第一篇：美國(guó)放貸風(fēng)險(xiǎn)警示中國(guó)論文

由于貸款利率不斷攀升和房?jī)r(jià)繼續(xù)走低, 寒流席卷著美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng),地產(chǎn)商心驚膽戰(zhàn),“炒房客”欲哭無(wú)淚。美國(guó)房貸風(fēng)險(xiǎn)警示中國(guó)。

一、“零首付”房貸埋隱患

自2000 年底起, 美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)一片繁榮。在當(dāng)時(shí)美聯(lián)儲(chǔ)實(shí)施的低利率環(huán)境下, 以房屋擔(dān)保抵押貸款似乎是一項(xiàng)合算又安全的投資。借款者即使無(wú)力還款, 也可以通過(guò)將自己的房產(chǎn)二次抵押來(lái)償還過(guò)高的月供金額, 這無(wú)疑使得美國(guó)人買(mǎi)房的熱情空前高漲。

為了在這場(chǎng)房購(gòu)熱潮中撈足油水,多數(shù)放貸機(jī)構(gòu)開(kāi)始向一些信用等級(jí)較低的借貸人推出次級(jí)抵押貸款, 此外還降低“門(mén)檻”, 推出“零首付”、“零文件”等貸款方式, 貸款人就可以在沒(méi)有收入、資產(chǎn)的情況下購(gòu)房。某些放貸公司甚至編造虛假信息使不符合資格的借貸人的借貸申請(qǐng)獲得通過(guò)。如此寬松的貸款資格審核, 為房貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了危機(jī)的種子。

二、房貸客戶(hù)資不抵債

從2004 年6 月至2006 年6 月, 美聯(lián)儲(chǔ)17 次調(diào)高利率, 對(duì)利率敏感的房屋市場(chǎng)開(kāi)始有所反應(yīng)。隨后, 房屋價(jià)格、開(kāi)工率和銷(xiāo)售率均下滑, 越來(lái)越多的次級(jí)抵押貸款者已經(jīng)無(wú)力支付這些貸款,導(dǎo)致該市場(chǎng)的違約率不斷上升。目前,在次級(jí)抵押貸款的美國(guó)人中, 有30%可能無(wú)法及時(shí)還貸, 約220 萬(wàn)人因付不起房貸而面臨失去房產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、房貸市場(chǎng)危機(jī)四伏

受房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣的影響, 全美房屋抵押貸款市場(chǎng)已經(jīng)危機(jī)四伏。美國(guó)第二大次級(jí)抵押貸款企業(yè)———新世紀(jì)金融公司宣布, 由于銀行和其他投資者已經(jīng)或準(zhǔn)備中斷融資, 加上巨額債務(wù)即將到期, 公司離破產(chǎn)又近了一步。事實(shí)上, 受難的不僅僅是新世紀(jì)金融公司, 還有美國(guó)最大的按揭貸款公司———全國(guó)金融公司和英國(guó)匯豐銀行等向次級(jí)信用貸款公司提供貸款的知名金融機(jī)構(gòu), 同樣面臨沉重壓力。另有20 多家較大公司已宣布不再進(jìn)行新的貸款, 許多大公司的股票也因此而紛紛大幅下跌。

四、房貸震蕩金融市場(chǎng)

2007 年以來(lái), 美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)違約案數(shù)量升至四年新高。同時(shí), 房地產(chǎn)市場(chǎng)嚴(yán)重下滑將導(dǎo)致流入美國(guó)的海外資本減少, 而海外資本的流入一直是彌補(bǔ)美國(guó)巨額財(cái)政赤字和貿(mào)易逆差的主要力量。美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)損失節(jié)節(jié)攀升, 且房屋違約率上升, 致使海外投資者對(duì)美元資產(chǎn)的整體興趣下降, 由此減少對(duì)美資金流入, 美元也會(huì)隨之逐漸下滑, 并有可能推高通脹和利率水平。尤其是此次壞賬危機(jī)已經(jīng)波及到了股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和債券市場(chǎng),讓美國(guó)金融市場(chǎng)產(chǎn)生了震蕩。金融業(yè)一旦出現(xiàn)問(wèn)題, 整個(gè)美國(guó)經(jīng)濟(jì)也會(huì)受到影響, 進(jìn)而沖擊到世界經(jīng)濟(jì)。

五、房貸風(fēng)險(xiǎn)警示中國(guó)

