級(jí)公司，其決策能夠決定本責(zé)任中心的利潤(rùn)（內(nèi)部利潤(rùn)）、收入、成本費(fèi)用等主要因素，控制目標(biāo)是特定預(yù)算的利潤(rùn)（內(nèi)部利潤(rùn)）及其相關(guān)指標(biāo)。

2、費(fèi)用中心

費(fèi)用中心為有期間費(fèi)用責(zé)任的部門(mén)，控制目標(biāo)是特定預(yù)算的各明細(xì)費(fèi)用指標(biāo)。預(yù)算期與預(yù)算編制期 第十二條 預(yù)算期

預(yù)算期指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。公司預(yù)算期為每年的1月1日－12月31日。

第十三條 預(yù)算編制期

預(yù)算編制期指預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。公司實(shí)行保持以一年為一期，每三個(gè)月滾動(dòng)一次的預(yù)算編制方法，因此公司的預(yù)算編制分為預(yù)算編制與季度預(yù)算編制。

公司編制期為每年10月－12月，這一期間為編制下一預(yù)算的預(yù)算編制期。公司季度預(yù)算編制期為每季度末月的15日（暫定）開(kāi)始著手編制下一季度滾動(dòng)預(yù)算。預(yù)算的編制

第十四條 預(yù)算編制的主要內(nèi)容

1、預(yù)算表編制的相互關(guān)系上分三個(gè)層面：預(yù)測(cè)表、計(jì)劃表及預(yù)算表。

（1）預(yù)測(cè)表是對(duì)外界市場(chǎng)情況和內(nèi)部資源所做的預(yù)測(cè)，包括市場(chǎng)需求、銷(xiāo)售價(jià)格、采購(gòu)價(jià)格、生產(chǎn)能力的預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)結(jié)果只與內(nèi)外部情況相關(guān)，不受公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)影響，是制定計(jì)劃和預(yù)算的依據(jù)。

（2）計(jì)劃表是在預(yù)測(cè)表的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定，包括公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各項(xiàng)計(jì)劃，如銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、物資需求計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃等。以上所指計(jì)劃只是公司和各部門(mén)及生產(chǎn)單位所有計(jì)劃的一部分，作為制定預(yù)算表的依據(jù)。

（3）預(yù)算表是在對(duì)市場(chǎng)情況及內(nèi)部資源狀況充分分析研究的基礎(chǔ)上，對(duì)涉及預(yù)算的計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化和價(jià)值量化，形成一個(gè)完整的具備一定風(fēng)險(xiǎn)防范措施的資源優(yōu)化配置方案。

2、按預(yù)算涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域分類(lèi)，包括業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算兩大類(lèi)。（1）業(yè)務(wù)預(yù)算又分為銷(xiāo)售預(yù)算和生產(chǎn)預(yù)算，用于計(jì)劃公司的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。包括銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售費(fèi)用、貨款回收、各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)計(jì)劃、各種生產(chǎn)物資、能源需求計(jì)劃及預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、庫(kù)存物資結(jié)存預(yù)算、運(yùn)輸計(jì)劃及預(yù)算、零修計(jì)劃、工資及工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、差旅費(fèi)預(yù)算等。

（2）財(cái)務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、長(zhǎng)期資本支出預(yù)算、長(zhǎng)短期借款預(yù)算、預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表等。第十五條 預(yù)算的編制方法體系

在編制預(yù)算過(guò)程中，應(yīng)區(qū)別不同的預(yù)算項(xiàng)目，結(jié)合使用固定預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算等多種預(yù)算編制方法。

1、采用滾動(dòng)預(yù)算編制方式的項(xiàng)目

（1）銷(xiāo)售預(yù)算，包括銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售費(fèi)用、貨款回收等預(yù)算，采用按季進(jìn)行滾動(dòng)的方式；（2）各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算，包括采購(gòu)計(jì)劃表、各種原主材料、輔助材料、備品備件、燃料、采購(gòu)現(xiàn)金支出預(yù)算等，但不包括固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算；

（3）生產(chǎn)預(yù)算，包括生產(chǎn)計(jì)劃、各種生產(chǎn)物資需求計(jì)劃及預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算等；

