公司法重要法條解析

筆記依據(jù)目錄

總論

第一章 公司法概述

第一節(jié) 公司法的定義、性質(zhì)和精髓

第二節(jié) 公司的定義與法律特征

第三節(jié) 公司的分類

第四節(jié) 公司法的基本原則

第五節(jié) 公司法的體例與結(jié)構(gòu)

第二章 公司法簡(jiǎn)史

第一節(jié) 英美法系公司法的產(chǎn)生與發(fā)展

第二節(jié) 大陸法系公司法發(fā)展史

第三節(jié) 我國(guó)公司法發(fā)展史

第三章 公司設(shè)立

第一節(jié) 公司設(shè)立概述

第二節(jié) 公司設(shè)立的條件和程序

第三節(jié) 公司發(fā)起人

第四節(jié) 公司章程

第五節(jié) 公司設(shè)立登記

第四章 公司資本

第一節(jié) 公司資本制度概述

第二節(jié) 公司資本的具體形式

第三節(jié) 公司資本的增減

第五章 股東與股權(quán)

第一節(jié) 股東

第二節(jié) 股權(quán)

第六章 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格、義務(wù)與責(zé)任

第一節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格

第二節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)

第三節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的責(zé)任

第七章 公司債

第一節(jié) 公司債概述

第二節(jié) 公司債的發(fā)行

第三節(jié) 公司債的轉(zhuǎn)讓

第八章 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

第一節(jié) 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度概述

第二節(jié) 公積金制度

第三節(jié) 公司分配

第九章 公司合并、分立與公司形式變更

第一節(jié) 公司合并

第二節(jié) 公司分立

第三節(jié) 公司形式變更

第十章 公司清算

第一節(jié) 公司清算概述

第二節(jié) 普通清算

第三節(jié) 特別清算

第十一章 公司破產(chǎn)

第一節(jié) 公司破產(chǎn)概述

第二節(jié) 破產(chǎn)界限

第三節(jié) 破產(chǎn)管理人

第四節(jié) 破產(chǎn)債權(quán)

第五節(jié) 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

第六節(jié) 破產(chǎn)程序

第七節(jié) 破產(chǎn)法律責(zé)任

分論

第十二章 有限責(zé)任公司（一）

第一節(jié) 有限責(zé)任公司的定義與特征

第二節(jié) 有限責(zé)任公司的設(shè)立

第三節(jié) 有限責(zé)任公司的股東及股東出資

第四節(jié) 有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓出資和增減資本

第六節(jié) 一人有限公司

第十三章 有限責(zé)任公司（二）

第一節(jié) 國(guó)有獨(dú)資公司概述

第二節(jié) 國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行

第三節(jié) 國(guó)有獨(dú)資公司的組織機(jī)構(gòu)

第十四章 有限責(zé)任公司（三）

第一節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司概述

第二節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的設(shè)立

第三節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

第四節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的資本制度

第五節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)管理

第十五章 股價(jià)有限公司（一）

第一節(jié) 股份有限公司概述

第二節(jié) 股份有限公司的設(shè)立

第三節(jié) 股份有限公司的股份與股票

第四節(jié) 股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

第五節(jié) 上市公司

第十章 股份有限公司（二）

第一節(jié) 中外合資股份有限公司概述

第二節(jié) 發(fā)行境內(nèi)上市外資股的股份有限公司

第三節(jié) 到境外上市的股份有限公司

第十七章 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)

第一節(jié) 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)概述

第二節(jié) 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

第三節(jié) 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的撤銷與清算

第十八章 公司集團(tuán)

第一節(jié) 公司集團(tuán)概述

第二節(jié) 對(duì)公司集團(tuán)的法律規(guī)制

第一章 公司法概述

第一節(jié) 公司法的定義.性質(zhì)和精髓

一.公司法的定義

公司法:是規(guī)定各種公司的設(shè)立.組織活動(dòng)和解散以及其他與公司組織有關(guān)的對(duì)內(nèi)外關(guān)系的法律規(guī)范的總稱.公司法有形式意義上的公司法和實(shí)質(zhì)意義上的公司法之分.形式意義上的公司法僅指冠以“公司法”之名的一部法律.實(shí)質(zhì)意義上的公司法包括一切有關(guān)公司的法律.行政法規(guī).規(guī)章以及最高司法機(jī)關(guān)的司法解釋等.公司法理論研究的對(duì)象通常是廣義的公司法.二.公司法的性質(zhì)

公司法的性質(zhì)可以從以下幾個(gè)方面認(rèn)識(shí):(一)公司法兼具組織法和活動(dòng)法的雙重性質(zhì),以組織法為主;(二)公司法兼具實(shí)體法和程序法的雙重性質(zhì),以實(shí)體法為主;(三)公司法兼具強(qiáng)制法和任意法的雙重性質(zhì),以強(qiáng)制法為主;(四)公司法兼具國(guó)內(nèi)法和國(guó)際法的雙重性質(zhì),以國(guó)內(nèi)法為主;

三.公司法的精髓

公司法最具有價(jià)值也是最核心的內(nèi)容是:

(一)確認(rèn)股東財(cái)產(chǎn)和公司財(cái)產(chǎn)分離,使公司具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利;(二)確認(rèn)股東承擔(dān)有限責(zé)任;(三)確認(rèn)公司具有法律上的獨(dú)立人格.這種獨(dú)立的人格表現(xiàn)為:公司以其全部法人財(cái)產(chǎn),依法自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧.作為人格的獨(dú)立性,公司還表現(xiàn)為獨(dú)立于自己的股東和其他(包括自然人和法人),也表現(xiàn)為獨(dú)立于政府.第二節(jié) 公司的定義與法律特征

一.公司的定義公司:是依照公司法律規(guī)定組織.成立和從事活動(dòng)的,以營(yíng)利為的且兼顧社會(huì)利益的,具有法人資格的企業(yè).二.公司的法律特征

由主述定義分析,公司應(yīng)具有以下三個(gè)重要的法律特征:

(一)合法性:公司必須依照公司法律規(guī)定的條件并依照法律規(guī)定的程序設(shè)立;在公司成立后,公司也必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行管理,從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng).公司構(gòu)成的基本要素:

1.資本:公司的資本是投資者即股東投入公司作為經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的資金.公司章程上必須明確記載全部股東出資構(gòu)成的財(cái)產(chǎn)總額.2.章程:公司的章程是記載公司組織及行動(dòng)的基本原則的文件.它向社會(huì)公眾公開申明公司的宗旨.資本數(shù)額.權(quán)利以及一系列為公眾了解所必需的內(nèi)容.3.機(jī)關(guān):公司的機(jī)關(guān)是能就公司事務(wù)對(duì)外代表公司的法人管理機(jī)構(gòu).它代表公司享有的權(quán)利.承擔(dān)義務(wù).參加訴訟.在大多數(shù)情況下,董事會(huì)是公司的機(jī)關(guān).公司機(jī)關(guān)還須對(duì)內(nèi)執(zhí)行業(yè)務(wù).它的職權(quán)是由法律或公司章程授予的.(二)營(yíng)利性公司作為一種企業(yè),應(yīng)當(dāng)通過(guò)自己的生產(chǎn).經(jīng)營(yíng).服務(wù)等活動(dòng)取得實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益,并將這種利益依法分配給公司的投資者.強(qiáng)調(diào)公司以營(yíng)利為目的,并不否定公司的社會(huì)責(zé)任.(三)獨(dú)立性公司是具有法人資格的企業(yè),也就是說(shuō),法律賦予公司完全獨(dú)立的人格,公司就像自然人一樣,享有權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任,公司不僅獨(dú)立于其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織,而且還獨(dú)立于自己的投資者股東.1.權(quán)利能力公司的權(quán)利能力,受到法律的嚴(yán)格限制,這些限制包括:

a.經(jīng)營(yíng)范圍的限制b.轉(zhuǎn)投資的限制c.作保證人的限制

2.行為能力

3.侵權(quán)行為能力

構(gòu)成公司侵權(quán)行為應(yīng)具有以下幾個(gè)條件:

a.這種行為須是公司負(fù)責(zé)人所為,而非未經(jīng)授權(quán)的公司職工所為b.負(fù)責(zé)人的行為須是執(zhí)行職務(wù)時(shí)實(shí)施的,而非基于其個(gè)人資格實(shí)施的c.這種負(fù)責(zé)人的行為,須具備民法上侵權(quán)行為的要件

三.公司與其他企業(yè)的區(qū)別

(一)公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(自然人企業(yè))的區(qū)別是:1.對(duì)出資人的規(guī)定不同;2.法律地位不同;個(gè)人獨(dú)資企業(yè)沒(méi)有法人資格.3.出資人享有的權(quán)利不同;4.出資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同;個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的企業(yè)主負(fù)無(wú)限連帶責(zé)任

(二)公司與合伙企業(yè)的區(qū)別是:1.成立基礎(chǔ)不同;公司成立的基礎(chǔ)是公司章程,合伙企業(yè)成立的基礎(chǔ)是合伙人之間簽訂的合伙協(xié)議.2.法律地位不同;合伙企業(yè)沒(méi)有法人資料.3.法律性質(zhì)不同;公司是資本的聯(lián)合,合伙企業(yè)是強(qiáng)調(diào)人的聯(lián)合4.出資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同;合伙人負(fù)無(wú)限連帶責(zé)任

(三)公司與集團(tuán)企業(yè)比較而言,公司企業(yè)是單體企業(yè),功能通常也比較單一.集團(tuán)企業(yè)是多法人的聯(lián)合體,功能強(qiáng)大而且多元化.現(xiàn)代公司在發(fā)展過(guò)程中,往往成為某一集團(tuán)的成員,以增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力.第三節(jié) 公司的分類

一.現(xiàn)行法律上的分類

公司依不同的標(biāo)準(zhǔn)可分為不同的種類.從我國(guó)《公司法》來(lái)看,主要有以下幾種分類:

(一)按公司是否發(fā)行股份和參與投資人數(shù)的多少,可將公司分為股份有限公司.有限責(zé)任公司和獨(dú)資公司.(二)按公司與公司之間的控制依附關(guān)系,可將公司分為母公司和子公司.1.分公司與公司相比具有以下特征:

a.不具有獨(dú)立的民事主要資格b.可以以自己的名義開展?fàn)I業(yè)活動(dòng),其法律后果由總公司承受c.分公司并無(wú)董事會(huì)等公司機(jī)關(guān),只設(shè)分公司經(jīng)理,其地位相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人d.分公司無(wú)自己獨(dú)立的財(cái)產(chǎn),其占有的財(cái)產(chǎn)歸總公司所有,列入總公司的資產(chǎn)負(fù)債表e.分公司的經(jīng)營(yíng)收益納入總公司的收益中,由總公司繳納企業(yè)所得稅f.分公司的債務(wù)由總公司負(fù)責(zé)清償

2.分公司與子公司兩者的區(qū)別主要在于:

a.分公司不具有法人資格,無(wú)獨(dú)立的財(cái)產(chǎn).名稱和章程,不能獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)責(zé)任.而子公司則完全相反.b.分公司與子公司雖然都具有訴訟主體的資格,但是由于分公司不具有對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的能力,因此凡是以分公司為被告的訴訟案件必須以本公司為共同被告;而以子公司為被告的訴訟案件則無(wú)須以母公司為共同被告.(三)按公司除受《公司法》調(diào)整外是否還受其他法律調(diào)整,可將公司分為一般法上的公司和特別法上的公司.(四)按公司的股票是否上市流通,將公司分為上市公司和非上市公司.(五)按公司的國(guó)籍,可將公司分為本國(guó)公司和外國(guó)公司.二.理論上的分類

除了被立法所采納的分類,主要還有以下幾種理論分類:

(一)有限公司與無(wú)限公司;(依據(jù)股東對(duì)公司責(zé)任形式而定)(二)公開公司與封閉公司;(公司股東構(gòu)成和股份的轉(zhuǎn)讓方式作為劃分標(biāo)準(zhǔn))(三)人合公司.資合公司與勞合公司;(以公司的信用基礎(chǔ)作出劃分標(biāo)準(zhǔn))

第四節(jié) 公司法的基本原則

一.公司自治原則公司自治的約束:

1.外部約束,是國(guó)家的法律法規(guī)和一整套管理制度和監(jiān)管機(jī)制2.內(nèi)部約束,以公司章程和規(guī)章制度為核心的動(dòng)作機(jī)制

二.股權(quán)保護(hù)原則股權(quán)的體現(xiàn):1.投票權(quán)2.分紅權(quán)3.轉(zhuǎn)讓股份的權(quán)利4.認(rèn)股權(quán)5.知情權(quán)

三.管理科學(xué)原則公司治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心,具體表現(xiàn)為公司的組織制度和管理制度.組織制度包括股東(大)會(huì).董事會(huì).監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各自的分工與職責(zé),建立各負(fù)其責(zé).協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn).有效制衡的運(yùn)行機(jī)制.管理制度包括公司基本管理制度和具體規(guī)章,是保證公司法人財(cái)產(chǎn)始終處于高效有序運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的主要手段;也是保證公司各負(fù)其責(zé).協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn).有效制衡的基礎(chǔ).我國(guó)《公司法》按照決策.執(zhí)行.監(jiān)督三種職能分設(shè)股東會(huì)(進(jìn)行決策).董事會(huì)(負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)執(zhí)行)和監(jiān)事會(huì)(從事監(jiān)督),明確分工,職責(zé)分明,互相制約.(即新三會(huì))

但注意與黨委會(huì).職代會(huì)和工會(huì)(即老三會(huì))的關(guān)系.黨委會(huì)這樣的黨組織是政治組織,按黨章辦事;工會(huì)是群團(tuán)組織;公司法上的組織是經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu).黨組織和工會(huì)的存在與公司法并不矛盾.我國(guó)公司法吸納職工代表進(jìn)入監(jiān)事會(huì);在國(guó)有公司,還吸納職工代表進(jìn)入董事會(huì);還規(guī)定了公司在討論決定經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)時(shí)應(yīng)聽取職工的意見(jiàn)等.科學(xué)管理原則還應(yīng)從公司組織機(jī)構(gòu)的職權(quán)分配.行使職權(quán)的程序.方法等方面體現(xiàn).四.交易安全原則公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),從事商品交易活動(dòng),法律自然要求公司遵循“游戲規(guī)則”.公司的營(yíng)利活動(dòng)不能以損害他人.社會(huì)的利益為代價(jià),必須對(duì)他人.對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé).我國(guó)《公司法》上關(guān)于資本金的規(guī)定.發(fā)行債券的條件等都體現(xiàn)了保障交易安全的原則.另外,公司法還要求交易者積極地提供與交易有關(guān)的信息,并保證信息的準(zhǔn)確性,以確保交易能在雙方充分享有信息權(quán)的情況下進(jìn)行.五.利益分享原則公司的利益是投資者.經(jīng)營(yíng)者.勞動(dòng)者三方的共同利益,有時(shí)也包括了其他主體的利益.這種理論反映的是公司的社會(huì)責(zé)任.這種社會(huì)責(zé)任更加強(qiáng)調(diào)的是對(duì)其他利益相關(guān)者的利益保護(hù),以糾正立法上對(duì)股東們利益的過(guò)度保護(hù),從而體現(xiàn)出法律的公平性

第五節(jié) 公司法的體例與結(jié)構(gòu)

一.公司法的體例作為單行法,我國(guó)《公司法》選擇了股份有限公司和有限責(zé)任公司兩種形式;所有公司以股東的有限責(zé)任為原則;以《公司法》為基本法,再針對(duì)特種類型的公司制定特別法.二.公司法的結(jié)構(gòu)我國(guó)《公司法》的基本結(jié)構(gòu)是

總則:有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu);有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓;股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu);股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓;公司董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的資格和義務(wù);公司債券;公司財(cái)務(wù).會(huì)計(jì);公司合并.分立.增資.減資;公司解散和清算;外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu);法律責(zé)任;附則.三.公司法與相關(guān)法的關(guān)系

(一)民法:由于我國(guó)沒(méi)有商法典,公司法實(shí)現(xiàn)上成了民法上的特別法.民法的一般原則均適用于公司法.當(dāng)然,公司法具有更多的國(guó)家干預(yù)色彩,體現(xiàn)保障社會(huì)公眾利益的原則,這點(diǎn)又與民法有所區(qū)別.因此,在適用公司法時(shí),既要注意符合民法原則,又要注重其自身的特殊性.(二)證券法:是關(guān)于資本證券的募集.發(fā)行.交易.服務(wù)及證券市場(chǎng)進(jìn)行管理監(jiān)督的法律規(guī)范的總和.公司法與證券法是姐妹法,性質(zhì)有許多相似之處.無(wú)論是立法,還是執(zhí)法,都應(yīng)當(dāng)適當(dāng)分工,注意協(xié)調(diào),即使同樣涉及股票.債券的內(nèi)容,公司法重心是市場(chǎng)要素的界定和規(guī)范,證券法重心在市場(chǎng)交易的關(guān)系調(diào)整.(三)破產(chǎn)法:是調(diào)整基于破產(chǎn)事件而發(fā)生的債權(quán),債務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱.我國(guó)破產(chǎn)法適用的對(duì)象是企業(yè)法人.就這個(gè)意義上說(shuō).破產(chǎn)法所規(guī)范的主體與公司法基本上是一致的.(四)企業(yè)法:要正確處理公司法與企業(yè)法的關(guān)系,有兩個(gè)概念必須首先區(qū)分,一個(gè)是“理論上的企業(yè)法”,一個(gè)是“現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)法”.理論上的企業(yè)法與公司法是種屬關(guān)系.企業(yè)包括自然人企業(yè).合伙企業(yè).公司企業(yè)和集團(tuán)企業(yè).公司企業(yè)僅是企業(yè)的一種,可以說(shuō)公司法僅是企業(yè)法的一種,但它是最重要的一種,其他種類的企業(yè)由其他專門法律規(guī)范.現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)法,由于受傳統(tǒng)體現(xiàn)及觀念的影響,形成了“部門樹立”錯(cuò)綜復(fù)雜的局面.公司改制后,應(yīng)以我國(guó)《公司法》為依據(jù).第二章公司法簡(jiǎn)史

第一節(jié) 英美法系公司法的產(chǎn)生和發(fā)展

一.公司法的早期立法發(fā)展發(fā)端于英國(guó).荷蘭.北歐等海上貿(mào)易發(fā)達(dá)的國(guó)家

當(dāng)時(shí)的殖民公司有兩種類型,一類是行會(huì)性質(zhì)的合組公司,另一類是合股公司.“南海泡沫”事件:是英美早期公司立法史上的重要分水領(lǐng).為抑制過(guò)度投機(jī),英國(guó)議會(huì)通過(guò)了泡沫法案.這次立法將股份公司嚴(yán)格限制在一個(gè)狹小的范圍內(nèi),對(duì)股份公司的設(shè)立和法人資格的取得規(guī)定了種種限制,同時(shí)規(guī)定只有法人團(tuán)體才可以公開發(fā)行股票.二.近代英國(guó)公司法從1825年開始,英國(guó)議會(huì)頒發(fā)了一系列法令,逐漸放松了對(duì)公司在設(shè)立方面的限制.1834年頒布了《商事公司法》(The Trading Company Act of 1834),接著在1837年頒發(fā)了《特許公司法》(Letter Patent Act).1844年英國(guó)《合股公司法》頒行.該法采用了三個(gè)主要原則;(1)規(guī)定了成員的最低限額25名以上,1856年調(diào)低至20人;劃清了合股公司與個(gè)人合伙的界限,規(guī)定了合股公司的股份可以不經(jīng)全體成員同意而轉(zhuǎn)讓.(2)確立了以登記方法成立法人的程序;(3)確定了公司完全公開的原則.這三項(xiàng)原則構(gòu)成了公司法最基礎(chǔ)性的內(nèi)容.1948年,英國(guó)全面匯總了以往頒發(fā)的公司相關(guān)立法.三.現(xiàn)代英國(guó)公司法

1948年以來(lái)的英國(guó)公司立法呈現(xiàn)出如下特點(diǎn):

一是對(duì)公司監(jiān)管力度加強(qiáng);二是公司立法由個(gè)人本位轉(zhuǎn)向社會(huì)本位.以后,英國(guó)公司法的發(fā)展一方面是應(yīng)國(guó)內(nèi)公司法改革需求的推動(dòng),另一方面也受到歐洲公司法統(tǒng)一進(jìn)程的影響.四.美國(guó)的早期公司立法

在早期,美國(guó)法律基本上都是在沿襲英國(guó)的立法例.在18世紀(jì)末19世紀(jì)初,美國(guó)各州紛紛制訂公司法.五.現(xiàn)代美國(guó)公司法的發(fā)展

美國(guó)于1950年由全美律師協(xié)會(huì)制定了供各州立法參考的公司法藍(lán)本《示范公司法》,其后經(jīng)過(guò)多次修訂.在1984年對(duì)該法作了全面修改,形成《示范公司法》(修訂本).1992年美國(guó)法律協(xié)會(huì)經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究,發(fā)表了題為《公司治理的原理:分析和建議》的報(bào)告.2002年美國(guó)總統(tǒng)簽署了一項(xiàng)旨在結(jié)束“代道德標(biāo)準(zhǔn)和虛假利潤(rùn)時(shí)代”的企業(yè)改革法案—《美國(guó)2002年上市公司財(cái)會(huì)改革和投資者保護(hù)法》(又稱《2002薩班斯—奧克斯利法》).美國(guó)規(guī)范上市公司的規(guī)則主要集中在三個(gè)方面:

一是獨(dú)立審計(jì);二是信息披露;三是公司治理結(jié)構(gòu)