中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng), 住房按揭風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)比想象的要大得多, 只是在當(dāng)前房地產(chǎn)市場(chǎng)依然繁榮時(shí), 這些問(wèn)題都被掩蓋起來(lái)了。以美國(guó)的房貸風(fēng)險(xiǎn)為例, 不要把個(gè)人住房按揭貸款只看作是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn), 而應(yīng)當(dāng)視為一種風(fēng)險(xiǎn)較高的貸款,不過(guò)這種貸款的風(fēng)險(xiǎn)具有周期性、滯后性等特征。一旦我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的繁榮出現(xiàn)逆轉(zhuǎn), 這種通過(guò)按揭欺騙銀行貸款的行為都會(huì)暴露出來(lái)。因此, 我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及銀行本身對(duì)此都要有所警惕。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)警示心得體會(huì)

銀行警示案例學(xué)習(xí)心得

5月6日晚，營(yíng)業(yè)部全體員工進(jìn)行了銀行警示案例的學(xué)習(xí)，長(zhǎng)達(dá)2個(gè)多小時(shí)的案例視頻讓我們?cè)谧母魑簧钌钫J(rèn)識(shí)到職業(yè)道德、合規(guī)操作和監(jiān)控防范的意識(shí)還是不夠深入?，F(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動(dòng)總結(jié)出幾點(diǎn)體會(huì)，也是我對(duì)此次教育學(xué)習(xí)活動(dòng)的一個(gè)理性的認(rèn)識(shí)。

一、愛(ài)崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)：在平凡中奉獻(xiàn)，愛(ài)崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神，它看似平凡，實(shí)則偉大。從大的方面來(lái)說(shuō)，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴(lài)以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。從小的方面講，比如我們中信銀行，每一個(gè)人所從事的工作崗位都是個(gè)人生存和發(fā)展的保障，也是我行存在和發(fā)展的必需。銀行要發(fā)展，要在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒(méi)有我們每一位同志的無(wú)私奉獻(xiàn)精神是不行的。作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向；如果沒(méi)有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒(méi)有單位事業(yè)的興旺，就沒(méi)有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。所謂守信就是說(shuō)話(huà)算數(shù)，講信譽(yù)重信用，履行自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。所以通過(guò)對(duì)這次的學(xué)習(xí)，使我更深地了解到作為一個(gè)銀行職工的根本、為人、言行和責(zé)任，就是自己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時(shí)刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。“沒(méi)有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，我們都很清楚地意識(shí)到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭(zhēng)取更多的客戶(hù)，贏得更好的社會(huì)形象。我們每天面對(duì)不同層次的客戶(hù)和形形色色的事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺(jué)悟。加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)，并不是一句掛在嘴邊的空話(huà)。有時(shí)，總是覺(jué)得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來(lái)，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶(hù)的權(quán)益能力。我們的各項(xiàng)規(guī)章制度正如一架龐大的機(jī)器，每一項(xiàng)制度都是一個(gè)機(jī)器零件，如果我們不按程序去操作維護(hù)它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會(huì)造成不可估量的損失，各項(xiàng)制度的維護(hù)和貫徹需要我們廣大的員工嚴(yán)格執(zhí)行。

三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識(shí)。銀行號(hào)稱(chēng)“三鐵”：鐵制度、鐵算盤(pán)、鐵帳本。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴(lài)的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識(shí)與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車(chē)行千里始有道，對(duì)于規(guī)章制度的執(zhí)行，就普通的理財(cái)經(jīng)理而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，不私售飛單，不代客理財(cái)，不充當(dāng)資金掮客，等嚴(yán)格抵制各種違規(guī)作業(yè)，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來(lái)，我們的制度才得于實(shí)施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。為此要認(rèn)真抓好制度建設(shè)，一方面要根據(jù)我們一線員工工作的特點(diǎn)，組織學(xué)習(xí)，通過(guò)學(xué)習(xí)，使各崗位人員真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的重要環(huán)節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的；其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級(jí)檢查、交互查等方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的偏差。對(duì)業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的內(nèi)控與制約。

通過(guò)此次教育活動(dòng)，我找到了正確的價(jià)值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)；通過(guò)對(duì)相關(guān)制度的深入學(xué)習(xí)，對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺(jué)性有了更高的要求，為識(shí)別和控制業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)能力，積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，增強(qiáng)維護(hù)銀行利益的責(zé)任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。

第三篇：黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)警示

《黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)警示》學(xué)習(xí)體會(huì)

8月10日下午，縣地稅局組織召開(kāi)全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)既干部職干警示教育二批次學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)貫徹中央、省、市縣紀(jì)委和縣局黨風(fēng)廉政建設(shè)會(huì)議精神，并對(duì)參加會(huì)議的全系統(tǒng)地稅領(lǐng)導(dǎo)干部職工進(jìn)行了警示教育。通過(guò)這次教育活動(dòng)，我在思想上受到了莫大的鼓舞，深深認(rèn)識(shí)到作為一名為國(guó)聚財(cái)?shù)亩悇?wù)人員時(shí)時(shí)刻刻牢記黨風(fēng)廉政和反腐敗斗爭(zhēng)是全黨的一項(xiàng)重大政治任務(wù)，是社會(huì)性的系統(tǒng)工程，我要結(jié)合自己的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)為出發(fā)點(diǎn)，積極主動(dòng)地承擔(dān)起反腐敗斗爭(zhēng)工作平衡發(fā)展，下面我就以這次廉政風(fēng)險(xiǎn)警示學(xué)習(xí)談幾點(diǎn)體會(huì)。