（4）庫(kù)存物資結(jié)存預(yù)算、運(yùn)輸計(jì)劃及預(yù)算、零修計(jì)劃等；

（5）工資及工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、差旅費(fèi)預(yù)算、投資變動(dòng)預(yù)算等；

（6）所有會(huì)計(jì)科目預(yù)算及財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算，但財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算填列各月度詳細(xì)數(shù)據(jù)，只需要季度總數(shù)即可。

2、按編制固定預(yù)算的項(xiàng)目（1）固定資產(chǎn)預(yù)算，包括固定資產(chǎn)大中修、固定資產(chǎn)需求預(yù)算、固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算、折舊分?jǐn)傤A(yù)算、技術(shù)更新改造預(yù)算等；

（2）管理費(fèi)用中各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、咨詢(xún)費(fèi)用預(yù)算、保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算；（3）銷(xiāo)售費(fèi)用中產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用預(yù)算。

3、以上項(xiàng)目在分別采用滾動(dòng)與固定預(yù)算編制方式時(shí)，可根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)同時(shí)結(jié)合使用零基預(yù)算方式確定預(yù)算指標(biāo)，如各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算、技改更新改造預(yù)算等。第十六條 滾動(dòng)預(yù)算編制的具體操作

公司采用滾動(dòng)預(yù)算的編制方法，預(yù)算期一直保持12個(gè)月，每季度連續(xù)進(jìn)行預(yù)算編制，即每過(guò)去一個(gè)季度，便補(bǔ)充一季度的預(yù)算編制，永續(xù)向前滾動(dòng)，最近一個(gè)季度的預(yù)算數(shù)據(jù)細(xì)化到每月，后三個(gè)季度的預(yù)算編制數(shù)據(jù)以季度總數(shù)為準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)“以月保季，以季保年”的目標(biāo)。具體編制如下：

1、本年末（10月－12月）編制下一預(yù)算全年預(yù)算，同時(shí)將下一預(yù)算第一季度總數(shù)細(xì)化分解至1月－3月的月度預(yù)算，二、三、四季度預(yù)算編制以季度為單位。

2、預(yù)算第一季度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束前（3月15日前），根據(jù)當(dāng)季預(yù)算執(zhí)行情況的差異分析、上期編制的第二季度預(yù)算總額，以及對(duì)第二季度的預(yù)測(cè)編制二季度4—6月月度預(yù)算，并調(diào)整三、四季度預(yù)算總數(shù)。在調(diào)整三、四季度預(yù)算總額時(shí)應(yīng)保證年初預(yù)算確定的當(dāng)年預(yù)算總目標(biāo)的完成，同時(shí)增加下一預(yù)算第一季度預(yù)算總數(shù)的編制。

3、第二季度結(jié)束前（6月15日前），根據(jù)一、二季度預(yù)算執(zhí)行情況，以及對(duì)本內(nèi)剩余預(yù)算期情況的預(yù)測(cè)，確定是否需要調(diào)整當(dāng)年的預(yù)算，同時(shí)根據(jù)預(yù)算調(diào)整情況編制第三季度7－9月月度預(yù)算和第四季度預(yù)算總額，調(diào)整下一預(yù)算的第一季度預(yù)算，增加該預(yù)算的第二季度預(yù)算。

4、第三季度結(jié)束前（9月15日前），編制第四季度10－12月月度預(yù)算，同時(shí)將下一預(yù)算第一、二季度預(yù)算總額，增加該預(yù)算的第三季度預(yù)算。

5、第四季度開(kāi)始后（10月15日），開(kāi)始編制下一預(yù)算預(yù)算，同時(shí)將下一預(yù)算第一季度預(yù)算細(xì)化分解至1－3月的月度預(yù)算，二、三、四季度預(yù)算編制以季度為單位，以此類(lèi)推。

第十七條 預(yù)算的編制程序

1、預(yù)算編制準(zhǔn)備

在編制下一預(yù)算的預(yù)算之前，預(yù)算管理小組組織各部門(mén)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括信息收集、本預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行情況資料的整理，測(cè)算并調(diào)整制定預(yù)算的有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，分析研究下一預(yù)算的發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)下一預(yù)算預(yù)算的總體情況，擬定預(yù)算假設(shè)。

2、預(yù)算編制流程

（1）每年10月1日前，公司領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定下一預(yù)算的預(yù)算目標(biāo)。

