第一篇：某市政府辦部門決算

XX 市政府辦部門決算 第一部分 XX 市政府辦部門概況 一、部門主要職責(zé) 1.負(fù)責(zé)市政府會議的會務(wù)工作，協(xié)助市政府領(lǐng)導(dǎo)同志組織實(shí)施會議決定事項(xiàng)。

2.協(xié)助市政府領(lǐng)導(dǎo)同志組織起草或?qū)徍艘允姓?、市政府辦公室名義發(fā)布的公文；負(fù)責(zé)市政府、市政府辦公室 規(guī)范性文件的合法性審查。

3.辦理黨中央、國務(wù)院、省委、省政府，鷹潭市委、市政府及其各部門和市委的公文呈（傳）閱，提出貫徹意見，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)同志決定。

4.研究市政府各部門，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦事處、林（墾殖、園藝）場請示市政府的事項(xiàng)，提出審核意見，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)同志審批。

5.根據(jù)市政府領(lǐng)導(dǎo)同志指示，對市政府各部門間相互協(xié)商后仍有爭議的問題提出處理意見，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)同志決定。

6.督促檢查市政府各部門和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦事處、林（墾殖、園藝）場對省政府、鷹潭市政府和市政府公文、會議決定事項(xiàng)以及領(lǐng)導(dǎo)同志有關(guān)指示的執(zhí)行情況并跟蹤調(diào)研，及時(shí)向市政府領(lǐng)導(dǎo)同志報(bào)告。

7.會同有關(guān)部門單位處理群眾來信，接待群眾來訪，向市政府領(lǐng)導(dǎo)同志報(bào)告來信、來訪中提出的重要建議和反映的重要問題，辦理市政府領(lǐng)導(dǎo)同志交辦的有關(guān)信訪事項(xiàng)。

8.負(fù)責(zé)與市人大、市政協(xié)聯(lián)系，組織、督促有關(guān)部門和單位及時(shí)辦理人大代表建議和政協(xié)提案。

9.根據(jù)市政府領(lǐng)導(dǎo)同志指示，組織專題調(diào)查研究，及時(shí)反映情況，提出建議。

10.負(fù)責(zé)市政府值班工作，及時(shí)報(bào)告重要情況，傳達(dá)、督辦國家、省、市領(lǐng)導(dǎo)指示，協(xié)助處理有關(guān)方面向市政府反映的重要問題。

11.協(xié)助市政府領(lǐng)導(dǎo)同志做好需由市政府組織處理的突發(fā)事件的應(yīng)急處置工作，組織開展應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，辦理省政府、鷹潭市政府應(yīng)急管理方面的專題文電、會務(wù)和督查調(diào)研工作。

12.指導(dǎo)、監(jiān)督全市政府信息公開工作。

13.負(fù)責(zé)市政府外事僑務(wù)、法制方面的工作。

14.負(fù)責(zé)全市金融監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)方面的工作。

15.負(fù)責(zé)推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市的公共機(jī)構(gòu)節(jié)能工作。辦理市政府領(lǐng)導(dǎo)同志交辦的其他事項(xiàng)。

二、部門基本情況 XX 市政府辦公室共有預(yù)算單位 8 個(gè)，包括 XX 市政府辦公室機(jī)關(guān)和 7 個(gè)下屬二級預(yù)算單位。納入本套部門決算匯編的單位共 7 個(gè)。

編制人數(shù) 78 人，其中行政編制 39 人，自收自支事業(yè)編制 30 人，全額撥款事業(yè)編制 9 人。

實(shí)有人數(shù) 125 人，其中：在職人數(shù) 48 人，包括行政人員 39 人、全額撥款事業(yè)人員 9 人；離退休人員 31 人，包括離休人員 1 人、退休人員 30 人。遺屬 1 人。自收自支事業(yè)在職人員 26 人,退休人員 20 人。

第二部分

2017 年度市政府辦部門決算表 一、收入支出決算總表 二、收入決算表 三、支出決算表 四、財(cái)政撥款收入支出決算總表 五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表 六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表 七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表 八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表 九、國有資產(chǎn)占用情況表 第三部分

2017 年市政府辦部門決算情況說明 一、收入決算情況說明

本部門 2017 年度收入總計(jì) 1556 萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 135 萬，較 2016 年

1021 萬元增長 52.39%;本年收入合計(jì) 1421 萬元,較 2016 年 1021 萬元增長 39.17%;主要原因是：駐市企業(yè)協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)增加和人員工資上漲。

本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入 1421 萬元，占 100 %。

二、支出決算情況說明 本部門 2017 年度支出總計(jì) 1556 萬元，其中本年支出合計(jì) 1556 萬元，較上年 885萬元增長 75.81 %，主要原因是：駐市企業(yè)協(xié)調(diào)辦經(jīng)費(fèi)合并增加和人員工資上漲。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出 1071 萬元，占 68.83 %；其他支出(對附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級支出）485 萬元,占 31.17 %。

三、財(cái)政撥款支出決算情況說明

本部門 2017 年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為 899 萬元，決算數(shù)為 1421 萬元，完成年初預(yù)算的 158.06%，主要原因是:駐市企業(yè)協(xié)調(diào)辦經(jīng)費(fèi)合并增加和人員工資上漲。其中:(一)一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為 784 萬元，決算數(shù)為 1432 萬元，占支出的92.03%,完成年初預(yù)算的 182.65%。

(二)社會保障支出年初預(yù)算數(shù)為 69 萬,決算數(shù)為 75 萬,占支出的 4.82%,完成初預(yù)算 108.69%。

(三)醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出年初預(yù)算數(shù)為 13 萬，決算數(shù)為 13 萬元，占支出的0.84%,完成年初預(yù)算的 100%。

(四)住房保障支出年初預(yù)算數(shù)為 33 萬，決算數(shù)為 36 萬元，占支出的 2.31%,完成年初預(yù)算的 109.09%。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明 本部門 2017 年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出 1071 萬元，其中：

