第一篇：試論生物技術(shù)對傳統(tǒng)法律體系的挑戰(zhàn)

【摘要】科技是開放的，法律是保守的。生物科技的進(jìn)步必然會對現(xiàn)有的法律體系造成巨大的沖擊，導(dǎo)致法律體

系的重構(gòu)和優(yōu)化。本文系統(tǒng)的分析了生物技術(shù)對傳統(tǒng)法律體系的影響，就宏觀內(nèi)容而言，從五個層次上探討了生物技術(shù)

對傳統(tǒng)法律體系的挑戰(zhàn)，包括：人的法律主體地位受到挑戰(zhàn)、國際關(guān)系發(fā)生重大變化、國家安全與國家利益受到影響、群

體

基因資源的保護(hù)和利用出現(xiàn)新問題、傳統(tǒng)個人權(quán)利體系受到巨大沖擊；就傳統(tǒng)民事權(quán)利體系而言，本文詳細(xì)的分析了

具體的生物技術(shù)對每一項民事權(quán)利的影響和沖擊，找到其中的焦點與熱點。此外，本文還就科技進(jìn)步與法律、道德的互

動作用提出了自己的看法，認(rèn)為科技的進(jìn)步勢不可擋；法律的最終調(diào)控必將實現(xiàn)；道德的磨合、過渡作用不可忽視。

【關(guān)鍵詞】 法律；科技；生物技術(shù)；基因技術(shù)；道德

【中圖分類號】d922．16；q8

1【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】a

【文章編號】1007—9297(2005)01—0023—06

the challenges of bioscience to traditional legal system．li heng．hua zhong．university of scien ang technology,hubei，wuhan，43o07

4【abstract】science and technology are extensible，while law is conservative．the development of bioscience will deft—

nitely bring great challenges to present law system．a(chǎn)nd lead to the rebuilding of traditional law system．this article systemi—

cally analysed the influences that bioscience brings to traditional legal system． in addition，the author also gave his

opinions on the interaction between science，technology．1aw and ethics．

【key words】law；science and technology；biologic technology；genic technology；moral

21世紀(jì)是生物技術(shù)世紀(jì)。①以基因工程為基礎(chǔ)的現(xiàn)代生物技術(shù)。已成為高新技術(shù)體系的重要組成部

分。生命科學(xué)的飛速發(fā)展，引領(lǐng)著經(jīng)濟、社會的飛躍進(jìn)

步，但同時，生物技術(shù)因其對身體、健康以及最重要的——對生命創(chuàng)造過程之直接干預(yù)能力，而形成了對

人類文明、價值觀念、社會秩序、倫理觀念、法律體制

等各項領(lǐng)域的重大挑戰(zhàn)。正如法國哲學(xué)家羅素曾所說的那樣：“科學(xué)提高了人類控制大自然的能力，因此認(rèn)

為很可能會增加人類的快樂和富足。這種情形只能建

立在理性基礎(chǔ)上。但事實上，人類總是被激情和本能

所束縛?！?/p>

一、生物技術(shù)對傳統(tǒng)法律理念的沖擊與挑戰(zhàn)

基因技術(shù)的飛速發(fā)展，導(dǎo)致了生物技術(shù)②領(lǐng)域的重大變革，尤其是人類基因組草圖的完成，向人們揭

示了生命的奧秘，打開了“原來只有上帝才能讀懂的天書”。然而，在基因技術(shù)帶給人們機遇和驚喜的同

時。我們傳統(tǒng)的法律理念、法律體系則面臨著嚴(yán)峻的考驗。這些考驗從最基本的單位——個人，到集體、國

家甚至是人類和整個生物界無處不在，其具體表現(xiàn)為

以下5個層次(見圖1)。

(一)人的法律主體地位受到挑戰(zhàn)

在現(xiàn)代法律制度中。人是絕對的主體，不可動搖的主人．動、植物好像永遠(yuǎn)被圈定在了客體的范圍內(nèi)。

“人之所以在現(xiàn)代作為民事主體而不能作為客體的重

要原因，在于人具有精神、意志，能自由支配自己的意

志，權(quán)利主體人與權(quán)利個體(動物、植物)所存在不可

逾越的鴻溝。然而?，F(xiàn)代分子生物學(xué)研究證明，人的生

命現(xiàn)象是物質(zhì)現(xiàn)象的一種。人、動物、植物都是通過

[作者簡介】李恒(1979一)，男，漢族，湖北宜城人，華中科技大學(xué)法學(xué)院2002級研究生，主要研究方向為科技法。

te1．+86—27—51 782596 e—mail frankw@1 26．com

① 諾貝爾化學(xué)獎得主科爾曾向他的科學(xué)界同仁宣稱：“2o世紀(jì)是物理和化學(xué)世紀(jì)，而21世紀(jì)無疑將是生物學(xué)世紀(jì)?！北葼柹w茨預(yù)言；“超過我的下一個首

第二篇：淺談網(wǎng)絡(luò)營銷挑戰(zhàn)傳統(tǒng)營銷

淺談網(wǎng)絡(luò)營銷挑戰(zhàn)傳統(tǒng)營銷

【 論文 關(guān)鍵詞】 網(wǎng)絡(luò) 營銷 傳統(tǒng)營銷 因特網(wǎng) 信息化 電子 化

【論文摘要】本文圍繞網(wǎng)絡(luò)營銷的競爭優(yōu)勢?從十個方面重點闡述了網(wǎng)絡(luò)營銷怎樣挑戰(zhàn)傳統(tǒng)營銷。同時強調(diào)網(wǎng)絡(luò)營銷要想挑戰(zhàn)傳統(tǒng)營銷成功所依賴支撐環(huán)境的建立、發(fā)展 和完善。

網(wǎng)絡(luò)營銷是為適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展與信息網(wǎng)絡(luò)時代社會變革的需要?利用網(wǎng)絡(luò)和先進(jìn)的數(shù)字化傳媒技術(shù)所進(jìn)行的各項商業(yè)貿(mào)易活動。網(wǎng)絡(luò)營銷的產(chǎn)生是對傳統(tǒng)營銷的挑戰(zhàn)?是在流通領(lǐng)域內(nèi)掀起的一場革命。隨著 企業(yè) 網(wǎng)絡(luò)化的不斷發(fā)展和 金融 業(yè)實現(xiàn)全面、高速的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化和電子化?網(wǎng)絡(luò)營銷這一新生事物必將逐步取代傳統(tǒng)營銷方式?成為世紀(jì)的主要商業(yè)模式。

一、網(wǎng)絡(luò)營銷的概念

網(wǎng)絡(luò)營銷就是借助因特網(wǎng)、計算 機技術(shù)通信和數(shù)字交互式媒體的功能來實現(xiàn)營銷目標(biāo)的一種促銷方式。它具有?利用因特網(wǎng)、計算機通信等技術(shù)手段?跨越時空的局限?使企業(yè)直接面對全球性、無間歇的市場和減少中間環(huán)節(jié)及交互式、個性化促銷的特點。網(wǎng)絡(luò)營銷與傳統(tǒng)營銷方式在營銷理念、個性化產(chǎn)品提供、營銷渠道、消費者需求、傳播模式、管理方式等方面均有區(qū)別。

二、網(wǎng)絡(luò)營銷挑戰(zhàn)傳統(tǒng)營銷

網(wǎng)絡(luò)營銷的產(chǎn)生和發(fā)展?使?fàn)I銷本身及其環(huán)境發(fā)生了根本性的變革。隨著因特網(wǎng)的發(fā)展?網(wǎng)絡(luò)營銷以其強大的競爭優(yōu)勢挑戰(zhàn)著傳統(tǒng)營銷?前景十分廣闊。網(wǎng)絡(luò)營銷的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在以下十個方面?

1．由于因特網(wǎng)打破了時空的樊籬?在網(wǎng)絡(luò)上的“商店”不僅可以實現(xiàn)全天候“營業(yè)”?而且“商店”不必局限在一隅?而是可以提供低成本的全球性的服務(wù)。這使得全球擴張不再是跨國公司和一些大公司的專利?一些小公司也有機會進(jìn)入全球市場。大量的中小企業(yè)在無需眾多的行銷人員的條件下?就可以接觸世界范圍內(nèi)的廣大客戶?為企業(yè)打開了一個極為廣闊的營銷空間。

2.網(wǎng)絡(luò)營銷在減少營銷成本上很具有優(yōu)勢。它是通過剔除原有的連接生產(chǎn)商與消費者的中間商這一環(huán)節(jié)而取得的。傳統(tǒng)營銷模式中?中間商一直起著連接生產(chǎn)與消費間橋梁的作用。在有些營銷渠道中?甚至存在著多層中間商?從而導(dǎo)致產(chǎn)品價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于生產(chǎn)商預(yù)期的零售價?并因此損害了消費者的利益?也由此而有損于產(chǎn)品的競爭力。而在因特網(wǎng)上?客戶用本地區(qū)域通話的費用即可享受全球通訊的服務(wù)?通訊成本非常低?這就是網(wǎng)絡(luò)營銷的一大優(yōu)勢。與傳統(tǒng)市場交易相比?在網(wǎng)上交易中的產(chǎn)品是明碼標(biāo)價的?而且產(chǎn)品可供選擇范圍廣?交易也基本上是透明的。網(wǎng)上營銷實現(xiàn)了“無店面化”銷售?這在降低營銷成本中起到很大的作用。

3.微庫存生產(chǎn)

由于網(wǎng)絡(luò)營銷使生產(chǎn)商和顧客可以直接在網(wǎng)上交易?這就使得生產(chǎn)商不僅是根據(jù)過去的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)以及目前的消費動向等預(yù)測來決定生產(chǎn)量?而且是根據(jù)實際的需求量進(jìn)行生產(chǎn)。通過減少庫存?企業(yè)可以實現(xiàn)在材料處理、庫房和一般性管理費用方面實質(zhì)性的節(jié)省?這對企業(yè)減少經(jīng)營風(fēng)險具有重要的 經(jīng)濟 意義。

4.個性化服務(wù)

在傳統(tǒng)營銷方式下?若想獲得那些分散的、陌生的廣大消費者的信息是非常困難的?因特網(wǎng)在處理這一問題時可謂信手拈來。網(wǎng)絡(luò)運營商只是需要在自己的網(wǎng)站上提供“電子信箱”“、自由 論壇 區(qū)”等服務(wù)項目?上網(wǎng)者在申請信箱或參加討論時根據(jù)要求輸入個人信息?這些信息將會被網(wǎng)絡(luò)公司存入數(shù)據(jù)庫?有的還要進(jìn)一步處理。網(wǎng)絡(luò)營銷商可以充分利用這些注意力資源?用以滿足不同顧客的特殊需要。網(wǎng)絡(luò)營銷策略正是根據(jù)這些信息擬定的?充分考慮每個潛在消費者的個性?給予其足夠的重視和尊重?使每一個消費者都得到充分的滿意。