（2）根據(jù)下一預(yù)算預(yù)算目標(biāo)和公司初步分解的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)將預(yù)算目標(biāo)具體分解到各部門(mén)和單位。

（3）公司預(yù)算管理小組制定詳細(xì)的預(yù)算指導(dǎo)文件，在10月15日之前下發(fā)到各部門(mén)。（4）預(yù)算指導(dǎo)文件具體包括：公司預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件；預(yù)算假設(shè)、表格、編制說(shuō)明和編制進(jìn)度要求。

（5）公司各部門(mén)和各二級(jí)公司分析以前預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)對(duì)下一預(yù)算經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算指導(dǎo)文件的要求及部門(mén)計(jì)劃，編制下一預(yù)算的預(yù)算草案，交本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)初審，由主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)并進(jìn)行修改。

（6）11月20日之前，公司各部門(mén)將審核后的預(yù)算草案上報(bào)公司預(yù)算管理小組，預(yù)算管理小組初步審查各部門(mén)和各單位上報(bào)的預(yù)算草案是否符合編制要求，并提出修改。（7）公司預(yù)算小組負(fù)責(zé)匯總平衡各部門(mén)的預(yù)算草案，編制公司總體預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議。（8）11月30日前，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子組織召開(kāi)預(yù)算編制質(zhì)詢(xún)會(huì)，審議各部門(mén)及公司整體預(yù)算草案。

（9）12月5日前，由預(yù)算管理小組組織各部門(mén)，根據(jù)預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)的審議，修改各部門(mén)及公司整體預(yù)算草案，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審核。

（10）12月15日前，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子將通過(guò)審核的預(yù)算草案報(bào)董事會(huì)審批，批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，由預(yù)算小組確定成文后正式下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。第十八條 季度滾動(dòng)預(yù)算編制流程

1、每季度末15日前，公司領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)本預(yù)算前幾季的實(shí)際執(zhí)行情況，分析未來(lái)趨勢(shì)，經(jīng)營(yíng)環(huán)境若無(wú)重大變化，按預(yù)算確定的目標(biāo)，確定下期預(yù)算目標(biāo)，由預(yù)算小組進(jìn)行指標(biāo)分解，并組織各部門(mén)開(kāi)始編制下季度滾動(dòng)預(yù)算。若經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，按預(yù)算的調(diào)整原則和流程調(diào)整本預(yù)算公司目標(biāo)，并按照調(diào)整后的目標(biāo)，組織各部門(mén)開(kāi)始編制季度滾動(dòng)預(yù)算。

3、公司各部門(mén)在分析以前季度、預(yù)計(jì)未來(lái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，編制預(yù)算剩余各季預(yù)算，將最后一季預(yù)算細(xì)化到3個(gè)月份，并同時(shí)增加一季預(yù)算，使預(yù)算期始終保持四個(gè)季度，制定出季度滾動(dòng)預(yù)算草案，交主管領(lǐng)導(dǎo)初審，由主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)并進(jìn)行修改。

4、每季度末月23日之前，公司各部門(mén)將審核后的預(yù)算草案上報(bào)預(yù)算管理小組。預(yù)算管理小組審查公司各部門(mén)上報(bào)的季度滾動(dòng)預(yù)算草案是否符合公司總體的方針、目標(biāo)，討論通過(guò)各部門(mén)預(yù)算草案或返回重編。

5、公司預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)對(duì)討論通過(guò)的各部門(mén)季度滾動(dòng)預(yù)算草案匯總平衡，編制公司季度滾動(dòng)預(yù)算草案，提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議。

6、每季度末月25日前，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子組織召開(kāi)季度滾動(dòng)預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)，審議各部門(mén)及公司整體季度滾動(dòng)預(yù)算草案。

7、每季度末月28日，由預(yù)算管理小組組織各部門(mén)，根據(jù)季度滾動(dòng)預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)的會(huì)議精神，組織各部門(mén)修改季度滾動(dòng)預(yù)算草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批。

8、每季度末月30日前，預(yù)算管理小組將經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批后的季度滾動(dòng)預(yù)算下發(fā)執(zhí)行。第十九條 預(yù)算預(yù)備費(fèi) 預(yù)算編制時(shí)，公司預(yù)留一定的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出的備留，預(yù)備費(fèi)總額為公司預(yù)算總成本的一定比例。