（一）工資福利支出 682 萬元，較 2016 年增加 322 萬元，主要原因增加了人員工資及機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)等支出。

（二）商品和服務(wù)支出 294 萬元；較 2016 年減少 96 萬元，主要原因：公務(wù)用車制度改革公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用減少及公務(wù)接待費(fèi)減少。

（三）對家庭和個(gè)人的補(bǔ)助 87 萬元。較 2016 年減少 26 萬元，主要原因減少退休

人員支出。

（四）其他資本性支出 7 萬。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明 本部門 2017 年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為 96 萬元，決算數(shù)為 44 萬元，完成預(yù)算的 45.83%，決算數(shù)較 2016 年 120 萬元減少 76 萬元，下降 63.33 %。其中：

（一）因公出國（境)支出 19.85 萬元，2017 年度本部門安排的出國（境）團(tuán)組

1個(gè)。

（二）公務(wù)接待費(fèi)支出 6.48 萬元，較 2016 年 36 萬下降 82 %。2017 年度本部門國內(nèi)公務(wù)接待 71 批次，584 人次。

（三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出 17.45 萬元，公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)支出 17.45萬元，較 2016 年 73 萬元下降 76.09%。本部門開支運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的公務(wù)用車保有量 5部。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出變動的主要原因是：公務(wù)用車改革減少車輛及本單位嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定,歷行節(jié)約。

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況說明 本部門 2017 年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi) 787 萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共財(cái)政預(yù)算撥款基本支中公用經(jīng)費(fèi)保持一致）,較 2016 年增加 389萬元，主要原因是：駐市企業(yè)協(xié)調(diào)辦并入增加撥出貴冶周邊村莊協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)。

七、政府采購支出情況說明 本部門 2017 年政府采購支出 7 萬，其中：政府采購貨物支出 7 萬。

八、預(yù)算績效情況說明 本單位以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指引，圍繞“放管用”和“提責(zé)、增效、促服務(wù)”的工作理念，以改革創(chuàng)新為動力，始終堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，加大事前績效評估力度，強(qiáng)化效率觀念和績效意識，不斷提升預(yù)算管理水平。

（一）績效管理工作開展情況。

2017 年本單位預(yù)算績效管理工作在市財(cái)政部門指導(dǎo)下，進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算管理范圍，開展了整體支出績效評價(jià)工作。（1）績效評價(jià)管理機(jī)制不斷完善。加強(qiáng)了績效評價(jià)管理和財(cái)政資金監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)督檢查工作的相互融合，績效評價(jià)在預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用的全過程管理機(jī)制不斷完善。（2）績效管理取得階段性成果。按照以點(diǎn)帶面、循序漸進(jìn)的工作規(guī)律，逐步將績效工作推向深入。（3）績效管理理念逐步建立。緊抓宣傳培訓(xùn)工作不放松，為推動績效評價(jià)工作順利開展，做了大量的工作，特別是績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，對預(yù)算分配產(chǎn)生了重大影響，有利于全面提高資金使用的效果。

（二）本單位在 2017 年市級部門決算中沒有項(xiàng)目績效自評。

第四部分 名詞解釋 “三公”經(jīng)費(fèi)支出和機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出口徑嚴(yán)格和財(cái)政支出口徑保持一致。

第二篇：市政府部門

市政府部門

1、市委機(jī)構(gòu)：

（1）市委辦

（2）市委組織部（4）市委統(tǒng)戰(zhàn)部

（6）市直屬機(jī)關(guān)工作委員會（8）市委黨史研究室（10）市委督查室

（12）市社會治安綜合治理辦公室（14）市對外宣傳辦公室（16）市保密局

（3）市委宣傳部

（5）市委政法委員會（7）市紀(jì)委監(jiān)察局（9）市委黨校

（11）市委機(jī)要局

（13）市委政策研究室（15）市委老干部局

2、人大機(jī)構(gòu)：

（1）市人民代表大會常務(wù)委員會（3）市人大教科文衛(wèi)工作委員會

（2）市人大辦公廳

（4）市人大財(cái)經(jīng)工作委員會

（5）市人大城市建設(shè)與環(huán)境資源工作委員會（6）市法制工作委員會（7）市人大華僑外事民族宗教工作委員會（8）市人大內(nèi)務(wù)司法工作委員會（9）市人大農(nóng)村工作委員會

3、政府機(jī)構(gòu)：

（1）市政府辦公廳（3）市商務(wù)局

（2）市發(fā)展和改革局（4）市教育局（6）市公安局（8）市司法局（10）市人勞保局（12）市海洋與漁業(yè)局（14）市國土資源局（16）市建設(shè)局（18）市環(huán)境保護(hù)局

（5）市科學(xué)技術(shù)和信息產(chǎn)業(yè)局（7）市民政局（9）市財(cái)政局（11）市農(nóng)業(yè)局（13）市水務(wù)局（15）市規(guī)劃局（17）市城管局

（19）市房產(chǎn)管理局

（21）市旅游局

（23）市法制局

（25）市衛(wèi)生局

（27）市統(tǒng)計(jì)局

（29）市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局

（31）市保稅區(qū)管委會

（33）市園林管理局

（35）市地震局

（37）市供銷聯(lián)社

（39）市林業(yè)局、政協(xié)機(jī)關(guān)：

（1）?？谑姓f(xié)