5.服務(wù)的延伸

在實體產(chǎn)品外?再提供更多的服務(wù)與利益便組成延伸產(chǎn)品?它強調(diào)整體商品帶給顧客的感受。在價格彈性空間逐漸縮小的形勢下?價格戰(zhàn)將越來越失去效力。企業(yè)開始把競爭的重點轉(zhuǎn)向提供延伸產(chǎn)品的服務(wù)上?盡可能最大限度地滿足消費者的要求。與傳統(tǒng)營銷方式相比?網(wǎng)絡(luò)營銷由于因特網(wǎng)具有通信成本低、全天候服務(wù)等特點?再加上關(guān)聯(lián)性數(shù)據(jù)庫的支持?在提供延伸產(chǎn)品的服務(wù)上具有很強的優(yōu)勢。

6.從到的飛躍

在傳統(tǒng)營銷策略中?以產(chǎn)品??、價格??、地點??和宣傳??為內(nèi)容的“組合是營銷的基本策略。這種理論的出發(fā)點是企業(yè)的利潤?而沒有將顧客的需求放到與企業(yè)利潤同等重要的地位上來。而網(wǎng)絡(luò)營銷是以消費者對產(chǎn)品的滿意程度來調(diào)整其營銷策略的?這就是以消費者??、滿足消費者需求的成本??、方便消費者購買??、便于與消費者溝通??為核心內(nèi)容的“”的營銷策略。從產(chǎn)品策略到滿足需求策略?從按成本定價到滿足需求定價?從被動接受服務(wù)到實時溝通?最終實現(xiàn)的是消費者消費需求的滿足和企業(yè)利潤的最大化?這都體現(xiàn)了以顧客價值為核心的原則。

7.交互性溝通

因特網(wǎng)集傳統(tǒng)媒體優(yōu)勢于一身?還可實現(xiàn)雙向交流?并能將信息封裝保存?進(jìn)行再處理?這些無可比擬的優(yōu)勢在網(wǎng)絡(luò)營銷上的應(yīng)用就是交互營銷?從而實現(xiàn)消費者由被動接受營銷轉(zhuǎn)為積極主動地參與其中。消費者可以把自己對商品的看法?以及使用的感受通過發(fā)電子郵件的方式傳遞給生產(chǎn)商?也可以在電子論壇上發(fā)表自己的評論。生產(chǎn)商可以充分利用這些信息來改進(jìn)產(chǎn)品與服務(wù)?讓消費者更滿意。網(wǎng)絡(luò)交互式營銷讓顧客變被動為主動?能夠隨時隨地的對產(chǎn)品、服務(wù)提出自己獨特的品位要求?使企業(yè)從大規(guī)模無差異營銷轉(zhuǎn)向個性化營銷。

第三篇：電子商務(wù)對傳統(tǒng)稅收的挑戰(zhàn)及對策

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論文格式示范

我國電子商務(wù)稅收征管模式探討

張德民

（北京信息學(xué)院 計算機與信息管理系02信息1班）

[摘要]簡要地概述本文內(nèi)容,重點是提出什么問題,這些問題得到解決的程度,解決問題方法和想法。

[關(guān)鍵詞] 電子商務(wù)；稅收；征管模式

引言或問題的由來（200-300字即可）

一、電子商務(wù)發(fā)展趨勢

（一）（二）

二、電子商務(wù)對現(xiàn)行稅收制度產(chǎn)生影響

（一）（二）

三、國際社會對電子商務(wù)稅收處理方法

（一）（二）

四、我國電子商務(wù)稅收問題分析

（一）（二）

五、我國電子商務(wù)稅收征管模式探討（重點）

（一）（二）

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1] 張微，西建民.稅收管理[M].上海教育出版社，2003.[2] 李江賓，.電子商務(wù)稅收問題思考[J].稅務(wù)動態(tài)，2003（4）.四、答辯書應(yīng)準(zhǔn)備下面問題

1、選擇該題目的理由，它有什么價值

2、該選題有何人做過哪些研究，有哪些主要觀點和成果？自己有何新發(fā)現(xiàn)，提出和解

決什么問題？

3、論文基本觀點及立論依據(jù)

4、參考文獻(xiàn)版本、出處

5、論文還有哪些可以進(jìn)一步思考的問題

摘要：商務(wù)對傳統(tǒng)稅收的稅務(wù)登記、稅收征管等提出了挑戰(zhàn)。針對電子商務(wù)所帶來的稅收，許多國家和區(qū)域性組織根據(jù)本國具體的情況提出了不同的解決措 施。由于電子商務(wù)的在我國處于初級階段，我國應(yīng)借鑒國外成功經(jīng)驗并結(jié)合我國稅收的實際情況，確定出適合我國電子商務(wù)發(fā)展的稅收原則，并加強對電子商務(wù)的稅 務(wù)管理。

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；稅收管轄權(quán)；稅收征管；稅收對策

電子商務(wù)是一種基于機和互聯(lián)網(wǎng)、以交易雙方為主體、通過一組電子工具（如EDI、電子郵件、文件傳輸、BBS、智能卡等）實現(xiàn)商務(wù)交換的全過 程，是以客戶數(shù)據(jù)為依據(jù)的全新的商務(wù)模式。由于電子商務(wù)具有全球性、流動性、隱蔽性、電子化、數(shù)字化等特點，了傳統(tǒng)稅收原則的運用，并給稅務(wù)管理帶來困 難。因此，如何制定出適合電子商務(wù)的稅收制度成了普遍關(guān)注的問題。

一、電子商務(wù)對傳統(tǒng)稅收制度的挑戰(zhàn)

（一）對傳統(tǒng)稅務(wù)登記制度的挑戰(zhàn)

依據(jù)我國現(xiàn)行《稅收征管法》的規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人必須在法定期限內(nèi)依法辦理稅務(wù)登記。稅務(wù)登記是稅務(wù)機關(guān)對納稅人實施管理、掌握稅源 情況的基本手段。它對于稅務(wù)機關(guān)和納稅人雙方來說，既是征納關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)，又是關(guān)系成立的依據(jù)和證明。電子商務(wù)自產(chǎn)生以來，對傳統(tǒng)的稅收登記方式形成挑 戰(zhàn)。因為任何區(qū)域性電腦只要在技術(shù)上執(zhí)行互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議，就可以聯(lián)入互聯(lián)網(wǎng)；任何繳納一定的注冊費，就可獲得自己專用的域名，在網(wǎng)上自主從事商貿(mào)活動；任何一 個人只要擁有一臺電腦、一只“貓”和一根電話線，通過互聯(lián)網(wǎng)就可以參與網(wǎng)上交易?，F(xiàn)行的稅務(wù)登記的基礎(chǔ)是工商登記，只有經(jīng)過登記以后你才可以從事貿(mào)易活 動。這種傳統(tǒng)的稅收登記方式對電子貿(mào)易流動的交易主體是無法確認(rèn)的，因為在互聯(lián)網(wǎng)上的經(jīng)營交易范圍是無限的，而且不需要事先經(jīng)過工商部門的批準(zhǔn)，就可以從 事交易。這就造成對納稅義務(wù)人確認(rèn)困難，由此導(dǎo)致稅收流失。

（二）企業(yè)交易地點和常設(shè)機構(gòu)所在地的認(rèn)定困難

傳統(tǒng)的稅收以常設(shè)機構(gòu)，即一個企業(yè)進(jìn)行全部活動或者部分經(jīng)營活動的固定場所來確認(rèn)經(jīng)營所得來源地。常設(shè)機構(gòu)可分為固定營業(yè)場所構(gòu)成的常設(shè)機構(gòu)和 以營業(yè)代理人構(gòu)成的常設(shè)機構(gòu)。無論哪種常設(shè)機構(gòu)都是一個有形的實體。稅務(wù)征收機關(guān)可以根據(jù)企業(yè)的常設(shè)機構(gòu)來認(rèn)定納稅主體。由于電子商務(wù)具有全球性、流動 性、隱蔽性等特點，使得交易變得更加復(fù)雜。交易雙方主體除了在客戶所在國擁有、租用或使用服務(wù)器之外，外國的網(wǎng)絡(luò)提供商和銷售商不必在客戶所在國保持其他 形式的“有形體存在”。如果外國網(wǎng)絡(luò)提供商和銷售商僅僅通過在客戶所在國的服務(wù)器進(jìn)行營業(yè)活動，按照現(xiàn)行常設(shè)機構(gòu)的概念就不能構(gòu)成常設(shè)機構(gòu)。而且，在很多 情況下，外國銷售商自己根本沒必要擁有網(wǎng)址和服務(wù)器，它只需要和網(wǎng)絡(luò)提供商達(dá)成協(xié)議，使用或租用服務(wù)提供商的服務(wù)器就可以開展自身銷售活動。由于這種交易 沒有以有形實體存在，稅收機關(guān)根據(jù)的稅收原則無法認(rèn)定交易在什么地方進(jìn)行，失去了稅收依據(jù)，稅務(wù)機關(guān)不能進(jìn)行稅收征管。

（三）電子商務(wù)票證及賬務(wù)的無形化給傳統(tǒng)稅收征管帶來的挑戰(zhàn)

傳統(tǒng)的稅收征管模式是建立在各種票證和賬簿的基礎(chǔ)上的，而電子商務(wù)實行的是無紙化操作，各種銷售依據(jù)都是以電子形式存在的，稅收征管失去了最直 接的實物對象。同時，電子商務(wù)的快捷性、直接性、隱匿性、保密性等，不僅使得稅收的稅源控制手段失靈，而且客觀上造成了納稅人不遵守稅法的可能性。另外，電子商務(wù)采取高的交易手段，交易結(jié)果比較隱蔽，如果交易實體是無形的，“電子貨幣”交易與匿名支付系統(tǒng)聯(lián)接，對稅務(wù)部門而言，確定納稅人身份和交易的細(xì)節(jié) 更加困難。