第二節(jié) 大陸法系公司法的發(fā)展

一.法國(guó)法蘭西國(guó)王路易十四于1673年頒發(fā)了《商事條例》,對(duì)公司進(jìn)行了規(guī)范,開創(chuàng)了公司立法的先河,學(xué)者們普遍認(rèn)為這是世界上最早進(jìn)行的公司立法.公司的組織形式有普通公司和兩合公司兩種.1807年,法國(guó)商法典首次從法律上規(guī)定了股份公司,并明確股東僅以自己的出資承擔(dān)有限責(zé)任,并對(duì)18世紀(jì)末出現(xiàn)的股份兩合公司作了規(guī)定.現(xiàn)行的法國(guó)《商事公司法》頒布于1966年,這是戴高樂(lè)時(shí)期法典化復(fù)興的成果之一,后來(lái)經(jīng)過(guò)了多次修正.法國(guó)公司法在內(nèi)容上的特色是:

1.公司設(shè)立原則不斷演進(jìn)2.率先提出了資本確定原則

3.在公積金方面的規(guī)定非常有創(chuàng)造性,被各國(guó)公司法所效仿

二.德國(guó)1892年,德國(guó)制訂《有限責(zé)任公司法》.1937年,德國(guó)頒發(fā)了《股份有限公司法》.首先借鑒英美法系授權(quán)資本制的經(jīng)驗(yàn),改變多年奉行的法定資本制.德國(guó)現(xiàn)行的《股份公司法》在1965年頒發(fā),1998年做了一次修訂.三.歐盟歐盟公司法方面的第一號(hào)指令是在1968年生效的.第二號(hào).第三號(hào).第四號(hào).第六號(hào).第七號(hào)和第八號(hào)指令都是公司法方面的重要指令.經(jīng)過(guò)多次修訂的《歐洲公司條例》在2004年正式實(shí)施,這是歐盟公司法協(xié)調(diào)中的重要里程碑.歐盟公司法的協(xié)調(diào)具有兩個(gè)目標(biāo):

1.降低由于歐盟成員國(guó)之間在公司方面法律規(guī)定的不同而給股東.債權(quán)人或第三人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

2.消除歐盟在規(guī)模上運(yùn)作公司時(shí)所面臨的法律障礙.第三節(jié) 我國(guó)公司發(fā)展史

一.舊中國(guó)早期公司立法1903年,清朝政府頒發(fā)了《獎(jiǎng)勵(lì)公司章程》,鼓勵(lì)集股創(chuàng)辦公司,該章程于1907年又進(jìn)行了修訂.1904年1月21日,清朝政府頒布《公司律》這是中國(guó)歷史上第一部公司法.該法規(guī)定公司分為四種:合資公司.合資有限公司.股份公司.股份有限公司

1910年,清農(nóng)工商對(duì)原《公司律》加以修訂,定名為《商律草案》,其中公司律334條,未及決議,清朝滅亡.二.中化民國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的公司立法北洋政府對(duì)清《商律草案》的公司律略加修訂,定名為《公司條例》,規(guī)定公司分為:無(wú)限公司.兩合公司.股份有限公司.股份兩合公司

1929年,南京國(guó)民政府公布的《公司法》,于1931年施行.1946年,對(duì)原《公司法》作了比較大的修改,增列了有限公司.此后,我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)對(duì)該法進(jìn)行多次修改.1970年修正后的公司法是我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)現(xiàn)行公司法.該法繼1997年增訂關(guān)聯(lián)企業(yè)專章后,又于2001年進(jìn)行了一次徹底的修正.2005年又再次進(jìn)行修正.三.改革開放前新中國(guó)的公司立法中華人民共和國(guó)成立初,政務(wù)院于1950年12月29日通過(guò)了《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》,條例規(guī)定了私營(yíng)企業(yè)的三種組織方式:獨(dú)資.合伙.公司,公司的五種組織方式:無(wú)限公司.有限公司.兩合公司.股份有限公司.股份兩合公司.1951年3月30日政務(wù)院財(cái)經(jīng)委員會(huì)分布了《私營(yíng)企業(yè)暫行條例施行辦法》.1954年9月2日通過(guò)了《公私合營(yíng)企業(yè)暫行條例》.四.改革開放后中國(guó)的公司立法

改革開放后,中國(guó)的公司立法發(fā)展迅速,1993年年底《中華人民共和國(guó)公司法》頒布,1994年7月1日開始實(shí)施,1999年.2004年對(duì)該法先后進(jìn)行了修訂.2005年10月27日再次修訂后于2006年1月1日實(shí)施，共13章219條.現(xiàn)行公司法是2005年修訂的公司法.2005年公司法新修訂的內(nèi)容包括:

1.放松對(duì)公司的管制,賦予股東更大的自治權(quán)

2.加強(qiáng)對(duì)中小股東的保護(hù),完善了公司法人治理結(jié)構(gòu)

3.降低設(shè)立公司的條件

4.吸收國(guó)外的成熟公司制度

5.體現(xiàn)了司法對(duì)公司治理的謹(jǐn)慎介入,包括介入股東大會(huì).公司解散等

6.加大董事.監(jiān)事和高級(jí)管理人員的責(zé)任,專章規(guī)定公司高級(jí)管理人員的責(zé)任

第三章 公司設(shè)立

第一節(jié) 公司設(shè)立概述

一.公司設(shè)立的定義與性質(zhì)

公司設(shè)立:是使為公司成立,取得公司法人資格而依據(jù)法定程序進(jìn)行的一系列法律行為的總稱.關(guān)于公司設(shè)立的性質(zhì),學(xué)界大致存在三種學(xué)說(shuō):

合伙契約說(shuō):學(xué)者認(rèn)為公司設(shè)立是出于各股東的合意,其決議和章程對(duì)合意各方都具有約束力,因此公司設(shè)立行為是一種合伙契約行為.單獨(dú)行為說(shuō):學(xué)者認(rèn)為公司的設(shè)立是各股東之間以組織公司為目的的個(gè)別單獨(dú)行為的聯(lián)合.共同行為說(shuō):多數(shù)學(xué)者珠設(shè)立是兩人以上為了共同目的所進(jìn)行的一致行為或共同行為.二.公司設(shè)立的原則

公司設(shè)立的原則在不同的歷史時(shí)期是不同的,總的趨勢(shì)是設(shè)立的限制條件越來(lái)越少,公司設(shè)立從禁止.限制主義走向自由主義.一般認(rèn)為公司的設(shè)立原則有以下幾種:(1)自由設(shè)立主義:公司的設(shè)立完全聽?wèi){當(dāng)事人的自由,國(guó)家不加任何干預(yù)或限制(2)特許主義:公司的設(shè)立需要王室或議會(huì)通過(guò)頒發(fā)專門的法令予以特別許可(3)核準(zhǔn)主義:又稱為許可主義或?qū)徟髁x,公司設(shè)立除具備法定之一般要件外,還須經(jīng)政府行政主管機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn).核準(zhǔn)主義最初為法.德等國(guó)采用.(4)準(zhǔn)則主義:又稱登記主義,指公司法事先規(guī)定公司設(shè)立的要件并將這些要件作為設(shè)立公司的指導(dǎo)原則,任何人只要符合此種原則要求,具備公司法所規(guī)定的最低條件即可設(shè)立公司.準(zhǔn)則主義又經(jīng)歷了由單純準(zhǔn)則主義到嚴(yán)格準(zhǔn)則主義兩個(gè)階段.我國(guó)公司法頒布之前實(shí)行的是嚴(yán)格的核準(zhǔn)主義原則,公司法頒布以后,實(shí)行的是準(zhǔn)則主義和核準(zhǔn)主義相結(jié)合原則.三.公司設(shè)立的方式

公司設(shè)立的方式可以分為以下兩種:

1.發(fā)起設(shè)立:又稱單純?cè)O(shè)立,指發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部資本而設(shè)立公司的方式

2.募集設(shè)立:指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立的公司行為

募集設(shè)立的主要特征:

1.向社會(huì)公開募集或向特定對(duì)象募集股份.2.募股的順序是先由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分股份,然后余下部分由社會(huì)公眾或特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)

3.與發(fā)起設(shè)立相比,募集設(shè)立直接影響社會(huì)公眾利益,法律對(duì)此規(guī)定的程序嚴(yán)格且復(fù)雜.四.公司設(shè)立與成立的區(qū)別

公司設(shè)立是指發(fā)起人創(chuàng)建公司的一系列活動(dòng),是一種過(guò)程.而公司成立則標(biāo)志著公司取得法人資格,取得了依法進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的權(quán)利能力和行為能力.可以說(shuō),公司設(shè)立是公司成立的前提;公司成立是公司設(shè)立的結(jié)果.公司設(shè)立和公司成立主要有以下幾個(gè)方面的區(qū)別:(1)行為性質(zhì)不同;(2)行為效力不同;(3)行為主體不同.五.設(shè)立中的公司法律性質(zhì)

設(shè)立中的公司:是指公司設(shè)立登記完畢以前,尚無(wú)法人資格的創(chuàng)建中的公司.由于設(shè)立中的公司尚未取得法人資格,也沒(méi)有權(quán)利能力和行為能力,也不能獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任.關(guān)于公司設(shè)立時(shí)產(chǎn)生的債務(wù)或損失,可分為兩種情況:

一是公司成立,由公司繼受,如果發(fā)起人有過(guò)錯(cuò),公司可追索發(fā)起人的責(zé)任

二是公司不能成立,其責(zé)任由全部發(fā)起人共同承擔(dān),發(fā)起人之間承擔(dān)連帶責(zé)任.第二節(jié) 公司設(shè)立的條件和程序

一.有限責(zé)任公司設(shè)立的條件和程序

(一)設(shè)立條件1.股東符合法定人數(shù);50個(gè)以下股東共同出資,股東可以是自然人也可以是法人2.股東出資達(dá)到法定資本最低限額3萬(wàn)元;3.股東共同制定章程;4.有公司名稱,建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu);5.有公司住所.(二)設(shè)立程序1.確定股東;2.確定企業(yè)規(guī)模;3.申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記;4.制定公司章程;5.出資與驗(yàn)資;6.工商登記.二.股份有限公司設(shè)立的條件和程序

(一)設(shè)立條件1.發(fā)起人符合法定人數(shù);2人以上200人以下為發(fā)起人,其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所.2.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股東達(dá)到法定資本最低限額500萬(wàn)元;3.股份發(fā)行.籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定;4.發(fā)起人制訂公司章程;5.有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu);6.有公司住所.(二)設(shè)立程序

1.確定發(fā)起人并簽署發(fā)起人協(xié)議;

發(fā)起人協(xié)議一般包括如下內(nèi)容:

a.發(fā)起人各方簡(jiǎn)介b.公司設(shè)立的依據(jù)和方式c.各方出資方式.折股比例d.注冊(cè)資本.股份總數(shù)e.公司經(jīng)營(yíng)范圍f.發(fā)起人的權(quán)利和義務(wù)g.違約責(zé)任h.協(xié)議修改.變更與終止i.協(xié)議的生效

2.認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款;

3.召開創(chuàng)立大會(huì);創(chuàng)立大會(huì)行使下列職權(quán):a.審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告;b.通過(guò)公司章程;c.選舉董事會(huì)成員;d.選舉監(jiān)事會(huì)成員;e.對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核;f.對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核;g.發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的,可以作出不設(shè)立公司的決議.創(chuàng)立大會(huì)對(duì)前款所列事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò).4.工商登記.第三節(jié)公司發(fā)起人

一.發(fā)起人的定義發(fā)起人是指向公司出資或認(rèn)購(gòu)公司股份,并策劃.承擔(dān)公司籌辦事務(wù)的公司創(chuàng)始人.確認(rèn)發(fā)起人,一般需要具備以下要件:

1.發(fā)起人必須有出資行為,即向公司出資或認(rèn)購(gòu)公司股份2.發(fā)起人必須實(shí)施設(shè)立行為,即承擔(dān)公司籌辦事務(wù)3.發(fā)起人必須在公司章程上列名,并簽字蓋章

二.發(fā)起人的資格

發(fā)起人資格的規(guī)定一般包括:1.關(guān)于發(fā)起人行為能力的要求;2.發(fā)起人的國(guó)籍或住所地的要求;3.法律的特殊要求,受法律禁止的人員不得作為發(fā)起人;4.發(fā)起人人數(shù)的要求.我國(guó)公司法規(guī)定,股份有限公司發(fā)起人的資格必須符合以下幾點(diǎn):1.必須具有完全行為能力2.設(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所3.發(fā)募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%4.國(guó)家有關(guān)法律.法規(guī)禁止的單位或人員,不得充當(dāng)發(fā)起人

三.發(fā)起人的權(quán)利和責(zé)任

(一)發(fā)起人的權(quán)利:1.取得報(bào)酬;2.獲得特別利益;3.可以用傾向出資,也可以用實(shí)物等出資;4.可以入選首屆董事會(huì)和監(jiān)事會(huì).(二)發(fā)起人的責(zé)任主要包括:1.股款連帶認(rèn)繳的責(zé)任;

2.公司不能成立時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任;如果發(fā)起失敗,沒(méi)人有限公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任:a.公司不能成立時(shí),對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任b.公司不能成立時(shí),對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款,負(fù)返還股款并加息銀行同期存款利息的連帶責(zé)任

3.連帶損害賠償責(zé)任.第四節(jié) 公司章程

是公司組織與活動(dòng)的基本準(zhǔn)則,具體是指對(duì)公司的組織.運(yùn)營(yíng).解散以及公司與股東之間.股東與股東之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系作出明確規(guī)定的公開性質(zhì)的法律文件.一.公司章程的意義:1.公司章程是公司內(nèi)部的契約,是公司與其股東.董事或監(jiān)事之間權(quán)利.義務(wù)和責(zé)任的法律依據(jù).2.公司章程是公司事務(wù)公開的手段,作為股東的有限責(zé)任的制約條件,各國(guó)公司法均將公司事務(wù)的公開性作為公司法的基本原則.二.公司章程的內(nèi)容:

(一)絕對(duì)必要記載事項(xiàng):公司名稱.公司所在地.經(jīng)營(yíng)范圍.公司股份和每股代表的金額.公司股東姓名或名稱及住址.訂閱章程的時(shí)間

(二)相對(duì)必要記載事項(xiàng):本公司設(shè)置的股份種類.各種特別股的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定.特別股股東或受益人的姓名和名稱及住所.有關(guān)實(shí)物出資的事項(xiàng).設(shè)立費(fèi)用及其支付方法.盈余分配方法.公司解散事由及清算辦法

(三)任意記載事項(xiàng):是指法律并不列舉也不強(qiáng)調(diào)記載，其內(nèi)容由發(fā)起人按照實(shí)際需要記入章程的事項(xiàng)。任意記載事項(xiàng)。任意記載事項(xiàng)涉及的內(nèi)容是十分廣泛的，凡法律未列的與公司運(yùn)作有關(guān)的都屬此類范圍。

D公司章程的效力（越權(quán)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題）新《公司法》第11條：公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。第217條：高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。第12條：公司的經(jīng)營(yíng)范圍由公司章程規(guī)定，并依法登記；公司的經(jīng)營(yíng)范圍中書與法律、行政法規(guī)限制的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。

第四章 公司資本

第一節(jié) 公司資本制度概述

一.公司資本的概念及特征

公司資本:又稱股本,是指由公司章程所確定的全體股東認(rèn)繳或?qū)嵗U的出資構(gòu)成的總額.公司資本的基本特征:

1.公司資本僅指來(lái)源于全體股東出資構(gòu)成的那部分公司資產(chǎn).2.公司資本數(shù)額是由公司章程規(guī)定.并經(jīng)注冊(cè)登記后確定的.3.公司資本所有權(quán)歸屬于公司法人.而非公司股東.4.公司資本為一定不變之計(jì)算上數(shù)額,若欲變動(dòng)其數(shù)額,須發(fā)行嚴(yán)格的法定增資或減資程序.公司資本與公司資產(chǎn)的區(qū)別:1.公司資本一般有法定最低限額的要求.2.公司資本不會(huì)因公司經(jīng)營(yíng)善的好壞和公司實(shí)有資產(chǎn)的增減而變動(dòng).3.一般來(lái)說(shuō),公司實(shí)有資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)大于公司資本數(shù)額.二.公司資本制度的類型

(一)法定資本制:又稱確定資本制,是大陸法系國(guó)家首創(chuàng)的一種資本制度,其核心內(nèi)容是資本三原則1.資本確定原則:發(fā)起人在設(shè)立公司時(shí),必須在公司章程中對(duì)公司資本總額作出明確的規(guī)定,而且,由章程規(guī)定的資本總額必須由發(fā)起人和認(rèn)股人全部認(rèn)足并繳足,否則,公司不能成立.2.資本維持原則:公司在存續(xù)過(guò)程中,應(yīng)經(jīng)常注意保持與其注冊(cè)資本額相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn).3.資本不變?cè)瓌t:公司資本一經(jīng)確定,非依法定程序變更章程,不得改變.(二)授權(quán)資本制:是英美法系國(guó)家創(chuàng)設(shè)并采采的一種公司資本制度.設(shè)立公司時(shí),發(fā)起人必須在公司章程中確定公司資本總額,發(fā)起人和認(rèn)股人只需認(rèn)購(gòu)資本總額中法定比例的資本后,公司既可成立,未認(rèn)足的那部分資本,授權(quán)董事會(huì)在公司成立后,根據(jù)需要隨時(shí)發(fā)行募集.(三)折中資本制:并沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確的定義,它在實(shí)際上是各國(guó)在法定資本制和授權(quán)資本制基礎(chǔ)上所作的一種趨利避害性選擇的結(jié)果.學(xué)界謂之以“折中資本制”是因?yàn)?它既吸收了法定資本制的合理內(nèi)容,又與它不完全相同;既有授權(quán)資本制的特點(diǎn),又與其不完全一致;“它是介于法定資本制和授權(quán)資本制之間的一種公司資本制度,是兩種制度的有機(jī)結(jié)合”.(四)我國(guó)公司資本制度

我國(guó)1993年《公司法》所確定的公司資本制比較接近法定資本制,但又與大陸法系的法定資本制不完全相同,極具中國(guó)特色.新公司法所確立的我國(guó)公司資本制度的特點(diǎn)是:

1.堅(jiān)持法定資本制的同時(shí),引進(jìn)分期繳納制.“公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%,也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額,其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中,投資公司可以在5年內(nèi)繳足.”

2.內(nèi)資公司與外資公司的資本制度實(shí)行雙軌制.第二節(jié) 公司資本的具體形式

公司資本的具體構(gòu)成形式之所以多種多樣,主要是因?yàn)?1.公司的設(shè)立目的各不相同,從而使維持公司正常動(dòng)作所需要的具體條件也各不相同.2.國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡及其他原因而導(dǎo)致的公眾投資者實(shí)際擁有或控制的社會(huì)財(cái)富數(shù)量及形式的巨大差異,決定了其投資能力及形式的不同.我國(guó)公司資本的具體形式有:

一.貨幣貨幣,是公司資本中最常見(jiàn)也是最基本的一種構(gòu)成形式,許多國(guó)家的公司法還對(duì)貨幣資本應(yīng)占公司資本的比例作出了明確規(guī)定,我國(guó)《公司法》第27條規(guī)定,股東可以用貨幣出資,全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的30%.二.實(shí)物實(shí)物,主要是指建筑物.廠房和機(jī)器設(shè)備等有形資產(chǎn).股東用作出的實(shí)物應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)上的有益性及法律可能性上的無(wú)爭(zhēng)議性兩要件.三.知識(shí)產(chǎn)權(quán)

可以作為公司資本構(gòu)成部分的“知識(shí)產(chǎn)權(quán)”應(yīng)該是“可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的”知識(shí)產(chǎn)權(quán),但法律.行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)除外.四.土地使用權(quán)公司取得土地使用權(quán)的方式有兩種:一種是以公司作為受讓方或承租方,通過(guò)與出讓方或出租方簽訂土地使用權(quán)出讓合同或土地使用權(quán)租賃合同,并繳納土地使用權(quán)出讓金或租金后獲得土地使用權(quán).第二種是股東以土地使用權(quán)作價(jià)后,向公司出資而使公司獲得土地使用權(quán).五.其他出資形式

除以上列舉的四種出資形式外,股東還可以根據(jù)自身及公司的實(shí)際情況,選擇其他“可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資”.第三節(jié) 公司資本的增減

一.公司最低注冊(cè)資本額

兩個(gè)以上.50個(gè)以下股東共同投資設(shè)立的有限責(zé)任公司,其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣3萬(wàn)元.一人有限責(zé)任公司的最低限額為人民幣10萬(wàn)元.股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元.法律.行政法規(guī)對(duì)有限責(zé)任公司或股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的,從其規(guī)定.二.公司增資是指公司依法增加注冊(cè)資本的行為.三.公司減資是指公司依法減少注冊(cè)資本的行為.公司減資可因其具體原因的不同分為:

實(shí)質(zhì)上的減資:是因?yàn)楣驹ㄙY本過(guò)高而形成大量的過(guò)剩資本時(shí),為避免資本的閑置而由公司將多余的資本返還給股東的行為.名義上的減資:由于公司經(jīng)營(yíng)不佳.虧損過(guò)多.造成公司實(shí)有資產(chǎn)大大低于注冊(cè)資本總額時(shí),公司以減少注冊(cè)資本總額的方法來(lái)彌補(bǔ)虧損的行為.是實(shí)行制空權(quán)資本制的國(guó)家,減資還可能是因?yàn)橐寻l(fā)行資本已足夠,在核準(zhǔn)資本范圍內(nèi)的尚未發(fā)行部分不再需要發(fā)行而導(dǎo)致.我國(guó)公司減資的法定程序:

1.董事會(huì)制定公司減資方案2.股東會(huì)對(duì)公司減少注冊(cè)資本作出決議3.編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單4.通知或公告?zhèn)鶛?quán)人:公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告.債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保.5.辦理變更登記并公告

第五章 股東與股權(quán)

第一節(jié)股東

一.股東的概念股東:是指通過(guò)向公司出資或其他合法途徑獲得公司股權(quán),并對(duì)公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人,是公司設(shè)立.存續(xù)過(guò)程中不可或缺的基礎(chǔ)要素.二.股東的法律地位股東的法律地位,既表現(xiàn)在股東與公司間的法律關(guān)系中體現(xiàn)為股東享有股權(quán),也表現(xiàn)在股東相互間的法律關(guān)系中體現(xiàn)為股東地位平等.三.股東資格及其取得與喪失