（3）市政協(xié)督察研究室

（5）市政協(xié)經(jīng)濟(jì)委員會

（7）市政協(xié)港澳臺僑委員會、各區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府：

（1）市秀英區(qū)委

（3）市秀英區(qū)政府

（5）市龍華區(qū)人大

（7）市瓊山區(qū)委

（9）市瓊山區(qū)政府

（11）美蘭區(qū)人大、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：

（1）市政府研究室

（3）市政府督查議案室

（5）市交際處

（7）市地方志辦公室（20）市交通局（22）市文化體育局（24）市審計(jì)局（26）市人口和計(jì)劃生育局（28）市外事僑務(wù)辦公室（30）國資委（32）市糧食局（34）市環(huán)衛(wèi)局（36）市二輕聯(lián)社（38）市重點(diǎn)項(xiàng)目辦公室（2）市政協(xié)辦公廳（4）市政協(xié)提案法制委員會（6）市政協(xié)教文衛(wèi)委員會（2）市秀英區(qū)人大（4）市龍華區(qū)委（6）市龍華區(qū)政府（8）市瓊山區(qū)人大（10）市美蘭區(qū)委（12）市美蘭區(qū)政府（2）市檔案局（4）市政府信訪局（6）市愛衛(wèi)會辦公室（8）市物價(jià)局456

（9）市政府民族宗教事務(wù)局

（11）市政府臺灣事務(wù)辦公室（10）市城市社會經(jīng)濟(jì)調(diào)查隊(duì)（12）市機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室

（13）市國有資產(chǎn)管理委員會辦公室（14）市考試中心

（15）市城市管理監(jiān)察支隊(duì)

（17）市瓊州海峽輪渡管理辦公室

（19）市道路運(yùn)輸管理處

（21）市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心

（23）市政府駐北京聯(lián)絡(luò)處、垂直雙管單位：

（1）市國家安全局

（3）市地方稅務(wù)局

（5）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局

（7）市電信局

（9）市煙草專賣局、政法系統(tǒng)：

（1）市中級人民法院

（3）市反貪局

（5）美蘭區(qū)檢察院

（7）市龍華區(qū)公安分局

（9）市刑偵支隊(duì)

（11）市龍華區(qū)法院

（13）市治安警察支隊(duì)

（15）市國內(nèi)安全保衛(wèi)支隊(duì)

（17）交巡警支隊(duì)

（19）市秀英區(qū)檢察院（16）市節(jié)水辦公室（18）市規(guī)劃勘測設(shè)計(jì)院（20）市蔬菜生產(chǎn)管理辦公室（22）市房改辦（24）市政府駐廣州辦事處（2）市國家稅務(wù)局（4）?？谑泄ど叹郑?）海口食品藥品監(jiān)督管理局（8）市郵政局（10）市氣象局（2）市檢察院（4）市美蘭區(qū)公安分局（6）市美蘭區(qū)法院（8）市秀英區(qū)公安分局（10）市保稅區(qū)公安局（12）市經(jīng)濟(jì)偵察支隊(duì)（14）市龍華區(qū)檢察院（16）市緝毒警察支隊(duì)（18）市秀英區(qū)法院（20）市防暴支隊(duì) 78

第三篇：如何做部門決算

如何做部門決算 首先，按部門預(yù)算與部門決算的要求，在不違反《制度》的情況下設(shè)置會計(jì)科目。各部門下一預(yù)算應(yīng)于本年的8月上報(bào)財(cái)政部，財(cái)政部11月下達(dá)下一預(yù)算控制數(shù)。這時(shí)財(cái)務(wù)人員就可以按照預(yù)算控制數(shù)來設(shè)計(jì)下一年的會計(jì)科目，以保證決算報(bào)表的需要。

其次，做好年終清理、結(jié)賬和編制會計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)備工作。第一，核對預(yù)算。

核對預(yù)算是年終清理結(jié)賬、做好決算報(bào)表的首要任務(wù)，包括核對財(cái)政撥款數(shù)、國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況對等。

第二，清理核對各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)外收支款項(xiàng)。

檢查本年各項(xiàng)收入是否都已入賬，往來賬里是否有掛賬現(xiàn)象，應(yīng)繳預(yù)算收入是否已上繳國庫。

第三，清理往來業(yè)務(wù)款項(xiàng)。

各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付的往來款年終前應(yīng)盡量清理完畢。未清理完畢的要列出清單，準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)下年。

第四，清查貨幣資金和各項(xiàng)財(cái)務(wù)物資。

銀行存款余額要同銀行對賬單余額核對相符。庫存各類現(xiàn)金應(yīng)盡可能于12月31日前存入銀行，使賬面與實(shí)際庫存年末為零。下年年初數(shù)也為零，為下年的每日盤點(diǎn)現(xiàn)金提供方便。有價(jià)證券的賬面數(shù)字與實(shí)有數(shù)核對，使之相符。

各種財(cái)產(chǎn)物資年終是否已全部入賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。如有差異，應(yīng)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬賬、賬實(shí)相符。

第五，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定，用紅字更正方法，對以前的會計(jì)差錯進(jìn)行更正，以保證在結(jié)賬前收入類科目有借方發(fā)生額、支出類科目無貸方發(fā)生額，使會計(jì)余額表的累計(jì)發(fā)生額準(zhǔn)確，充分利用結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)余后的余額表，編制部門決算報(bào)表。會計(jì)基礎(chǔ)工作較好、電算化水平較高的部門可實(shí)現(xiàn)自動生成決算報(bào)表。第六，做好結(jié)賬工作。

要做好年末結(jié)余的測算工作，保證各類款項(xiàng)結(jié)余數(shù)大于零。分清本單位的性質(zhì)，按《制度》要求，行政單位所有結(jié)余不再進(jìn)行分配，事業(yè)單位的基本支出進(jìn)行分配，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)一般不進(jìn)行分配。

最后，在正確結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出、結(jié)余的基礎(chǔ)上編制決算報(bào)表。先要查看有無需要調(diào)整年初數(shù)的情況。