（四）電子商務(wù)的發(fā)展使國際避稅更加容易

根據(jù)傳統(tǒng)稅收制度的規(guī)定，國際避稅是指納稅人利用某種不違法的方式，減少或規(guī)避其跨國納稅對象應(yīng)承擔(dān)的納稅義務(wù)的行為。納稅人常用的國際避稅方 式主要有以下幾種：一是通過納稅主體的跨國移動進(jìn)行國際避稅；二是通過征稅對象（客體）跨國移動進(jìn)行國際避稅；三是跨國投資有意弱化投資股份進(jìn)行國際避 稅；四是跨國納稅人濫用稅收協(xié)定進(jìn)行國際避稅。由于各國都有權(quán)對發(fā)生在其境內(nèi)的運輸或支付行為征稅，所以納稅人大多選擇在避稅港建立虛擬公司并通過其進(jìn)行 貿(mào)易，或?qū)⑵渥鳛榻回浀攸c，利用避稅港的優(yōu)惠政策避稅，致使許多公司在實際經(jīng)營地微利或虧損，而在避稅港的利潤卻居高不下。傳統(tǒng)的稅收制度對關(guān)聯(lián)公司內(nèi)部 的轉(zhuǎn)讓定價，采取成本加價法、比較利潤法等進(jìn)行調(diào)整。而電子商務(wù)的發(fā)展使納稅人很容易地把交易價格進(jìn)行更改或者隱藏真實交易。因此稅務(wù)機關(guān)很難對價格進(jìn)行 調(diào)整，從而使稅款大量流失。

（五）電子商務(wù)的發(fā)展對稅收管轄權(quán)的挑戰(zhàn)

稅收管轄權(quán)是指國家在主權(quán)范圍內(nèi)對一定的人和一定的對象行使的征稅權(quán)力。稅收管轄權(quán)有來源地稅收管轄權(quán)和居民稅收管轄權(quán)之分。所謂來源地稅收管 轄權(quán)，是指征稅國基于有關(guān)的收益來源于境內(nèi)的法律事實，針對非居民行使的征稅權(quán)力。而居民稅收管轄權(quán)，是指國家根據(jù)納稅人在本國境內(nèi)存在著稅收居所這一連 結(jié)因素而行使的征稅權(quán)力。除個別國家放棄居民稅收管轄權(quán)外，大多數(shù)國家和地區(qū)都同時行使兩種稅收管轄權(quán)。隨著電子商務(wù)的發(fā)展，企業(yè)或者個人的收入來源越來 越全球化，再加上電子商務(wù)的虛擬化、匿名化、無國界和支付方式的電子化等特點，其交易情況大多被轉(zhuǎn)換為“數(shù)據(jù)流”在網(wǎng)絡(luò)中傳送，使稅務(wù)機關(guān)難以根據(jù)傳統(tǒng)的 稅收原則來判斷交易對象、交易場所、交貨地點、服務(wù)提供地、使用地等。公司可以在全球任何地點、任何時間進(jìn)行交易。一項交易可能涉及到多個國家，到底哪個 國家能行使稅收管轄權(quán)已經(jīng)很難界定，同時由于稅收管轄權(quán)不明確，必然會引起各國對稅收管轄權(quán)的爭議，由此也可能引發(fā)國與國之間不必要的矛盾。

二、國外有關(guān)電子商務(wù)征稅的政策主張

迄今為止，世界各國政府還沒有哪國明確規(guī)定開征電子商務(wù)稅，主要原因是電子商務(wù)的發(fā)展正處在初級階段，各國政府對這一商業(yè)形式還持鼓勵的態(tài)度。

（一）美國對電子商務(wù)稅收的政策

美國財政部于1996年下半年頒布了“全球電子商務(wù)選擇稅收政策”白皮書，對電子商務(wù)的征稅問題提出了三項原則：即保持稅收中性，盡量適用現(xiàn)行 的稅收原則，解決辦法應(yīng)具有靈活適用性。美國財政部認(rèn)為沒有必要對國家稅收原則做根本性的更改，但應(yīng)形成國際

共識，以確保建立對電子商務(wù)發(fā)展至關(guān)重要的統(tǒng) 一性非歧視稅收政策：明確對電子商務(wù)征稅的管轄權(quán)，以避免雙重征稅。

1997年7月1日，美國前總統(tǒng)克林頓發(fā)布了《全球電子商務(wù)綱要》，號召各國政府盡可能地鼓勵和幫助企業(yè)發(fā)展In tenet商業(yè)，建議將Intenet宣布為免稅區(qū)。凡無形商品（如電子出版物、軟件網(wǎng)上服務(wù)等）經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易的，無論是跨國交易或在美國內(nèi)部的跨州 交易，均應(yīng)一律免稅。對有形商品的網(wǎng)上交易，其賦稅應(yīng)按現(xiàn)行的規(guī)定辦理。隨著電子商務(wù)交易日趨普及，許多州政府擔(dān)心稅收會因此而縮減，因此，美國一些州的 州長呼吁電子商務(wù)交稅。但按1992年美國最高法院的決議和2001年美國眾議院的決定，禁止各州在8年內(nèi)對電子商務(wù)活動課稅。

第四篇：淺議網(wǎng)絡(luò)銀行對傳統(tǒng)銀行的影響與挑戰(zhàn)

目 錄

一 網(wǎng)絡(luò)銀行的涵義、功能及優(yōu)勢分析 ?????????????3

（一）網(wǎng)上銀行的概念和分類 ???????????????3

（二）現(xiàn)階段網(wǎng)上銀行的功能 ???????????????3

（三）網(wǎng)上銀行特殊優(yōu)勢分析 ???????????????3 二

傳統(tǒng)銀行核心功能對網(wǎng)上銀行發(fā)展的重要作用 ????????5 三

網(wǎng)絡(luò)銀行對傳統(tǒng)銀行的影響 ????????????????6 四

目前我國網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的風(fēng)險 ???????????????10

（一）系統(tǒng)風(fēng)險 ?????????????????????10

（二）操作風(fēng)險 ?????????????????????10

（三）信用風(fēng)險 ?????????????????????10

（四）信息不對稱風(fēng)險 ??????????????????10

（五）法律風(fēng)險 ?????????????????????11 五

關(guān)于我國網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險防范對策 ??????????????11

摘 要

網(wǎng)絡(luò)銀行作為21世紀(jì)一種新興的金融業(yè)，其低廉的成本和廣闊和前景，已越來越得到人們的重視。外資銀行主要借助網(wǎng)絡(luò)無極限的優(yōu)點，實現(xiàn)遠(yuǎn)程服務(wù)、以彌補其網(wǎng)點少、規(guī)模小之不足，在今后相當(dāng)長的一段時期內(nèi)，金融競爭歸根結(jié)底將集中在3條戰(zhàn)淺議網(wǎng)絡(luò)銀行對傳統(tǒng)銀行的挑戰(zhàn)線：國內(nèi)與國外（中資與外資）、業(yè)內(nèi)與業(yè)外（同業(yè)與混業(yè)）、網(wǎng)上與網(wǎng)下（網(wǎng)絡(luò)銀行與傳統(tǒng)銀行）。由此，中資銀行在應(yīng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域競爭以外，還要在網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)領(lǐng)域內(nèi)與外資銀行展開競爭。本文主要從網(wǎng)絡(luò)銀行的功能，傳統(tǒng)銀行核心功能對網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行對傳統(tǒng)銀行的全面影響等方面來分析目前網(wǎng)絡(luò)銀行在運轉(zhuǎn)中的具體趨勢。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)銀行；傳統(tǒng)銀行；挑戰(zhàn)；影響；風(fēng)險防范；網(wǎng)絡(luò)金融；

一、網(wǎng)絡(luò)銀行的涵義、功能及優(yōu)勢分析

（一）網(wǎng)上銀行的概念和分類

1998年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對網(wǎng)上銀行的定義是：“網(wǎng)上銀行是直對那些通過電子通道，提供零售與小額支付產(chǎn)品和服務(wù)的銀行。這些產(chǎn)品和服務(wù)包括存貸、賬戶管理、金融顧問、電子賬單支付以及其他一些諸如電子貨幣等電子支付的產(chǎn)品和服務(wù)”。2000年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會又發(fā)布新的《電子銀行集團(tuán)活動白皮書》，對網(wǎng)上銀行的定義補充為：“網(wǎng)上銀行是利用電子手段為消費者提供竟然服務(wù)的銀行，這種服務(wù)包括零售業(yè)務(wù)，也包括批發(fā)和大額業(yè)務(wù)。”按照該定義，網(wǎng)上銀行具備了以傳統(tǒng)銀行更加對等了業(yè)務(wù)職能，有了一定的獨立地位。網(wǎng)上銀行主要分為兩類：一類是純網(wǎng)上銀行（Internet-Only Bank），指沒有或只有極少的分支機構(gòu)和自動柜員機（ATM），僅利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行金融服務(wù)的銀行機構(gòu)；另一類是復(fù)合網(wǎng)上銀行，即鼠標(biāo)加水泥石式的網(wǎng)上銀行（Click-Mortar Bank），是指擁有實體分支機構(gòu)，由傳統(tǒng)銀行發(fā)起的網(wǎng)上銀行，是一個網(wǎng)上業(yè)務(wù)和營業(yè)網(wǎng)點、自助設(shè)備等相互支持的綜合服務(wù)體系。

（二）現(xiàn)階段網(wǎng)上銀行的功能

從業(yè)務(wù)上看，網(wǎng)上銀行只具有兩大類功能：

1．延伸出的虛擬柜臺業(yè)務(wù)。覆蓋傳統(tǒng)銀行可以不設(shè)計現(xiàn)金、實物及實物核驗的全部柜臺業(yè)務(wù)，主要有：（1）信息查詢類服務(wù)；（2）轉(zhuǎn)賬存取、支付類服務(wù)；（3）一般的咨詢類業(yè)務(wù)；(4)部分不涉及事實核驗的金融交叉類業(yè)務(wù)（如銀證轉(zhuǎn)賬、基金購買等）；（5）小額按揭、質(zhì)押貸款、信用透支等網(wǎng)上可控制風(fēng)險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。這一類業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行已能夠從本質(zhì)上加以“克隆”。在安全性得到充分保證，電子簽名法律效力被完全認(rèn)可的前提下，傳統(tǒng)銀行的這些業(yè)務(wù)將隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及逐漸被網(wǎng)上銀行代替。

2.對復(fù)雜業(yè)務(wù)的輔助辦理。設(shè)計現(xiàn)金、實物、事實核驗的業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行還不能夠代替?zhèn)鹘y(tǒng)銀行。但是一些對這類業(yè)務(wù)實施了流程優(yōu)化，使客戶盡可能地預(yù)先完成其中的部分流程，從而大大 傳統(tǒng)銀行辦理業(yè)務(wù)的效率，甚至實現(xiàn)一些業(yè)務(wù)品種的“一站式”完成。這類業(yè)務(wù)主要有：（1）申請服務(wù)，包括賬戶開戶、空白支票申領(lǐng)、國際收支申報、信用證開證申請；（2）資產(chǎn)類服務(wù)；（3）預(yù)約類服務(wù)；（4）現(xiàn)金與實物類服務(wù)，如現(xiàn)金預(yù)約存取、保管箱業(yè)務(wù)等。