預(yù)算預(yù)備費(fèi)總額的確定根據(jù)預(yù)算編制和執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)、對(duì)預(yù)算基本假設(shè)的依賴(lài)和爭(zhēng)議程度、預(yù)算重大經(jīng)營(yíng)政策環(huán)境的變化，以及其它不確定因素的分析等，由預(yù)算管理小組建議提留比例，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批通過(guò)。該比例一般為10%左右，首次可以擴(kuò)大到15%以?xún)?nèi)。在公司預(yù)算執(zhí)行有一定積累、預(yù)算數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確的前提下，當(dāng)預(yù)測(cè)預(yù)算經(jīng)營(yíng)環(huán)境比較穩(wěn)定時(shí)，預(yù)算預(yù)備費(fèi)可限定為3%－5%；當(dāng)預(yù)測(cè)到預(yù)算經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化比例比較大時(shí)，預(yù)算預(yù)備費(fèi)可限定為5%－10%；當(dāng)預(yù)測(cè)到預(yù)算經(jīng)營(yíng)環(huán)境將發(fā)生劇烈變化時(shí)，預(yù)算預(yù)備費(fèi)可設(shè)定為10%－15%。

預(yù)算的執(zhí)行、控制與分析

第二十條 預(yù)算方案的指令性要求

公司預(yù)算方案和季度滾動(dòng)預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各責(zé)任中心必須按照預(yù)算方案的要求，認(rèn)真組織實(shí)施，以確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十一條 預(yù)算的執(zhí)行部門(mén)

1、各部門(mén)，各分、子公司是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

2、預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任人。

（1）各部門(mén)、分公司的第一負(fù)責(zé)人是責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人；

（2）主管具體業(yè)務(wù)和部門(mén)的公司副總經(jīng)理對(duì)于其負(fù)責(zé)的部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十二條 預(yù)算執(zhí)行控制的原則

預(yù)算執(zhí)行控制方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用預(yù)算項(xiàng)目管理、數(shù)量管理的方法。

1、金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理；

2、預(yù)算項(xiàng)目管理：按預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行管理，不同預(yù)算項(xiàng)目之間不得相互充抵；

3、數(shù)量管理：對(duì)一些預(yù)算項(xiàng)目（如原材料消耗），除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。

第二十三條 預(yù)算執(zhí)行控制體系

1、部門(mén)第一負(fù)責(zé)人：根據(jù)本責(zé)任中心的預(yù)算目標(biāo)，負(fù)責(zé)本責(zé)任中心具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，按照預(yù)算目標(biāo)控制資金及成本的支出，完成指定的工作目標(biāo)；

2、公司財(cái)務(wù)部：依據(jù)預(yù)算目標(biāo)對(duì)責(zé)任中心的各種經(jīng)濟(jì)行為，實(shí)施事中審核，確保預(yù)算執(zhí)行部門(mén)在預(yù)算目標(biāo)框架下運(yùn)營(yíng)；

3、公司領(lǐng)導(dǎo)班子：在董事會(huì)授權(quán)的額度范圍內(nèi)對(duì)各責(zé)任中心的預(yù)算外行為進(jìn)行審批控制。

第二十四條 預(yù)算控制

1、下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)是與業(yè)績(jī)考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得突破。預(yù)算指標(biāo)是制定《業(yè)績(jī)考核方案》的重要依據(jù)，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。

2、費(fèi)用預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨使用。

3、成本、費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)審批納入預(yù)算外支出。

4、預(yù)算內(nèi)資金控制：

（1）預(yù)算內(nèi)支出，部門(mén)經(jīng)理審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）財(cái)務(wù)部建立預(yù)算資金撥付臺(tái)賬制度，各預(yù)算責(zé)任中心建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，每季度末與財(cái)務(wù)部核對(duì)。

5、預(yù)算外資金控制：

（1）預(yù)算外支出中的資金支付，首先在預(yù)算預(yù)備費(fèi)中列支，超出預(yù)備費(fèi)的部分，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理申請(qǐng)審批。