例如中央主管部門要對所屬行政事業(yè)單位歷年住房改革支出預(yù)算撥款結(jié)余資金調(diào)劑使用。

所屬事業(yè)單位上交結(jié)余時(shí)：借：事業(yè)基金—— —一般基金（住房補(bǔ)貼結(jié)余）貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財(cái)政應(yīng)返還額度所屬事業(yè)單位收到結(jié)余時(shí)：借：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財(cái)政應(yīng)返還額度貸：事業(yè)基金—— —一般基金（住房補(bǔ)貼結(jié)余）此時(shí)應(yīng)參照企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定調(diào)整決算報(bào)表年初數(shù)，視同上年發(fā)生額處理

行政事業(yè)單位的部門決算是以單位會計(jì)核算數(shù)據(jù)為編制基礎(chǔ),以財(cái)政統(tǒng)一的部門決算報(bào)表為載體,輔以決算說明、財(cái)務(wù)收支分析等會計(jì)資料形成的書面財(cái)務(wù)報(bào)告。根據(jù)編制的決算報(bào)表,通過對單位財(cái)務(wù)收支狀況和資產(chǎn)負(fù)債狀況等相關(guān)重要指標(biāo)的分析比較,可對單位預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支狀況和執(zhí)行績效做出判斷和評價(jià),同時(shí)通過預(yù)測,也為下一的預(yù)算編制提供可靠的依據(jù)。隨著我國財(cái)政管理體制改革的不斷深化,部門決算在整個(gè)財(cái)政管理和改革中的地位與作用越來越突出,部門決算工作的要求也更高,正在逐步走向規(guī)范化。

筆者認(rèn)為目前部門決算工作中存在的問題主要表現(xiàn)在:一是編制決算工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,造成決算數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。有些單位會計(jì)人員平時(shí)賬務(wù)處理不規(guī)范,年終編制決算報(bào)表不認(rèn)真、不準(zhǔn)確。二是單位不重視決算編制工作,部門決算的分析和利用不夠,使部門決算的作用沒有得到有效發(fā)揮。絕大多數(shù)部門、單位只是為了編決算而編決算,決算一旦編報(bào)完成就將束之高閣,沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。現(xiàn)簡要談?wù)勛龊貌块T決算工作的心得體會:

一、全面領(lǐng)會決算的工作要求和重點(diǎn)

由于經(jīng)濟(jì)和社會的不斷發(fā)展,財(cái)政收支每年都會有新的變化,每年的決算工作開始前,市級財(cái)政部門會召開決算工作布置培訓(xùn)會議。決算編制人員要仔細(xì)領(lǐng)會會議精神,了解掌握財(cái)政部門部門決算工作的總體要求,報(bào)表格式和口徑調(diào)整情況,報(bào)表軟件及參數(shù)的修改情況等。尤其重要的是每年有變化的部分,雖然近幾年決算工作的軟件沒有很大的變化,但為能編制符合要求的決算報(bào)告,順利通過會審,熟知每年細(xì)微的變化還是非常重要的。比如: 2009年我局試行了國庫支付改革,那么2009年的財(cái)政性資金國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表就是我單位有變動的一張大表,在會議期間就要格外注意會議講解員的說明。

二、認(rèn)真做好決算報(bào)表的填制

(一)保持上下數(shù)據(jù)的銜接一致。收支、資產(chǎn)負(fù)債表等上年結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)與上年年末結(jié)余數(shù)核對一致。這個(gè)數(shù)據(jù)取自上年決算報(bào)表年末結(jié)余數(shù),一般情況是完全一致的;由于財(cái)政部門會審時(shí),上年結(jié)余數(shù)是可以在財(cái)政系統(tǒng)中核對的,如有不符,系統(tǒng)會提示出錯。除特殊情況下有調(diào)整,一般原則上是不變的。

(二)保持本收入數(shù)據(jù)與財(cái)政撥款數(shù)一致。包括一般預(yù)算財(cái)政撥款、政府性基金、國庫行政事業(yè)性收入和預(yù)算外資金等收、支數(shù)的對賬工作。在計(jì)入收入前,先與財(cái)政部門的專管員核對今年財(cái)政下達(dá)的預(yù)算數(shù)及追加經(jīng)費(fèi);不僅要有數(shù)字上的核對,還要清楚核對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的類、款、項(xiàng),如有不符,要及時(shí)與財(cái)政部門取得聯(lián)系獲取正確的數(shù)據(jù),然后根據(jù)核對好的收入數(shù)填入決算報(bào)表。這項(xiàng)核對工作相對于整個(gè)決算工作無疑是磨刀不誤砍柴工,增大了部門會審的通過率。我們部門的收入數(shù)就是財(cái)政部門的撥出數(shù),這個(gè)數(shù)據(jù)也是可以在財(cái)政系統(tǒng)中核對的,如有不符,系統(tǒng)同樣也會提示出錯。在參加部門會審時(shí)經(jīng)常會聽到有些單位的決算報(bào)表收入數(shù)不符,有很多錯誤提示。經(jīng)分析,有的決算工作人員還沒養(yǎng)成在決算前先與專管員核對數(shù)據(jù)的習(xí)慣,這不僅增加了工作量而且會效率低下。

(三)根據(jù)總賬與明細(xì)賬、各類報(bào)表填制支出數(shù)。各行政事業(yè)單位要對所發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)根據(jù)會計(jì)制度進(jìn)行日常的會計(jì)核算,填制會計(jì)憑證,登記會計(jì)賬簿,在此基礎(chǔ)上依據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確的會計(jì)核算資料編制部門決算報(bào)表的支出數(shù)。目前,支出數(shù)的指標(biāo)可分為兩類,一類指標(biāo)在設(shè)置上完全與會計(jì)科目一致,可直接從同名稱會計(jì)科目核算資料獲得;另一類需要依據(jù)會計(jì)核算資料計(jì)算加工獲得。