（三）網(wǎng)上銀行特殊優(yōu)勢分析

1．高效便捷的3A自動服務(wù)。網(wǎng)上銀行運作的基本策略是前后臺業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)處理一體化，為銀行客戶提供了任何時間、任何地點、任何方式均可得到的便捷靈活的服務(wù)，即Anytime、Anywhere、Anystyle的3A服務(wù)。而且，目前銀行先進(jìn)的計算機系統(tǒng)能夠同時對大量的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行集中處理，所以網(wǎng)上銀行能夠免去或減少傳統(tǒng)銀行無法克服的序時排隊、重復(fù)溝通等低效因素，大大提高客戶辦理業(yè)務(wù)的效率。

2．平均成本較低且持續(xù)遞減。網(wǎng)上銀行建設(shè)的“沉沒成本”（Snuk-cost,SC）是固定的，且不需要支付大量的日常費用。從下圖可以看出，網(wǎng)上銀行每筆新增業(yè)務(wù)（或每個新增客戶）的邊際成本（MC）幾乎可以忽略不計，使每筆業(yè)務(wù)的平均成本（AC）隨著業(yè)務(wù)量的增長保持遞減，總成本曲線（TC）則增長十分緩慢。因此，網(wǎng)上銀行達(dá)到一定的使用規(guī)模后即產(chǎn)生相對傳統(tǒng)銀行的明顯成本優(yōu)勢并保持增強。據(jù)國外調(diào)查統(tǒng)計，實體銀行網(wǎng)點每一筆交易所需的費用為1.07美元，電話銀行為0.45美元，ATM自助銀行為0.27美元，而網(wǎng)上銀行每筆交易的成本僅為0.01美元。

3．對客戶的鎖定效應(yīng)較強。熟悉一個網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)成本是很高的，有的客戶還出于安全性的要求購買數(shù)字證書等成本較高的耐用物理設(shè)備，當(dāng)客戶的這些“轉(zhuǎn)移成本”（Switching Cost）高到一定程度時，便會產(chǎn)生“鎖定”（Lockln）效應(yīng)。這種效應(yīng)使創(chuàng)新能力較強的網(wǎng)上銀行能夠獲得一定得“特殊獎勵”，即使在難以獲得專利保護(hù)的情況下，與傳統(tǒng)銀行的大多數(shù)產(chǎn)品相比，也不會產(chǎn)生過度競爭。

4．有利于品牌形象和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的確立。網(wǎng)上銀行與客戶長時間的圖形界面交互過程，能夠獲得向客戶展示圖形形象的充分機會，并且提供的服務(wù)比營業(yè)網(wǎng)點更標(biāo)準(zhǔn)、更規(guī)范，避免了因工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低及情緒好壞所帶來的服務(wù)滿意度的差異，更可以避免傳統(tǒng)銀行在工作質(zhì)量上的大量可控因素。

二、傳統(tǒng)銀行核心功能對網(wǎng)上銀行發(fā)展的重要作用

純網(wǎng)上銀行存在的問題充分說明傳統(tǒng)銀行仍具有不可代替的核心優(yōu)勢和功能，對網(wǎng)上銀行發(fā)展起到強有力的基礎(chǔ)支撐作用，在銀行網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展中具有明確的定位和重要的價值，一些重要核心功能在網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展中不但不應(yīng)該退化，反而應(yīng)當(dāng)不斷加強。

（一）以基礎(chǔ)貨幣和長期累積的信用保障支付。不少觀點認(rèn)為，隨著互聯(lián)網(wǎng)和電子貨幣的發(fā)展，貨幣發(fā)行流通與管理不再是國家壟斷的特權(quán)，商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)和其他企業(yè)均可以根據(jù)市場需要發(fā)行和管理自己的電子貨幣，從而導(dǎo)致傳統(tǒng)銀行的消亡。事實上，一些企業(yè)發(fā)型的電子貨幣嚴(yán)格說過是一種企業(yè)負(fù)債，所依托僅僅是商業(yè)信用；純網(wǎng)上銀行所發(fā)行電子貨幣則因為與基礎(chǔ)貨幣之間轉(zhuǎn)換的障礙很多，導(dǎo)致其償付能力、貨幣價值、安全性、流動性等都較低；不需要為樹立信譽而付出巨大成本。憂郁電子貨幣的本職是競爭性的信用貨幣，終將出現(xiàn)與鑄造貨幣相反的“良幣驅(qū)逐劣幣”效應(yīng)，前兩者發(fā)行的電子貨幣由于信用比較低，將無法適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的要求。

（二）以非標(biāo)準(zhǔn)化和風(fēng)險化內(nèi)部的方式融通資金。傳統(tǒng)銀行管理風(fēng)險的特殊性主要體現(xiàn)在兩個方面：一是傳統(tǒng)銀行管理風(fēng)險的工具主要是非標(biāo)準(zhǔn)化的，即銀行發(fā)放的每一筆貸款都是根據(jù)借款人的具體需要設(shè)計的，都是與借款人獨特的未來現(xiàn)金流相對應(yīng)的；同時發(fā)放貸款時候的信息依據(jù)和調(diào)查、審查、發(fā)放、回收過程，也都是非標(biāo)準(zhǔn)化的。二是傳統(tǒng)銀行在管理風(fēng)險的過程中對風(fēng)險進(jìn)行了內(nèi)部化。商業(yè)銀行將所管理的金融風(fēng)險直接轉(zhuǎn)換成自身所承擔(dān)的風(fēng)險，然后再以各種具體手段去管理這些風(fēng)險。這兩個核心特征決定了銀行信用的稀缺性和社會普遍接受性，使商業(yè)銀行區(qū)別于其他非銀行金融安排，這是純網(wǎng)上銀行無法完全替代傳統(tǒng)銀行的歌本原因。因為世界上不存在普遍的信譽機制，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟使金融市場的參與者獲取信息的數(shù)量和及時性大為提高，但識別信息性和真?zhèn)蔚哪芰s難以同步提高甚至可能弱化。單純利用網(wǎng)上的信息作為風(fēng)險管理的依據(jù)，信息深度和準(zhǔn)確性都不夠，甚至出現(xiàn)大量惡意欺騙和誤導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2003年7月公布的對電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理原則認(rèn)為：“通過互聯(lián)網(wǎng)提供金融服務(wù)，可以大大改變甚至增加傳銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險”，說明網(wǎng)上銀行的發(fā)展對風(fēng)險管理的要求不是降低而是提高了，傳統(tǒng)銀行的風(fēng)險管理做法不可能由于網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)而消亡，兩者只有相互結(jié)合才能使風(fēng)險管理更有效率。

（三）以多元渠道強化對盈利模式的控制權(quán)。純網(wǎng)上銀行所有交易成本上的優(yōu)勢，可以提供有利于傳統(tǒng)商業(yè)銀行的利率條件，但傳統(tǒng)銀行的信貸活動具有創(chuàng)造派生存款的能力，并對貸款難的客戶有相當(dāng)?shù)拇婵钜髾?quán)，總而可以獲得較高的存款“乘數(shù)”，加上傳統(tǒng)銀行，特別是傳統(tǒng)銀行所具有的信用更高、風(fēng)險更低、綜合服務(wù)能力更強、替代辦理方式和增值服務(wù)更多等特殊優(yōu)勢，從而能彌補其存款利率上的不足。此外，純網(wǎng)上銀行相當(dāng)一部分利潤因為經(jīng)營渠道單一，將被轉(zhuǎn)移到傳統(tǒng)銀行。如出網(wǎng)上銀行的客戶使其銀行存取款需要在其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行的ATM機上辦理，從而必須向其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行支付費用，這從本質(zhì)上與傳統(tǒng)銀行通過網(wǎng)上銀行降低經(jīng)營成本是一樣的，只是方向的不同。但純網(wǎng)上銀行的模式削弱了對利潤的調(diào)劑和控制權(quán)，容易受到傳統(tǒng)銀行有關(guān)的競爭限制。當(dāng)傳統(tǒng)銀行完成低效機構(gòu)網(wǎng)點收縮，并將可被網(wǎng)上銀行代替的業(yè)務(wù)都轉(zhuǎn)移到網(wǎng)上辦理以后，復(fù)合網(wǎng)上銀行的盈利能力完全可以高于純網(wǎng)上銀行。

（四）以主動客戶管理掌握核心發(fā)展資源。企業(yè)的發(fā)展不可能單純依靠技術(shù)和產(chǎn)品的優(yōu)越，即使以微軟公司為代表的技術(shù)領(lǐng)先型企業(yè)，也必須依靠市場營銷和客戶管理體系來強化競爭力。對商業(yè)銀行而言，首先是風(fēng)險管理、銷售服務(wù)以及產(chǎn)品設(shè)計都必須掌握足夠充分的客戶信息，特別是風(fēng)險客戶的信息，才能夠精算風(fēng)險成本，增強競爭能力。所以傳統(tǒng)銀行掌控的大量企業(yè)和個人的私密性商業(yè)信息，特別是各類企業(yè)的財務(wù)報告、財務(wù)報表等，都屬于寶貴的信息資源，其開發(fā)和積累需要長期二艱辛的努力，是商業(yè)銀行競爭的重要源泉。其次，日趨激烈的競爭要求銀行必須及時主動的了解客戶需求和市場獲利機會，網(wǎng)上銀行在客戶管理上的虛擬性和被動性卻決定了其在這一方面存在難以克服的缺陷，只能借助傳統(tǒng)銀行提供的客戶調(diào)查、售前售后服務(wù)和客戶關(guān)系維護(hù)等作為重要支持。事實表明，傳統(tǒng)銀行的客戶管理人員在心理分析、處理挫折、關(guān)系銷售、感情維系等方面的獨特有事不可能被網(wǎng)上銀行代替，在客戶管理方面上銀行只能處于工具和平臺的地位。

