第一篇：出納工作崗位的設(shè)置

出納工作崗位的設(shè)置

各個(gè)企業(yè)的實(shí)際情況不同，出納工作的組織內(nèi)容也不盡相同，但無(wú)論哪一種形式，一般都要設(shè)置合理的出納機(jī)構(gòu)，配備必要的出納人員，并建立各種內(nèi)部工作規(guī)章制度等。

出納機(jī)構(gòu)一般設(shè)置在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部，如各企事業(yè)單位財(cái)務(wù)科、財(cái)務(wù)處內(nèi)部設(shè)置專(zhuān)門(mén)處理出納業(yè)務(wù)的出納組、出納室?！稌?huì)計(jì)法》第二十一條第一款規(guī)定：“各單位根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會(huì)計(jì)人員并指定會(huì)計(jì)主管人員。不具備條件的，可以委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的會(huì)計(jì)咨詢(xún)、服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理記賬?！睍?huì)計(jì)法對(duì)各單位會(huì)計(jì)、出納機(jī)構(gòu)與人員的設(shè)置并沒(méi)有硬性規(guī)定，而是讓企業(yè)根據(jù)自身情況和實(shí)際需要來(lái)設(shè)定。因此企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)模、特點(diǎn)、業(yè)務(wù)量的大小等進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置。

以工業(yè)企業(yè)為例，大型企業(yè)可在財(cái)務(wù)處下設(shè)出納科；中型企業(yè)可在財(cái)務(wù)科下設(shè)出納室；小型企業(yè)可在財(cái)務(wù)股下配備專(zhuān)職出納員。有些主管公司，為了資金的有效管理和總體利用效益，把若干分公司的出納業(yè)務(wù)（或部分出納業(yè)務(wù)）集中起來(lái)辦理，成立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部“結(jié)算中心”。這種“結(jié)算中心”，實(shí)際上也是出納機(jī)構(gòu)。

第二篇：出納工作崗位

出納是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。任何單位和經(jīng)濟(jì)組織中，出納都必須是一個(gè)獨(dú)立的崗位。

一、出納工作

1、在公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真做好出納員的日常工作，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度、規(guī)定履行崗位職責(zé)，嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。

做好銀行存款、現(xiàn)金日記帳及有關(guān)月結(jié)、年結(jié)報(bào)表，銀行匯兌及各種費(fèi)用的支付。

2、每月月底前收取支票回單、月末對(duì)帳單。

3、完成銀行的對(duì)帳單的對(duì)賬與審核工作。

4、將完成審查與審核的對(duì)帳單送回銀行。

5、做好銀行存款、現(xiàn)金日記帳及有關(guān)月結(jié)、年結(jié)報(bào)表，銀行匯兌及各種費(fèi)用的支付。

6、報(bào)銷(xiāo)工作

（1）、認(rèn)真記錄日常關(guān)于花費(fèi)的工作情況。（2）、在每月25號(hào)之前，負(fù)責(zé)各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)清單收集與審核。(3)、將準(zhǔn)確無(wú)誤的票據(jù)上交領(lǐng)導(dǎo)審查。(4)、在每月月底之前將完成的報(bào)銷(xiāo)款額，準(zhǔn)確無(wú)誤的進(jìn)行發(fā)放。

二、工資作賬。從2013年1月份開(kāi)始為公司全部員工制作工資明細(xì)表，務(wù)必保證在每月的31號(hào)之前，將員工的工資一分不少的發(fā)放到每個(gè)人的手中。

三、出納工作職責(zé)：

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核發(fā)票（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款。3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和記帳。審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)；做好庫(kù)存現(xiàn)金管理。

4.定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金和銀行存款及各類(lèi)憑證日記賬對(duì)帳單，并編制“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”、“承兌匯票日記賬”、“現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支票日記賬”、“電匯憑證日記賬”及各類(lèi)相關(guān)日記賬。5.辦理支票手續(xù)和工資發(fā)放，負(fù)責(zé)執(zhí)行支票管理制度。6.負(fù)責(zé)工資、合同增減統(tǒng)計(jì)表。

四、考勤

考勤工作。自正式實(shí)行打卡考勤以來(lái)，在每日的早、晚兩個(gè)時(shí)段進(jìn)入單位考勤，要按規(guī)定時(shí)間傳送，有缺勤情況的，要核實(shí)缺勤原因。在每月的月底制作考勤情況分析表、考勤匯總表、缺勤人員分析表，并上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)查看。

五、績(jī)效考核。

績(jī)效考核是對(duì)員工崗位行為進(jìn)行達(dá)標(biāo)考核，用獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的方式鼓勵(lì)先進(jìn)，糾正問(wèn)題，教育指導(dǎo)，提高素質(zhì)，造就高素質(zhì)優(yōu)秀員工隊(duì)伍，創(chuàng)建誠(chéng)信員工。我們要實(shí)行制度化、程序化管理，不斷完善現(xiàn)行崗位績(jī)效工資制，逐步建立起符合各部門(mén)特點(diǎn)的薪酬制度。