(四)做好本相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。決算報(bào)表之間的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系,報(bào)表初稿完成后,要仔細(xì)校核,保持相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。例財(cái)決05-1表1欄“基本支出決算明細(xì)表的合計(jì)數(shù)”要與財(cái)決04表2欄“基本支出”一致;財(cái)決05-2表1欄“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表的合計(jì)數(shù)”要與財(cái)決04表3欄“項(xiàng)目支出”一致;財(cái)決03表中的3欄“行政單位預(yù)算外資金收入”要與財(cái)決07-3表中的財(cái)政專戶核撥數(shù)一致;還有納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位應(yīng)與財(cái)決08表的“財(cái)政應(yīng)返還額度”與財(cái)決附01表“待核批結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)”相核對一致。

三、做好決算說明編制和財(cái)務(wù)收支分析,提高部門決算報(bào)告的利用率

決算說明書是對部門決算報(bào)表的詳細(xì)說明和補(bǔ)充解釋,包括單位總體概況、收入完成情況、支出執(zhí)行情況和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況等要針對收支結(jié)構(gòu)及所占比例進(jìn)行說明。對其他收入、其他支出所涵蓋的內(nèi)容要詳細(xì)解釋。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告是根據(jù)部門決算報(bào)表和部門預(yù)算報(bào)表的數(shù)字,分析全年預(yù)算的完成情況,對于超預(yù)算的人員支出和公用支出進(jìn)行細(xì)致分析,查找原因;對于沒有完成預(yù)算的項(xiàng)目支出,要認(rèn)真追究根源,是立項(xiàng)有誤、預(yù)算不準(zhǔn),還是計(jì)劃變更、執(zhí)行不夠。各部門、各單位應(yīng)高度重視決算的分析工作,財(cái)務(wù)管理人員編報(bào)完成本部門、單位的決算后,要對決算資料進(jìn)行整理、分析,重點(diǎn)是對預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用管理情況、實(shí)際履行政府職能情況、資產(chǎn)使用情況及存在的問題等,進(jìn)行深入分析;并針對存在的問題諸如辦公費(fèi)、水電費(fèi)等科目經(jīng)過單位內(nèi)部預(yù)算二次分配以后的執(zhí)行情況,是否有超預(yù)算和執(zhí)行不到位的情況存在,提出整改意見和措施。將此分析報(bào)告報(bào)送本部門、單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政部門決算參考。

部門決算與部門預(yù)算數(shù)據(jù)差距越小越好。差距小,說明部門預(yù)算的編制比較科學(xué)準(zhǔn)確;反之,則說明預(yù)算資金安排不盡合理,資金使用的績效不高。加強(qiáng)部門決算的分析利用,是加強(qiáng)部門、單位財(cái)務(wù)管理,提高財(cái)務(wù)管理水平的要求,要通過決算報(bào)告的分析利用促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理和單位財(cái)務(wù)管理水平的提高,以期更好地為以后經(jīng)濟(jì)社會的快速穩(wěn)步發(fā)展服務(wù)

第四篇：曲沃老齡辦2017部門決算信息公開

曲沃縣老齡辦2017部門決算信息公開

第一部分 單位概況

一、主要職能

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行各級黨委、政府有關(guān)老齡工作的方針、政策，擬定我縣老齡工作的發(fā)展計(jì)劃和工作意見。

2、組織開展《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》和《山西省實(shí)施《老年人權(quán)益保障法》實(shí)施辦法》的宣傳、實(shí)施工作，切實(shí)維護(hù)老年人的合法權(quán)益。

3、宣傳做好老齡工作的重大戰(zhàn)略意義，調(diào)查研究人口老齡化的現(xiàn)況、發(fā)展趨勢及對策，為縣委、縣政府制定人口老齡化對策提供決策依據(jù)。

4、協(xié)調(diào)涉老部門和有關(guān)部門探索解決城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保障問題和老年福利設(shè)施建設(shè)問題。

5、組織開展老齡工作方面的重大活動，接受上級老齡部門的業(yè)務(wù)工作指導(dǎo)；指導(dǎo)、督促、檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處及其他機(jī)關(guān)事業(yè)單位的老齡工作。

6、組織、指導(dǎo)老年人參與經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，為構(gòu)建和諧社會發(fā)揮余熱，再做貢獻(xiàn)。

7、組織開展“敬老月”系列活動和其他有益于老年人健康的各種文體活動。

8、總結(jié)表彰和宣傳推介敬老、養(yǎng)老、老有所為和老齡工作的先進(jìn)典型。

9、抓好本部門的自身建設(shè)。

10、完成上級老齡工作委員會以及縣委、縣政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)和相關(guān)工作。

二、部門決算單位構(gòu)成

目前曲沃縣老齡辦下設(shè)辦公室、綜合股兩個(gè)科室。屬于全額撥款事業(yè)單位。

目前我辦共有財(cái)政供養(yǎng)人員6人，其中：事業(yè)人員6人。

第二部分 2017部門決算報(bào)表

一、曲沃縣老齡辦2017年收入支出決算表（見附表）

二、曲沃縣老齡辦2017年收入決算表（見附表）

三、曲沃縣老齡辦2017年支出決算表（見附表）

四、曲沃縣老齡辦2017年財(cái)政撥款收入支出決算總表（見附表）

五、曲沃縣老齡辦2017年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

（一）（見附表）

六、曲沃縣老齡辦2017年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

（二）（見附表）

七、曲沃縣老齡辦2017年三公經(jīng)費(fèi)公開表（見附表）

八、曲沃縣老齡辦2017年政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收 入支出決算表（見附表）

九、曲沃縣老齡辦2017年部門決算公開相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表（見附表）

第三部分 2017部門決算情況說明

一、部門收入情況

我單位2017年部門收入56.67萬元，其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款收入56.67萬元，同比上年增加13.59萬元，同比增長31.54%。公共預(yù)算財(cái)政撥款收入比上年增加的原因是2017年機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)提高。

二、部門支出執(zhí)行情況

我單位2017年部門支出57.15萬元，其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款支出57.15萬元，同比上年增加14.13萬元，同比增長32.84%。