三、網(wǎng)絡(luò)銀行對傳統(tǒng)銀行的影響

隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代的來臨，網(wǎng)上銀行等新金融技術(shù)手段使金融資金的運行效率大幅提升，傳統(tǒng)銀行能被網(wǎng)上銀行實現(xiàn)和代替的功能也越來越多，又面臨著技術(shù)性“脫媒”的危險。一些純網(wǎng)上銀行認(rèn)為，隨著科技的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)的進(jìn)一步完善，所有銀行業(yè)務(wù)都可以在網(wǎng)上進(jìn)行，純網(wǎng)上銀行完全可以取代傳統(tǒng)銀行。一些大型科技公司則看到商業(yè)銀行日益依賴第三方來履行關(guān)鍵的電子銀行職能，意圖利用自己的科技優(yōu)勢進(jìn)入銀行服務(wù)領(lǐng)域。但仔細(xì)分析就可以發(fā)現(xiàn)，情況并不像這些純網(wǎng)上銀行和科技公司預(yù)期的那樣“樂觀”。西方國家的不少純網(wǎng)上銀行今年來發(fā)展陷入困境，一部分被迫追求與傳統(tǒng)銀行合并。調(diào)查顯示，當(dāng)前運營情況不錯的基本上都是復(fù)合網(wǎng)上銀行，脫離傳統(tǒng)銀行的純網(wǎng)上銀行存在不少的問題：

（1）資金運轉(zhuǎn)困難，綜合經(jīng)營成本高昂。高科技的運行使純網(wǎng)上銀行的交易成本較低，1999年在美國開辦的一家純網(wǎng)上銀行所需的成本為100萬美元，美國一家名為Front的技術(shù)服務(wù)公司甚至宣稱，它能以5萬美元的低廉收費，在3個月內(nèi)為幾乎任何銀行建立一個“網(wǎng)上分支機構(gòu)。但由于市場準(zhǔn)入門檻很低，所采用的技術(shù)容易被模仿或代替，幾乎所有純網(wǎng)上銀行都難以實現(xiàn)有效的差異化，通常只能進(jìn)行價格競爭，致使轉(zhuǎn)賬、電子支付等大部分交易服務(wù)難以收費或收費很低，而存款利息不得不大大高出市場水平，使其融資成本很高。同時，純網(wǎng)上銀行很難將所獲得的資金通過電子手段運用到發(fā)放貸款這類高收益資產(chǎn)上，通常只能投資于國債、政府基金或其他保守型資產(chǎn)，資金營運十分低效，加上營銷成本、風(fēng)險成本都非常高昂，所以從實際情況看，純網(wǎng)上銀行的綜合經(jīng)營成本并沒有預(yù)期的那樣具有優(yōu)勢。

（2）目標(biāo)市場定位不明確，業(yè)務(wù)品種無法適應(yīng)客戶的需求。純網(wǎng)上銀行不能有效地為顧客提供涉及資金、實物及大額信貸等重要放賣弄的服務(wù)，無法適應(yīng)現(xiàn)金偏好較長時期內(nèi)仍將存在和多渠道個性化理財需求不斷增長的形式，如上純網(wǎng)上銀行受經(jīng)營規(guī)模和資金實力因素限制，爭奪對安全性、流動性偏好很大的傳統(tǒng)銀行呵護(hù)，特別是核心客戶的能力也就十分有限。而對風(fēng)險偏好較大的基金、證券等行業(yè)的客戶，網(wǎng)上銀行能夠提供的收益又顯然不具有特別的吸引力。

（3）難以得到簡介收益，獲利渠道較為單一。網(wǎng)上銀行的收益包括直接收益和間接性收益兩部分，其中大部分收益是間接的。純網(wǎng)上銀行不可避免地會在成間接收益的大量浪費或流失；復(fù)合網(wǎng)上銀行則可以采取產(chǎn)品捆綁和價格調(diào)劑等多種策略，在保證競爭力的同時，使收益分散體現(xiàn)在不同性質(zhì)類型的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)之中，依靠綜合服務(wù)而獲得廣泛利潤來源。

（4）操作風(fēng)險向客戶轉(zhuǎn)移，道德風(fēng)險大幅度增加。純網(wǎng)上銀行只能提供自助的服務(wù)方式，其目標(biāo)客戶限于能運用電腦和互聯(lián)網(wǎng)的人群，但這些客戶與傳統(tǒng)銀行內(nèi)控嚴(yán)密、經(jīng)過職業(yè)訓(xùn)練的員工相比，產(chǎn)生無上詐騙網(wǎng)站、輸入錯誤等操作風(fēng)險的可能性仍然會大大增加，二他們當(dāng)中的絕大多數(shù)往往并沒有真正認(rèn)識到并愿意承受這種風(fēng)險。同時，純網(wǎng)上銀行實物資產(chǎn)和人員極少，對客戶喪失了“實體擔(dān)?！钡男睦锇凳荆瑓s往往掌握著比傳統(tǒng)銀行搞得很多的人均負(fù)債（存款），產(chǎn)生道德風(fēng)險的可能性和一旦產(chǎn)生道德風(fēng)險的破壞性遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)銀行。這兩類風(fēng)險如果發(fā)生，很容易被宣傳放大而產(chǎn)生信任危機，嚴(yán)重的甚至可能對整個純網(wǎng)上銀行造成致命打擊。

但綜上所述，并不影響到網(wǎng)上銀行對傳統(tǒng)銀行的挑戰(zhàn)。隨著信息的不斷擴展，網(wǎng)上銀行開始直逼傳統(tǒng)銀行。對傳統(tǒng)銀行帶來了巨大的挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)銀行作為一種全新的新型產(chǎn)業(yè)給客戶帶來各種方便的服務(wù)。這種全新的為客戶服務(wù)的方式，可以使客戶不受地理、時空的限制，只要能夠上網(wǎng)，就能夠在家里、辦公室或旅途中方便快捷地管理自己的資產(chǎn)，了解各種信息及享受到銀行的各種服務(wù)，在未來不太長的時期內(nèi)，網(wǎng)絡(luò)銀行將取代現(xiàn)有傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營方式而成為銀行業(yè)的只要經(jīng)營手段，這將是傳統(tǒng)銀行業(yè)無法給予和媲美的。

網(wǎng)絡(luò)銀行對傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響巨大，主要表現(xiàn)在以下幾點：

（一）削弱傳統(tǒng)銀行業(yè)的優(yōu)勢。過去，傳統(tǒng)銀行的優(yōu)勢在于擁有遍布全球的機構(gòu)，代表實力象征的辦公高樓大廈和本土人才，而網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展只需要在國內(nèi)擁有一個支付網(wǎng)接口就可以在網(wǎng)上向幾乎全國的客戶提供銀行業(yè)務(wù)服務(wù)，如美國的安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行只有幾十名員工就可以為全國提供金融服務(wù)。

（二）改變傳統(tǒng)銀行的營銷方式。在信息社會，網(wǎng)絡(luò)尋找客戶群的最便利的途徑。網(wǎng)絡(luò)銀行運營網(wǎng)絡(luò)這一交易雙方溝通、中介的渠道通過在網(wǎng)上聚集巨大的人流、物流、信息流和資金流的相互促進(jìn)、融通使交易的效率大大提高，是銀行業(yè)的運營成本大大降低，業(yè)務(wù)；量大大的提高。而傳統(tǒng)銀行的人員促銷、網(wǎng)點促銷方式不得不徹底改變。

（三）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營理念。以富麗堂皇的高樓大廈作為銀行信譽象征，以鋪攤設(shè)點、增加銀行人員與客戶面對面的接觸服務(wù)經(jīng)營理念將被以高科技、高安全性，更方便快捷，不受時間地域限制的不直接見面的服務(wù)所取代。

（四）調(diào)整傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略。是傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營以產(chǎn)品為導(dǎo)向，向以客戶為導(dǎo)向轉(zhuǎn)變。最大限度的滿足客戶日益多樣性的量身定做的個人金融服務(wù)，迅速改變銀行與客戶的聯(lián)系的方式，壓縮銀行分支機構(gòu)網(wǎng)點，投資構(gòu)建先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、系統(tǒng)和軟件產(chǎn)品。

（五）引起銀行競爭格局發(fā)生變化。傳統(tǒng)銀行曾在支付中級中介而業(yè)務(wù)中占據(jù)絕對的壟斷地位，當(dāng)前電子商務(wù)的快速發(fā)展和銀行化的相對落后給競爭者提供了絕佳的市場進(jìn)入條件。電子商務(wù)的發(fā)展不會因為銀行網(wǎng)上支付的不支持而停止。很多非專業(yè)性機構(gòu)，包括工廠廠商和非金融企業(yè)都在試圖分享這一市場。比如早在1994年微軟就曾投標(biāo)收購專長于家庭財務(wù)軟件的“直覺”公司，雖然失敗了但它已經(jīng)向銀行業(yè)發(fā)出了警告；銀行在支付業(yè)務(wù)中的一統(tǒng)天下的局面正在改變。世界各國的銀行都在情形地一是到了這種威脅，銀行業(yè)的競爭格局已從同業(yè)之間的競爭發(fā)展到多業(yè)進(jìn)入銀行更多市場主體之間的競爭，使競爭更加多元化、復(fù)雜化。

網(wǎng)絡(luò)銀行優(yōu)勢明顯，一是能夠極大地降低經(jīng)營服務(wù)成本，創(chuàng)造巨大的利潤空間；二是業(yè)務(wù)開展不受時間低于限制，可最大限度地擴大業(yè)務(wù)規(guī)模；三是業(yè)務(wù)運作只需要上網(wǎng)“點擊”，節(jié)省銀行和客戶的人力資源；四是使資金流隨物流的速度加快，減少在途資金損失。

從1995年世界上第一家新型的網(wǎng)絡(luò)銀行——美國安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行成立至今，全球已有超過1000家的銀行進(jìn)入英特網(wǎng)開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)。世界銀行100強中，已有577家提供了在線金融服務(wù)。美國的銀行網(wǎng)上客戶從1998年底的97萬戶增至現(xiàn)在的300多萬戶，年增長率在80%以上，我國從1998年中國銀行開發(fā)我國第一家網(wǎng)絡(luò)銀行至今，現(xiàn)已有20多家銀行的200多個分支機構(gòu)擁有網(wǎng)址和主頁。其中，開展實質(zhì)性網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的機構(gòu)已達(dá)50余家，客戶數(shù)超過40萬。網(wǎng)絡(luò)銀行的建設(shè)已經(jīng)是各國銀行業(yè)共同的戰(zhàn)略性選擇。

目前，中國人民銀行牽頭組織12家商業(yè)銀行聯(lián)合共建了中國金融認(rèn)證中心并已掛牌運行。我國的網(wǎng)絡(luò)銀行尚處于起步，應(yīng)加快網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展步伐，培養(yǎng)和建立網(wǎng)絡(luò)金融問題的專門人才，加強對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的發(fā)展研究，研究對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的監(jiān)管問題，為網(wǎng)絡(luò)發(fā)展提供良好的法律環(huán)境和物質(zhì)環(huán)境。