一、執(zhí)政為民，聚財(cái)為國(guó)求真務(wù)實(shí)干好工作，就要堅(jiān)持貫徹求真的工作態(tài)度，抓好黨的紀(jì)律和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況，以及組織收入原則落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，說(shuō)到底是一種覺(jué)悟，一種境界，一種品德，一種精神，是分析問(wèn)題、研究問(wèn)題、解決問(wèn)題的有力武器。是確保重大決策部署落實(shí)到位的根本體現(xiàn)，從大的方面講，是科學(xué)判斷新形勢(shì)，準(zhǔn)確把握規(guī)律、探求辦法措施。具體到我們普通稅務(wù)人員來(lái)講，就是把人民群眾利益放在首位，把稅收事業(yè)發(fā)展放在首位，客觀分析存在的問(wèn)題和差距，清醒地看到前進(jìn)中的矛盾和困難，增強(qiáng)加快發(fā)展的壓力感和緊迫感，又要看到我們的良好的稅收工作基礎(chǔ)，各方面的優(yōu)勢(shì)條件，堅(jiān)定信心，搶抓機(jī)遇，推動(dòng)地方稅收事業(yè)不斷沿著正確的軌道健康快速發(fā)展。

二、廉以養(yǎng)德，警鐘長(zhǎng)嗚，嚴(yán)潔自律。我作為淅川地稅局的一名基層普通稅干，一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線方針、政策，學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，不斷提高自身政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高為人民服務(wù)的本領(lǐng)。在實(shí)際工作中加強(qiáng)自身紀(jì)律約束，同時(shí)結(jié)合“三爭(zhēng)一創(chuàng)”活動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，著力在本所長(zhǎng)效機(jī)制、窗口行風(fēng)和行風(fēng)品牌建設(shè)上下功夫，進(jìn)一步加大對(duì)為稅不廉的政治力度，更好地提升淅川地稅組織形象。其次反腐倡廉筑防線。我想任何腐化、腐敗行為都是從思想的蛻化演變而來(lái)。因此，我們要把牢“思想”這一關(guān)，是最有效地預(yù)防措施，加強(qiáng)思想教育也是反腐倡廉的根本之策，我們時(shí)刻不能放松世界觀、人生觀、價(jià)值觀的改造，要清楚認(rèn)識(shí)到權(quán)力是一把雙刃劍，用好了能為民造福，用不好則是為自己造“罪”，我雖然只是稅務(wù)局的基層所所長(zhǎng)，更應(yīng)該加倍珍惜得來(lái)不易的工作，不能為一念之差給家庭、親人帶來(lái)無(wú)以挽回的痛苦，所以我作為一名黨員及一所之長(zhǎng)更要正確行使手中的權(quán)力，在大事上一定要涇渭分明，在小節(jié)上從嚴(yán)把握，哪些事可做，哪些事不可做，腦子一定要有明確的界限，自重、自省、自警、自勵(lì)、清清白白從政、踏踏實(shí)實(shí)做人、堂堂正正干事、認(rèn)認(rèn)真真傾聽(tīng)接納忠言逆耳，筑牢防腐自身應(yīng)變能力。

三、淡以明志，艱苦樸素禁欲望。古人云：以銅為鏡，可以正衣冠，以人為鑒，可以明得失，以史為鑒，可以知興衰。所以我作為一名基層所領(lǐng)導(dǎo)，要通過(guò)自己的努力，從正當(dāng)渠道獲得自己所需，常言到：人的欲望是無(wú)止境的，尤其隨著社會(huì)的發(fā)展、生活、工作環(huán)境等演變而演變，如果不把欲火控制在一定范圍內(nèi)，則它就越來(lái)越大。正如“貪如火，不遏則燎原”、“欲如水，不遏則滔天”，足見(jiàn)欲望得不到遏制的危害性。所以我們?nèi)缒苷曌约?，控制自己欲望，才能正確看待一切，否則，會(huì)因心理上的不平衡，導(dǎo)致欲望的升級(jí)蝶變，從而毀掉自己和家庭。故反腐倡廉斗爭(zhēng)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的工作，任重而道遠(yuǎn)，我作為新時(shí)期的一名黨員干部要想抵御住物欲橫流，就必須擁有正確的人生觀、價(jià)值觀、世界觀，在今后稅收工作中，我將會(huì)更加嚴(yán)格的要求自己，時(shí)刻提醒自己做一名好領(lǐng)導(dǎo)、好稅官，一個(gè)清清白白的人，為淅川地稅事業(yè)貢獻(xiàn)自己的光和熱。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)警示教育心得