基本支出731.5萬元，其中：工資福利支出38.61萬元，同比增加8.72萬元，同比增長29.17%；商品和服務(wù)支出8.55萬元，同比增加2.33萬元，同比增長37.46%；對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出9.14萬元，同比上年增加3.03萬元，同比增長49.59%；其他資本性支出0.846萬元，同比上年增加0.046萬元，同比增長5.75%。

項(xiàng)目支出12.711萬元，同比增加4.01萬元，同比增長46.09%。

三、“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

我單位無公務(wù)用車；本無公務(wù)接待，無外事接待。

四、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況 我單位屬于全額事業(yè)單位，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算、支出、上年支出均為0元。

五、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況

截止2017年12月31日，本單位共有車輛 0 輛；辦公用房30平方米，價(jià)值 萬元；沒有價(jià)值200萬元以上的大型設(shè)備。

六、單位績效評價(jià)工作情況及評價(jià)結(jié)果

（一）預(yù)算執(zhí)行情況：2017我辦調(diào)整預(yù)算56.6708萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.171萬元，實(shí)際支出57.1437萬元，其中：基本支出44.4327萬元，項(xiàng)目支出12.711萬元，本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.698萬元。

（二）實(shí)際工作績效：

1、實(shí)施積極的財(cái)政政策，繼續(xù)貫徹落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅等經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，嚴(yán)格征管責(zé)任，創(chuàng)新征管措施，加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)；

2、按照新《預(yù)算法》的規(guī)定，將政府收支全部納入了預(yù)算，明確了以公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算為內(nèi)容的預(yù)算收支范圍和功能定位；

3、嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，充分發(fā)揮國庫集中支付、公務(wù)卡結(jié)算、政府采購等制度的監(jiān)管功能，確保支出進(jìn)度，增強(qiáng)預(yù)算約束；

4、結(jié)合“四個(gè)年”活動的開展和市、縣“六權(quán)治本”工作要求，對本部門行政職權(quán)進(jìn)行了全面清

理，逐步形成了不敢腐的懲戒機(jī)制和不能腐的防范機(jī)制，有效防止了違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生；

5、在部門預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格要求部門和單位必須按照批復(fù)下達(dá)的“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行。

（三）存在的問題

預(yù)算執(zhí)行的透明度和約束力有待提高，單位財(cái)務(wù)制度還需進(jìn)一步規(guī)范。

第四部分 名詞解釋

財(cái)政預(yù)算也稱為公共財(cái)政預(yù)算，是指政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，是按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將財(cái)政收入和財(cái)政支出分門別類地列入特定的收支分類表格之中，以清楚反映政府的財(cái)政收支狀況。透過公共財(cái)政預(yù)算，可以使人們了解政府活動的范圍和方向，也可以體現(xiàn)政府政策意圖和目標(biāo)。

財(cái)政預(yù)算由一般財(cái)政收入和財(cái)政預(yù)算支出組成。財(cái)政預(yù)算收入主要是指部門所屬事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款、行政單位預(yù)算外資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等；財(cái)政預(yù)算支出是指部門及所屬事業(yè)單位的行政經(jīng)費(fèi)、各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)、社會保障支出、基本建設(shè)支出、挖潛改造支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用及其他支出。而基金預(yù)算收入是指部門按照政策規(guī)定取得的基金收入?；痤A(yù)算支出是指部門按照政策規(guī)定從基金中開支的各項(xiàng)支出。

工資福利支出：反映單位開支的在職職工和臨時(shí)聘用人員的各類勞動報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)等。其下設(shè)款級科目包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費(fèi)、伙食費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、其他工資福利支出。

商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的各項(xiàng)支出，不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出，但軍事方面的耐用消費(fèi)品和設(shè)備的購置費(fèi)、軍事性建設(shè)費(fèi)以及軍事建筑物的購置費(fèi)等在本科目中反映。

對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對個(gè)人和家庭補(bǔ)助方面的支出，其下設(shè)款級科目包括：離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職（役）費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎勵金、生產(chǎn)補(bǔ)貼、離退休人員提租補(bǔ)貼、離退休人員購房補(bǔ)貼、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

辦公費(fèi)：反映單位購買按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。

郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。

會議費(fèi)：反映會議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。

公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映單位公務(wù)用車的租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等。房屋建筑物購建：反映用于購買、自行建造辦公用房、倉庫、職工生活用房、食堂等建筑物（含附屬設(shè)施，如電梯、通訊線路、水氣管道等）的支出。開工時(shí)必須有工程預(yù)算書和施工協(xié)議，完工時(shí)必須有審計(jì)局簽章的竣工決算報(bào)告書、建筑安裝業(yè)的稅務(wù)發(fā)票。同時(shí)，作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。

辦公設(shè)備的購置：反映用于購置并按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出。如購置空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，必須辦理政府采購手續(xù)，同時(shí)作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。

大型修繕：反映按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定允許資本化的各類設(shè)備、建筑物、公共基礎(chǔ)設(shè)施等大型修繕的支出。同時(shí)，作增加固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。

信息網(wǎng)絡(luò)購建：反映政府用于信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出。如計(jì)算機(jī)硬件、軟件購置、開發(fā)、應(yīng)用支出等（如果購建的計(jì)算機(jī)硬件、軟件等不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的，不在此科目反映）。同時(shí)，作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。

項(xiàng)目支出是行政事業(yè)單位為完成特定的行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)除正常經(jīng)費(fèi)以外的開支，反映單位購置固定資產(chǎn)、購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕等發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)是指財(cái)政撥款支出安排的出國（境）費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)這三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

第五篇：部門決算報(bào)表注意事項(xiàng)

2015年部門決算報(bào)表注意事項(xiàng)

一、報(bào)表編報(bào)范圍

部門決算編制范圍包括列入2015部門預(yù)算編制范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，具體包括：各級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體，納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。注意：一本預(yù)算對應(yīng)一本決算，即誰編預(yù)算誰報(bào)決算。未納入部門預(yù)算的單位、下屬企業(yè)不編報(bào)本套決算。