(一)股東資格的限制

1.對(duì)自然人的股東資格限制(1)限制民事行為能力人及無(wú)民事行為能力人作為發(fā)起人的禁止(2)法律對(duì)特定職業(yè)的自然人事營(yíng)利性活動(dòng)的禁止(3)股份有限公司發(fā)起人受國(guó)籍或住所的限制.2.對(duì)法人的股東資格限制(1)原則上,公法人不得投資于公司(2)公司原則上不得成為自己的股東.(二)股東資格的取得

公司股東資格的取得方式主要分為:

1.原始取得:設(shè)立時(shí)的原始取得.設(shè)立后的原始取得;2.繼受取得;3.善意取得:善意取得的條件:a.股票本身有效b.股份有可處分性,法律所禁止處分的股份不能構(gòu)成善意取得c.須從無(wú)權(quán)利人處取得d.取得時(shí)主觀上善意,無(wú)惡意大過(guò)失e.依法律規(guī)定的股票轉(zhuǎn)讓方法取得股票

(三)股東資格的消失

股東資格的消失的情形:1.公司法人資格消滅;2.自然人股東死亡或法人股東終止;3.股東將其所持有的股份轉(zhuǎn)讓;4.股份被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行;5.股份被公司依法回購(gòu);6.法律規(guī)定的其他情形.四.股東的權(quán)利與義務(wù)

(一)股東權(quán)利

狹義的股權(quán):指股東基于其股東資格而享有的從公司獲取經(jīng)濟(jì)利益并參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利

廣義的股權(quán):則是股東向公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的總稱.(二)股東義務(wù):

1.遵守公司章程;2.繳納出資;3.不得抽逃出資.第二節(jié)股權(quán)

一.股權(quán)的種類(一)自益權(quán)與共享權(quán)(為了自己的利益還是為了股東共同的利益)(二)固有股權(quán)與非固有股權(quán)(股東權(quán)性質(zhì)的不同)(三)單獨(dú)股東權(quán)與少數(shù)股東權(quán)(權(quán)利行使的方法)(四)普通股股權(quán)與特別股股權(quán)(私利主體和權(quán)利內(nèi)容的不同)

二.股權(quán)的法律性質(zhì)股權(quán)究競(jìng)屬于何種性質(zhì)的權(quán)利,其中較有代表性的觀點(diǎn)主要有以下幾種:所有權(quán)說(shuō);債權(quán)說(shuō);社員權(quán)說(shuō);獨(dú)立民事權(quán)利說(shuō).本書采用獨(dú)立民事權(quán)利說(shuō).三.股權(quán)的內(nèi)容

(一)財(cái)產(chǎn)權(quán):股權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)包括:

1.利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán);2.股份或出資的轉(zhuǎn)讓權(quán);3.優(yōu)先購(gòu)買權(quán);4.異議股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán):指當(dāng)股東大會(huì)作出對(duì)股東利害關(guān)系產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的決定時(shí),對(duì)該決定持有異議的股東有權(quán)要求公司以公平的價(jià)格回購(gòu)手中的股份,從而退出公司.其意義:一是保護(hù)了中小股東利益.二是有利于體現(xiàn)效率原則.5.剩余財(cái)產(chǎn)的分配請(qǐng)求權(quán).(二)經(jīng)營(yíng)管理權(quán):股權(quán)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)包括:

1.表決權(quán);有限責(zé)任公司的股東依照出資比例行使表決權(quán);股份有限公司的股東依照一股一權(quán)原則行使表決權(quán).為了保護(hù)中小股東權(quán)益的目的,表決權(quán)的特殊規(guī)定:

a.表決權(quán)回避制度:當(dāng)股東大會(huì)表決的議題與某一股東或某些股東存在利害關(guān)系時(shí),該股東或其代理人不能以所持表決權(quán)參與表決.b.累積投票制:公司股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí),有表決權(quán)的每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán),股東擁有的表決權(quán)可以集中使用的制度.2.知情權(quán);3.臨時(shí)股東大會(huì)的提議召開權(quán);

有限責(zé)任公司中1/10以上表決權(quán)的股東;股份有限公司中單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東,有權(quán)請(qǐng)求召集臨時(shí)股東大會(huì).4.股東大會(huì)的召集與主持權(quán);5.提案權(quán)與質(zhì)詢權(quán);

6.司法解散請(qǐng)求權(quán).四.股權(quán)行使的代理

委托代理人行使股權(quán)(尤其是其中的表決權(quán))是股東參與公司決策的主要方式之一.其中主要應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾個(gè)問(wèn)題:代理人資格和人數(shù).代理權(quán)的授予.代理權(quán)的效力以及代理權(quán)的招攬.五.股權(quán)濫用的限制權(quán)利濫用在股權(quán)中的體現(xiàn)主要集中于控股股東身上,往往表現(xiàn)為其濫用自己權(quán)利從而剝奪其他中小股東的合法權(quán)益,如知情權(quán).表決權(quán),等等.因此,應(yīng)當(dāng)從法理.民商法.公司法各層面逐步探索控股股東的誠(chéng)信義務(wù),以防其濫用股權(quán).六.股權(quán)的保護(hù)與救濟(jì)—訴權(quán)的行使

(一)訴權(quán)的種類:直接訴訟與派生訴訟

直接訴訟:是指股東單純?yōu)榫S護(hù)自身的利益,基于其股權(quán)持有人的身份而向侵權(quán)人提起的訴訟.派生訴訟:是指當(dāng)公司的董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員,乃至第三人等主體侵害了公司權(quán)益,而公司怠于追究其法律責(zé)任時(shí),符合法定條件的股東以自己的名義代表公司提起訴訟.二者的區(qū)別:(1)兩者訴訟的目的不同;(2)兩者在訴訟時(shí)原告地位有所不同;(3)兩者訴訟的被告范圍不同.(二)訴訟的具體類型分析

1.損害賠償之訴;2.撤銷權(quán)之訴;3.知情權(quán)之訴;4.異議股份回購(gòu)之訴;5.司法解散之訴.(三)派生訴訟的行使要件

1.訴訟的對(duì)象必須是公司董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí),違反法律.行政法規(guī)或者是公司章程的規(guī)定,并給公司造成損失的行為;或者是第三人侵害公司合法權(quán)益,并給公司造成損失的行為;

2.原告資格必須合法:

a.具備股東身份b.股份的持續(xù)擁有c.持股之?dāng)?shù)額限制

我國(guó)公司法規(guī)定為連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東

3.竭盡公司內(nèi)部救濟(jì).第六章 董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的資格.義務(wù)與責(zé)任

第一節(jié) 董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的任職資格

一.積極條件從國(guó)外公司立法來(lái)看,擔(dān)任這些職務(wù)的積極條件主要包括:1.持股條件;2.國(guó)籍條件;3.身份條件;

4.年齡條件.二.消極條件

下列人員不得擔(dān)任公司董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員:

1.無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力;2.因貪污.賄賂.侵占財(cái)產(chǎn).挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期滿未逾5年;3.擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司.企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng).經(jīng)理,對(duì)該公司.企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司.企業(yè)或破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年;4.擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照.責(zé)令關(guān)閉的公司.企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司.企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年;5.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償.第二節(jié) 董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的義務(wù)

一.法理基礎(chǔ)董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的義務(wù)是指基于其與公司的關(guān)系,或在公司所處的法律地位,而對(duì)公司所承受之義務(wù).分為大陸法系采取的委任關(guān)系說(shuō)和英美法系采取的信托關(guān)系說(shuō).二.義務(wù)的內(nèi)容

(一)注意義務(wù)：是指董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信地履行對(duì)公司的職責(zé),在管理公司事務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)以一個(gè)理性的謹(jǐn)慎的人在相似情形下所應(yīng)表現(xiàn)的勤勉和技能來(lái)履行其職責(zé),為實(shí)現(xiàn)公司最大利益努力工作.注意義務(wù)主要包括以下幾方面:(1)遵守法律.法規(guī)以及公司章程(2)在履行職務(wù)時(shí)不得越權(quán)(3)熟悉公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及公司管理狀況(4)出席董事會(huì).監(jiān)事會(huì),并以公司利益為出發(fā)點(diǎn)來(lái)發(fā)表觀點(diǎn)(5)向股東大會(huì).社會(huì)公眾等如實(shí)提供公司資料(6)列席股東大會(huì)并接受質(zhì)詢

(二)忠實(shí)義務(wù)：是指董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)督時(shí),應(yīng)以公司利益為己任,為公司最大利益履行職責(zé);當(dāng)自身利益與公司利益發(fā)生沖突時(shí),應(yīng)以公司利益為重.1.不得侵占公司財(cái)產(chǎn);2.不得利用職務(wù)獲取非法利益;3.禁止越權(quán)使用公司財(cái)產(chǎn);4.競(jìng)業(yè)禁止義務(wù);5.限制自我交易義務(wù);6.篡奪公司機(jī)會(huì)禁止義務(wù);7.禁止泄露公司秘密義務(wù).注意義務(wù)與忠實(shí)義務(wù)的區(qū)別:(1)兩類義務(wù)的屬性不同(2)兩類義務(wù)的功能不同(3)兩類義務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)不同(4)責(zé)任形式也不同

三.商業(yè)判斷原則:是對(duì)注意義務(wù)的豁免原則,是指只要董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員是基于管理信息.善意和誠(chéng)實(shí)地作出合理決議,即便事后在公司立場(chǎng)上看來(lái)此項(xiàng)決議是不正確或有害的,也無(wú)須由上述人員負(fù)責(zé);對(duì)于此種決議,股東無(wú)權(quán)禁止.廢除或者抨擊.非難.商業(yè)判斷原則反映了一種司法理念:即董事在公司經(jīng)營(yíng)方面享有自由決定權(quán),并且此種決定權(quán)的行使普遍地不受司法的審查.從這個(gè)方面看,商業(yè)判斷原則有排除或抑制司法介入的效果.第三節(jié) 董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的責(zé)任

一.責(zé)任的種類

(一)董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員對(duì)公司的責(zé)任

董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員對(duì)公司承擔(dān)民事責(zé)任應(yīng)具備以下幾個(gè)構(gòu)成要件:(1)對(duì)公司負(fù)有義務(wù);(2)實(shí)施了侵害公司利益的行為,包括積極行為和消極行為;(3)主觀上存在故意或重大過(guò)失;(4)不屬于可免責(zé)的范圍(主要是商業(yè)判斷原則的豁免和股東(大)會(huì)的追認(rèn)).(二)董事.高級(jí)管理人員對(duì)股東的責(zé)任

董事.高級(jí)管理人員對(duì)股東的民事責(zé)任,一般屬于侵權(quán)責(zé)任.董事.高級(jí)管理人員對(duì)股東的責(zé)任構(gòu)成要件為:責(zé)任主體的侵權(quán)行為.主觀過(guò)錯(cuò).股東利益受損的客觀后果以及因果關(guān)系.在主觀過(guò)錯(cuò)中,應(yīng)當(dāng)采用過(guò)錯(cuò)推定原則,即當(dāng)董事.高級(jí)管理人員有侵害股東利益的行為,且已造成損害結(jié)果,只要董事.高級(jí)管理人員不能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò),就推定其主觀上有故意或重大過(guò)失,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)股東的民事賠償責(zé)任.(三)董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員對(duì)第三人的責(zé)任

對(duì)于董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員濫用權(quán)利致使第三人遭受損失的行為,是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任,理論界意見(jiàn)不一,各國(guó)的立法實(shí)踐也不一致.從傳統(tǒng)的民商法理論看,法人機(jī)關(guān)人員的行為是法人的行為,應(yīng)由法人承擔(dān)機(jī)關(guān)人員的職務(wù)行為的法律后果,所以法人機(jī)關(guān)人員對(duì)其職務(wù)行為不承擔(dān)責(zé)任.但要求法人機(jī)關(guān)人員與公司對(duì)第三人共負(fù)擔(dān)連帶賠償責(zé)任,卻是現(xiàn)代公司法的發(fā)展趨勢(shì).二.責(zé)任形式

(一)民事責(zé)任: 董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員的民事責(zé)任主要有:1.確認(rèn)行為無(wú)效;2.停止侵害;3.賠償損失;4.返還財(cái)產(chǎn)或損益;

(二)刑事責(zé)任: 1.商業(yè)受賄罪;2.非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪;只有國(guó)有公司的董事,經(jīng)理才能成為本罪的犯罪主體3.職務(wù)侵占罪;4.挪用資金罪;

三.責(zé)任的追究:對(duì)于刑事責(zé)任的追究,由檢察機(jī)關(guān)通過(guò)公訴形式進(jìn)行;對(duì)于民事責(zé)任的追究,則通過(guò)直接訴訟機(jī)制與間接訴訟機(jī)制予以保障.第七章 公司債

第一節(jié)公司債概述

一.公司債的概念及表現(xiàn)形式是公司依照法定的條件及程序,并通過(guò)發(fā)行有價(jià)證券的形式,以債務(wù)人身份與不特定的社會(huì)公眾之間所形成的一種金錢債務(wù).二.公司債的特征

(一)公司債的法律特點(diǎn): 1.公司債是公司依法發(fā)行公司債券而形成的公司債務(wù);2.公司債是以公司債券這種要式有價(jià)證券的形式表示的;3.公司債券是有一定的還本付息期限的有價(jià)證券.(二)公司債與公司其他一般借貸之債的區(qū)別:

1.債權(quán)主體不同.公司的債權(quán)主體是不特定的社會(huì)公眾.所謂“不特定的社會(huì)公眾”可從兩方面去看:

一是范圍不特定,所有自然人和法人及非法人團(tuán)體,只要認(rèn)購(gòu)公司債券,就可以成為公司的債權(quán)人;二是債權(quán)人身份不穩(wěn)定.公司債券是有價(jià)證券的一種,具有很強(qiáng)的流通性.2.債權(quán)憑證不同.公司債的債權(quán)憑證是公司債券.公司債券是有價(jià)證券的一種,具有很強(qiáng)的流通性,可以在依法設(shè)立的證券交易所自由轉(zhuǎn)讓.而公司其他一般的借貸之債的債權(quán)憑證通常是借款合同.借款合同僅僅是權(quán)利證書而非有價(jià)證券,不具有流通性,不能在證券交易場(chǎng)所自由轉(zhuǎn)讓.3.債權(quán)債務(wù)關(guān)系形成及處理的法律依據(jù)不同.這種債以債務(wù)關(guān)系的形成及了結(jié)的整個(gè)過(guò)程都適用公司法及證券法的有關(guān)規(guī)定.而公司其他一般的借貸之債的形成及處理依據(jù)是其他相關(guān)法律.法規(guī).如《合同法》.《借款合同條例》等.(三)公司債與公司股份的區(qū)別

1.投資主體的法律地位不同.公司債券的持有人是公司的債權(quán)人,因而只得作為民事法律關(guān)系中的一般債權(quán)人而享有債權(quán),不享有其他權(quán)利.公司股份的持有者是公司的股東,與公司之間是一種因財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)化而形成的股權(quán)關(guān)系,因而享有一系列的股東權(quán).2.投資主體的權(quán)利內(nèi)容不同.公司債券持有人因其享有的債權(quán),其對(duì)公司的權(quán)利就是按期收回本息,而公司則負(fù)有無(wú)論經(jīng)營(yíng)好壞必須按時(shí)償還公司債券持有人本息的義務(wù).若在公司債券償還期限屆滿之前,公司破產(chǎn)或清算的話,債券持有人享有優(yōu)先于股東就公司財(cái)產(chǎn)受清償?shù)臋?quán)利.而公司股份的持有人因其擁有的是股權(quán),故依法享有資產(chǎn)受益.重大決策及選擇管理者等一系列股東權(quán).在公司破產(chǎn)或清算時(shí),股東必須在債權(quán)人之后行使其對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配權(quán).3.獲得權(quán)利的對(duì)價(jià)形式不同.公司債券的認(rèn)購(gòu)僅限于金錢給付,而股權(quán)的獲得,其對(duì)價(jià)可以是現(xiàn)金,也可以是各類非貨幣財(cái)產(chǎn)

4.發(fā)行時(shí)間上的差異.公司債券只能在公司成立后,而不能在公司成立前發(fā)行;股票既可在公司設(shè)立過(guò)程發(fā)行,也可在公司成立之后發(fā)行.(四)公司以公司債券融資的利弊分析

公司發(fā)行公司債券的方式來(lái)融資的利是:

(1)利用資金的成本較低.發(fā)行公司債券要比發(fā)行新股集資的成本低.(2)有利于維持現(xiàn)有股權(quán)比例及控股權(quán).發(fā)行公司債券不增加公司資本,故原股東的股權(quán)比列不會(huì)改變,不發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題,也不會(huì)改變現(xiàn)有持股或控股比例.(3)有利于提高公司的信譽(yù).隨著債券的發(fā)行及上市交易,其社會(huì)影響.產(chǎn)品的銷路及經(jīng)濟(jì)實(shí)力都將進(jìn)一步提高,從而使公司信譽(yù)不斷提高.公司發(fā)行公司債券的方式來(lái)融資的弊端是:

(1)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大.所有公司債券都有明確的到期日.(2)所籌資金的用途受限制.發(fā)行新股無(wú)嚴(yán)格的用途限制.但發(fā)行公司債券所籌資金的投入必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,用于先確定的用途.三.公司債的種類

(一)記名公司債與無(wú)記名公司債(公司債券上是否記載持券人的姓名或名稱)

法律意義在于:兩種債券的轉(zhuǎn)讓方式不同

(二)擔(dān)保公司債與無(wú)擔(dān)保公司債(公司債券有無(wú)擔(dān)保為標(biāo)準(zhǔn))

法律意義在于:兩種公司債不能按期受償時(shí)的法律后果不同

(三)可轉(zhuǎn)換公司債和非轉(zhuǎn)換公司債(公司債券能否轉(zhuǎn)換成公司股票為標(biāo)準(zhǔn))

法律意義在于:兩種公司債的債權(quán)人享有的權(quán)利不同

第二節(jié)公司債的發(fā)行

一.公司債的發(fā)行條件

(一)發(fā)行公司債的積極要件: 1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元;2.累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%;3.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以以支付債券一年的利息;4.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;5.債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院規(guī)定的利率水平;6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件.我國(guó)法定發(fā)行公司債券的積極要件具有以下特點(diǎn):

1.發(fā)行主體既可以是股份有限公司,也可以是有限責(zé)任公司2.有限責(zé)任公司須具備比股份有限公司更強(qiáng)的實(shí)力才可能被批準(zhǔn)發(fā)行公司債券3.通過(guò)設(shè)定累計(jì)債券余額及利潤(rùn)指標(biāo)這一雙保險(xiǎn)達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn).保障債權(quán)的目的4.通過(guò)對(duì)所籌資金的投向及債券利率水平的限制來(lái)確保國(guó)家對(duì)公司債券融資行為的宏觀調(diào)控5.以但書的形式為國(guó)務(wù)院規(guī)定特殊條件留有余地

(二)發(fā)行公司債券的消極條件

公司有下列情形之一的,不得再次公開發(fā)行公司債:

1.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;2.對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí),仍處于繼續(xù)狀態(tài);3.違反法律規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途.二.公司債的發(fā)行程序1.公司董事會(huì)制定發(fā)行公司債券的方案;2.股東大會(huì)審計(jì)通過(guò)公司債券發(fā)行方案;3.報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn);4.公告公司債券募集辦法;5.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售公司債券;6.公眾認(rèn)購(gòu)債券;7.發(fā)行公司依法備置公司債券存根簿.第三節(jié)公司債的轉(zhuǎn)讓

一.公司債的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所

轉(zhuǎn)讓公司債券應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行.二.公司債的轉(zhuǎn)讓價(jià)格

公司債券的轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定.三.公司債的轉(zhuǎn)讓方式

記名公司債券,由債券持有人以背書方式或者法律.行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓.無(wú)記名公司債券,由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力.第八章 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

第一節(jié) 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度概述

一.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的概念及意義

(一)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的概念

是公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度的統(tǒng)稱,具體指法律.法規(guī).行業(yè)通行規(guī)則及公司章程中所確立的一系列公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)程.(二)建立公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的法律意義

1.有利于保護(hù)公司股東的利益

2.有利于保護(hù)公司債權(quán)人的利益

3.有利于政府有關(guān)部門的監(jiān)督

二.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

(一)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

1.會(huì)計(jì)報(bào)表:指企業(yè)對(duì)外提供的反映企業(yè)某一艙室日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果.現(xiàn)金流量的文件.(1)資產(chǎn)負(fù)債表:它是指反映公司在某一特定日期靜態(tài)的財(cái)務(wù)狀況,即公司資產(chǎn).負(fù)債以及所有者權(quán)益等情況的會(huì)計(jì)報(bào)表(2)利潤(rùn)表:是反映公司年度利潤(rùn)分配情況與年末未分配利潤(rùn)結(jié)余情況的會(huì)計(jì)報(bào)表(3)現(xiàn)金流量表:反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出的報(bào)表(4)相關(guān)附表:反映企業(yè)財(cái)務(wù)善.經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的補(bǔ)充報(bào)表,主要包括利潤(rùn)分配表以及國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的其他附表.2.會(huì)計(jì)報(bào)表附注:為便于理解會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ).編制依據(jù).編制原則和方法及主要項(xiàng)目所作的解釋.3.財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書:

(二)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制

公司在制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)注意的幾個(gè)法律問(wèn)題:

1.關(guān)于公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的制作時(shí)間及結(jié)賬日期;年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在年度終了了4個(gè)月內(nèi)報(bào)出(最遲次年4月30日前)2.關(guān)于公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的依據(jù)3.關(guān)于公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的形式問(wèn)題4.關(guān)于公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的審計(jì)(三)股東對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的查閱權(quán)