風(fēng)險(xiǎn)警示教育心得

銀行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)業(yè),銀行的基本職能是預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)，格林斯潘的至理名言，道出了銀行業(yè)本身存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)自己這些年的從業(yè)經(jīng)歷，以及對(duì)相關(guān)資料、視頻的學(xué)習(xí)，更加深刻的意識(shí)到，作為一名銀行在職員工，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是多么重要。通過(guò)思考，總結(jié)了幾點(diǎn)我的心得體會(huì)：

一、要有正確的人生觀和價(jià)值觀，要懂得感恩和知足。萬(wàn)惡皆因貪字起，貪念會(huì)讓人的私欲無(wú)限膨脹，直至沖昏頭腦，失去理智。迷途者的現(xiàn)身說(shuō)法無(wú)一不是因?yàn)樨澯钟|及法律底線，而受到了黨紀(jì)國(guó)法的嚴(yán)厲制裁。因此，我們?cè)诠ぷ骱蜕钪?，不要一切向“錢(qián)”看，不要搞“攀比”，珍惜現(xiàn)有崗位和待遇，算好七本帳，不要迷失方向，在履行崗位職責(zé)時(shí)，才能真正做到盡職盡力，問(wèn)心無(wú)愧。

二、對(duì)反面教材中的各種犯罪行為進(jìn)行深刻思考，總結(jié)其犯罪的思想根源，認(rèn)清各種犯罪手段，盡自己最大的努力防止在工作中發(fā)生類(lèi)似事件的同時(shí)，避免客戶(hù)的利益遭受巨大的損失。心中時(shí)刻樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，爭(zhēng)取做到未雨綢繆，而不是臨渴而掘井。

三、孟子云：千里之堤毀于蟻穴。認(rèn)清大窟窿都是由小砂眼演變而成的，必須慎初、慎微、慎獨(dú)；認(rèn)清大的錯(cuò)誤從來(lái)都是由一些細(xì)節(jié)上的小錯(cuò)積累而成，久而久之養(yǎng)成了不好的習(xí)慣，最后導(dǎo)致在工作中發(fā)生了不可彌補(bǔ)的過(guò)失。

四、加強(qiáng)學(xué)習(xí)改造，自警自律。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人們的思想觀念、生活方式和價(jià)值取向都發(fā)生了多方面的變化，一定要不斷加強(qiáng)對(duì)黨的方針、政策和黨紀(jì)國(guó)法、部門(mén)法規(guī)的學(xué)習(xí)，更要加強(qiáng)自身的世界觀的改造，樹(shù)立正確的思想信念，努力增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，不斷提高自我風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自身免疫力，始終牢記黨員標(biāo)準(zhǔn)、崗位職責(zé)，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律己之心，不法分子便無(wú)機(jī)可乘。時(shí)刻提醒自己，約束自己，扎扎實(shí)實(shí)做好工作，從身邊的每一件小事做起，無(wú)論何時(shí)何地都不能放松對(duì)自己的要求。

工行的光輝事業(yè)要靠所有員工的共同努力來(lái)增彩，工行利益需要我們大家來(lái)共同維護(hù)。我將以此警示自己，防微杜漸，警鐘長(zhǎng)鳴，做到常思貪欲之禍，常除非分之想，為工行的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)

第五篇：信托計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)警示

一、信托計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)警示

受托人管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。依據(jù)信托文件規(guī)定管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；受托人因違背信托文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由受托人以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)。

信托計(jì)劃項(xiàng)下代理收付銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。

信托計(jì)劃項(xiàng)下信托財(cái)產(chǎn)的保管人只根據(jù)受托人與其簽訂的保管協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、就本信托計(jì)劃，浙江XX律師事務(wù)所出具了《浙江XX律師事務(wù)所關(guān)于XX信托股份有限公司XX地產(chǎn)資金信托計(jì)劃之法律意見(jiàn)書(shū)》。

三、本信托計(jì)劃項(xiàng)下全體委托人、受益人同意：受托人在本信托計(jì)劃終止后向全體委托人、受益人提交的就處理信托事務(wù)作出的清算報(bào)告可以是未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

四、本信托計(jì)劃說(shuō)明書(shū)是《XX地產(chǎn)信托貸款項(xiàng)目集合資金信托計(jì)劃資金信托合同》的附件，與該《資金信托合同》具有同等法律效力，并且與《資金信托合同》、《XX地產(chǎn)信托貸款項(xiàng)目集合資金信托計(jì)劃認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》構(gòu)成完整的信托文件。