同時，各商業(yè)銀行要積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，把網(wǎng)絡(luò)銀行作為今后的重要發(fā)展方向，追蹤世界先進(jìn)技術(shù)，不斷創(chuàng)新網(wǎng)上銀行服務(wù)手段和服務(wù)方式，最大限度的投入到網(wǎng)絡(luò)銀行的建設(shè)中。

四、目前我國網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的風(fēng)險

（一）系統(tǒng)風(fēng)險

（1）操作系統(tǒng)風(fēng)險。操作系統(tǒng)是作為計算機資源的直接管理者,它直接和硬件打交道并為用戶提供接口,是計算機系統(tǒng)能夠正常、安全運行的基礎(chǔ)。Windows操作系統(tǒng)存在許多安全漏洞,UNIX操作系統(tǒng)是一個開放的系統(tǒng),源代碼已公開。根據(jù)美、荷、法、德、英、加共同制定的通用安全評價標(biāo)準(zhǔn)《Common Criteria for IT Security Evaluation(簡稱CC標(biāo)準(zhǔn))》,微軟的Windows操作系統(tǒng)、大部分的UNIX操作系統(tǒng)其安全性僅達(dá)到C2級安全,而網(wǎng)絡(luò)銀行的操作系統(tǒng)的安全級別應(yīng)至少達(dá)到B級。

(2)應(yīng)用系統(tǒng)風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計存在漏洞。目前,網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用軟件存在以下安全漏洞:無效參數(shù)、失效的訪問控制、失效的賬戶、跨站點腳本漏洞、緩沖溢出、命令注入漏洞、錯誤處理問題、密碼系統(tǒng)的非安全利用、遠(yuǎn)程管理漏洞、網(wǎng)絡(luò)及應(yīng)用軟件服務(wù)器錯誤配置。

在設(shè)計過程中,只重視“計算機如何完成任務(wù)”方面的設(shè)計,對運行過程中的程序控制或檢查考慮不全面,系統(tǒng)沒有為審計留下接口,難以進(jìn)行實時審計。

(3)數(shù)據(jù)存儲風(fēng)險。數(shù)據(jù)存取、保密、硬盤損壞導(dǎo)致的風(fēng)險。(4)數(shù)據(jù)傳輸風(fēng)險。數(shù)據(jù)傳輸過程中被竊取、修改等風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險

網(wǎng)絡(luò)銀行操作風(fēng)險是指由于網(wǎng)絡(luò)銀行中的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,以及外部事件而導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)銀行直接或間接損失的風(fēng)險。產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因有以下幾點:(1)網(wǎng)絡(luò)銀行操作風(fēng)險意識淡薄。(2)組織機構(gòu)職責(zé)不清。(3)內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不力。(4)沒有適合的網(wǎng)絡(luò)銀行稽核審計部門。

（三）信用風(fēng)險

網(wǎng)絡(luò)銀行的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為客戶在網(wǎng)絡(luò)上使用信用卡進(jìn)行支付時惡意透支,或使用偽造的信用卡來欺騙銀行。

（四）信息不對稱風(fēng)險

信息不對稱表現(xiàn)在兩個方面,一方面是由于網(wǎng)絡(luò)銀行無法得到足夠客戶信息,另一方面是由于客戶無法得到有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的足夠信息。信息不對稱使得網(wǎng)上客戶更容易隱蔽他們的信息和行動,做出對自己有利而對網(wǎng)絡(luò)銀行不利的行為,也使得客戶不能正確評價網(wǎng)絡(luò)銀行的優(yōu)劣。

（五）法律風(fēng)險

我國對網(wǎng)絡(luò)銀行和網(wǎng)上交易缺乏相應(yīng)的法規(guī)。如:如何征收與管理網(wǎng)上稅收、數(shù)字簽名是否具有法律效力、交易的跨國界問題、知識產(chǎn)權(quán)問題、電子合同問題、電子貨幣問題、電子轉(zhuǎn)賬問題。

五、關(guān)于我國網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險防范對策

（一）系統(tǒng)風(fēng)險的防范

(1)物理安全。主要指對計算機設(shè)備場地、計算機系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、密鑰等關(guān)鍵設(shè)備的安全防衛(wèi)措施。為了防止電磁泄露,要對電源線和信號線加裝濾波器,減少傳輸阻抗和導(dǎo)線間的交叉耦合,同時對輻射進(jìn)行防護(hù)。(2)應(yīng)用安全操作系統(tǒng)技術(shù)。安全操作系統(tǒng)不僅可以防范黑客利用操作系統(tǒng)平臺本身的漏洞來攻擊網(wǎng)絡(luò)銀行交易系統(tǒng),而且它還可以在一定程度上屏蔽掉應(yīng)用軟件系統(tǒng)的某些安全漏洞。美國先后開發(fā)了各種級別的安全操作系統(tǒng),其中作為商用的有Data General公司的DG UX B1/B2安全操作系統(tǒng),HP公司的HPUX CMW B1級安全操作系統(tǒng)等。國內(nèi)各大科研機構(gòu)及公司也研制出高安全級別的操作系統(tǒng),如:中科院信息安全工程研究中心研制的SECLINUX安全操作系統(tǒng)、中軟總公司研制的COSIX LINUX系統(tǒng)。目前,中國建設(shè)銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)建立在安全操作系統(tǒng)平臺之上,該系統(tǒng)基于HP9000硬件平臺,采用HP公司的B1級安全操作系統(tǒng)。

(3)數(shù)據(jù)通信加密技術(shù)的應(yīng)用。對傳輸中的數(shù)據(jù)流進(jìn)行加密,按實現(xiàn)加密的通信層次可分為鏈路加密、節(jié)點加密、端到端加密。在鏈路數(shù)較多以及對流量分析要求不高的情況下,適合采用“端到端加密”方式。在對流量分析要求較高的情況下,可采用“鏈路加密”與“端到端加密”相結(jié)合的方式:用“鏈路加密”對報文的報頭進(jìn)行加密,防止進(jìn)行流量分析,再用“端到端加密”對傳送的報文進(jìn)行加密保護(hù)。對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密的算法主要有DES和RSA兩種。DES屬于私鑰加密體制(又稱對稱加密體制),它的優(yōu)點是加、解密速度快,算法容易實現(xiàn),安全性好,缺點是密鑰管理不方便。RSA屬于公鑰加密體制(又稱非對稱加密體制),它的優(yōu)點是安全性好,網(wǎng)絡(luò)中容易實現(xiàn)密鑰管理。因此可以采用將DES和RSA相結(jié)合的綜合加密體制:用DES算法對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密,用RSA算法對密鑰進(jìn)行加密。

(4)應(yīng)用系統(tǒng)安全。應(yīng)用系統(tǒng)安全主要包括對交易雙方的身份確認(rèn)和對交易的確認(rèn)。在網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)中,用戶的身份認(rèn)證依靠數(shù)字簽名機制和登錄密碼雙重檢驗,將來還可以通過自動指紋認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行身份認(rèn)證。數(shù)字簽名還確保了客戶提交的交易指令的不可否認(rèn)性。公鑰基礎(chǔ)設(shè)施——PKI(Public Key Infrastructure)是解決大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中信任和加密問題的很好的解決方案。同時采用安全電子交易協(xié)議,目前主要的協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)有:安全超文本傳輸協(xié)議(S-HTTP)、安全套接層協(xié)議(SSL)、安全交易技術(shù)協(xié)議(STT)、安全電子交易協(xié)議(SET),其中SET涵蓋了信用卡的交易協(xié)定、信息保密、資料完整及數(shù)據(jù)認(rèn)證、數(shù)字簽名等,已經(jīng)成為事實上的工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。加強應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)過程的審計,應(yīng)用系統(tǒng)運行過程中的實時審計。

(5)應(yīng)用數(shù)據(jù)庫安全技術(shù)。應(yīng)用存取控制技術(shù)、數(shù)據(jù)加密技術(shù)、硬盤分區(qū)防護(hù)技術(shù)、數(shù)據(jù)庫的安全審計技術(shù)、故障恢復(fù)技術(shù)等。

(6)應(yīng)用防火墻安全技術(shù)。建立綜合計算機病毒檢測技術(shù)、代理服務(wù)技術(shù)和包過濾技術(shù)的第四代防火墻,提供DES加密、支持鏈路加密或虛擬專網(wǎng)、病毒掃描等安全服務(wù),并具有實時報告、實時監(jiān)控、記錄非法登錄、統(tǒng)計分析等功能。設(shè)置放火墻時要截止所有從135到142的TCP和UDP連接,改變默認(rèn)配置端口,拒絕PING 信息包,通過設(shè)置ACCESS LIST 的過濾規(guī)則來實現(xiàn)包過濾功能。采用防火墻雙機冷備份策略。進(jìn)行入侵檢測和定期漏洞掃描。

（二）操作風(fēng)險的防范

操作風(fēng)險主要來自銀行內(nèi)部,應(yīng)完善網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部控制制度,建立科學(xué)的操作規(guī)范,嚴(yán)格內(nèi)部制約機制,將不相容職務(wù)如管理員與經(jīng)辦員分離、程序員與操作員分離、制作者與執(zhí)行者分離,對主管和操作員實行IC卡身份鑒別,并同時加口令,任何進(jìn)入系統(tǒng)的操作必須有日志記載。建立操作風(fēng)險管理中心,對員工進(jìn)行防范操作風(fēng)險的技術(shù)培訓(xùn),監(jiān)督各項操作風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況,對網(wǎng)絡(luò)銀行的操作風(fēng)險進(jìn)行評估,并采取相應(yīng)措施。建立操作風(fēng)險應(yīng)急反應(yīng)中心,對業(yè)務(wù)的影響因素進(jìn)行研究,識別出可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)中止的情況,系統(tǒng)的備份及定期測試公司的災(zāi)難應(yīng)急計劃,對出現(xiàn)的安全問題提供技術(shù)支援和解決方案。使用保險來抵補那些“低頻率、高危害”的操作風(fēng)險。建立操作風(fēng)險審計中心,對全部的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)實時監(jiān)控、網(wǎng)絡(luò)掃描,并利用審計記錄,對業(yè)務(wù)操作人員和計算機系統(tǒng)管理人員進(jìn)行稽核。來自外部的操作風(fēng)險,尤其是網(wǎng)絡(luò)銀行金融欺詐方面,不但要對個人服務(wù)的零售業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控,還要加強對登錄網(wǎng)絡(luò)銀行的企業(yè)加強監(jiān)控,通過數(shù)據(jù)挖掘軟件對可疑資金交易進(jìn)行分析,防范利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行非法資金交易。