第二節(jié) 公積金制度

一.公積金的定義是指依照法律.公司章程或股東大會(huì)決議而從公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)或其他收入中所提取的一種儲(chǔ)備金.公積金制度自1807年 法國(guó)商法典初創(chuàng)以后,很快被各大陸法系國(guó)家公司法所確認(rèn).確立公積金制度的意義:1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)使得公司盈虧難以預(yù)測(cè),建立了公積金制度后,可以將豐年的盈余留作儲(chǔ)備,用以彌補(bǔ)虧損年份的空缺.2.必要的公積金儲(chǔ)備有利于公司抓住市場(chǎng)機(jī)遇,公司要求得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,用公積金追加投資無(wú)疑是擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍的最佳途徑

二.公積金的種類及來(lái)源

(一)公積金的分類標(biāo)準(zhǔn)

1.法定公積金和任意公積金(以是否依照法律規(guī)定強(qiáng)制提取為標(biāo)準(zhǔn))

法定公積金:是指依據(jù)法律規(guī)定而必須強(qiáng)制提取的公積金.任意公積金:是指公司根據(jù)公司章程或股東大會(huì)決議而于法定公積金外自由設(shè)置或提取的公積金.2.盈余公積金和資本公積金(以公積金的來(lái)源為標(biāo)準(zhǔn))

盈余公積金:是指公司從其稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取的公積金.資本公積金:是指從公司非營(yíng)業(yè)活動(dòng)所產(chǎn)生的收益中提取的公積金.(二)資本公積金的各類及其來(lái)源由

1.法定公積金: 提取額應(yīng)為公司當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%,公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的可以不再提取

2.資本公積金

股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款以及國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入,應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金.具體公司資本公積金包括:(1)超過(guò)票面金額發(fā)行股票所得的溢價(jià)收入(2)公司資產(chǎn)評(píng)估后的增值額(3)處分公司資產(chǎn)所得的溢價(jià)收入(4)因公司合并而接受被吸收公司的財(cái)產(chǎn)減去公司因合并而增加的債務(wù)和對(duì)被吸收公司股東的給付后的余額(5)公司接受贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)

3.任意公積金

公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后,經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議,還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金

三.公積金的用途: 1.彌補(bǔ)虧損;用于彌補(bǔ)虧損的,只能是法定公積金和任意公積金,資本公積金不得用于彌補(bǔ)虧損.2.擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)3.增加資本4.特殊情況下可用于分配股利

第三節(jié) 公司分配

一.公司分配的原則

1.非有盈余不得分配原則

但該原則也有例外,所謂法定例外情形是指:公司為維護(hù)其股票信譽(yù),在已用盈余公積金彌補(bǔ)虧損后,經(jīng)股東大會(huì)特別決議,可按不超過(guò)股票面值6℅的比例用盈余公積金分配股利,但分配股利后,公司法定盈余公積金不得低于注冊(cè)資本的25℅.2.按法定順序分配原則

公司公積金的分配順序:(1)依法繳納所得稅(2)用當(dāng)年的稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)歷年所留的虧損(3)提取法定公積金(4)提取任意公積金(5)向股東分配股利

3.同股同權(quán).同股同利原則

二.公司分配的形式: 指公司將其利潤(rùn)作為股利分配給股東的具體方式

公司公積金分配形式主要有:

1.現(xiàn)金股利2.股票股利3.財(cái)產(chǎn)股利4.負(fù)債股利

三.違法分配的法律

按新《公司法》第167條和第204條的規(guī)定,公司違法分配行為主要有兩種:一是“在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的”;二是“公司不按照本法規(guī)定提取法定以積金的”.第一種違法分配行為屬于典型的不按法定順序分配的行為.而第二種“不按照本法規(guī)定提取法定公積金的”行為.既可能是指在提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)這一不按法定順序分配的行為,也可能是指雖依法定順序卻沒(méi)依法定比例提取公積金的行為.對(duì)于公司在彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的違法分配行為,新《公司法》第167條第5款規(guī)定的法律補(bǔ)救措施是“必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司”.我國(guó)新《公司法》第204條對(duì)公司違法分配行為的第二種情況(即“不按照本法規(guī)定提取法定公積金”)所規(guī)定的法律責(zé)任是:“由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令責(zé)令如數(shù)補(bǔ)足應(yīng)當(dāng)提取的金額,并可對(duì)公司處以20萬(wàn)元以下的罰款.”

四.公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所:

1.公司聘用.解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,依照公司章程的規(guī)定,由股東會(huì).股東大會(huì)或者董事會(huì)決定.2.公司股東會(huì).股東大會(huì)或者董事會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí),應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見(jiàn).公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí).完整的會(huì)計(jì)憑證.會(huì)計(jì)賬簿.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料,不得拒絕.隱匿.謊報(bào).3.公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外,不得另立會(huì)計(jì)賬簿.對(duì)公司資產(chǎn),不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ).第九章 公司合并.分立與公司形式變更

第一節(jié) 公司合并

一.公司合并的定義: 是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司依法達(dá)成合意歸并為一個(gè)公司的法律行為.公司合并具的法律性質(zhì):1.公司合并是多方法律行為,參與合并的各公司必須簽訂協(xié)議,達(dá)成一致意見(jiàn),公司才能合并.2.公司合并是提高公司動(dòng)作效率的行為.3.公司合并是公司的自愿行為.二.公司合并的方式

我國(guó)公司法采取了兩種方式:吸收合并和新設(shè)合并.1.吸收合并:指兩個(gè)或兩個(gè)以上公司合并時(shí),其中一個(gè)公司吸納其他公司繼續(xù)存在,其他公司隨之消滅

根據(jù)吸收公司所支付的對(duì)價(jià),可以將公司的吸收合并劃分為兩類四種

第一類,資產(chǎn)先轉(zhuǎn)移:(1)以現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的方式(2)以股份購(gòu)買資產(chǎn)的形式

第二類,股權(quán)先轉(zhuǎn)移:(1)以現(xiàn)金購(gòu)買股份的方式(2)以股份購(gòu)買股份的方式

2.新設(shè)合并:是指在公司合并時(shí),原先公司同時(shí)歸于消滅,共同聯(lián)合創(chuàng)立一個(gè)新公司.三.公司合并的程序:1.公司合并決議的作出與批準(zhǔn)

2.簽訂公司合并協(xié)議3.編制表冊(cè).通告?zhèn)鶛?quán)人;編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單4.登記

四.異議股東的保護(hù)

A股東利益保護(hù)的法律規(guī)定.1.股東對(duì)合并信息有知情權(quán).新《公司法》第34.98條的規(guī)定自然包括公司負(fù)有將作出的有關(guān)合并決議向股東披露的義務(wù).2.合并中異議股東有股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán).根據(jù)新《公司法》第143條可知:公司合并.分立.轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的,對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán).自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起60日內(nèi),股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的,股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟.根據(jù)新《公司法》第143條可知,股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并.分立決議持異議,要求公司收購(gòu)其股份的,公司應(yīng)當(dāng)收購(gòu),并應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷.3.合并中股東權(quán)利的保障和救濟(jì)制度.新《公司法》規(guī)定:(1)股東在公司合并中有表決權(quán),合并決議必須由股東會(huì)或股東大會(huì)以復(fù)雜多數(shù)通過(guò),股東對(duì)公司合并決議有否決權(quán)(在未達(dá)到法定多數(shù)時(shí));(2)規(guī)定董事和控制股東的信義義務(wù)以及表決權(quán)排除等股東相對(duì)方義務(wù);(3)股東在自身權(quán)益受非法侵害時(shí)有權(quán)直接起訴.B債權(quán)人利益保護(hù)的法律規(guī)定.1.通知和公告義務(wù).新《公司法》第174.205條規(guī)定了合并的公司應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人履行告知的義務(wù),并規(guī)定了告知的時(shí)間和方式.還規(guī)定了未通知和公告的象征法律責(zé)任.2.債務(wù)自然移轉(zhuǎn)制度.參與合并的公司如果未清償合并前的債務(wù),依新《公司法》第175條的規(guī)定,應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司自動(dòng)承擔(dān).這是自然轉(zhuǎn)移,與合同法規(guī)定的普通債務(wù)轉(zhuǎn)移需經(jīng)債權(quán)人同意不同.3.債權(quán)人請(qǐng)求權(quán)行使制度.新《公司法》第174條規(guī)定了公司債權(quán)人在公司合并中有要求合并的公司清償債務(wù)或提供債務(wù)擔(dān)保的請(qǐng)求權(quán),而沒(méi)有規(guī)定請(qǐng)求權(quán)失敗的后果.依第175條的規(guī)定,合并后未償還的債務(wù)當(dāng)然由存續(xù)或者新設(shè)的公司承擔(dān).C對(duì)公司職工權(quán)益保護(hù)的法律規(guī)定.1.合并中職工對(duì)合并決議有建議權(quán)和監(jiān)督權(quán).新《公司法》第18條第3款規(guī)定:公司研究決定改制以及經(jīng)營(yíng)方面的重大問(wèn)題.制定重要的規(guī)章制度時(shí),應(yīng)當(dāng)聽取公司工會(huì)的意見(jiàn),并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽取職工的意見(jiàn)和建議.2.合并中職工有要求被沒(méi)妥善安置的權(quán)利.新公司法雖沒(méi)有規(guī)定,但1995年勞動(dòng)部〈關(guān)于貫徹執(zhí)行勞動(dòng)法若干問(wèn)題的意見(jiàn)〉第13條有規(guī)定.第二節(jié).公司分立

一.公司分立的定義是指被分立公司依法將部分或全部營(yíng)業(yè)分離轉(zhuǎn)讓給兩個(gè)或兩個(gè)以上現(xiàn)存或新設(shè)的公司的行為.公司分立的法律特征:

1.公司分立是一種單方法律行為2.公司分立是提高公司動(dòng)作效率的行為3.公司分立是公司的自愿行為4.公司分立直接影響股東的地位

公司分立與公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別:

公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是公司將一部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出去,換取相應(yīng)的對(duì)價(jià),對(duì)公司而言,其資產(chǎn)總額并沒(méi)有改變,公司的法人資格也不會(huì)發(fā)生變化;而公司分立不僅公司的資產(chǎn)將減少,公司的法人資格也會(huì)發(fā)生變化

二.公司分立的形式

(一)派生分立:公司將其部分財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)分享出去另設(shè)一個(gè)或數(shù)個(gè)新公司,原公司繼續(xù)存在.(二)新設(shè)分立:公司將其全部財(cái)產(chǎn)分別歸于兩個(gè)以上的新設(shè)立公司中,原公司的財(cái)產(chǎn)按照各個(gè)新公司的性質(zhì).宗旨.經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行重新分配,原公司解散.三.公司分立的程序1.公司分立決議的作出與批準(zhǔn)2.進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割3.編制表冊(cè).通告?zhèn)鶛?quán)人4.登記

第三節(jié) 公司形式變更

一.公司形式變更概述指將某一種類的公司變更為其他各類的公司

公司形式變更的方法:

1.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司

2.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司

公司形式變更的特點(diǎn): 1.法人資格的延續(xù)性2.變更形式的自主性3.程序法定性

公司形式變更的功能:

1.公司維持2.營(yíng)業(yè)持續(xù)3.程序簡(jiǎn)化4.降低成本

二.公司形式變更的條件

有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的條件:

1.應(yīng)當(dāng)體符合公司法規(guī)定的設(shè)立股份有限公司的條件2.折合的實(shí)收股本總額不得高于公司的凈資產(chǎn)額

3.有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司,為增加資本向社會(huì)公開發(fā)行股份時(shí),應(yīng)當(dāng)依照公司法有關(guān)向社會(huì)公開發(fā)行股份的規(guī)定辦理.三.變更后的法律后果

1.公司的變更登記

2.債權(quán).債務(wù)的承繼

第十章 公司清算

第一節(jié) 公司清算概述

一.公司清算的定義

公司清算:是指公司解散后,清結(jié)公司債權(quán)債務(wù),分配公司剩余財(cái)產(chǎn),最終向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記,使公司法人資格歸于消滅的法律行為.二.公司清算的原因

1.自愿解散: 自愿解散的事由包括:(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)(2)股東會(huì)(股東大會(huì))決議解散(3)因公司合并或者分立需要解散的2.強(qiáng)制解散: 大陸法系國(guó)家公司法中規(guī)定的強(qiáng)制解散事由包括:(1)公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)而被宣告破產(chǎn)

(2)公司因違反法律.行政法規(guī)被責(zé)令關(guān)閉(3)經(jīng)法院命令解散(4)經(jīng)法院判決解散

三.公司清算的分類

(一)正常清算和破產(chǎn)清算(公司清算時(shí)適用的不同程序)

正常清算:也稱公司清算,是指公司除因合并.分立或破產(chǎn)的原因解散外,公司被其他一切原因解散而適用的清算程序.破產(chǎn)清算:是指公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)被依法宣告破產(chǎn)時(shí)適用的清算程序.正常清算和破產(chǎn)清算的區(qū)別:

1.發(fā)生清算的原因不同

2.清算組與管理人產(chǎn)生的方式不同

3.適用清算的程序不同

(二)任意清算和法定清算(正常清算以提起清算程序的依據(jù)不同)

任意清算:也稱自由清算,即指公司按照股東的意志和公司章程的規(guī)定進(jìn)行的清算.法定清算:是指公司還必須按照法定的程序進(jìn)行的清算.(三)普通清算和特別清算

法定清算依其進(jìn)行清算的程序不同可以分為普通清算和特別清算.普通清算:是指由公司股東.董事或公司股東(大)會(huì)確定的或公司章程指定的人員組成清算組,依法定程序自行進(jìn)行的清算.特別清算:指由法院指定人員組成清算組織,在法院嚴(yán)格監(jiān)督下,依照法律規(guī)定的特定程序進(jìn)行的清算

(四)自愿清算和強(qiáng)制清算

自愿清算:是公司按照自己的意愿解散公司,清算公司債權(quán)債務(wù),分配公司剩余財(cái)產(chǎn),消滅公司法人資格的清算.強(qiáng)制清算:是指公司因違法行為被主管機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉或因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)被法院宣告破產(chǎn)而進(jìn)行的清算.第二節(jié) 普通清算

一.普通清算機(jī)關(guān): 也稱清算組或清算人,是指在普通清算中代表被解散公司依法執(zhí)行清算事務(wù)的機(jī)關(guān).二.普通清算機(jī)關(guān)成員的選任和解任

(一)普通清算組成員的選任方式:

1.法定產(chǎn)生清算組成員;一般首先規(guī)定董事為當(dāng)然的普通清算組成員 2.章程指定產(chǎn)生清算組成員3.選任產(chǎn)生清算組成員4.選派產(chǎn)生清算組成員

(二)普通清算組成員的解任:

1.清算組成員被解任的條件:(1)清算組成員資格消滅

(2)清算組成員沒(méi)有履行法定的義務(wù)和責(zé)任

2.清算級(jí)成員的解任方式:(1)決議解任;適用于法定產(chǎn)生.章程指定.選任產(chǎn)生的清算組成員

(2)法院解任;適用于所有清算組成員

三.普通清算組的職權(quán):

1.清理公司財(cái)產(chǎn).編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單

2.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)業(yè)務(wù)

由清算組繼續(xù)完成的業(yè)務(wù)應(yīng)具有以下特征:

(1)該項(xiàng)業(yè)務(wù)是在公司解散前締結(jié)的,公司解散后尚未了結(jié)(2)繼續(xù)完成該項(xiàng)業(yè)務(wù)有利于公司清算

3.收取債權(quán)4.清償公司債務(wù);(1)催告?zhèn)鶛?quán)人申報(bào)債權(quán)(2)清償債務(wù) 5.申請(qǐng)破產(chǎn) 6.分派剩余財(cái)產(chǎn) 7.代表公司參與民事訴訟活動(dòng)

四.普通清算的程序

(一)普通清算的程序的特點(diǎn):

1.普通清算程序主要是公司以自己的意思成立清算組,按照法律規(guī)定的程序進(jìn)行,人民法院和債權(quán)人不直接干預(yù).2.普通清算是法定清算,其清算程序具有法定性和強(qiáng)制性,清算組不能任意改變.(二)普通清算的程序如下:

1.成立清算組

2.債權(quán)人申報(bào)債權(quán);(1)清算組告知債權(quán)人申報(bào)債權(quán)(2)債權(quán)人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)債權(quán)

3.清理公司財(cái)產(chǎn);編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單

4.按法定順序分配公司財(cái)產(chǎn)

清算組清償?shù)捻樞?

(1)支付清算費(fèi)用(2)職工工資.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金(3)繳納所欠稅款(4)償還公司債務(wù)

5.公司清算結(jié)束后,由清算組制作清算報(bào)告報(bào)股東會(huì)或者人民法院確認(rèn)

6.辦理注銷登記并向社會(huì)公告公司終止

第三節(jié) 特別清算

一.特別清算的定義一般是指由法院指定人員組成清算組織,在法院嚴(yán)格監(jiān)督下,按照法律規(guī)定的特定程序進(jìn)行的清算.二.特別清算的特征1.須經(jīng)公司債權(quán)人.普通清算組.公司股東依特別清算的原因向法院提出申請(qǐng),由法院決定.2.法院直接加入并監(jiān)督整個(gè)特別清算程序3.債權(quán)人直接參與特別清算4.清算組的清算權(quán)限受到限制5.特別清算的程序包括專門規(guī)定的特別程序及普通清算程序.三.特別清算的條件

(一)實(shí)質(zhì)條件: 1.普通清算發(fā)生顯著的障礙2.發(fā)現(xiàn)公司有債務(wù)超過(guò)資產(chǎn)之嫌3.其他不能清算的原因

(二)形式條件: 普通清算轉(zhuǎn)為特別清算是因債權(quán)人.清算組.公司股東提出申請(qǐng),由法院發(fā)出特別清算命令開始的.四.特別清算的程序: 1.特別清算方案的制訂2.特別清算方案的執(zhí)行3.注銷登記

第十一章 公司破產(chǎn)

第一節(jié) 公司破產(chǎn)概述

一.公司破產(chǎn)的法律特征是指公司作為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),為保護(hù)多數(shù)債權(quán)人的利益,使之能得到公平清償而設(shè)置的一種訴訟程序.公司破產(chǎn)的法律特征:

1.公司作為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù).這里有三個(gè)要素: a.債務(wù)的存在,這是債務(wù)人陷入破產(chǎn)的前提b.該債務(wù)的標(biāo)的必須是金錢或能以金錢計(jì)算的利益c.該債務(wù)必須已屆支付期限

2.存在兩個(gè)以上的債權(quán)人

3.使債權(quán)人得到公平清償

4.司法介入性

二.破產(chǎn)法與公司破產(chǎn)適用的法律依據(jù)

破產(chǎn)法是調(diào)整基于破產(chǎn)事件而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱.具體言之,破產(chǎn)法是調(diào)整債務(wù)人不能清償債務(wù)時(shí),對(duì)其宣告破產(chǎn),并強(qiáng)制執(zhí)行其全部財(cái)產(chǎn),使各債權(quán)人得到公平受償,或者與債權(quán)人達(dá)成和解協(xié)議進(jìn)行重整過(guò)程中所發(fā)生的各種關(guān)系的法律規(guī)范.新破產(chǎn)法則統(tǒng)一了企業(yè)法人破產(chǎn)適用的法律依據(jù).從其第二條的規(guī)定可知,適用范圍為所有的企業(yè)法人,既包括全民所有制企業(yè).法人型的三資企業(yè).私營(yíng)企業(yè).上市公司和非上市公司.有限責(zé)任公司和股份有限公司等.新《破產(chǎn)法》第134條特別規(guī)定:商業(yè)銀行.證券公司.保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)有本法第二條規(guī)定情形的,國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng).國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采取接管.托管等措施的,可以向人民法院申請(qǐng)中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序.金融機(jī)構(gòu)實(shí)施破產(chǎn)的,國(guó)務(wù)院可以依據(jù)本法和其他有關(guān)法律的規(guī)定制定實(shí)施辦法.對(duì)企業(yè)法人之外的其他組織(如合伙企業(yè).個(gè)人獨(dú)資企業(yè).學(xué)校.醫(yī)院等)的清算,如果屬于破產(chǎn)清算的,按新《破產(chǎn)法》第135條規(guī)定,參照適用本法規(guī)定的程序.新《破產(chǎn)法》第3.4條規(guī)定:“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄.”“破產(chǎn)案件審理程序,本法沒(méi)有規(guī)定的,適用民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定.”