六、辦公室相關(guān)工作

1、每天早上進(jìn)行衛(wèi)生打掃。

2、每次工作完手頭工作，要做到及時(shí)清理桌面，不準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)有關(guān)的文件遺留在桌面，如有重要的需放置在有鎖的柜子里。

3、將暫不需要的相關(guān)文件進(jìn)行歸檔保存，以便下次查閱。

第三篇：出納工作崗位

出納工作是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位,關(guān)系到貫徹執(zhí)行國(guó)家政策和規(guī)章制度,關(guān)系到每個(gè)員工的切身利益,也顯示出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的精神文明和職業(yè)道德水準(zhǔn)。而出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位,明確其職責(zé),加強(qiáng)對(duì)其的制衡,對(duì)于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整,有著十分重要的意義。

一、.出納的主要工作內(nèi)容

1辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

各單位出納人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù);對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目,須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。同時(shí)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《銀行支付結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),做到知法、懂法、守法,現(xiàn)金的收支符合有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù),在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核算的及時(shí)性。

2登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,編制日?qǐng)?bào)表和調(diào)節(jié)表

出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收、付款憑證,經(jīng)其他會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤后,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月終應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與對(duì)賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì),使其賬實(shí)相符。對(duì)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位,也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)、旬報(bào)表,以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。

3保證現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整

出納人員不僅負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。有些單位的有價(jià)證券如同庫(kù)券、債券等也應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)保管。因此出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立現(xiàn)金、有價(jià)證券登記薄,便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì),保證其安全完整。此外,出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對(duì)于保險(xiǎn)柜的密碼嚴(yán)格保密。各單位的空白支票應(yīng)由出納人員從開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)買(mǎi),并將購(gòu)買(mǎi)后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后,應(yīng)將用途及支票號(hào)除登記銀行存款日記賬外,還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄,以備核對(duì)。另外,還應(yīng)妥善保管印章(財(cái)務(wù)章、公章),一般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票,支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)保管。當(dāng)然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據(jù)其具體規(guī)定自行處理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。

二、出納崗位的工作流程

1收款程序

(1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)”(收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列)并蓋私章。(2)如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí),應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號(hào)碼牌”(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)取所需憑證。(3)將收款后的傳票依序登記于:①現(xiàn)金收入賬。②現(xiàn)金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關(guān)部門(mén)辦理。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意有無(wú)涂改),憑此交付信托單或憑證等。

2付款程序

出納部門(mén)付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。(1)凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。(2)出納員支付款項(xiàng)時(shí),須先查明傳票的核章具備后在傳票編列

“分號(hào)”(每日自第一號(hào)依序編列)依序登記于: ①現(xiàn)金支出賬。②現(xiàn)金支出日記賬。③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點(diǎn)檢款項(xiàng),按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào),向客戶(hù)收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意號(hào)碼有無(wú)涂改)并詢(xún)明金額無(wú)誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。④凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署。

3出納事務(wù)

(1)券幣的整理。收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下: ①各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。②每扎應(yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。③同一面額未滿(mǎn)100張的鈔券,得以50張折摺封扎。④各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。⑤各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對(duì)其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。(2)其他事項(xiàng)。現(xiàn)金的提存: ①往來(lái)行庫(kù)的票據(jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。②每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)時(shí)必要的支付資金外,所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。庫(kù)存: ①現(xiàn)金庫(kù)存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬后,如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保管。②每日庫(kù)存現(xiàn)金,須與“現(xiàn)金庫(kù)存表”所載金額相符,如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無(wú)法當(dāng)日查明時(shí),應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續(xù)調(diào)查。金庫(kù): ①金庫(kù)內(nèi)外門(mén)應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門(mén)正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,外門(mén)正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫(kù),內(nèi)外門(mén)副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。②因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí),經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封,用后重行封存。貴重物品的保管: 凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品,需寄存出納專(zhuān)用的金庫(kù)時(shí),應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫(xiě)明交存的件數(shù))交出納員,出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí),發(fā)還保管物時(shí),收回保管條注銷(xiāo)后裝訂保管備查。銀行存款支票簿的使用: ①領(lǐng)用支票簿時(shí),須由主管指派的經(jīng)管員編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號(hào)碼的存根上,以示慎重。③每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。④用過(guò)的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。銀行存款的印鑒: 銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會(huì)計(jì)科長(zhǎng)、信托科長(zhǎng)、出納員的印章)。

總之,出納工作是財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的重要崗位之一,是財(cái)務(wù)工作的一個(gè)組成部分,其工作好壞,直接影響財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展。由以上我們不難看出,要做好出納工作并不是一件很容易的事情。

第四篇：營(yíng)建部工作崗位設(shè)置

營(yíng)建部目前工作崗位配置

根據(jù)公司2012年新開(kāi)三家餐廳的總計(jì)劃目標(biāo)分解：

設(shè)：12年二到四季度每季度開(kāi)一家餐廳，營(yíng)建部目前的工作崗位設(shè)置項(xiàng)目工程師一職1名即可，如開(kāi)店時(shí)間集中在某一季度或月份，營(yíng)建工作難度相應(yīng)增加需增加儲(chǔ)備人員1名。