（三）信用風(fēng)險的防范

建立全國性的用戶信用管理信息系統(tǒng),將用戶劃分為不同的信用等級,針對不同等級的用戶采取不同的管理措施。應(yīng)共享客戶資料信息庫,與其他商業(yè)銀行、保險公司等非銀行金融機構(gòu)、世界各銀行等金融機構(gòu)合作,及時將客戶的守信情況和違約情況記錄入庫。

（四）信息不對稱風(fēng)險的防范

建立信息披露制度,強化信息披露的質(zhì)量。應(yīng)定期發(fā)布經(jīng)注冊會計師審計的關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營活動和財務(wù)狀況的公允信息,披露有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險的大小和網(wǎng)絡(luò)銀行為了規(guī)避風(fēng)險而采取的措施以及消費者權(quán)益保護(hù)的信息。建立社會監(jiān)管體系,網(wǎng)絡(luò)銀行之間進(jìn)行相互監(jiān)督。

（五）法律風(fēng)險的防范

應(yīng)充分利用和執(zhí)行《網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》,應(yīng)充分利用《合同法》、《會計法》、《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律擬訂網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)協(xié)議,制定有關(guān)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)處理規(guī)定,應(yīng)充分利用目前執(zhí)行的關(guān)于網(wǎng)絡(luò)安全方面的行政法規(guī),如《計算機信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計算機信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》等,充分利用中國金融認(rèn)證中心在認(rèn)證技術(shù)方面的權(quán)威性和第三方認(rèn)證的合理性。網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)注重交易數(shù)據(jù)的保管,為可能的糾紛或訴訟過程做好證據(jù)準(zhǔn)備。建立網(wǎng)絡(luò)銀行法律監(jiān)管體系,制定網(wǎng)絡(luò)銀行的外部懲罰措施以及網(wǎng)絡(luò)銀行的市場退出機制。建立網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)運營法律體系,如建立《電子銀行法》、《電子簽名法》、《電子資金劃撥法》等法律法規(guī),同時對已有法律法規(guī)進(jìn)行充實、修改。完善網(wǎng)絡(luò)銀行配套法律法規(guī)建設(shè),主要有稅收征管法、國際稅收法、電子商務(wù)法、刑法、訴訟法、票據(jù)法、證券法、商業(yè)銀行法、消費者權(quán)益保護(hù)法、反不正當(dāng)競爭法等相關(guān)法律法規(guī)。加強與國際立法、司法實踐的交流與合作,加大打擊網(wǎng)上洗錢、網(wǎng)上盜竊等電子犯罪的力度。

參考文獻(xiàn)

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主要相關(guān)網(wǎng)站

中華財會網(wǎng)（http://004km.cnET.Channel.Web/）百度搜索網(wǎng)（http://004km.cn/）等

第五篇：傳承經(jīng)典：網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟對傳統(tǒng)經(jīng)濟理論挑戰(zhàn)探微(下)

五、傳承經(jīng)典：網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟對傳統(tǒng)經(jīng)濟理論挑戰(zhàn)探微（下）

§5.6 挑戰(zhàn)之六：對傳統(tǒng)增長理論和周期理論的挑戰(zhàn)

經(jīng)濟增長是一切經(jīng)濟進(jìn)步的首要的物質(zhì)條件。經(jīng)濟增長理論是研究國民經(jīng)濟生產(chǎn)能力或國民生產(chǎn)總值增長的因素、條件、途徑、方式、后果等有關(guān)問題的理論。廣義的經(jīng)濟增長理論可以追溯到古典經(jīng)濟學(xué)派。大衛(wèi)·李嘉圖所闡述的關(guān)于經(jīng)濟增長過程的理論，是古典經(jīng)濟增長理論中最完備的理論。在從19世紀(jì)后半葉到20世紀(jì)40年代的這一時期中，除馬歇爾、維克賽爾和熊彼特等人之外，絕大多數(shù)西方經(jīng)濟學(xué)家都不重視對增長理論的研究。二戰(zhàn)結(jié)束后，經(jīng)濟增長問題重新引起經(jīng)濟學(xué)界的重視。但截止到80年代中期，傳統(tǒng)的經(jīng)濟增長理論都是以土地、勞動和資本作為主要生產(chǎn)要素，認(rèn)為經(jīng)濟服從于成本遞增、收益遞減規(guī)律，這與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下的經(jīng)濟增長現(xiàn)實發(fā)生尖銳的矛盾。自80年代中期新增長理論形成后，才對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的增長作了新的說明。

5.6.1 對經(jīng)濟增長因素的分析

在西方經(jīng)濟學(xué)中，生產(chǎn)要素一般被劃分為勞動、土地、資本這三種類型。勞動指人類在生產(chǎn)過程中提供的體力和智力的總和。土地包括地上和地下的一切自然資源。資本表現(xiàn)為廠房、機器設(shè)備、動力燃料、原材料和貨幣形態(tài)。這些生產(chǎn)要素也是經(jīng)濟增長的主要因素。盡管18世紀(jì)斯密已指出新的專家階層善于思考并為生產(chǎn)對經(jīng)濟有用的知識做出了重大貢獻(xiàn)，19世紀(jì)李斯特強調(diào)基礎(chǔ)設(shè)施和公共機構(gòu)通過創(chuàng)造和傳播知識對發(fā)展生產(chǎn)力有重要作用，19世紀(jì)末被稱之為“第四種生產(chǎn)要素”──企業(yè)家才能被“發(fā)現(xiàn)”，藉此20世紀(jì)初熊彼特提出創(chuàng)新是經(jīng)濟發(fā)展的主要動力的思想。但從總體上說，二戰(zhàn)以前的經(jīng)濟學(xué)流派都是強調(diào)物質(zhì)生產(chǎn)對經(jīng)濟增長的決定作用，在經(jīng)濟學(xué)的分析中，通常假定生產(chǎn)中只使用勞動和資本這兩種生產(chǎn)要素。

20世紀(jì)五六十年代，世界經(jīng)濟發(fā)展突飛猛進(jìn)，使人們關(guān)于增長因素的觀念發(fā)生了更新?？系吕锟撕退髀逄岢隽巳厣a(chǎn)率概念，運用“余值”法來測量技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟增長的貢獻(xiàn)。庫茲涅茨指出，隨著社會的發(fā)展和進(jìn)步，人類社會迅速增加了技術(shù)知識和社會知識的存量，當(dāng)這種存量被利用的時候，它就成為現(xiàn)

代經(jīng)濟高比率的總量增長和迅速的結(jié)構(gòu)變化的源泉。丹尼森通過對美國國民收入的歷史統(tǒng)計數(shù)字進(jìn)行考察和分析發(fā)現(xiàn)，在?1929?年至1969年間，知識進(jìn)展在總增長中占到27.6％，高于勞動力完成的工作量所占的25.8％的比重，這種情況在1949-1969年間更為明顯，前者占30.9％，?后者占24.9％。丹尼森的結(jié)論是，知識進(jìn)展是發(fā)達(dá)資本主義國家最重要的增長因素。[1] 丹尼森所說的知識，包括技術(shù)知識、管理知識和由于采用新的知識而產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)和設(shè)備的更有效的設(shè)計在內(nèi)，還包括從國內(nèi)外的有組織的研究、個別研究人員和發(fā)明家，或者簡單的觀察和經(jīng)驗中得來的知識，近似于“網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟”范疇中的“知識”。

5.6.2 對經(jīng)濟增長狀態(tài)及方向的分析

李嘉圖認(rèn)為，社會總產(chǎn)品是土地、資本、勞動三者結(jié)合的產(chǎn)物。由于土地數(shù)量有限，隨著資本的積累和人口的增長，在“收益遞減律”的作用下，勞動生產(chǎn)率下降，地租將會提高，農(nóng)產(chǎn)品價格也會隨之提高，導(dǎo)致工資的提高和利潤的減少。當(dāng)利潤降低到一定程度，積累的動機就會完全消失，資本主義經(jīng)濟就會進(jìn)入靜止?fàn)顟B(tài)。他認(rèn)為，技術(shù)進(jìn)步可以推遲資本主義經(jīng)濟進(jìn)入靜止階段，但由于“收益遞減律”終將占據(jù)上風(fēng)，資本主義經(jīng)濟最終進(jìn)入靜止?fàn)顟B(tài)是不可避免的。20世紀(jì)40年代建立的哈羅德－羅馬模型是二戰(zhàn)后經(jīng)濟增長理論的出發(fā)點，它假設(shè)生產(chǎn)過程中只使用兩種生產(chǎn)要素，即勞動和資本，認(rèn)為經(jīng)濟增長率取決于儲蓄率和資本－產(chǎn)量比率。又假定生產(chǎn)技術(shù)不變，這樣，增長率僅取決于儲蓄率。倘若既定的儲蓄率所決定的增長率不能等于自然增長率，那末經(jīng)濟就不能實現(xiàn)穩(wěn)定增長，而二者一致的情況是很難出現(xiàn)的。它的結(jié)論是，資本主義經(jīng)濟發(fā)展將呈現(xiàn)出劇烈波動的狀態(tài)。這一模型不能解釋戰(zhàn)后資本主義經(jīng)濟發(fā)展的事實，因而被其他理論所取代。50年代索洛、斯旺、米德等學(xué)者建立了新古典增長模型，把技術(shù)進(jìn)步作為一個單獨變量列入到經(jīng)濟模型中。通過引進(jìn)勞動擴大型技術(shù)進(jìn)步，彌補了原來模型的不能解釋人均產(chǎn)出不斷提高這一事實的嚴(yán)重缺陷，得出的結(jié)論是，資本主義可以在充分就業(yè)的情況下，保持長期的穩(wěn)定增長。但新古典增長模型依然與事實大相徑庭。因為它仍然假定技術(shù)進(jìn)步是由某種外生的力量決定，假定技術(shù)進(jìn)步并不體現(xiàn)在資本品之中，顯然是與事實不符的。事實上，技術(shù)進(jìn)步是通過一定形式的機器設(shè)備體現(xiàn)出來的，沒有資本積累和設(shè)備更新，就沒有技術(shù)進(jìn)步。因此，技術(shù)進(jìn)步是不能獨立于生產(chǎn)投入，特別是不能獨立于資本存量的。由于理論脫離實際，自20世紀(jì)70年代初起，在差不多15年時間里，作為一門經(jīng)濟學(xué)科，經(jīng)濟增長理論名存實亡。