三.破產(chǎn)法的基本原則:

1.國(guó)家干預(yù)原則2.保護(hù)債權(quán)人.債務(wù)人合法權(quán)益原則3.破產(chǎn)與和解.重整相結(jié)合原則4.保護(hù)職工利益原則

第二節(jié) 破產(chǎn)界限

一.破產(chǎn)界限的定義亦稱破產(chǎn)原因或破產(chǎn)事實(shí),是指法院在何種情況下可宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn),也是法院判斷是否宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和理由.二.破產(chǎn)界限的規(guī)定

(一)企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)

無(wú)力清償?shù)臉?gòu)成要件: 1.債務(wù)的清償期限已經(jīng)屆滿并且債權(quán)人已經(jīng)要求清償2.債務(wù)人持續(xù)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)3.全面欠缺清償能力

(二)企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),并且明顯缺乏清償能力

三.重整界限的規(guī)定

重整的原因: 1.企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的2.企業(yè)法人尚不具備破產(chǎn)原因,但存在喪失清償能力可能的.第三節(jié) 破產(chǎn)管理人

破產(chǎn)管理人:指人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)案件后接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)并負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)管理和其他有關(guān)事務(wù)的專門機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人員.一.破產(chǎn)管理人的選任主體: 破產(chǎn)管理人的選任辦法:法院選任.債權(quán)人會(huì)議選任.債權(quán)人選任與法院選任相結(jié)合.我國(guó)采取的是法院選任.二.破產(chǎn)管理人的選任范圍:

(一)清算級(jí)可擔(dān)任管理人(二)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專業(yè)人員可擔(dān)任管理人(三)管理人的消極資格限制

以下幾種人不得作為破產(chǎn)管理人:

1.國(guó)故意犯罪受過(guò)刑事處罰2.曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書3.與本案有利害關(guān)系4.人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形

三.破產(chǎn)管理人的職責(zé)

管理人履行下列職責(zé)：（1）接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；（2）調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告；（3）決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)；（4）決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支；（5）在第一次債權(quán)人會(huì)議召開之前，決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè)；（6）管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)；（7）代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序；（8）提議召開債權(quán)人會(huì)議；（9）人民法院認(rèn)為管理人應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。本法對(duì)管理人的職責(zé)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定?！?/p>

四.破產(chǎn)管理人的權(quán)利與義務(wù)

(一)管理人的報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)(二)管理人的勤勉與忠實(shí)義務(wù)(三)管理人不得任意辭職的義務(wù)

第四節(jié) 破產(chǎn)債權(quán)

一.破產(chǎn)債權(quán)的定義及特征

破產(chǎn)債權(quán):是指?jìng)鶛?quán)人所享有的能夠依據(jù)國(guó)家強(qiáng)制力,通過(guò)破產(chǎn)程序從債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)中受到清償?shù)臋?quán)利.破產(chǎn)債權(quán)的特征: 1.破產(chǎn)債權(quán)是相對(duì)權(quán)2.破產(chǎn)債權(quán)是財(cái)產(chǎn)上的請(qǐng)求權(quán)3.破產(chǎn)債權(quán)必須是基于破產(chǎn)受理前的原因發(fā)生的請(qǐng)求權(quán)4.破產(chǎn)債權(quán)必須是對(duì)可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)

二.破產(chǎn)債權(quán)的范圍: 1.破產(chǎn)申請(qǐng)受理前成立的無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)2.有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)3.債務(wù)的保證人和其他連帶債務(wù)人,因代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)而取得的求償權(quán)4.管理人解除合同,對(duì)方當(dāng)事人因合同解除所產(chǎn)生的損害賠償請(qǐng)求權(quán)5.因委托合同產(chǎn)生的債權(quán)6.票據(jù)追索權(quán)7.人民法院認(rèn)可以其他債權(quán)

下列債權(quán)不屬于破產(chǎn)債權(quán): 1.行政.司法機(jī)關(guān)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的罰款.罰金以及其他有關(guān)費(fèi)用;2.人民法院受理破產(chǎn)案件后,債務(wù)人未支付款的滯納金,包括債務(wù)人未執(zhí)行生效法律文書應(yīng)當(dāng)加倍支付的遲延利息和勞動(dòng)保險(xiǎn)金的滯納金;3.破產(chǎn)宣告后的債務(wù)利息;4.債權(quán)人參加破產(chǎn)程序所支出的費(fèi)用;5.破產(chǎn)企業(yè)的股權(quán).股票持有人在股權(quán).股票上的權(quán)利;6.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配開始后向清算組申報(bào)的債權(quán);7.超過(guò)訴訟時(shí)效的債權(quán);8.債務(wù)人開辦單位對(duì)債務(wù)人未收取的管理費(fèi).承包費(fèi);9.職工向企業(yè)的投資,不屬于破產(chǎn)債權(quán);10.清算組為清算工作的需要的借貸而形成的破產(chǎn)企業(yè)的新的債權(quán),不屬于破產(chǎn)債權(quán);11.破產(chǎn)企業(yè)留守人員的工資,勞動(dòng)保險(xiǎn)不屬于破產(chǎn)債權(quán);12.債務(wù)人的幼兒園.學(xué)校.醫(yī)院等公益.福利性設(shè)施,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理,不能作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配.三.破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)與審查.確認(rèn)

1.接受申報(bào)債權(quán)的主體是唯一的,即管理人.新《破產(chǎn)法》第48條:“債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)向管理人申報(bào)債權(quán).”

2.申報(bào)債權(quán)的期限.新《破產(chǎn)法》第45條:“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后,應(yīng)當(dāng)確定債權(quán)人申報(bào)債權(quán)的期限.債權(quán)申報(bào)期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請(qǐng)公告之日起計(jì)算,最短不得少于30日,最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月.”

3.逾期申報(bào)債權(quán)的法律后果.新《破產(chǎn)法》第56條“在人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi),債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的,可以在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最后分配前補(bǔ)充申報(bào);但是,此前已進(jìn)行的分配,不再對(duì)其補(bǔ)充分配.為審查和確認(rèn)補(bǔ)充申報(bào)債權(quán)的費(fèi)用,由補(bǔ)充申報(bào)人承擔(dān).債權(quán)人未依照本法規(guī)定申報(bào)債權(quán)的,不得依照本法規(guī)定的程序行使權(quán)利.”

第50.52.還規(guī)定:“連帶債權(quán)人可以由其中一人代表全體連帶債權(quán)人申報(bào)債權(quán),也可以共同申報(bào)債權(quán).”“連帶債務(wù)人數(shù)人被裁定適用本法規(guī)定的程序的,其債權(quán)人有權(quán)就全部債權(quán)分別在各破產(chǎn)案件中申報(bào)債權(quán).”

4.勞動(dòng)債權(quán)的特別規(guī)定.新《破產(chǎn)法》第48條第二款:“債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療.傷殘補(bǔ)助.撫恤費(fèi)用,所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn).基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,以及法律.行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金,不必申報(bào),由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示.職工對(duì)清單記載有異議的,可以要求管理人更正;管理人不予更正的,職工可以向人民法院提起訴訟.”

我國(guó)《民事訴訟法》第200條第2款還規(guī)定:債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到通知后30日內(nèi),未收到通知的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自公告之日起3個(gè)月內(nèi),向人民法院申報(bào)債權(quán).人民法院對(duì)于債權(quán)人申報(bào)的債權(quán),應(yīng)當(dāng)指派專人對(duì)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)和無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)分別進(jìn)行登記造冊(cè).債權(quán)申報(bào)結(jié)束后,人民法院和債權(quán)人會(huì)議須對(duì)債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查.確認(rèn).四.債權(quán)人會(huì)議

債權(quán)人會(huì)議的職權(quán)主要包括:1.核查債權(quán);2.申請(qǐng)人民法院更換管理人,審查管理人的費(fèi)用和報(bào)酬;3.監(jiān)督管理人;4.選任和更換債權(quán)人委員會(huì)成員;5.決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè);6.通過(guò)重整計(jì)劃;7.通過(guò)和解協(xié)議;8.通過(guò)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案;9.通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案;10.通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案;11.人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會(huì)議行使的其他職權(quán)

債權(quán)人委員會(huì)的職權(quán):(1)監(jiān)督債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理和處分;(2)監(jiān)督破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配;(3)提議召開債權(quán)人會(huì)議;(4)債權(quán)人會(huì)議委托的其他職權(quán).第五節(jié) 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

一.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的定義及特征

破產(chǎn)財(cái)產(chǎn):是依照破產(chǎn)法的規(guī)定宣告破產(chǎn)時(shí),為了滿足所有破產(chǎn)債權(quán)人的共同需要而組織管理起來(lái)的破產(chǎn)企業(yè)的全部財(cái)產(chǎn).破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的特征: 1.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是以清償破產(chǎn)債權(quán)為目的的財(cái)產(chǎn)2.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是由破產(chǎn)企業(yè)占有.管理或?yàn)槠渌械呢?cái)產(chǎn)

3.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成是由法律確定的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)主要包括:(1)破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí),債務(wù)人所有的和經(jīng)營(yíng)管理的全部財(cái)產(chǎn)(2)破產(chǎn)申請(qǐng)受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財(cái)產(chǎn)(3)因行使破產(chǎn)撤銷權(quán)和認(rèn)定破產(chǎn)無(wú)效行為而取回的債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)(4)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后,債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的,該出資人繳納所欠繳出資的財(cái)產(chǎn)

(5)債務(wù)人的董事.監(jiān)事和高級(jí)管理人員利用職權(quán)從公司獲取的非正常收入和侵占的應(yīng)歸還于公司的財(cái)產(chǎn).4.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是可供扣押的財(cái)產(chǎn)

二.與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)相關(guān)的幾個(gè)概念

(一)破產(chǎn)撤銷權(quán): 指破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理人對(duì)于破產(chǎn)人在破產(chǎn)案件受理前的法定期間內(nèi),與他人進(jìn)行的欺詐行為或?qū)θw債權(quán)人公平清償有損害的行為,是否認(rèn)其效力,并申請(qǐng)法院撤銷的權(quán)利.人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi),債務(wù)人的下列行為,管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷:(1)無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的.(2)以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的.(3)對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的.(4)對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)?(5)放棄債權(quán)的人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前6個(gè)月內(nèi),債務(wù)人達(dá)到破產(chǎn)界限,但仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)?管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷.但個(gè)別清償使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的除外.(二)破產(chǎn)無(wú)效行為 指?jìng)鶆?wù)人在破產(chǎn)狀態(tài)下實(shí)施的使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不當(dāng)減少或違反公司清償原則,從而使債權(quán)人的一般清償利益受到損害,依破產(chǎn)法的規(guī)定被確認(rèn)為無(wú)效的財(cái)產(chǎn)處分行為.(1)為逃避債務(wù)而隱匿.轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)

(2)虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)

(三)取回權(quán): 在破產(chǎn)宣告時(shí),由破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn),并非全部屬于破產(chǎn)企業(yè)所有,所有權(quán)人有權(quán)通過(guò)管理人取回該物.(四)別除權(quán): 不依破產(chǎn)程序而能從破產(chǎn)企業(yè)的特定財(cái)產(chǎn)上得到優(yōu)先的權(quán)利.(五)抵消權(quán): 破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí),對(duì)破產(chǎn)企業(yè)負(fù)有債務(wù)的,享有在破產(chǎn)清算前以其債權(quán)充抵其債務(wù)的權(quán)利.第六節(jié) 破產(chǎn)程序

一.破產(chǎn)申請(qǐng)的提出與受理

(一)破產(chǎn)申請(qǐng): 有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)的當(dāng)事人:債權(quán)人.債務(wù)人.依法負(fù)有清算責(zé)任的人

(二)破產(chǎn)受理:

法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng),將產(chǎn)生以下效力: 1.法院應(yīng)負(fù)的義務(wù)2.破產(chǎn)企業(yè)的義務(wù)3.破產(chǎn)企業(yè)相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)4.債務(wù)人的債務(wù)人或財(cái)產(chǎn)持有人的清償行為應(yīng)向破產(chǎn)管理人履行的義務(wù)5.對(duì)未履行的合同的處理:管理人自破產(chǎn)申請(qǐng)受理之日起2個(gè)月內(nèi)未通知對(duì)方當(dāng)事人,或者自收到對(duì)方當(dāng)事人催告之日起30日內(nèi)未答復(fù)的,視為解除合同.6.破產(chǎn)程序有優(yōu)先效力

二.重整與和解

(一)重整: 指對(duì)已經(jīng)具有破產(chǎn)原因或有破產(chǎn)原因之嫌而又有再生希望的債務(wù)人實(shí)施的旨在拯救其生存的積極程序,其目的不在于公司分配債務(wù)人的財(cái)產(chǎn),而在于恢復(fù)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)能力.1.重整申請(qǐng)人:(1)債權(quán)人提出申請(qǐng);有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人,附期限或附條件的債權(quán)人.普通債權(quán)人(2)債務(wù)人提出申請(qǐng)(3)債務(wù)人的股東提出申請(qǐng),需占債務(wù)人注冊(cè)資本1/10以上的出資人

2.重整期間各利益相關(guān)人的權(quán)利與義務(wù)

3.重整計(jì)劃的制訂.批準(zhǔn)

4.重整計(jì)劃的執(zhí)行

(二)和解: 指具備破產(chǎn)原因的債務(wù)人,為避免破產(chǎn)清算,而與債權(quán)人會(huì)議達(dá)成以讓步方法了結(jié)債務(wù)的協(xié)議,該協(xié)議經(jīng)法院認(rèn)可后生效的法律程序.1.和解申請(qǐng)的提出

和解中能由債務(wù)人提出

和解申請(qǐng)的有效時(shí)間:(1)債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)

(2)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后.宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)之前

2.和解協(xié)議草案的提出.通過(guò)及認(rèn)定

由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過(guò)半數(shù)同意,并且其所代表的債權(quán)額占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3

3.和解協(xié)議的效力

三.破產(chǎn)宣告: 是受理案件的法院,依法裁定和宣布債務(wù)人破產(chǎn)的一項(xiàng)程序.企業(yè)被宣告破產(chǎn),破產(chǎn)清算程序即行開始,并產(chǎn)生一系列法律效力.債務(wù)人成為破產(chǎn)人,債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)成為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn).法院成立清算組,接管破產(chǎn)企業(yè).破產(chǎn)債權(quán)人所擁有的未到期債權(quán)視為已到期.四.破產(chǎn)清算:破產(chǎn)宣告后,管理人在有關(guān)當(dāng)事人的參加下,對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)依法進(jìn)行保管.清理.估價(jià).處理和分配,以了結(jié)破產(chǎn)企業(yè)債務(wù)的程序.破產(chǎn)費(fèi)用包括:

訴訟費(fèi)用;管理.處理和分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用;管理人的費(fèi)用.報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用等

共益?zhèn)鶆?wù):指在破產(chǎn)程序中,為全體債權(quán)人利益所負(fù)擔(dān)的各種債務(wù)的總稱

共益?zhèn)鶆?wù)包括:(1)因管理人或者債務(wù)人請(qǐng)求對(duì)方當(dāng)事人履行雙方均未履行完畢的合同所產(chǎn)生的債務(wù);(2)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受無(wú)因管理所產(chǎn)生的債務(wù);(3)因債務(wù)人不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的債務(wù);(4)為債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè)而應(yīng)支付的勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù);(5)管理人或者相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù);(6)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù).(一)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià): 其目的是實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的同質(zhì)化,即把破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變?yōu)樨泿?/p>

(二)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的順位

破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清水破產(chǎn)費(fèi)用和債務(wù)后的清償順序:

1.破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療.傷殘補(bǔ)助.撫恤費(fèi)用,所欠的應(yīng)當(dāng)草稿職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn).基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,以及法律.行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金2.破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款3.普通破產(chǎn)債權(quán)

(三)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案

“管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案,提交債權(quán)人會(huì)議討論.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng):

1.參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的債權(quán)人名稱或者姓名.住所;2.參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的債權(quán)額;3.可供分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)數(shù)額;4.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的順序.比例及數(shù)額;5.實(shí)施破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的方法.債權(quán)人會(huì)議通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案后,由管理人將該方案提請(qǐng)人民法院裁定認(rèn)可.”

“破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可后,由管理人執(zhí)行.管理人按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案實(shí)施多次分配的,應(yīng)當(dāng)公告本次分配的財(cái)產(chǎn)額和債權(quán)額.管理人實(shí)施最后分配的,應(yīng)當(dāng)在公告中指明,并載明本法第117條第二款規(guī)定的事項(xiàng).”

(四)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方式:貨幣分配.實(shí)物分配.債權(quán)分配

五.破產(chǎn)終結(jié): 指破產(chǎn)企業(yè)無(wú)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)可分或破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配完畢,由破產(chǎn)管理人提請(qǐng)法院結(jié)束破產(chǎn)程序,并向破產(chǎn)企業(yè)原登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記的程序.破產(chǎn)終結(jié)的法律效力: 1.注銷破產(chǎn)人的工商登記2.破產(chǎn)管理人終止執(zhí)行職務(wù)3.破產(chǎn)債權(quán)人未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償4.破產(chǎn)人的保證人和連帶債務(wù)人依法繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任

六.追加分配:破產(chǎn)程序終結(jié)后出現(xiàn)可供分配的財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)追加分配

自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起兩年內(nèi),債權(quán)人可以請(qǐng)求法院按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案進(jìn)行追加分配

追加分配的財(cái)產(chǎn)包括: 1.人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi),債務(wù)人財(cái)產(chǎn)處理行為無(wú)效涉及的財(cái)產(chǎn)或資產(chǎn)2.人民法院受理在前申請(qǐng)前6個(gè)有內(nèi),債務(wù)人達(dá)到破產(chǎn)界限,但仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)那鍍敂?shù)額.3.債務(wù)人隱匿的財(cái)產(chǎn)或者虛構(gòu)的.不真實(shí)的債務(wù).4.債務(wù)人的有關(guān)人員利用職權(quán)從企業(yè)獲取的非正常的收入和侵占的企業(yè)財(cái)產(chǎn).5.應(yīng)當(dāng)代其他財(cái)產(chǎn).第七節(jié) 破產(chǎn)法律責(zé)任

破產(chǎn)責(zé)任是指有關(guān)方面違反企業(yè)破產(chǎn)法律所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任.1、新《破產(chǎn)法》第125-131.136條:“企業(yè)董事.監(jiān)事或者高級(jí)管理人員違反忠實(shí)義務(wù).勤勉義務(wù),致使所在企業(yè)破產(chǎn)的,依法承擔(dān)民事責(zé)任.有前款規(guī)定情形的人員,自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起3年內(nèi)不得擔(dān)任任何企業(yè)的董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員.”

2、“有義務(wù)列席債權(quán)人會(huì)議的債務(wù)人的有關(guān)人員,經(jīng)人民法院傳喚,無(wú)正當(dāng)理由拒不列席債權(quán)人會(huì)議的,人民法院可以拘傳,并依法處以罰款.債務(wù)人的有關(guān)人員違反本法規(guī)定,拒不陳述.回答,或者作虛假陳述.回答的,人民法院可以依法處以罰款.”

3、“債務(wù)人違反本法規(guī)定,拒不向人民法院提交或者提交不真實(shí)的財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明.債務(wù)清冊(cè).債權(quán)清冊(cè).有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及職工工資的支付情況和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況的,人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款.債務(wù)人違反本法規(guī)定,拒不向管理人移交財(cái)產(chǎn).印章和賬簿.文書等資料的,或者偽造.銷毀有關(guān)財(cái)產(chǎn)證據(jù)材料而使財(cái)產(chǎn)狀況不明的,人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款.”

4、“債務(wù)人有本法第31條.第32條.第33條規(guī)定的行為,損害債權(quán)人利益的,債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員依法承擔(dān)賠償責(zé)任.5、“債務(wù)人的有關(guān)人員違反本法規(guī)定,擅自離開住所地的,人民法院可以予以訓(xùn)誡.拘留,可以依法并處罰款.”

6、“管理人未依照本法規(guī)定勤勉盡責(zé),忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的,人民法院可以依法處以罰款;給債權(quán)人.債務(wù)人或者第三人造成損失的,依法承擔(dān)賠償責(zé)任.”“違反本法規(guī)定,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任.”

“本法自2007年6月1日起施行,《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》同時(shí)廢止.”

第十二章 有限責(zé)任公司(一)

第一節(jié) 有限責(zé)任公司的定義與特征

一.有限責(zé)任公司的定義：亦稱有限公司,是指依公司法設(shè)立的,由不超過(guò)一定人數(shù)的股東出資組成,每個(gè)股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人.二.有限責(zé)任公司的特征:

(一)人資兩合性

(二)封閉性

有限責(zé)任公司的封閉性主要表現(xiàn)在:1.公司設(shè)立時(shí),出資總額全部由發(fā)起人認(rèn)購(gòu);發(fā)起人數(shù)一般不得超過(guò)50人2.公司不得社會(huì)公開募集股份.發(fā)行股票;出資人在公司成立后領(lǐng)取出資證明書3.出資不能像股份那樣自由轉(zhuǎn)讓;股東相對(duì)穩(wěn)定4.出資證明書不能你股票那樣上市交易5.正因?yàn)楣緵](méi)有公開發(fā)行股票,股東的出資證明也不能上市交易,公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等信息資料就無(wú)須向社會(huì)公開

(三)規(guī)?？纱罂尚?適應(yīng)性強(qiáng)

(四)設(shè)立程序簡(jiǎn)單

(五)組織設(shè)置靈活： 1.股東會(huì)不是必設(shè)機(jī)構(gòu)2.設(shè)置了股東會(huì)可不設(shè)董事會(huì)3.監(jiān)事會(huì)是任意機(jī)構(gòu)

三.有限責(zé)任公司的分類

(一)按人數(shù)劃分

多人投資的有限責(zé)任公司和一人有限公司

(二)按股東責(zé)任劃分

保證有限責(zé)任公司和無(wú)保證有限責(zé)任公司

(三)按適用法律劃分

公司法管轄的有限公司和特別法管轄的有限公司

(四)按資本性質(zhì)劃分

國(guó)有獨(dú)資有限公司和非國(guó)有有限公司

第二節(jié) 有限責(zé)任公司的設(shè)立

一.有限責(zé)任公司設(shè)立的條件

(一)股東符合法定人數(shù)

有限責(zé)任公司由50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立.(二)股東出資達(dá)到法定資本最低限額

有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額.公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的百分之二十,也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額,其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中,投資公司可以在五年內(nèi)繳足.有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣3萬(wàn)元,法律.行政法規(guī)對(duì)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的,從其規(guī)定

(三)股東共同制訂公司的章程

有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng): a.公司名稱和住所;b.公司經(jīng)營(yíng)范圍;c.公司注冊(cè)資本;d.股東的姓名或者名稱;e.股東的出資方式.出資額和出資時(shí)間;h.公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法.職權(quán).議事規(guī)則;g.公司法定代表人;f.股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng).(四)有公司名稱,建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)

(五)有公司住所

二.有限責(zé)任公司設(shè)立的程序

(一)發(fā)起人發(fā)起(二)草擬章程(三)必要的行政審批(四)繳納出資(五)驗(yàn)資(六)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記(七)登記發(fā)照

第三節(jié) 有限責(zé)任公司的股東及股東出資

一.有限責(zé)任公司的股東

(一)股東的構(gòu)成1.凡在公司章程上簽名蓋章且實(shí)際履行出資義務(wù)的發(fā)起人2.在公司存續(xù)期間依法繼受取得股權(quán)的人

3.公司增資時(shí)的新股東

(二)股東資格的限制

下列主體不能作為有限責(zé)任公司的股東:

1.法律.法規(guī)禁止興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的黨政機(jī)關(guān)2.公司自身及其子公司3.公司章程約定不得成為股東的人