二、報(bào)表編報(bào)內(nèi)容、口徑

按照決算綜合反映預(yù)算執(zhí)行情況的要求，本套決算編報(bào)內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報(bào)口徑與單位預(yù)算銜接一致。本套決算收支報(bào)表均不包括償還性資金。

三、報(bào)表核對要求

1、各預(yù)算單位年終應(yīng)與國庫科核對財(cái)政撥款數(shù)，決算收入數(shù)以國庫科提供的預(yù)算內(nèi)撥款和財(cái)政專戶核撥數(shù)為準(zhǔn)，并按相應(yīng)的款項(xiàng)填報(bào)決算，請各單位于2016年1月7日開始到國庫科（803房間）領(lǐng)取打印的對賬單，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工會經(jīng)費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金與決算明細(xì)對賬單一同發(fā)放。

2、涉及非稅收入的單位，年終要與非稅收入管理科核對上繳數(shù)，但已繳國庫數(shù)以國庫對賬單為準(zhǔn)填報(bào)相應(yīng)的決算報(bào)表，如核對發(fā)現(xiàn)有科目錯誤及時(shí)溝通并進(jìn)行糾正。

3、政府采購情況表填報(bào)時(shí)，需將本單位2015年政府采購情況匯總后，先與辦理采購業(yè)務(wù)的政府采購中心信息科或采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，數(shù)據(jù)一致后才能填報(bào)。這張表已納入決算公開范圍，所填數(shù)據(jù)要求與政府采購系統(tǒng)的“政府采購資金情況表”數(shù)據(jù)保持一致。

4、基本數(shù)字表、機(jī)構(gòu)人員表中的“編制人數(shù)”要以市編辦批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)人員編制數(shù)為準(zhǔn)，財(cái)政審核時(shí)將與編制管理部門核對。

四、審核結(jié)果出錯說明

1、表內(nèi)及表間審核，不應(yīng)出現(xiàn)基本平衡公式報(bào)錯信息（報(bào)錯公式表現(xiàn)為紅色）；邏輯性公式和核實(shí)性公式審核報(bào)錯，按照有錯調(diào)整，無錯保留的原則處理，要求必須進(jìn)行文字說明，右鍵單擊報(bào)錯公式，在彈出的菜單中 點(diǎn)擊“出錯說明編輯”，如實(shí)填寫出錯說明，說明要清晰準(zhǔn)確，不能答非所問。

2、報(bào)表公式審核無誤后，執(zhí)行查詢模版審核，點(diǎn)擊主頁面“查詢”，彈出“橫向過錄表查詢”窗口，按照查詢模板逐項(xiàng)進(jìn)行審核，對列示信息進(jìn)行分析審核，按照有錯調(diào)整，無錯保留的原則，對保留內(nèi)容必須進(jìn)行文字說明，說明文字通過word文檔編輯后粘貼到“上報(bào)文檔”。

3、審核模版“其他資本支出與固定資產(chǎn)增加對應(yīng)查詢”，各單位務(wù)必查詢審核，數(shù)據(jù)有差異的，需作出說明。

五、上年數(shù)據(jù)提取

1、將2014和2015部門決算軟件安裝在同一根目錄下。

2、啟動2014年軟件，將財(cái)政返還的2014部門決算數(shù)據(jù)裝入2014年報(bào)表軟件系統(tǒng)后，關(guān)閉系統(tǒng)（沒有2014年省返還數(shù)據(jù)的單位，請到市財(cái)政局國庫科803房間拷?。?。

3、啟動2015年部門決算軟件進(jìn)行上年數(shù)據(jù)提取，先點(diǎn)擊“高級”項(xiàng)下“關(guān)聯(lián)任務(wù)定義”，對上年數(shù)據(jù)路徑及對應(yīng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行選擇維護(hù)；然后點(diǎn)擊“錄入”項(xiàng)下“封面代碼提取”，點(diǎn)“提取”選擇單位提取封面信息，提取成功點(diǎn)擊“關(guān)閉”后，按照界面提示內(nèi)容繼續(xù)提取上年數(shù)據(jù)。最后對已提取成功的封面信息以及有上年數(shù)據(jù)的報(bào)表進(jìn)行審核修改維護(hù)。

六、要點(diǎn)提示

1、單位通常應(yīng)有基本支出和項(xiàng)目支出?；局С鲋皇潜Ｕ蠙C(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用，項(xiàng)目支出體現(xiàn)出機(jī)構(gòu)的工作職能。通常情況下，一個(gè)單位不能只維持機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)而沒有工作職能。單位預(yù)算中的“專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)”、“專項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)”都是為體現(xiàn)單位職能而設(shè)置的。如果單位確無項(xiàng)目支出，審核時(shí)需作出說明。

2、基本支出明細(xì)表中除工資福利、商品服務(wù)、補(bǔ)助和其他資本性支出中的部分項(xiàng)目外，其他經(jīng)濟(jì)分類指標(biāo)一般為零，如有預(yù)算單位填報(bào)對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出，應(yīng)詳細(xì)說明原因。

3、如果一級預(yù)算單位在報(bào)表中填列了“附屬單位上繳收入”、“對附屬單位補(bǔ)助支出”，那么對應(yīng)的二級預(yù)算單位報(bào)表中就要有“上繳上級支出”、“上級補(bǔ)助收入”，并且在上報(bào)決算時(shí)，一級預(yù)算單位必須把對應(yīng)項(xiàng)抵銷掉。如果無法抵銷，則以上4個(gè)科目無金額。