1986年，美國學(xué)者保爾·羅默爾發(fā)表了題為《收益遞增和長期經(jīng)濟增長》的論文，隨后盧卡斯（1988）和列別羅（1991）等人也發(fā)表論文，促成了經(jīng)濟增長理論的復(fù)活。新增長理論的最重要特點是，經(jīng)濟增長不再是由外部因素而是由模型自身決定的。因而，經(jīng)濟增長理論也被稱為內(nèi)生經(jīng)濟增長理論。它的主要貢獻(xiàn)有兩點：首先，它指出，生產(chǎn)要素有四項：資本（指狹義的物質(zhì)資本）、非技術(shù)勞動力、人力資本（按接受教育時間的長短衡量）和新思想（按專利權(quán)數(shù)衡量）。認(rèn)為任何特定的技術(shù)突破都可能是隨機出現(xiàn)的，但技術(shù)的整體增長同投入的資源（人力物力）成正比。這就修正了新古典主義稱知識不是商品的看法，將知識作為一個主要的求知變量，直接地納入到生產(chǎn)函數(shù)中。其次，拋棄了傳統(tǒng)的規(guī)模收益遞減假設(shè)。認(rèn)為研究與開發(fā)導(dǎo)致了某些專業(yè)化的投入品的出現(xiàn)，后者對生產(chǎn)效率的改善和外部化效應(yīng)抵消了規(guī)模收益遞減。也就是說，技術(shù)可以提高投資的收益，而投資也能使技術(shù)更有價值，這一良性循環(huán)將長期恒定地提高經(jīng)濟增長率。新增長理論用一般均衡模型來分析知識的生產(chǎn)、交換和使用，指出對知識的投資可以增加收益，是經(jīng)濟長期增長的關(guān)鍵所在。這就奠定了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的基本增長理論。但是，在新增長理論中，許多關(guān)鍵性概念尚未加以科學(xué)界定，如技術(shù)知識的存量、人力資本、獲取知識的資源成本、創(chuàng)新率或舊知識的廢棄率。因而，它還需要進(jìn)一步完善。

西方經(jīng)濟學(xué)家還曾就是否應(yīng)該繼續(xù)增長的問題發(fā)生過爭論，產(chǎn)生了經(jīng)濟增長極限論和增長價值懷疑論等反對經(jīng)濟增長的一些理論。1972年，羅馬俱樂部成員麥多斯發(fā)表了《增長的極限》一書。他認(rèn)為，影響經(jīng)濟增長的五個因素：人口、資本、資源消耗、糧食供應(yīng)、環(huán)境污染都是按指數(shù)增長的，根據(jù)五種因素的因果關(guān)系和掌握的資料，麥多斯建立了一個世界模型：由于世界糧食的短缺、污染的嚴(yán)重、資源的耗竭，在2100年到來之前，世界人口和工業(yè)生產(chǎn)能力將會發(fā)生非常突然和無法控制的崩潰。這一模型被人稱為“世界末日模型”。它對傳統(tǒng)的高消耗、重污染的工業(yè)增長模式提出了責(zé)難和批評，但沒有預(yù)見到會有一種超工業(yè)經(jīng)濟形態(tài)出現(xiàn)來徹底改變增長模式。西方學(xué)術(shù)界對“世界末日模型”提出了許多批判，但在80年代以前，都是頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，抓不住要害。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的出現(xiàn)昭示出了經(jīng)濟增長的光明前景，從而使反增長理論不攻自破。

5.6.3 對經(jīng)濟周期的重新認(rèn)識

在傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)理論中，經(jīng)濟周期是一種客觀存在。自1960年以來，表示失業(yè)率與通脹率之間關(guān)系的著名的菲利普斯曲線，斷定低失業(yè)率與低通脹率二者不可兼得。但20世紀(jì)90年代以來，這一曲線受到懷疑。美國經(jīng)濟自1990年以來

收縮期僅9個月，擴張期達(dá)80個月。在經(jīng)濟高速增長的同時，?失業(yè)率與通脹率曲線卻朝著同一個方向──下方──前進(jìn)。90?年代初失業(yè)率下降到5％以下，通脹率下降到幾乎零通脹水平。赤字減少，但不影響經(jīng)濟增長，證明凱恩斯理論失效。增加貨幣發(fā)展（90年代中期）非但沒有引起通脹上升，巨額的貨幣供應(yīng)反被旺盛的需求所吸收。計算機、通信設(shè)備等高技術(shù)的價格猛跌，這本身就是對通脹的抑制，高技術(shù)的使用有利于企業(yè)提高經(jīng)營效率，進(jìn)一步促使通脹率下降。獲諾貝爾獎的經(jīng)濟學(xué)家米爾頓·弗里德曼說，如果知識的發(fā)展，技術(shù)的改進(jìn)引起經(jīng)濟快速增長和貨幣得到控制，這將導(dǎo)致通脹下降。事實確實如此。1997年，美國經(jīng)濟依靠知識和高技術(shù)的支撐，經(jīng)濟增長了3.6％，而通脹率僅為1.4％。[2]

在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代，產(chǎn)業(yè)更新快，能有力地帶動設(shè)備投資的擴大而推動經(jīng)濟增長；新產(chǎn)業(yè)擴大就業(yè)，對自然資源的需求或消耗相對較少，對物價上漲的拉動較小，有利于抑制通貨膨脹；服務(wù)業(yè)較之傳統(tǒng)工業(yè)有更強的抗衰退能力。由于這些因素，經(jīng)濟周期的波動幅度有可能大為減小，頻率大大降低。鑒于此，經(jīng)濟理論必須對經(jīng)濟周期的成因和狀態(tài)進(jìn)行重新分析，謀求反周期對策，努力實現(xiàn)穩(wěn)定增長的目標(biāo)。

§5.7 挑戰(zhàn)之七：對傳統(tǒng)分配理論的挑戰(zhàn)

財富的分配問題是當(dāng)代經(jīng)濟科學(xué)的最基本問題之一，?既是人們經(jīng)濟關(guān)系的實現(xiàn)形式，也是社會經(jīng)濟制度內(nèi)容及特征的體現(xiàn)。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟到來之際，對西方經(jīng)濟學(xué)中生產(chǎn)要素價格決定分配論和馬克思主義的按勞分配理論，需要重新加以認(rèn)識。

在西方經(jīng)濟學(xué)的傳統(tǒng)上，生產(chǎn)要素價格的決定是分配論的主要部分。這一理論認(rèn)為，生產(chǎn)要素的價格決定于其需求曲線和供給曲線的交點。要素所有者是按照要素的貢獻(xiàn)大小得到其報酬的。這一理論一直被當(dāng)作資產(chǎn)階級庸俗經(jīng)濟學(xué)加以批判?，F(xiàn)在看來，這一理論盡管否認(rèn)了資本主義分配的剝削性，具有一定的庸俗性，但就其一般的理論分析看，還是有其合理之處的。

首先應(yīng)明確，分配是對物質(zhì)財富的分配，作用價值始終是形成財富的物質(zhì)內(nèi)容。而使用價值是人的勞動和生產(chǎn)資料相結(jié)合的產(chǎn)物。英國古典政治經(jīng)濟學(xué)家配第關(guān)于“土地是財富之母，勞動是財富之父”的著名論斷，形象地說明了這一點。盡管土地、資金、技術(shù)、信息等生產(chǎn)要素本身并不能創(chuàng)造新價值，但它們作為死

勞動或過去勞動，是活勞動創(chuàng)造價值時所必不可少的物質(zhì)條件。正因為生產(chǎn)要素在盈利過程中發(fā)揮了不同的作用，其所有者理應(yīng)參與物質(zhì)產(chǎn)品的分配。

其次，從資源的節(jié)約和合理利用來看。在社會生產(chǎn)力尚未得到最充分的發(fā)展，人們還需要計較自身特殊利益的時候，生產(chǎn)要素還存在所有制界限，所有者只有享有并實現(xiàn)了經(jīng)濟收益權(quán)才是現(xiàn)實的所有權(quán)。承認(rèn)資本、技術(shù)、土地等生產(chǎn)要素對社會財富創(chuàng)造所作出的貢獻(xiàn)，根據(jù)投入產(chǎn)出的效益情況而給予應(yīng)有的報酬，可以激發(fā)人民群眾投資的熱情，調(diào)動科技人員開發(fā)新技術(shù)的積極性，提高土地使用者合理使用土地的自覺性，增加生產(chǎn)要素的供給。并形成生產(chǎn)要素配置上的監(jiān)督約束機制，提高配置的效率。生產(chǎn)要素所有者承擔(dān)著追加擴大再生產(chǎn)所需生產(chǎn)資料的職能。生產(chǎn)要素所有者取得相應(yīng)收益，才有可能進(jìn)行積累，使投入生產(chǎn)的要素越來越多，社會生產(chǎn)日益發(fā)展。隨著生產(chǎn)力水平的提高，生產(chǎn)要素收益中用于所有者個人消費部分占的比重日趨降低，而用于擴大再生產(chǎn)的部分越來越多。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代，用技術(shù)入股、憑知識發(fā)財?shù)默F(xiàn)象應(yīng)該得到合法的承認(rèn)，只有這樣才有利于知識的生產(chǎn)、傳播與應(yīng)用。

勞動屬于生產(chǎn)要素中的一種，因而，按生產(chǎn)要素分配并沒有否定按勞分配的存在。所謂按勞分配，是指社會按照勞動者為社會提供的勞動的數(shù)量和質(zhì)量來分配個人消費品。這個定義無疑是正確的。但許多教材又差不多是這樣解釋按勞分配的：多勞多得，少勞少得，有勞動能力而不參加勞動的人，沒有權(quán)利向社會領(lǐng)取勞動報酬，這就是按勞分配的基本內(nèi)容和客觀要求。有的甚至把按勞分配定義為多勞多得，少勞少得，不勞不得。這是理論上對按勞分配的一種嚴(yán)重誤解。筆者認(rèn)為，按勞分配中的“勞”，既有量的規(guī)定性，更有質(zhì)的規(guī)定性。對它要依次作以下考察：首先，要看勞動本身的質(zhì)。復(fù)雜勞動應(yīng)是倍加的簡單勞動，在其他條件相同的情況下，誰的勞動復(fù)雜程度高，其報酬就應(yīng)該多。其次，看勞動過程本身質(zhì)地好壞。在其他條件相同的情況下，從事同一勞動誰的勞動效益高，產(chǎn)品質(zhì)量好，誰的勞動報酬就應(yīng)該多。最后，對于勞動本身的質(zhì)相同、勞動過程的質(zhì)也差不多時，再從量上來區(qū)分。誰的勞動時間長，生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量多，誰的報酬就多。這樣才能使勞動者所得與其勞動質(zhì)量的高低真正緊密結(jié)合，才能真正體現(xiàn)出不同勞動者之間的商品交換實際上是平等互換勞動的關(guān)系。