（2）預(yù)算外資金申請(qǐng)，10萬(wàn)元以下的，先由部門(mén)經(jīng)理審核，分管領(lǐng)導(dǎo)加具意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及常務(wù)副總經(jīng)理審批；超過(guò)10萬(wàn)的報(bào)總經(jīng)理審批。

（3）預(yù)算管理小組應(yīng)對(duì)各部門(mén)預(yù)算外資金的實(shí)際使用情況另行建賬管理。預(yù)算外資金的實(shí)際使用應(yīng)在其影響的當(dāng)期及后期的預(yù)算表中做出清晰的標(biāo)志，預(yù)算外資金使用的考核按照申請(qǐng)中明確的使用目標(biāo)單獨(dú)進(jìn)行。第二十五條 預(yù)算執(zhí)行信息反饋

1、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，以預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表、分析報(bào)告和專(zhuān)題報(bào)告等形式，系統(tǒng)地報(bào)告每個(gè)部門(mén)及整個(gè)公司預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和結(jié)果，于每月3日前報(bào)送預(yù)算管理小組及各主管領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算小組根據(jù)自己的記錄與各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)表、分析報(bào)告進(jìn)行核對(duì)，糾正偏差，分析差異產(chǎn)生的原因，形成總預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，在月度業(yè)績(jī)考核會(huì)上對(duì)當(dāng)月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行溝通，并及時(shí)解決執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。

2、預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表是針對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果而設(shè)計(jì)的分析表格。

3、預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告是定期編制的報(bào)告，用來(lái)系統(tǒng)地報(bào)告每個(gè)部門(mén)及整個(gè)公司的預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和結(jié)果。專(zhuān)題報(bào)告是對(duì)重大預(yù)算差異的調(diào)研報(bào)告，不定期編制。

4、公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部及各級(jí)管理人員應(yīng)定期審閱預(yù)算執(zhí)行情況的反饋報(bào)告，以了解和掌握預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)程，并及時(shí)組織相關(guān)責(zé)任部門(mén)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。第二十六條 預(yù)算差異分析

1、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算管理小組及各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)都要對(duì)差異進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，找出原因，并提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制。

2、負(fù)責(zé)分析差異的責(zé)任部門(mén)（1）公司領(lǐng)導(dǎo)班子

①討論通過(guò)預(yù)算小組提交的重大差異分析報(bào)告；

②對(duì)預(yù)算管理小組確定的預(yù)算執(zhí)行差異原因及責(zé)任部門(mén)進(jìn)行審議，并提出處理意見(jiàn)。（2）公司預(yù)算管理小組

①分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各部門(mén)提供的差異分析報(bào)告，并加以綜合分析，出具公司總的預(yù)算差異分析報(bào)告，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子； ②確認(rèn)導(dǎo)致差異的原因；

③確認(rèn)應(yīng)對(duì)差異負(fù)責(zé)的責(zé)任部門(mén)，提出處理意見(jiàn)，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子； ④向有關(guān)責(zé)任部門(mén)提供差異用的數(shù)據(jù)，協(xié)調(diào)差異分析工作。（3）各部門(mén)、二級(jí)公司

①記錄本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，分析本部門(mén)差異產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議； ②出具預(yù)算差異分析報(bào)告，上報(bào)公司預(yù)算管理小組； ③落實(shí)由本部門(mén)負(fù)責(zé)的改進(jìn)措施。

3、預(yù)算差異數(shù)據(jù)記錄

各部門(mén)要建立預(yù)算記錄臺(tái)賬（也可根據(jù)公司的信息化水平進(jìn)行計(jì)算機(jī)管理），按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。