2012年?duì)I建工作計(jì)劃：

營(yíng)建部12年的首要工作即完善統(tǒng)一公司餐廳的裝飾風(fēng)格和營(yíng)建標(biāo)準(zhǔn)，相對(duì)來(lái)講12年第一家新餐廳的前期準(zhǔn)備工作任務(wù)會(huì)比較繁重，營(yíng)建時(shí)間會(huì)較長(zhǎng)。

設(shè)：12年二季度開(kāi)設(shè)餐廳一家，四月底完成店面開(kāi)發(fā)簽訂租賃合同

營(yíng)建部主要工作計(jì)劃：

1、當(dāng)前4月份完成①設(shè)計(jì)公司確認(rèn)；②方案投資分析；③確立設(shè)計(jì)風(fēng)格；

2、五月份10個(gè)工作日完成①設(shè)計(jì)方案確認(rèn)；②廚房設(shè)備方案優(yōu)化。彈性時(shí)間2個(gè)工作日。

3、10個(gè)工作日完成①施工成本分析審核；②設(shè)備成本分析審核；③施工單位確認(rèn)；④設(shè)備廠家確認(rèn)。彈性時(shí)間2個(gè)工作日。

5、施工，設(shè)備采購(gòu)安裝35個(gè)工作日。預(yù)計(jì)二季度第一家餐廳完工時(shí)間為6月22日，營(yíng)運(yùn)開(kāi)業(yè)準(zhǔn)備并做好端午節(jié)促銷(xiāo)企劃。

在總結(jié)第一家餐廳營(yíng)建工作的基礎(chǔ)上，第二、三家餐廳的營(yíng)建工作相對(duì)容易開(kāi)展。營(yíng)建部到2012年底完成營(yíng)建標(biāo)準(zhǔn)SI手冊(cè)和確立兩家以上裝飾施工、設(shè)備供應(yīng)單位長(zhǎng)期合作關(guān)系，為2013年的工作目標(biāo)完成做好準(zhǔn)備。

公司長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃部門(mén)崗位配置

2013年?duì)I建工作計(jì)劃：

按照公司5年規(guī)劃到2017年開(kāi)設(shè)100家餐廳的總目標(biāo)分解，2013年的年開(kāi)店數(shù)量平均為24.25家，營(yíng)建部平均月度工作任務(wù)為完成2.02家餐廳的營(yíng)建工作，為保證本部門(mén)2013年工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，營(yíng)建部需設(shè)項(xiàng)目工程師崗位人員2名，儲(chǔ)備人員1名，營(yíng)建助理崗位人員1名。由于設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)數(shù)量的增加，如營(yíng)建部繼續(xù)負(fù)責(zé)設(shè)備采購(gòu)工作，需設(shè)置專(zhuān)職崗位人員或增加營(yíng)建助理崗位人員1名，儲(chǔ)備人員1名。（按照公司長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃2013年應(yīng)設(shè)立采購(gòu)部）

為節(jié)省新建餐廳投資成本，提高前期準(zhǔn)備工作效率，營(yíng)建部在完善營(yíng)建標(biāo)準(zhǔn)SI手冊(cè)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)工作由本部門(mén)設(shè)專(zhuān)職崗位人員完成，需設(shè)置設(shè)計(jì)主管崗位人員1名設(shè)計(jì)師1名。

以上工作目標(biāo)分析結(jié)果為概估（需依據(jù)公司相關(guān)部門(mén)提供的具體數(shù)據(jù)），目前部門(mén)工作崗位的配置和公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展工作崗位的配置，依實(shí)際數(shù)據(jù)和情況進(jìn)行調(diào)整。

第五篇：出納工作崗位內(nèi)容及流程

出納崗工作流程

一、現(xiàn)金收付 1.收現(xiàn)

根據(jù)銷(xiāo)售崗位開(kāi)具的發(fā)票、收據(jù)等收費(fèi)憑證收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、是否有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證

工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷(xiāo)售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。2.付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳負(fù)責(zé)人復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車(chē)間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3.現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金——→下午視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與銀行賬核對(duì)余額。

（二）銀行存款收付 1.銀收

（1）收貨款整理銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票——→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單——→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)——→送交負(fù)責(zé)人進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→編制回款登記表——→備份——→將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位（3）貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位 2.銀付

（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單【計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，金額較大或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（金額和崗位均以企業(yè)規(guī)?；騿挝恢贫榷贫ǎ繉徍苏{(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱(chēng)）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證——→材料核算崗（材料采購(gòu)）——→成本核算崗（外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費(fèi)用）——→管理費(fèi)用崗（管理部門(mén)用款）——→銷(xiāo)售費(fèi)用崗（銷(xiāo)售部門(mén)用款）——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）注：（1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

（2）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱(chēng)應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資

根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→由專(zhuān)人送達(dá)開(kāi)戶(hù)銀行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前將工資所需款匯入指定開(kāi)戶(hù)行。

（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前將所需資料送達(dá)銀行。

（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→由專(zhuān)人送銀行進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗（5）交稅

①完稅收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

②進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4.熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭（單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)）。

（三）工作要求

1.熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。

2.了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。4.堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5.隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6.樹(shù)立良好的窗口形象。