4、財(cái)政收回以前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余額度后，預(yù)算單位需調(diào)減年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，并將調(diào)減情況填報(bào)在CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表中，各單位帳目隨之調(diào)整。CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表和CS02資產(chǎn)負(fù)債簡表年初數(shù)變動情況表，各單位根據(jù)自身填報(bào)。若年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、資產(chǎn)負(fù)責(zé)簡表年初數(shù)據(jù)無變動，則這兩個(gè)表不必填。自動提取上年數(shù)據(jù)的，點(diǎn)“刪表”鍵把相關(guān)數(shù)據(jù)刪除即可。CS03表必填，本年數(shù)據(jù)和上年數(shù)據(jù)均可自動提取，增減原因需一一說明，說明字?jǐn)?shù)不能太少，否則報(bào)錯。

5、行政單位收回本已列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng)，沖減當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)支出；收回以前已經(jīng)列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng)，增加上年結(jié)余，不得沖減當(dāng)年經(jīng)費(fèi)支出。事業(yè)單位參照執(zhí)行。

6、Z01表和Z02表中的“年初預(yù)算數(shù)”以財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算文本中列明的數(shù)值為準(zhǔn)?！罢{(diào)整預(yù)算數(shù)”以政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)中“指標(biāo)帳查詢”-“調(diào)整預(yù)算數(shù)”為準(zhǔn)（填報(bào)Z02表可按資金性質(zhì)篩選“一般公共預(yù)算”）。

7、基本數(shù)字表、機(jī)構(gòu)人員表中填報(bào)時(shí)，已轉(zhuǎn)社保開支的退休人員不包括在本單位人員內(nèi)。機(jī)構(gòu)人員情況表，“其他人員”人數(shù)不要落填。“其他人員”指單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時(shí)工。年末單位實(shí)有人數(shù)以2015年12月工資發(fā)放人員、12底社保中心退休人員數(shù)為準(zhǔn)。如“其他工資福利支出”中包括支付臨時(shí)工和長聘人員的金額，需在填報(bào)說明中說明人員開支標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及人數(shù)。

8、收入情況表是把本年收入按支出的口徑填到相應(yīng)項(xiàng)目中，總數(shù)應(yīng)和07表收入數(shù)一致。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金根據(jù)單位情況，填到合適的項(xiàng)目即可。

9、“被裝購置費(fèi)”反映法院、檢察院、政府各部門以及軍隊(duì)（武警）的被裝購置支出。醫(yī)院、學(xué)校等單位購買的專用服裝等，不應(yīng)記入“被裝購置費(fèi)”科目，而應(yīng)記“專用材料費(fèi)”科目。

10、報(bào)表中涉及“項(xiàng)目代碼”、“項(xiàng)目類別”和“打捆標(biāo)識”指標(biāo)的，統(tǒng)一填寫“000”。

11、“三公”經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)實(shí)物量是指單位用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開支費(fèi)用因公出國（境）團(tuán)組及人次、公務(wù)用車購置數(shù)及保有量、公務(wù)接待批次及人次等，具體包括：因公出國（境）團(tuán)組數(shù)應(yīng)填報(bào)單位本因公 組團(tuán)的出國（境）團(tuán)組數(shù)，不包含參加其他單位組團(tuán)的出國（境）團(tuán)組數(shù)；因公出國（境）人次應(yīng)填報(bào)單位本因公出國（境）累計(jì)人次，包括本單位組團(tuán)和參加其他單位組團(tuán)的出國（境）人次。公車購置數(shù)應(yīng)填報(bào)單位本支付公車購置費(fèi)用，并列入本單位固定資產(chǎn)賬的車輛數(shù)；公務(wù)用車保有量應(yīng)填報(bào)單位年末固定資產(chǎn)登記入車輛數(shù)。公務(wù)接待批次應(yīng)分別填報(bào)單位本國內(nèi)及國（境）外公務(wù)接待累計(jì)批次及累計(jì)人次。

12、填寫封面時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與填表人姓名后面請?zhí)顚懮鲜謾C(jī)號，方便聯(lián)系。

13、凡涉及2016年機(jī)構(gòu)合并、單位編碼變更的預(yù)算單位，于2016年1月10日前到代理銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并及時(shí)通知國庫科，以便于2015年剩余額度下達(dá)。

七、報(bào)表上報(bào)審核時(shí)間要求

部門決算財(cái)政內(nèi)部審核程序：國庫科牽頭組織部署部門決算工作，負(fù)責(zé)安排部門決算總體步驟，講解決算報(bào)表內(nèi)容，以及決算數(shù)據(jù)技術(shù)性審核，全市數(shù)據(jù)的匯總上報(bào)，撰寫填報(bào)說明和決算分析等，并向各部門預(yù)算主管科提供公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金、預(yù)算外撥款及非稅收入征繳情況對賬單；各部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對所分管的預(yù)算單位的部門決算進(jìn)行收集、對賬、基礎(chǔ)審核，保證部門決算無基本錯誤后，由部門預(yù)算主管科的主審人員將電子數(shù)據(jù)傳送給國庫科；國庫科進(jìn)行最終審核把關(guān)。

各單位對決算報(bào)表數(shù)據(jù)審核無誤后，將決算報(bào)表電子數(shù)據(jù)（使用U盤）報(bào)送財(cái)政主管業(yè)務(wù)科室進(jìn)行初審，經(jīng)財(cái)政主管科室審核通過后將電子數(shù)據(jù)送交國庫科審核。財(cái)政各業(yè)務(wù)主管科集中審核決算報(bào)表時(shí)間確定為2016年1月12日-19日（不含周末），要求各預(yù)算單位嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限到市財(cái)政局報(bào)表。

八、部門決算報(bào)表軟件及用戶手冊、參數(shù)更新等下載地址

1、市財(cái)政局部門決算專用郵箱：qhdbmjs@163.com 登陸密碼：3211920；“文件中心”欄目。

2、秦皇島國庫科qq群：258152825。決算信息將通過qq群發(fā)布，請實(shí)名加入、及時(shí)關(guān)注、相互轉(zhuǎn)告。

2015年12月23日