4、預(yù)算差異分析程序

⑴預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算分析報(bào)告，經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后于每月3日前將上月預(yù)算分析報(bào)告交預(yù)算管理小組及各主管領(lǐng)導(dǎo)。⑵預(yù)算管理小組根據(jù)自己的記錄與各部門(mén)的預(yù)算分析報(bào)告進(jìn)行核對(duì)，糾正偏差，分析差異產(chǎn)生的原因，落實(shí)責(zé)任部門(mén)，提出對(duì)不利差異的改進(jìn)以及對(duì)有利差異的鞏固、推廣措施和建議，最后由預(yù)算管理小組于每月5日前，形成每月總的預(yù)算分析報(bào)告，出具初步預(yù)算考核意見(jiàn)。⑶每月6日前召開(kāi)月度業(yè)績(jī)考核會(huì)，對(duì)前一月各部門(mén)的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核，形成正式的預(yù)算分析報(bào)告及預(yù)算考核意見(jiàn)，為公司領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供依據(jù)。⑷每月8日前，預(yù)算管理小組根據(jù)審批后的公司預(yù)算分析報(bào)告，組織相關(guān)責(zé)任部門(mén)落實(shí)各項(xiàng)不利差異的改進(jìn)措施，以及有利差異的鞏固、推廣的措施，將每月預(yù)算考核意見(jiàn)交考核小組、綜合部，根據(jù)公司考核管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人進(jìn)行考核。

5、預(yù)算差異分析報(bào)告的內(nèi)容 ⑴本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額； ⑵對(duì)差異額進(jìn)行的分析；

⑶產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施，以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。

第二十七條 預(yù)算的沖突與裁決

1、在執(zhí)行預(yù)算中各部門(mén)發(fā)生利益沖突，且自行協(xié)調(diào)無(wú)效時(shí)，應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)公司預(yù)算管理小組協(xié)調(diào)，預(yù)算管理小組協(xié)調(diào)無(wú)效時(shí)，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子裁決；

2、公司領(lǐng)導(dǎo)班子做出裁決后，通過(guò)預(yù)算管理小組下達(dá)給相關(guān)部門(mén)；

3、裁決一經(jīng)形成，各部門(mén)須無(wú)條件執(zhí)行。第六章 預(yù)算考核評(píng)價(jià)

第二十八條

預(yù)算評(píng)價(jià)的目的

1、考核各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況并與相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制掛鉤，實(shí)施事后控制，增強(qiáng)預(yù)算管理過(guò)程的完整性和權(quán)威性。

2、分析各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果以及預(yù)算管理系統(tǒng)的控制能力，為改進(jìn)下一期預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控工作提供有益的建議。

3、評(píng)價(jià)公司整體預(yù)算完成情況，分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)中的潛在問(wèn)題，確定改進(jìn)措施，明確下階段的工作重點(diǎn)，確保預(yù)算的完成，或者必要時(shí)修正預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。

預(yù)算評(píng)價(jià)的原則如下：

1、目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)。

2、激勵(lì)原則： 預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考核必須與激勵(lì)制度相配合。

3、時(shí)效原則： 預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。

4、例外原則：對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理。

5、分級(jí)考核原則：在責(zé)任清晰的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)績(jī)考核制度，堅(jiān)持上級(jí)對(duì)下一級(jí)進(jìn)行分級(jí)評(píng)價(jià)。

6、可控性原則：各責(zé)任主體以其責(zé)任范圍為限，僅對(duì)其可以控制的預(yù)算執(zhí)行差異負(fù)責(zé)。

7、評(píng)價(jià)原則：以預(yù)算內(nèi)容為核心，進(jìn)行財(cái)務(wù)部指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合的考核。

8、總體優(yōu)化原則：預(yù)算考核要支持企業(yè)總目標(biāo)，符合總體優(yōu)化原則。第二十九條 預(yù)算考核評(píng)價(jià)的責(zé)任部門(mén)及職責(zé)

1、公司領(lǐng)導(dǎo)班子

⑴審議與預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎(jiǎng)懲辦法。

⑵審批預(yù)算管理小組上報(bào)的預(yù)算差異分析報(bào)告，審議對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)的考核意見(jiàn)。

2、預(yù)算管理小組

⑴監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，組織進(jìn)行預(yù)算差異分析，找出原因，落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對(duì)預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)責(zé)任部門(mén)的考核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批。⑵將審批后的預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)交綜合部，由綜合部根據(jù)公司績(jī)效考核制度及相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

3、考核小組

⑴根據(jù)公司績(jī)效考核制度及預(yù)算管理體系，設(shè)計(jì)有關(guān)預(yù)算考核的指標(biāo)體系。⑵根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批后的預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

（3）根據(jù)公司實(shí)際情況、預(yù)算管理體系和相關(guān)制度規(guī)定，設(shè)計(jì)公司績(jī)效考核制度。（4）根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批后的預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第三十條 預(yù)算考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容