(三)股東資格的喪失

有下列情況之一,構(gòu)成股東資格喪失:

1.所持有的股權(quán)已合法轉(zhuǎn)讓者2.不依章程約定履行股東義務(wù),而受到除名處置者3.因違法受政府處罰(如沒(méi)收財(cái)產(chǎn))而被剝奪股權(quán)者4.其他合法理由

(四)股東名冊(cè)

股東名冊(cè)應(yīng)記載下列事項(xiàng):(1)股東的姓名或者名稱及住所(2)股東的出資額(3)出資證明書編號(hào)

股東名冊(cè)的效力:

1.具有確定股東身份的效力.記載于股東名冊(cè)的股東,可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利.2.具有推定股東和公司關(guān)系的效力.公司僅以股東名冊(cè)上當(dāng)前記載的股東為其股東.因此,即使出資證明書發(fā)生轉(zhuǎn)讓,但未將受讓人的姓名或名稱及住所記載于股東名冊(cè),則不得以其轉(zhuǎn)讓對(duì)抗公司.3.具有公示的效力,根據(jù)本條規(guī)定.公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)辦理變更登記.未經(jīng)登記或者變更登記的,不得對(duì)抗第三人.4.具有公司免責(zé)的效力.股東名冊(cè)上記載著股東的姓名或者名稱和股東的住所,因此,公司依法對(duì)股東名冊(cè)上記載的股東履行了通知.送達(dá).公告.支付股利.分配公司剩余財(cái)產(chǎn)等義務(wù)后,即可免除其相應(yīng)原責(zé)任.二.股東的出資

(一)出資有構(gòu)成： 全體股東的傾向出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的30%

(二)出資的違約 主要有兩種情況

1.承諾出資而未出資 2.未足額出資

(三)出資證明書

三.股東的權(quán)利和義務(wù)

(一)股東的權(quán)利

有限責(zé)任公司股東的權(quán)利: 1.出席股東會(huì),參與公司重大決策和選擇管理者;2.被選舉為董事會(huì).監(jiān)事會(huì)成員的權(quán)利;3.分取紅利的權(quán)利;4.依法轉(zhuǎn)讓.購(gòu)買出資的權(quán)利;5.查閱.復(fù)制公司章程股東會(huì)紀(jì)錄.董事會(huì)決議.監(jiān)事會(huì)決議和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;6.對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利;7.公司增資時(shí)優(yōu)先認(rèn)繳出資的權(quán)利;8.公司解散時(shí)的資產(chǎn)分配權(quán);9.其他依法享有的權(quán)利.(二)股東的義務(wù)

有限責(zé)任公司的股東的義務(wù):1.繳納所認(rèn)繳的出資;2.以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任;3.公司設(shè)立登記后,不得抽回出資;4.對(duì)公司及其他股東誠(chéng)實(shí)信任;5.遵守公司章程,履行公司章程規(guī)定的義務(wù);6.法律.法規(guī).公司章程規(guī)定的其他義務(wù)

第四節(jié)有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

一.有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)的定義

是依法行使公司決策.執(zhí)行和監(jiān)督權(quán)能的機(jī)構(gòu)的總稱

二.有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)

(一)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)： 有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東會(huì)

(二)股東會(huì)的職權(quán)

有限責(zé)任公司的股東會(huì)的職權(quán): 1.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;2.選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事.監(jiān)事,決定有關(guān)董事.監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);3.審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告;5.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案.決算方案;6.審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;7.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;8.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;9.對(duì)公司合并.分立.變更公司形式.解散和清算等事項(xiàng)作出決議;10.修改公司章程;11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán).(三)股東會(huì)會(huì)議的召集：首次會(huì)議是有限責(zé)任公司成立后的第一次會(huì)議,由出資最多的股東召集和主持

有權(quán)提議召開臨時(shí)會(huì)議的人包括: 1.代表1/10以上表決權(quán)的股東2.1/3以上的董事3.監(jiān)事會(huì)或者不高監(jiān)事會(huì)的公司監(jiān)事

(四)股東會(huì)的議事方式和表決

股東會(huì)決議可分為兩種:普通決議.特別決議

三.有限責(zé)任公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

(一)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的性質(zhì)

有限責(zé)任公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是董事會(huì)或執(zhí)行董事

(二)董事會(huì)的職權(quán)：

有限責(zé)任公司的董事會(huì)的職權(quán)： 1.負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;2.執(zhí)行股東會(huì)的決議;3.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;4.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案.決算方案;5.制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;6.制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;7.擬訂公司合并.分立.變更公司形式.解散的方案;8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;9.聘任或者解聘公司經(jīng)理,根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);10.制定公司的基本管理制度;11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán).(三)董事會(huì)的組成： 董事會(huì)由3到13名董事構(gòu)成(四)董事任期和解除：董事任期由公司章程規(guī)定,但每屆任期不得超過(guò)3年.董事任期屆滿,連選可連任.(五)董事會(huì)會(huì)議的召集：新公司法第48條規(guī)定：董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事召集和主持。

(六)董事會(huì)的議事方式和表決：新公司法第49條規(guī)定：“董事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票?！?/p>

(七)經(jīng)理

有限責(zé)任公司經(jīng)理的職權(quán): 1.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)的決議;2.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;3.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;4.擬訂公司的基本管理制度;5.制定公司的具體規(guī)章;6.提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;7.聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;8.公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán).四.有限責(zé)任公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

(一)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的性質(zhì)

有限責(zé)任公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)是監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事

(二)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的職權(quán)

有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的職權(quán): 1.檢查公司財(cái)務(wù);2.對(duì)董事.高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律.行政法規(guī).公司章程或者股東會(huì)決議的董事.高級(jí)管理人員提出罷免的建議;3.當(dāng)董事.高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事.高級(jí)管理人員予以糾正;4.提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議,在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議;5.向股東會(huì)會(huì)議提出提案;6.對(duì)董事.高級(jí)管理人員提起訴訟;7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán);

(三)監(jiān)事會(huì)的組成：監(jiān)事會(huì)由股東和職工分別選舉的監(jiān)事組成。新公司法第52條規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1至2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

(四)監(jiān)事任期和解除：新公司法第53條規(guī)定，監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務(wù)。

新公司法第56條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

新公司法第57條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使職權(quán)所必需的費(fèi)用，由公司承擔(dān)。

五.有限責(zé)任公司的工會(huì)

由職工組成的維護(hù)職工合法權(quán)益的組織.公司研究決定有關(guān)職工工資.福利.安全生產(chǎn)以及勞動(dòng)保護(hù).勞動(dòng)保險(xiǎn)等涉及職工切身利益的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)事先聽取公司工會(huì)和職工的意見(jiàn),并邀請(qǐng)工會(huì)或者職工代表列席有關(guān)會(huì)議.研究決定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題.制定重要規(guī)章制度應(yīng)聽取工會(huì)和職工的意見(jiàn)和建議.第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓出資和增減資本

一.股東轉(zhuǎn)讓出資

我國(guó)公司法對(duì)股東轉(zhuǎn)讓出資的規(guī)定: 1.股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資2.如果向股東以外的人出資,必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意3.不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,如果不購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓出資,視為同意轉(zhuǎn)讓4.經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資,在同行條件下,其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先受讓權(quán)

二.公司增資是指公司為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模.拓展業(yè)務(wù).提高公司的資信程度,依法增加注冊(cè)資本金的行為.(一)增效的程序：有限責(zé)任公司增加注冊(cè)資本時(shí)，股東認(rèn)繳新增資本的出資，按照公司法設(shè)立有限責(zé)任公司繳納出資的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)增資的方法有:1.邀請(qǐng)出資,改變?cè)鲑Y比例2.按原出資比例增加出資額,而不改變出資比例

三.公司減資是指公司資本過(guò)?；蛱潛p嚴(yán)重,根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,依法減少注冊(cè)資本金的行為.(一)減資的條件： 1.原有公司資本過(guò)多,形成資本過(guò)剩,再保持資本不變,就會(huì)導(dǎo)致資本在公司中的閑置和浪費(fèi),不利于發(fā)揮資本交通,另外也增加了分紅的負(fù)擔(dān).2.公司嚴(yán)重虧損,資本總額與其實(shí)有資產(chǎn)差距,公司資本已推動(dòng)應(yīng)有的證明公司資信狀況的法律意義,股東也因公司連年虧損得不到應(yīng)有的回報(bào).(二)減資的程序：1.股東會(huì)決議2.編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單3.通知或公告?zhèn)鶛?quán)人4.申請(qǐng)登記

(三)減資的方法：1.減少出資總額,同時(shí)改變?cè)鲑Y比例2.以不改變出資比例為前提,減少各股東出資

第六節(jié) 一人有限公司

一.一人有限公司概述：又稱一人有限責(zé)任公司,它是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司

一人有限公司的特點(diǎn)： 1.股東的唯一性2.股東出資的單一性3.設(shè)立條件的特殊性4.運(yùn)營(yíng)要求的嚴(yán)格性;一人有限公司的股東在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必須區(qū)分股東財(cái)產(chǎn)和公司財(cái)產(chǎn),保證公司的獨(dú)立運(yùn)營(yíng),否則一人有限公司的法人格就有可能被否認(rèn),從而照樣追究到一個(gè)有限公司的股東責(zé)任5.一人有限公司與普通有限責(zé)任公司存在互換的可能性

二.一人有限公司的法律性質(zhì)1、一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資,并在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明.2、一人有限責(zé)任公司章程由股東制定.3、一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì).股東作出股東會(huì)所列決定時(shí),應(yīng)當(dāng)采用書面形式,并由股東簽名后置備于公司.4、一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì).5、一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任.三.我國(guó)對(duì)一人有限公司的規(guī)制手段

注冊(cè)資本最低限額為10萬(wàn)元,而且股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額

一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司

第十三章 有限責(zé)任公司(二)

第一節(jié) 國(guó)有獨(dú)資公司概述

一.國(guó)有獨(dú)資公司的定義是指國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司.二.國(guó)有獨(dú)資公司的作用(一)國(guó)家對(duì)企業(yè)責(zé)任由無(wú)限責(zé)任改變?yōu)橛邢挢?zé)任(二)甩有者代表從外部行使職權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)樵谄髽I(yè)內(nèi)部行使職權(quán)(三)企業(yè)由名義的法人變?yōu)閷?shí)際上的法人(四)有利于政企分開(五)有利于借鑒現(xiàn)代企業(yè)制度完善公司法人治理的結(jié)構(gòu)

三.國(guó)有獨(dú)資公司的特點(diǎn):1.投資者責(zé)任的有限性2.投資主體的單一性3.財(cái)產(chǎn)的國(guó)有性.四.國(guó)有獨(dú)資公司與國(guó)有企業(yè)的區(qū)別:

國(guó)有獨(dú)資公司也是國(guó)有企業(yè).這種本質(zhì)區(qū)別突出表現(xiàn)在兩者與國(guó)家之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系和責(zé)任關(guān)系上.1.就財(cái)產(chǎn)關(guān)系分析,國(guó)有獨(dú)資公司有明確的投資者,投資者國(guó)家.而國(guó)有企業(yè)雖也有明確的投資者,但這個(gè)投資者主體是缺位的,名義上國(guó)家對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán),實(shí)質(zhì)上并無(wú)具體的權(quán)利行使者和承受者.2.就責(zé)任關(guān)系分析,國(guó)有獨(dú)資公司以其自身的全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,其股東則只在其投資范圍內(nèi)對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任.然而,國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的責(zé)任是不清的.3.其區(qū)別還表現(xiàn)在許多具體制度上,如資本金制度.監(jiān)督制度.財(cái)務(wù)制度.分配制度等方面.4.適用法律也不同.國(guó)有獨(dú)資公司適用公司法;國(guó)有企業(yè)適用于工業(yè)企業(yè)法.第二節(jié) 國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)作

一.國(guó)有獨(dú)資公司的設(shè)立

(一)適用范圍:國(guó)務(wù)院確定的生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的公司或者屬于特定行業(yè)的公司,應(yīng)當(dāng)采取國(guó)有獨(dú)資公司形式.(二)設(shè)立方式:根據(jù)新公司法第65條規(guī)定,國(guó)有獨(dú)資公司的設(shè)立適用有限責(zé)任公司設(shè)立的規(guī)定.(三)國(guó)有獨(dú)資公司的設(shè)立條件和程序:

1.設(shè)立條件:與一般有限責(zé)任公司比較并無(wú)太大的區(qū)別.2.設(shè)立程序:(1)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出投資或改建的決定.(2)制定章程.國(guó)有獨(dú)資公司章程由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定,或者由董事會(huì)制訂報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn).(3)生產(chǎn)特殊產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)特殊行業(yè)的,要依法報(bào)政府有關(guān)行政部門審批.(4)繳納出資.(5)驗(yàn)資.(6)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記,應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件:公司董事長(zhǎng)簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書;公司章程;投資者的資格證明;公司董事.經(jīng)理任命書或聘書;公司法定代表人任職文件和身份證明;公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;公司住所證明;投資者投資的決定;經(jīng)營(yíng)特殊產(chǎn)品和行業(yè)的批準(zhǔn)文件;驗(yàn)資證明等等.二.國(guó)有獨(dú)資公司股權(quán)管理

國(guó)有獨(dú)資公司的股權(quán)管理模式大致可以分為:

1.雙層結(jié)構(gòu):以深圳模式為代表,即由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)直接持有各具體從事產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有獨(dú)資或控股公司的股權(quán).2.三層結(jié)構(gòu):以上海模式為代表,即國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不直接持有從事產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有獨(dú)資或控股公司的股權(quán),而是根據(jù)行業(yè)類別設(shè)立一個(gè)個(gè)行業(yè)控股公司并通過(guò)這些控股公司作為國(guó)資代表持有從事產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有控股公司的股權(quán).第三節(jié) 國(guó)有獨(dú)資公司的組織機(jī)構(gòu)

國(guó)有獨(dú)資公司,作為一種獨(dú)立的企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)組織,應(yīng)有包括執(zhí)掌決策.執(zhí)行和監(jiān)督功能在內(nèi)的健全的領(lǐng)導(dǎo)體制和機(jī)構(gòu).一.國(guó)有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)

權(quán)力機(jī)構(gòu):新公司法第67條規(guī)定:國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì),由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán).國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán),決定公司的重大事項(xiàng),但公司的合并.分立.解散.增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券,必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定;其中,重要的國(guó)有獨(dú)資公司合并.分立.解散.申請(qǐng)破產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后,報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn).前款所稱重要的國(guó)有獨(dú)資公司,按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定確定.二.國(guó)有獨(dú)資公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

執(zhí)行機(jī)構(gòu)是董事會(huì).新公司法規(guī)定:國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事會(huì),依照新公司法第67條(見(jiàn)上述)和第 47條的規(guī)定行使職權(quán)(第 47條見(jiàn)前述有限責(zé)任公司董事會(huì)職權(quán));董事每屆任期不得超過(guò)3年.董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表.董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派;但是,董事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生.董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人,可以設(shè)副董事長(zhǎng).董事長(zhǎng).副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定.國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)經(jīng)理,由董事會(huì)聘任或者解聘.經(jīng)理依照新公司法第50條關(guān)于有限責(zé)任公司經(jīng)理職權(quán)的規(guī)定行使職權(quán).經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意,董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理.國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng).副董事長(zhǎng).董事.高級(jí)管理人員,未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意,不得在其他有限責(zé)任公司.股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職.三.國(guó)有狡公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

監(jiān)督機(jī)構(gòu):國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于5人,其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定.監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派;但是,監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生.監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管

第十四章 有限責(zé)任公司(三)

第一節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司概述

一.合資有限公司的定義是指在中國(guó)境內(nèi),依中國(guó)法律設(shè)立的,由不超過(guò)一定人數(shù)的外國(guó)公司.企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人同中國(guó)的公司.企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織出資組成,每個(gè)股東對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人.二.合資有限公司的法律特征

1.合資有限公司的股東必須由外國(guó)股東和中國(guó)股東共同組成2.合資有限責(zé)任公司的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)中國(guó)有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的審核批準(zhǔn)

三.合資有限公司的法律適用在我國(guó),中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè).中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)均可成為有限責(zé)任公司.另外,外資企業(yè)符合法人條件的,也采用有限責(zé)任公司形式.合資有限公司應(yīng)適用中國(guó)法律.四.合資有限公司中國(guó)自然人主體資格問(wèn)題

合資有限公司中外國(guó)股東可以是公司.企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人,中國(guó)股東則只能是公司.企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織,不包括自然人在內(nèi)

第二節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的設(shè)立

一.合資有限公司的設(shè)立概述

設(shè)立合資有限公司的條件1.積極條件2.消極條件

申請(qǐng)?jiān)O(shè)立合營(yíng)企業(yè)有下列情況之一不予批準(zhǔn):

(1)有損中國(guó)主權(quán)的(2)違反中國(guó)法律的(3)不符合中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的(4)造成環(huán)境污染的(5)簽訂的協(xié)議.合同.章程顯屬不公平,損害合營(yíng)一方權(quán)益的二.合資有限公司的設(shè)立

設(shè)立合資有限公司的程序:

1.合營(yíng)各方簽訂合資有限公司協(xié)議.合同.制定合資有限公司章程2.向?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)報(bào)送正式文件3.審批機(jī)構(gòu)審批4.合資有限公司的登記

第三節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

一.概述:我國(guó)的外商投資企業(yè)立法就規(guī)定合資有限公司只設(shè)董事會(huì),并賦予董事會(huì)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的地位,即其結(jié)構(gòu)為:公司→權(quán)力機(jī)構(gòu)(董事會(huì))→經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)(經(jīng)理).這與一般的公司管理模式是有所區(qū)別的.二.合資有限公司的組織機(jī)構(gòu):

1.董事會(huì)

(1)董事會(huì)的地位:董事會(huì)是合資有限公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),決定合營(yíng)企業(yè)的一切重大問(wèn)題.(2)董事會(huì)的組成:成員人數(shù)組成由合營(yíng)各方協(xié)商,在合同.章程中確定,并由合營(yíng)各方委派和撤換.董事成員不得少于3人,董事名額的分配由合營(yíng)各方參照出資比例協(xié)商確定.董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人,副董事長(zhǎng)1人或2人,董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由合營(yíng)各方協(xié)商確定或由董事會(huì)選舉產(chǎn)生.一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的,由他方擔(dān)任副董事長(zhǎng).董事長(zhǎng).副董事長(zhǎng)在董事會(huì)中與一般董事享有平等的表決權(quán),即一人一票的表決要.董事長(zhǎng)的職責(zé),對(duì)內(nèi)主要是負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議,監(jiān)督執(zhí)行董事會(huì)的決議;對(duì)外,董事長(zhǎng)是公司的法定代表人,代表公司參與各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng).董事長(zhǎng)不能履行職責(zé)的,應(yīng)授權(quán)副董事長(zhǎng)或其它董事代表公司履行職責(zé).董事的任期為4年,經(jīng)營(yíng)合各方繼續(xù)委派可以連任.(3)董事會(huì)會(huì)議的召集:董事會(huì)會(huì)議每年至少召集一次,由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集主持.董事長(zhǎng)不能召集時(shí),由董事長(zhǎng)委托副董事長(zhǎng)或其它董事負(fù)責(zé)召集并主持董事會(huì)議.經(jīng)1/3以上董事提議,可由董事長(zhǎng)召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有2/3以上董事出席方能舉行.(4)董事會(huì)的議事規(guī)則:我國(guó)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》第6條規(guī)定:董事會(huì)處理重大問(wèn)題,由合營(yíng)各方根據(jù)平等互利原則協(xié)商確定.《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》第33條規(guī)定:下列事項(xiàng)由出席董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)方可作出決議:①合資公司章程的修改;②合資公司的中止.解散;③合資公司的注冊(cè)資本的增加.轉(zhuǎn)讓;④合資公司與其它經(jīng)濟(jì)組織的合并.2.合資有限公司的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu):我國(guó)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》規(guī)定合資有限公司設(shè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理工作.經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng)理1人,副總經(jīng)理若干人.副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作.總經(jīng)理執(zhí)行董事會(huì)會(huì)議的各項(xiàng)決議,組織領(lǐng)導(dǎo)合資公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作.總經(jīng)理.副總經(jīng)理由合資公司董事會(huì)聘請(qǐng),可以由中國(guó)公民擔(dān)任,也可由外國(guó)公民擔(dān)任.經(jīng)董事會(huì)聘請(qǐng),董事長(zhǎng).副董事長(zhǎng).董事可以兼任合資公司的總經(jīng)理.副總經(jīng)理或其它高級(jí)管理職務(wù).我國(guó)《外資企業(yè)法》對(duì)外資公司管理機(jī)構(gòu)如何設(shè)置未作規(guī)定,完全由外國(guó)投資者決定.3.工會(huì)組織.基本任務(wù):依法維護(hù)職工的民主和物質(zhì)利益;協(xié)助合營(yíng)企業(yè)安排和合理使用福利.獎(jiǎng)勵(lì)基金;組織職工學(xué)習(xí)政治.科學(xué).技術(shù)和業(yè)務(wù)知識(shí),開展文藝.體育活動(dòng);教育職工遵守勞動(dòng)紀(jì)律,努力完成企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)任務(wù).工會(huì)的權(quán)利:(1)有權(quán)代表職工同合營(yíng)企業(yè)簽定勞動(dòng)合同,并監(jiān)督合同的執(zhí)行.(2)合營(yíng)企業(yè)董事會(huì)會(huì)議討論合營(yíng)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等重大事項(xiàng)時(shí),工會(huì)的代表有權(quán)列席會(huì)議,反映職工的意見(jiàn)和要求.(3)董事

會(huì)會(huì)議研究決定有關(guān)職工獎(jiǎng)懲問(wèn)題.工資制度.社會(huì)福利.勞動(dòng)保護(hù)和保險(xiǎn)等問(wèn)題時(shí),工會(huì)的代表有權(quán)列席會(huì)議,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聽取工會(huì)的意見(jiàn),取得工會(huì)的合作.(4)解雇職工時(shí),要征求工會(huì)的意見(jiàn),工會(huì)有權(quán)就其認(rèn)為不合理的提出異議.并派代表同總經(jīng)理協(xié)商,協(xié)商不成的,工會(huì)有權(quán)請(qǐng)求仲裁，不服仲裁裁決的還可以起訴.(5)有權(quán)要求合資公司支持工會(huì)的工作.合營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》的規(guī)定為工會(huì)組織提供必要的房屋和設(shè)備,用于辦公.會(huì)議.舉辦職工福利.文化.體育事業(yè).合營(yíng)企業(yè)每月按企業(yè)職工實(shí)際工資總額的2%撥交經(jīng)費(fèi),由本企業(yè)工會(huì)按照中華全國(guó)總工會(huì)制定的有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法使用.第四節(jié) 中外合資有限責(zé)任公司的資本制度

一.合資公司資本制度的模式

合營(yíng)合同中規(guī)定一次繳清出資的,合營(yíng)各方應(yīng)當(dāng)從營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清.合營(yíng)合同中規(guī)定分期繳付出資的,合營(yíng)各方第一期出資,不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%,并且應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清.合資公司采取的資本制度模式是法定資本,而不是授權(quán)資本制或折衷授權(quán)資本制

二.合營(yíng)各方的出資問(wèn)題合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中,外國(guó)合營(yíng)者的投資比例一般不低于25%

四.合營(yíng)各方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題1.合營(yíng)一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的,須經(jīng)合營(yíng)他方同意,并報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),向登記管理機(jī)構(gòu)辦理變更登記手續(xù).2.合營(yíng)一方轉(zhuǎn)讓全部或者部分股權(quán)時(shí)合營(yíng)他方有優(yōu)先購(gòu)買權(quán).3.合營(yíng)一方向第三者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的條件,不得比賂合營(yíng)他方轉(zhuǎn)讓的條件優(yōu)惠.五.合資有限公司注冊(cè)資本的增加和減少

合資有限公司在合營(yíng)期內(nèi)不得減少其注冊(cè)資本.因投資總額和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等發(fā)生變化,確需減少的,須經(jīng)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn).第五節(jié)中外合資有限責(zé)任公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)員管理

一.物資購(gòu)買.合營(yíng)企業(yè)在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)所需的原材料.燃料等物資,按照公平.合理的原則,可以在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)或者在國(guó)際市場(chǎng)購(gòu)買.二.經(jīng)營(yíng)期限.合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)期限,按不同行業(yè).不同情況,作不同約定.有的行業(yè)的合營(yíng)企業(yè),可以約定合營(yíng)期限,也可以不約定合營(yíng)期限.約定合營(yíng)期限的合營(yíng)企業(yè),合營(yíng)各方同意延長(zhǎng)合營(yíng)期限的應(yīng)在距合營(yíng)期滿六個(gè)月前向?qū)彶榕鷾?zhǔn)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng).審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)日接到申請(qǐng)之日起一個(gè)月內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn).三.合資有限公司的利潤(rùn)分配:1.提取儲(chǔ)備基金.職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金.企業(yè)發(fā)展基金2.提取前三項(xiàng)基金后的可分配利潤(rùn),董事會(huì)確定分配的,根據(jù)合營(yíng)各方注冊(cè)資本的比例進(jìn)行分配.以前年度的虧損未彌補(bǔ)前不得分配利潤(rùn);以前年度未分配的利潤(rùn),可以并入本年度利潤(rùn)分配.合營(yíng)企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)稅收的法律和行政法規(guī)的規(guī)定,可以享受減稅.免稅的優(yōu)惠待遇.外國(guó)合營(yíng)者將分得的凈利潤(rùn)用于在中國(guó)境內(nèi)再投資時(shí),可申請(qǐng)退還已繳納的部分所得稅.新公司法第218條規(guī)定:外商投資的有限責(zé)任公司和股份有限公司適用本法;有關(guān)外商投資的法律另有規(guī)定的,適用其規(guī)定.第十五章 股份有限公司(一)

第一節(jié) 股份有限公司概述

一.股份有限公司的概念及特征指由2個(gè)以上200個(gè)以下的發(fā)起人發(fā)起,公司資本分為等額,股東以其所持股份為限承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人.股份有限公司的特征:1.公司性質(zhì)的資合性2.股東人數(shù)的無(wú)窮性3.公司資本的股份性4.股份形式的證券性

二.股份有限公司的種類1.發(fā)起設(shè)立的股份有限公司與募集設(shè)立的股份有限公司(依設(shè)立方式的不同為標(biāo)準(zhǔn))2.上市公司和非上市公司(依公司股票是否上市為標(biāo)準(zhǔn))3.公司法上的公司和特別法上的公司(是否受除公司法外其他特別法調(diào)整為標(biāo)準(zhǔn))

第二節(jié) 股份有限公司的設(shè)立

一.股份有限公司的設(shè)立條件

1.發(fā)起人符合法定人數(shù)

發(fā)起人的基本構(gòu)成要件:a.認(rèn)購(gòu)一定數(shù)量的股份 b.承擔(dān)包括制訂公司章程在內(nèi)的籌辦事務(wù)

2.發(fā)起人認(rèn)繳和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額

3.股份發(fā)行.籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定

4.發(fā)起人制訂公司章程,采用募集方式設(shè)立的并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)

股份有限公司的章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng): a.公司名稱和住所;b.公司經(jīng)營(yíng)范圍;c.公司設(shè)立方式;d.公司股份總數(shù).每股金額和注冊(cè)資本;e.發(fā)起人的姓名或者名稱.認(rèn)購(gòu)的股份數(shù).出資方式和出資時(shí)間;f.董事會(huì)的組成.職權(quán)和議事規(guī)則;g.公司法定代表人;h.監(jiān)事會(huì)的組成.職權(quán)和議事規(guī)則;i.公司利潤(rùn)分配辦法;j公司的解散事由與清算辦法;k.公司的通知和公告辦法;l.股東大會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng);

5.有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)6.有公司住所

二.股份有限公司的設(shè)立程序(一)發(fā)起人發(fā)起(二)制定公司章程(三)發(fā)起人認(rèn)繳股款(四)申請(qǐng)公司名稱的預(yù)先核準(zhǔn)登記(五)發(fā)行必要的行政審批手續(xù)(六)申請(qǐng)公司的設(shè)立登記

第三節(jié) 股份有限公司的股份與股票

一.股份的定義.特點(diǎn)及表現(xiàn)形式

股份:是指均分公司全部資本的最小單位.股份在法律上有兩層意思:

a.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成單位

b.股份是股東行使權(quán)利.履行義務(wù)的基本依據(jù)

股份的基本特點(diǎn)是:

1.金額性2.平等性3.不可分性4.可轉(zhuǎn)讓性

股票:股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證:

股票的特征:1.股票是股份有限公司成立之后簽發(fā)給股東證明其所持股份的憑證2.股票是一種有價(jià)證券

3.股票是一種要式證券4.股票是一種無(wú)限期證券

二.股份的種類

(一)普通股與特別股(按股份所代表的股東權(quán)的內(nèi)容的不同)

(二)記名股與無(wú)記名股(依股東姓名是否記載于股票上為標(biāo)準(zhǔn))

兩者的的主要區(qū)別:1.權(quán)利的領(lǐng)隊(duì)程序不同2.股份轉(zhuǎn)讓的方式不同3.安全性不同

(三)額面股(也稱金額股)與無(wú)額面股(亦稱比例股或分?jǐn)?shù)股)(依股份是否以金額表示為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為)

(四)國(guó)有股.法人股.個(gè)人股.外資股(依持股主體的不同為標(biāo)準(zhǔn))

(五)人民幣股與人民幣特種股(依是否以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易股份為標(biāo)準(zhǔn))

三.股份的發(fā)行

(一)股份發(fā)行概述 股份的發(fā)行:是指股份有限公司為了籌資或其他目的而向投資者出售或分配自己股份的行為.股份發(fā)行的具體原因和主要目的:

1.為設(shè)立公司而籌集資本2.為追加投資而擴(kuò)充股本3.為其他目的而發(fā)行股份

(二)股份發(fā)行的原則:

1.公平原則:發(fā)行人在發(fā)行同種性質(zhì)的股份時(shí)所提供的條件.價(jià)格應(yīng)完全相同

2.公正原則:指申請(qǐng)發(fā)行股份的股份有限公司或發(fā)起人,依法應(yīng)當(dāng)受到政府的公正對(duì)等.(三)股份的發(fā)行價(jià)格：

1.平價(jià)發(fā)行2.溢價(jià)發(fā)行3.折價(jià)發(fā)行

四.股份的轉(zhuǎn)讓

(一)股份轉(zhuǎn)讓的地點(diǎn)：

應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)進(jìn)行

(二)股份轉(zhuǎn)讓的方式

1.記名股的轉(zhuǎn)讓

我國(guó)《公司法》第140條第1款規(guī)定：“記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊(cè)?！?/p>

2.無(wú)記名股的轉(zhuǎn)讓

我國(guó)《公司法》第141條規(guī)定：“無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。”依該規(guī)定，無(wú)記名股的轉(zhuǎn)讓是由股份所有人將股票交付給受讓人，只要交付便發(fā)生法律效力，不需要背書，也無(wú)須過(guò)戶。

3.上市股票的轉(zhuǎn)讓

我國(guó)《公司法》第145條規(guī)定：“上市公司的股票，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及證券交易所交易規(guī)則上市交易。”依我國(guó)相關(guān)立法規(guī)定，對(duì)于上市股票，通常將股票交由托管，股票買賣的交割通過(guò)證券經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行，轉(zhuǎn)讓雙方并不謀面，證券和資金從賬簿上進(jìn)行劃撥?？梢?jiàn)，上市股票的轉(zhuǎn)讓也無(wú)須背書。

(三)股份轉(zhuǎn)讓的限制

1.發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓.2.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓.3.公司董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況,在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓.上述人員離職后半年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份.4.上市公司董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員,持有上市公司5%以上的股東,將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,或者在賣出6個(gè)月內(nèi)又買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益.(四)公司收購(gòu)本公司股份的規(guī)則

一般情況下公司不得收購(gòu)本公司股份,但下列下列情形除外:1.公司需要減少注冊(cè)資本時(shí).(10日內(nèi)注銷)2.與持有本公司股份的其他公司合并.(6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷)3.為了將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工而持有本公司股份.(不超過(guò)發(fā)行股份總額的5%,并在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工)4.異議股東行使股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)時(shí).(6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷)

第四節(jié) 股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

一.股東大會(huì)

(一)股東大會(huì)的性質(zhì)

股東大會(huì)的基本法律特征是:1.由全體股東所組成2.股東大會(huì)是非常設(shè)機(jī)構(gòu)3.股東大會(huì)是集中反映股東意志的公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)

(二)股東大會(huì)的職權(quán)： 1.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃.2.選舉和更換非由代表?yè)?dān)任的董事.監(jiān)事,決定有關(guān)董事.監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)3.審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告.4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告.5.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案.決算方案.6.審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案或者虧損彌補(bǔ)方案.7.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議.8.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議.9.對(duì)公司合并.分立.變更公司形式.解散和清算等事項(xiàng)作出決議.10.修改公司章程.11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán).(三)股東大會(huì)的種類

1.定期會(huì)議：是指依照法律或公司章程的規(guī)定而定期召開的股東大會(huì)。新公司法第101條規(guī)定：股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開1次年會(huì)。股東年會(huì)的主要議題是討論決定公司常規(guī)性事務(wù)。實(shí)踐中一般是每一會(huì)計(jì)年度終結(jié)后6個(gè)月召開。

2.臨時(shí)會(huì)議

股份有限公司有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì):(1)董事人數(shù)不足枉法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)(6)公司章程規(guī)定的其他情形

(四)股東大會(huì)的召集

股東大會(huì)的召集人依次如下:

1.董事會(huì)2.監(jiān)事會(huì)3.法定比例的股東

(五)股東大會(huì)決議

股東大會(huì)的決議種類：分為A、普通決議，即在股東大會(huì)上以出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)的決議；B、特別決議，即在股東大會(huì)上以出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)的決議。新公司法第104條規(guī)定：股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是，股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

新公司法第103條規(guī)定：“股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制。

累積投票制，是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用?！?/p>

二.董事會(huì)和經(jīng)理

(一)董事會(huì)的概念及特點(diǎn)

董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的若干名董事組成的行使經(jīng)營(yíng)決策和管理權(quán)的公司執(zhí)行機(jī)關(guān)。

董事會(huì)的特點(diǎn):1.董事會(huì)是股份有限公司的常設(shè)機(jī)關(guān)

2.董事會(huì)是公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)關(guān)3.董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)4.董事會(huì)是公司的對(duì)外代表機(jī)關(guān)

(二)董事會(huì)的職權(quán)

公司董事會(huì)的法定職權(quán)是:1.召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;2.執(zhí)行股東會(huì)的決議;3.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;4.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案.決算方案;5.制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

6.制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;7.擬訂公司合并.分立.變更公司形式.解散的方案;8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;9.聘任或者解聘公司經(jīng)理,根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);10.制定公司的基本管理制度.11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)

(三)董事會(huì)的組成1.董事的概念及和種類

董事:是根據(jù)法律被任命或選舉并授權(quán)管理和經(jīng)營(yíng)公司事務(wù)的人.董事的種類:(1)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的代表股東利益的董事和由職工大會(huì)選舉產(chǎn)生的職工董事(董事的產(chǎn)生方式的不同)(2)法定代表人董事和普通董事(董事是否享有公司法定代表人的身份為標(biāo)準(zhǔn))(3)持股董事和非持股董事(擔(dān)任董事職務(wù)的人是否是本公司的股東為標(biāo)準(zhǔn))(4)獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事(董事與公司之間的關(guān)系)

2.董事的人數(shù)及任期: 5人至19人,任期由公司章程規(guī)定,但每屆任期不得超過(guò)3年,可連選.連任.3.董事長(zhǎng)的產(chǎn)生: 股份有限公司的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生

(四)董事會(huì)會(huì)議的召集及議事規(guī)則

1.董事會(huì)會(huì)議的召集: 董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議,每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事.代表1/10以上的表決權(quán)的股東.1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì),可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議.2.董事會(huì)會(huì)議的議事規(guī)則

（1）董事會(huì)例會(huì)（即常會(huì)）：每年度至少召開兩次會(huì)議（無(wú)上限，章程可確定），每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

（2）臨時(shí)會(huì)議（即特別會(huì)議）：代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)召開臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。

1)董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作，董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事履行職務(wù)。

2)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。

3)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

(六)經(jīng)理

經(jīng)理:是法定的公司內(nèi)部輔助業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)

公司經(jīng)理行使下列職權(quán): 1.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議;2.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;3.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

4.擬訂公司的基本管理制度;5.制定公司的具體規(guī)章;

6.提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;7.聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;8.公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán).經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議.公司章程對(duì)經(jīng)理職權(quán)另有規(guī)定的,從其規(guī)定.三.監(jiān)事會(huì)

(一)監(jiān)事會(huì)的概念及性質(zhì)

監(jiān)事會(huì):是公司依法設(shè)立的.對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督.并直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的公司必設(shè)機(jī)關(guān)

監(jiān)事會(huì)的性質(zhì):1.它是法定的公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)2.它是獨(dú)立于公司董事會(huì).并直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)

(二)監(jiān)事會(huì)的組成: 公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人,其中職工代表的比例不得低于1/3

(三)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)

股份有限公司監(jiān)事會(huì)的法定職權(quán): 1.檢查公司的財(cái)務(wù).2.對(duì)董事.經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律.法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督.3.當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí),要求董事和經(jīng)理予以糾正.4.提議召開臨時(shí)股東大會(huì).5.向股東大會(huì)提出提案.6.對(duì)董事.高級(jí)管理人員提起訴訟7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán).第五節(jié) 上市公司

一.上市公司的概念指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司.二.上市公司的條件

股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)具備:1.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行;2.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;3.開業(yè)時(shí)間在3年以上,最近3年連續(xù)盈利;4.向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上;公司股本超過(guò)人民幣4億元的,其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為10％以上;5.公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載;6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件.三.上市程序:由于設(shè)立發(fā)行的程序與股份公司的設(shè)立程序是重合的,這里著重介紹新股發(fā)行的程序.公開發(fā)行的程序較不公開發(fā)行的程序更為復(fù)雜,此處主要概括介紹公開發(fā)行的程序.(1)公司發(fā)行新股,由股東大會(huì)作出決議.(見(jiàn)前述新股發(fā)行引用的新公司法第134條的規(guī)定)

2006年5月8日起施行的證券發(fā)行管理辦法第40條規(guī)定:上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就下列事項(xiàng)作出決議,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn):①本次證券發(fā)行的方案;②本次募集資金使用的可行性報(bào)告;③前次募集資金使用的報(bào)告;④其他必須明確的事項(xiàng).第41條:股東大會(huì)就發(fā)行股票作出的決定,至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):①本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量;②發(fā)行方式.發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排;③定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間;④募集資金用途;⑤決議的有效期;⑥對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);⑦其他必須明確的事項(xiàng).新證券法第15條:公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金,必須按照招股說(shuō)明書所列資金用途使用.改變招股說(shuō)明書所列資金用途,必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議.擅自改變用途而未作糾正的,或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的,不得公開發(fā)行新股,上市公司也不得非公開發(fā)行新股.(2)根據(jù)新證券法第49條的規(guī)定聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)為保薦人.(3)報(bào)送法定文件,提出申請(qǐng).新《證券法》

第14條規(guī)定:“公司公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送募股申請(qǐng)和下列文件:①公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;②公司章程;③股東大會(huì)決議;④招股說(shuō)明書;⑤財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;⑥代收股款銀行的名稱及地址;⑦承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議.依照本法規(guī)定聘請(qǐng)保薦人的,還應(yīng)當(dāng)報(bào)送保薦人出具的發(fā)行保薦書.上述規(guī)定表明,對(duì)于公司公開發(fā)行新股或向社會(huì)公開募集股份的,仍需向國(guó)務(wù)院證券管理部門遞交募股申請(qǐng),并報(bào)送法定的法律文件,取得國(guó)務(wù)院證券管理部門的批準(zhǔn).第52條申請(qǐng)股票上市交易,應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送下列文件:①上市報(bào)告書;②申請(qǐng)股票上市的股東大會(huì)決議;③公司章程;④公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;⑤依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;⑥法律意見(jiàn)書和上市保薦書;⑦最近一次的招股說(shuō)明書;⑧證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他文件.(4)公開發(fā)行文件.新公司法第135條規(guī)定:“公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)公開發(fā)行新股時(shí),必須公告新股招股說(shuō)明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并制作認(rèn)股書”.招股說(shuō)明書的內(nèi)容和格式須按有關(guān)規(guī)定制作.第25條規(guī)定:“證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定,在證券公開發(fā)行前,公告公開發(fā)行募集文件,并將該文件置備于指定場(chǎng)所供公眾查閱.發(fā)行證券的信息依法公開前,任何知情人不得公開或者泄露該信息.發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券”.(5)簽訂承銷協(xié)議.根據(jù)新公司法第88.89條的規(guī)定,發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份,應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷,簽訂承銷協(xié)議.發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份,應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議.代收股款的銀行應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議代收和保存股款,向繳納股款的認(rèn)股人出具收款單據(jù),并負(fù)有向有關(guān)部門出具收款證明的義務(wù).新證券法30條規(guī)定:“證券公司承銷證券,應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議,載明下列事項(xiàng):(一)當(dāng)事人的名稱.住所及法定代表人姓名;(二)代銷.包銷證券的種類.數(shù)量.金額及發(fā)行價(jià)格;(三)代銷.包銷的期限及起止日期;(四)代銷.包銷的付款方式及日期;(五)代銷.包銷的費(fèi)用和結(jié)算辦法;(六)違約責(zé)任;(七)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)”.(6)變更登記和公告.新公司法第137條規(guī)定:“公司發(fā)行新股募足股款后,必須向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記并公告”.2006年5月8日起施行的證券管理辦法第12條規(guī)定:向原股東配售股份(簡(jiǎn)稱“配股”),除符合本章第一節(jié)規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:①擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%;②控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;③采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾,或者代銷期限屆滿,原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東.第13條向不特定對(duì)象公開募集股份(簡(jiǎn)稱“增發(fā)”),除符合本章第一節(jié)規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%.扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù);②除金融類企業(yè)外,最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn).借予他人款項(xiàng).委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;③發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià).四.上市公司股票上市的暫停與終止

(一)上市公司股票上市的暫停

上市公司有下列情形之一的,由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門決定暫停其股票上市交易:1.公司股本總額.股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具有上市條件2.公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載3.公司有重大違法行為4.公司最近3年連續(xù)虧損5.證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形

(二)上市公司股票上市的終止是指國(guó)務(wù)院證券主管部門依照法律.法規(guī)的規(guī)定,對(duì)上市公司的上市股票做出永久停止其掛牌交易的措施.上市公司有下列情形之一的,由國(guó)務(wù)院證券管理部門決定終止其股票上市: 1.上市公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的2.公司有重大違法行為,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的3.公司股本總額.股權(quán)分布等發(fā)生變化,不再具備上市條件,在限期內(nèi)未能消除的4.公司最近3年連續(xù)虧損,在限期內(nèi)未能消除的5.公司決議解散的6.公司被行政主管部門依法責(zé)令關(guān)閉的7.公司被依法宣告破產(chǎn)的8.證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形

五.上市公司的法定義務(wù):新公司法第146條:上市公司必須依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定,公開其財(cái)務(wù)狀況.經(jīng)營(yíng)情況及重大訴訟,在每會(huì)計(jì)年度內(nèi)半年公布一次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告.新證券法第63條:發(fā)行人.上市公司依法披露的信息,必須真實(shí).準(zhǔn)確.完整,不得有虛假記載.誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏.第65條上市公司和公司債券上市交易的公司,應(yīng)當(dāng)在每1會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi),向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告,并予公告:①公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;②涉及公司的重大訴訟事項(xiàng);③已發(fā)行的股票.公司債券變動(dòng)情況;④提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng);⑤國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng).第66條上市公司和公司債券上市交易的公司,應(yīng)當(dāng)在每1會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi),向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告,并予公告:①公司概況;②公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;③董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況;④已發(fā)行的股票.公司債券情況,包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數(shù)額;⑤公司的實(shí)際控制人;⑥國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng).第67條發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件,投資者尚未得知時(shí),上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告,并予公告,說(shuō)明事件的起因.目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果.下列情況為前款所稱重大事件:①公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;②公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;③公司訂立重要合同,可能對(duì)公司的資產(chǎn).負(fù)債.權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;④公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;⑤公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;⑥公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;⑦公司的董事.1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);⑧持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;⑨公司減資.合并.分立.解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;⑩涉及公司的重大訴訟,股東大會(huì).董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效;(11)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查,公司董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施;(12)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng).第69條發(fā)行人.上市公司公告的招股說(shuō)明書.公司債券募集辦法.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告.上市報(bào)告文件.年度報(bào)告.中期報(bào)告.臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料,有虛假記載.誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,發(fā)行人.上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任;發(fā)行人.上市公司的董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人.承銷的證券公司,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人.上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外;發(fā)行人.上市公司的控股股東.實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人.上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任.第70條依法必須披露的信息,應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的媒體發(fā)布,同時(shí)將其置備于公司住所.證券交易所,供社會(huì)公眾查閱.六.上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

1.重大資產(chǎn)處置.新公司法第122條:“上市公司在2年內(nèi)購(gòu)買.出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議,并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò).”