1、對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的評(píng)價(jià)。

3、對(duì)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。第三十一條

預(yù)算考核評(píng)價(jià)的執(zhí)行 每月8日前，預(yù)算管理小組將每月的預(yù)算執(zhí)行考核意見(jiàn)交考核小組，由考核小組根據(jù)公司績(jī)效考核制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人進(jìn)行考核。預(yù)算的調(diào)整

第三十二條 預(yù)算調(diào)整的原則

1、預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部即具有強(qiáng)制力，不得隨意更改與調(diào)整；

2、當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著劣勢(shì)方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來(lái)彌補(bǔ)。只有在無(wú)法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；

3、當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利變化，而且具備中長(zhǎng)期的穩(wěn)定趨勢(shì)，有明確證據(jù)表明經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)可以加以提高，公司內(nèi)部應(yīng)主動(dòng)積極提出調(diào)整申請(qǐng)，或董事會(huì)在與公司經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行協(xié)商一致后，提出調(diào)整申請(qǐng)。

預(yù)算調(diào)整的條件如下： 當(dāng)有下列情況之一發(fā)生，且有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形有重大差異，嚴(yán)重影響預(yù)算的執(zhí)行時(shí)，可按規(guī)定的程序申請(qǐng)進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整：

1、董事會(huì)調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

2、公司領(lǐng)導(dǎo)班子追加（或縮減）任務(wù)；

3、市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重大變化，需要調(diào)整相應(yīng)預(yù)算；

4、國(guó)家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；

5、生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化；

6、發(fā)生不可抗力的事件；

7、董事會(huì)或者公司領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng)。第三十三條

預(yù)算調(diào)整權(quán)限

1、公司預(yù)算的調(diào)整權(quán)屬于公司董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)班子；

2、董事會(huì)對(duì)涉及公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)；

3、公司領(lǐng)導(dǎo)班子在保證公司經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)不變的情況下，對(duì)月度、季度預(yù)算及預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整具有決定權(quán)。第三十四條

預(yù)算調(diào)整方式

1、由上而下的預(yù)算調(diào)整。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，而且具備中長(zhǎng)期的穩(wěn)定趨勢(shì)，有明確證據(jù)表明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)情形差異重大時(shí)，董事會(huì)通過(guò)與公司經(jīng)營(yíng)班子協(xié)商一致后，可以在預(yù)算內(nèi)進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整，同時(shí)下達(dá)預(yù)算調(diào)整要求，并最終確認(rèn)預(yù)算調(diào)整方案。

2、由下而上的預(yù)算調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，且符合上述預(yù)算調(diào)整條件時(shí)，預(yù)算小組、各部門(mén)可以向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。

3、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)必須包括：

⑴導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的原因，并附相關(guān)文件（如市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況說(shuō)明、相關(guān)政策變化情況說(shuō)明、變更前后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、公司下達(dá)追加或縮減任務(wù)、項(xiàng)目可行性建議書(shū)等）； ⑵已經(jīng)采取的其他彌補(bǔ)措施和效果； ⑶調(diào)整內(nèi)容；

⑷調(diào)整后的預(yù)算方案。

第三十五條

預(yù)算調(diào)整的程序

1、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，說(shuō)明調(diào)整內(nèi)容及原因，交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

2、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門(mén)將主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表上交公司預(yù)算管理小組；

3、公司預(yù)算管理小組對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表及相關(guān)報(bào)告進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)，將同意上報(bào)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表及相關(guān)報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批；

4、對(duì)于重大調(diào)整（調(diào)整條件為：調(diào)整金額超過(guò)預(yù)算的10%的屬于重大調(diào)整），公司領(lǐng)導(dǎo)班子須將調(diào)整申請(qǐng)及審批意見(jiàn)提交董事會(huì)進(jìn)行審批；

5、董事會(huì)或公司領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整后，下達(dá)給公司預(yù)算小組；

6、公司預(yù)算管理小組留存預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，并根據(jù)審批意見(jiàn)，編寫(xiě)“預(yù)算調(diào)整通知書(shū)”，并將調(diào)整預(yù)算目標(biāo)下達(dá)給相關(guān)責(zé)任中心。附 則 第三十六條 本制度由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明。第三十七條 本制度自公布之日起實(shí)施。