2.董事會(huì)秘書.新公司法第124條:“上市公司設(shè)董事會(huì)秘書,負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備.文件保管以及公司股東資料的管理,辦理信息披露事務(wù)等事宜.”

因此,董事會(huì)秘書是上市公司必須設(shè)置的職位.其他公司是否設(shè)置由公司自定.上市公司董事會(huì)秘書是公司的高級(jí)管理人員,有具有公司法規(guī)定的高級(jí)管理人員的任職資格.職權(quán)和權(quán)利義務(wù).3.獨(dú)立董事制度.上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事.獨(dú)立董事制度最早是在英.美等國(guó)家產(chǎn)生的.(1)獨(dú)立董事一般都是來(lái)自公司外部的董事.(2)獨(dú)立董事是與公司不存在商業(yè)往來(lái)或商業(yè)利益的非關(guān)聯(lián)外部董事.(3)獨(dú)立董事是非執(zhí)行董事(又稱非管理董事).新公司法第123條:“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事,具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定.”中國(guó)證監(jiān)會(huì)2006年3月6日發(fā)布的《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》.2006年3月16日《上市公司章程指引》中都有關(guān)于獨(dú)立董事的規(guī)定.第十六章 股份有限公司(二)

第一節(jié) 中外合資股份有限公司概述

一.中外合資股份有限公司的定義和特點(diǎn)

中外合資股份有限公司:有時(shí)也稱外商投資股份有限公司,是指依法設(shè)立的,全部資本由等額股份構(gòu)成,股東以其所認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,境內(nèi)和境外投資者共同購(gòu)買并持有公司股份的企業(yè)法人.中外合資股份有限公司的特點(diǎn):1.具備股份有限公司的基本屬性2.股東既有境內(nèi)投資者,也有境外投資者,外國(guó)股東購(gòu)買并持有的股份不低于公司注冊(cè)資本的25%.3.依法設(shè)立

二.中外合資股份有限公司的分類

1.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的股份有限公司

2.到境外上市的股份有限公司

三.中外合資股份有限公司的作用：1.最突出的作用表現(xiàn)在快捷.有效地解決了部分國(guó)有大中型企業(yè)資金困難的問(wèn)題,支持了一批重點(diǎn)建設(shè)工程和技術(shù)改造項(xiàng)目.2.促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,加強(qiáng)企業(yè)管理,逐步改變負(fù)債過(guò)重和資本結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題發(fā)揮了積極的作用.3.通過(guò)境外上市的中外合資股份有限公司,不僅開拓了企業(yè)籌資的新方式.新渠道,而且為國(guó)際投資者提供了直接從中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)中獲準(zhǔn)的機(jī)會(huì).第二節(jié) 發(fā)行境內(nèi)上市外資股的股份在限公司

境內(nèi)上市外資股:也稱B股,是境內(nèi)股份有限公司向特定的.非特定的境內(nèi)上市外資股投資人募集,以人民幣標(biāo)明面值,以外幣認(rèn)購(gòu).買賣,在境內(nèi)證券交易所上市交易的股票.一.公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件:

境內(nèi)上市外資股的發(fā)行包括以募集方式設(shè)立公司而發(fā)行境內(nèi)上市外資股和公司增加股本而發(fā)行境內(nèi)上市外資股.1.以募集方式設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件:以募集方式設(shè)立公司,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;(2)符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定;(3)符合國(guó)家有關(guān)利用外資股的規(guī)定;(4)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%;(5)發(fā)起人出資總額不少于1.5億元人民幣;(6)擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上,其中,擬發(fā)行股本總額超過(guò)4億元人民幣的,其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15以上;(7)改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè),在最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違規(guī)行為;(8)改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的固有企業(yè),最近3年連續(xù)盈利,國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件.2.公司增加股本申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件:公司增加股本,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,應(yīng)當(dāng)符合以下條件:(1)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策.固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)和利用外資股的有關(guān)規(guī)定;(2)公司前一次發(fā)行的股份(包括增資或配股,下同)已經(jīng)募足,所得資金的使用與《招股說(shuō)明書》或《配股說(shuō)明書》披露內(nèi)容相符,或其變動(dòng)已經(jīng)法定程序批準(zhǔn),并且資金使用效益良好;(3)公司前一次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說(shuō)明書公布日,至本次增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說(shuō)明書公布日,其間隔時(shí)間不少于12個(gè)月,但增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股與前一次發(fā)行A股之間的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月;(4)近3年無(wú)重大違規(guī)行為;(5)公司章程的內(nèi)容符合《公司法》和其他規(guī)定的要求;(6)股本大會(huì)的召集.召開方式.表決方式和決議內(nèi)容符合有關(guān)法規(guī).政策和公司章程的規(guī)定;(7)按照有關(guān)法律.法規(guī)的規(guī)定履行了信息披露義務(wù);(8)公司近3年連續(xù)盈利,并可向股本支付股利;(9)公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏;(10)公司預(yù)期的境內(nèi)上市外資股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值;(11)本次境內(nèi)上市外資股發(fā)行后,外資股在總股本中占比例超過(guò)企業(yè)主管部門.行業(yè)管理部門限定的比例;(12)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件.(參閱:在公司增加資本.申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),公司凈資產(chǎn)總值應(yīng)不低于1.5億元人民幣;以募集方式設(shè)立公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股和公司增加資本發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),擬發(fā)行境內(nèi)上市外資股的面值總額超過(guò)3000萬(wàn)美元的,應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn).)

二.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行和承銷:

1.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行.根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》和國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)《股份有限公司境內(nèi)上市外資規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股,按照下列程度辦理:(1)向政府有關(guān)部門提出申請(qǐng).申請(qǐng)首次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司,應(yīng)當(dāng)向省.自治區(qū).直轄市人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門提出申請(qǐng).(2)政府有關(guān)部門推薦并確定預(yù)選企業(yè).(3)預(yù)選企業(yè)申請(qǐng)文件的報(bào)批.被選定發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司,應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的有關(guān)文件報(bào)經(jīng)省.自治區(qū).直轄市人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門核報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核.2.境內(nèi)上市外資股的承銷.境內(nèi)上市外資股的承銷通過(guò)有《經(jīng)營(yíng)外資股業(yè)務(wù)證書》的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行,即這類證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)上市外資股承銷商資格.境內(nèi)上市外資股的承銷期不得超過(guò)90日.三.境內(nèi)上市外資股的上市和交易.公司發(fā)行的境內(nèi)上市外資股,可以在境內(nèi)的證券交易所上市交易.買賣境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開立境內(nèi)上市外資股賬戶.境內(nèi)上市外資股的股東名冊(cè)登記.股票存管.過(guò)戶登記.資金結(jié)算應(yīng)

當(dāng)由股票上市交易的證券交易所指定的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行.四.發(fā)行境內(nèi)上市外資公司的信息披露.關(guān)于境內(nèi)上市外資股公司信息披露的特別規(guī)定主要有: 1.關(guān)于信息披露的文本.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司的信息披露文件,以中文制作;需要提供外交譯本的,應(yīng)當(dāng)提供一種通用的外國(guó)語(yǔ)言文本.中文文本.外文文本發(fā)行歧義時(shí),以中文文本為準(zhǔn).2.關(guān)于招股說(shuō)明書的披露.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)按照中國(guó)有關(guān)法律.法規(guī)要求的格式和披露方式披露招股說(shuō)明書;其在境外向投資者提供的招股說(shuō)明書,除募集行為發(fā)生地法律另有規(guī)定外,應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)有關(guān)法律.法規(guī)要求的內(nèi)容制作和提供.3.關(guān)于定期報(bào)告.公司在中期報(bào)告.年度報(bào)告中,除應(yīng)當(dāng)提供按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告外,還可以提供按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外主要募集行為發(fā)行地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)告.4.關(guān)于股東股份變動(dòng)報(bào)告和公告.任何境內(nèi)上市外資股股東直接或者間接持有境內(nèi)上市外資股股份達(dá)到公司普通股總股本的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì).證券交易所和公司作出報(bào)告并公告,說(shuō)明其持股情況和意圖;并在其持有該股票的增減變化每達(dá)到該公司普通股總股本的5% 時(shí),作出類似的報(bào)告和公告.5.信息披露方式.發(fā)行境內(nèi)上市外資股公司披露信息時(shí),應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)外報(bào)刊上或者以其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的信息披露方式向境內(nèi)外投資人同時(shí)披露,披露內(nèi)容原則上應(yīng)當(dāng)一致.五.發(fā)行境內(nèi)上市外資股公司的會(huì)計(jì)與審計(jì).發(fā)行境內(nèi)上市外資股公司的會(huì)計(jì)與審計(jì)是規(guī)范上市公司行為.維護(hù)投資者權(quán)益的一項(xiàng)重要內(nèi)容.1.關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘請(qǐng).發(fā)行境內(nèi)上市外資股的股份有限公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī).規(guī)章進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告,并聘請(qǐng)符合國(guó)家規(guī)定的具有從事證券業(yè)務(wù)資格的中國(guó)會(huì)計(jì)師及其所在的境內(nèi)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)和或者復(fù)核.公司聘用.解聘或者不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,由股本大會(huì)作出決定,并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案.2.關(guān)于稅后可分配利潤(rùn)的確定.公司在分配股利時(shí),所依據(jù)的稅后可分配利潤(rùn)根據(jù)下列兩個(gè)數(shù)據(jù)按孰低原則確定:(1)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的根據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)表中的累計(jì)稅后可分配利潤(rùn)數(shù);(2)以中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的.已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ),按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外主要募集行為發(fā)生地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)表中的累計(jì)稅后可分配利潤(rùn)數(shù).3.關(guān)于股利的外匯折算率的確定.境內(nèi)上市外資股股利的外匯折算率的確定,由公司章程或者股東大會(huì)決議規(guī)定.六.境內(nèi)上市外資股股東與相關(guān)主體爭(zhēng)議的處理:

根據(jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》,境內(nèi)上市外資股股東與公司之間,境內(nèi)上市外股股東與公司董事.監(jiān)事.經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員之間,境內(nèi)上市外資股股東與內(nèi)資股股東之間發(fā)生的與公司章程規(guī)定的內(nèi)容以及其他事務(wù)有關(guān)的爭(zhēng)議,適用中華人民共和國(guó)法律.第三節(jié) 到境外上市的股份有限公司

一.到境外上市的方式

(一)境外直接上市: 是指國(guó)內(nèi)企業(yè)直接以自己的名義向外國(guó)的證券主管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谠搰?guó)證券市場(chǎng)掛牌上市.具體又可以分為以下幾種:

1.股票首次公開發(fā)行上市2.公司可轉(zhuǎn)換債券上市

境外直接上市的優(yōu)點(diǎn): 1.一旦首次公開發(fā)行獲得成功,公司股票達(dá)到足夠高的價(jià)格.公司獲得較好的聲譽(yù).股票發(fā)行范圍廣,為以后公司的進(jìn)一步融資提供了便利的條件2.境外直接上市影響大,為世界了解國(guó)內(nèi)企業(yè)和中國(guó)經(jīng)濟(jì)開辟了新的渠道

境外上市的難點(diǎn): 1.各國(guó)關(guān)于公司設(shè)立.股票發(fā)行和上市交易的法律存在差異2.境外直接上市審批手續(xù)復(fù)雜.歷時(shí)較長(zhǎng)3.用于編制信息披露財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的差異也給境外直接上市增加了困難

(二)境外間接上市: 是指境內(nèi)企業(yè)利用境外設(shè)立的公司的名義在境外發(fā)行股票和上市.1.買殼上市 :是境內(nèi)企業(yè)直接收購(gòu)一家已經(jīng)在海外證券市場(chǎng)掛牌上市的公司的部分或全部股權(quán),取得對(duì)該境外上市公司的地位,然后對(duì)其注入資產(chǎn),達(dá)到境內(nèi)企業(yè)在海外間接上市的目的.與其他境外上市方式相比,買殼上市是最方便的一種境外上市方式.2.造殼上市 :是指國(guó)內(nèi)企業(yè)到境外設(shè)立公司,由該境外公司以收購(gòu).股權(quán)置換等方式對(duì)境內(nèi)公司形成控股關(guān)系,然后將該境外公司在境外交易所上市.造殼上市按照境內(nèi)企業(yè)與境外公司的關(guān)聯(lián)方式的不同,還可以分為控股上市.附屬上市.合資上市等形式.3.存托憑證上市 :存托憑證:又稱存股證,是國(guó)內(nèi)公司向境外投資者發(fā)行的.表明存放在境內(nèi)的股份的證券形式,是一種可轉(zhuǎn)讓的.代表某種證券的證明.二.到境外上市的特別要求:

(1)紅籌股是指在香港上市,由中資企業(yè)控股35％以上的上市股票.(2)H股市以人民幣標(biāo)明面值,以外幣認(rèn)購(gòu)和進(jìn)行交易,在香港交易所批準(zhǔn)上市的股票.(3)香港創(chuàng)業(yè)版(GEM)的主要目標(biāo)是為在香港及內(nèi)地營(yíng)運(yùn)的大量有增長(zhǎng)潛質(zhì)的企業(yè)籌集資金,以及內(nèi)地的一些有發(fā)展前景的大中型國(guó)有科技企業(yè)和中小型民營(yíng)科技企業(yè),提供一個(gè)集資市場(chǎng).境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)版上市的條件如下:a經(jīng)省級(jí)人民政府或國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn).依法設(shè)立并規(guī)范運(yùn)作的股份有限公司;b公司及其主要發(fā)起人符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)和政策,在最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為;c符合香港創(chuàng)業(yè)版上市規(guī)則規(guī)定的條件;d上市保薦人認(rèn)為公司具備發(fā)行上市可行性并依照規(guī)定承擔(dān)保薦責(zé)任;e國(guó)家科技部認(rèn)證的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)先批準(zhǔn).三.境外上市公司的治理(政府對(duì)到境外上市公司的監(jiān)督)根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》,中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)可以與境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成諒解.協(xié)議,對(duì)股份有限公司向境外投資人募集股份并在境外上市及相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理.第十七章 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)

第一節(jié) 外國(guó)分支機(jī)構(gòu)概述

一.外國(guó)公司的定義和特征

(一)外國(guó)公司的定義

關(guān)于公司國(guó)籍的確定,世界上主要的立法或?qū)W說(shuō):

(1)準(zhǔn)據(jù)法主義(我國(guó)采用準(zhǔn)據(jù)法主義)(2)依據(jù)地主義 一是以公司管理中心為公司住所地;二是以公司營(yíng)業(yè)中心為公司住所地(3)控制股東國(guó)籍主義

(二)外國(guó)公司的特征: 1.外國(guó)公司必須依據(jù)外國(guó)法律設(shè)立2.外國(guó)公司必須在中國(guó)境外設(shè)立

二.外國(guó)分支機(jī)構(gòu)的定義和特征

(一)外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的定義: 是指外國(guó)公司依照我國(guó)公司法的規(guī)定,經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn),在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的以外國(guó)公司名義從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu).(二)外國(guó)分支機(jī)構(gòu)的法律特征: 1.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)由外國(guó)公司設(shè)立,其具有與外國(guó)公司相同的國(guó)籍2.外國(guó)分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法律地位3.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)須以營(yíng)利為目的,并在中國(guó)境內(nèi)開展?fàn)I業(yè)活動(dòng)

第二節(jié) 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

一.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件

外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分立機(jī)構(gòu)應(yīng)具備下列條件:

1.外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其名稱中標(biāo)明該外國(guó)公司的國(guó)籍及責(zé)任形式2.外國(guó)公司必須指定在中國(guó)境內(nèi)負(fù)責(zé)該分支機(jī)構(gòu)的代表人或代理人3.外國(guó)公司必須向分支機(jī)構(gòu)撥付與其所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的資金4.外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本機(jī)構(gòu)中置備該外國(guó)公司章程

二.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序:(一)外國(guó)公司提出設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)(二)中國(guó)政府主管機(jī)關(guān)的審批

(三)外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立登記

第三節(jié) 外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的撤銷與消息

一.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的撤銷

導(dǎo)致外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)被撤銷的情形: 1.該外國(guó)公司出于調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略或調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)的需要而主動(dòng)撤銷其在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)2.因該外國(guó)公司本身解散而導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)的撤銷3.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)因違法經(jīng)營(yíng)而被撤銷4.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)因無(wú)故歇業(yè)而被撤銷;外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)成立后,無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)6個(gè)月未開業(yè),或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的視為歇業(yè).二.外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的清算

外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的清算程序如下: 1.在解散后的法定期限內(nèi)成立清算組2.通知.公告?zhèn)鶛?quán)人申報(bào)債權(quán);清算級(jí)應(yīng)當(dāng)自成立之日起10內(nèi)通知債權(quán)人,并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告.債權(quán)上應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30內(nèi),未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi),向清算組申報(bào)其債權(quán).3.清算組在清理公司財(cái)產(chǎn).編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,制定清算方案4.依法定順序清償分支機(jī)構(gòu)的債務(wù)5.清算結(jié)束后,向原登記機(jī)關(guān)注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

第十八章 公司集團(tuán)

第一節(jié) 公司集團(tuán)概述

一.公司集團(tuán)的定義是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶.或以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司.子公司.參股公司及其他成員或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體.具有控制和從屬關(guān)系的公司是指:1.一公司持有他公司有表決權(quán)股份或出資額,超過(guò)他公司已發(fā)行有表決權(quán)股份總數(shù)或資本總額半數(shù)以上2.一公司直接或間接控制他公司的人事.財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)3.一公司與他公司的執(zhí)行業(yè)務(wù)股東或董事有半數(shù)以上相同,或者公司與他公司已發(fā)行有表決權(quán)股份總數(shù)或資本總額有半數(shù)以上為相同的股東持有或出資,則推定為有控制與從屬關(guān)系

二.公司集團(tuán)的法律特征:(一)公司集團(tuán)不是獨(dú)立法人(二)公司集團(tuán)是若干公司基于持股或合同形成的聯(lián)合三.公司集團(tuán)的分類:(一)股權(quán)式公司集團(tuán)和合同式公司集團(tuán)(公司集團(tuán)成員發(fā)生聯(lián)系的方式不同)(二)純粹控股型公司集團(tuán)和混合控股型公司集團(tuán)

四.公司集團(tuán)的作用

(一)公司集團(tuán)的積極作用:1.有利于打破“條塊分割”的舊體制,合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)2.實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì),提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力3.有助于政府改善宏觀調(diào)控

(二)公司集團(tuán)的消極作用:1.產(chǎn)生市場(chǎng)勢(shì)力,形成市場(chǎng)壟斷2.濫用控制和從屬關(guān)系

第二節(jié) 對(duì)公司集團(tuán)的法律規(guī)制

一.對(duì)子公司利益的保護(hù)

對(duì)子公司利益的保護(hù)主要可通過(guò)以下幾種途徑實(shí)現(xiàn):

(一)賦予子公司董事誠(chéng)信義務(wù)(二)母公司對(duì)子公司的補(bǔ)償和賠償(三)股東代表訴訟制度

二.對(duì)子公司少數(shù)股東利益的保護(hù)

對(duì)少數(shù)股東的保護(hù)主要的途徑: 1.賦予控制股東誠(chéng)信義務(wù)2.當(dāng)母公司的行為對(duì)少數(shù)股東構(gòu)成不公平損害行為,或少數(shù)股東對(duì)子公司即將發(fā)生的重大變化持有異議時(shí),母公司或子公司必須民經(jīng)過(guò)評(píng)估的公正價(jià)格購(gòu)買少數(shù)股東持有的子公司股份3.賦予少數(shù)股東對(duì)損害自己利益的行為提起訴訟的權(quán)利

三.對(duì)子公司債權(quán)人利益的保護(hù)

對(duì)子公司債權(quán)人利益的保護(hù)主要內(nèi)容:

(一)母公司承擔(dān)子公司的債務(wù)的責(zé)任

(二)母公司對(duì)子公司債權(quán)的劣后清償

六.關(guān)聯(lián)交易的特別問(wèn)題

世界各國(guó)和地區(qū)對(duì)關(guān)系交易的法律規(guī)制主要內(nèi)容:

(一)信息披露制度

關(guān)聯(lián)企業(yè)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露事項(xiàng):(1)企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型.名稱.法定代表人.注冊(cè)地.注冊(cè)資本及其變化(2)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)(3)所持股份或權(quán)益及其變化

(二)獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)制度

(三)股東大會(huì)批準(zhǔn)制度和股東表決權(quán)排除制度