第一篇：XX年某市預(yù)算單位銀行賬戶清理工作總結(jié)及下一步工作措施

XX年某市預(yù)算單位銀行賬戶清理工作總結(jié)

及下一步工作措施

根據(jù)XX省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳等四部門關(guān)于開展省級預(yù)算單位銀行賬戶清理工作的通知》(贛府廳字[XX]45號)、XX省財政廳《關(guān)于設(shè)立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金國庫集中支付銀行賬戶的通知》、XX市人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等四部門關(guān)于開展市本級預(yù)算單位銀行賬戶清理工作實施意見的通知》文件精神，我局積極組織全市各單位開展銀行賬戶清理工作?，F(xiàn)將清理工作情況總結(jié)如下：

一、制定清理工作方案

XX年9月，財政局擬定清理方案報市政府，市人民政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于開展全市預(yù)算單位銀行賬戶清理工作的通知》，明確了清理范圍為預(yù)算單位的所有銀行賬戶，清理內(nèi)容為基本存款賬戶和專用存款賬戶、臨時存款賬戶的設(shè)立、變更、撤銷情況，清理工作時間安排、工作要求，要求全市所有預(yù)算單位認真開展銀行賬戶清理。財政部門在對單位上報的自查情況進行初步核查的基礎(chǔ)上、由財政部門牽頭聯(lián)合監(jiān)察、審計、人民銀行部門有針對性地開展了預(yù)算單位銀行賬戶清理工作重點核查，確保預(yù)算單位銀行賬戶清理工作取得實效，保留賬戶基本符合上級要求，為建立財政部門 銀行賬戶監(jiān)管運行系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。我市預(yù)算單位銀行賬戶設(shè)置要求是：納入財政國庫集中支付改革的預(yù)算單位不再保留基本存款賬戶；未納入財政國庫集中支付改革的預(yù)算單位，允許設(shè)立1個基本存款賬戶。允許設(shè)立經(jīng)市財政局審批和人民銀行XX支行核準(zhǔn)的工會經(jīng)費、黨費經(jīng)費、社?；?、住房公積金、捐贈救助、彩票資金、代保管資金等專用存款賬戶，對開設(shè)了一個以上同類型專用存款賬戶的只允許保留一個。市委、市政府批復(fù)成立的臨時機構(gòu)，原則上資金納入牽頭或責(zé)任單位核算，不再設(shè)立銀行賬戶，確有需要，可設(shè)立1個臨時存款賬戶。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及所屬單位銀行賬戶一律撤銷，鄉(xiāng)鎮(zhèn)只保留1個“村財鄉(xiāng)代管資金專戶”。

二、賬戶清理工作情況

1、部門配合，分工合作。財政等四部門制定清理方案，政府辦下發(fā)了開展預(yù)算單位銀行賬戶清理的專門文件，采取預(yù)算單位自查和財政等部門重點核查相結(jié)合，人民銀行提供所有預(yù)算單位開設(shè)賬戶的情況，通過單位上報的自查表與人行提供的情況比對，清查預(yù)算單位賬戶設(shè)置情況。

2、單位自查，財政匯總。單位向財政局報送了《預(yù)算單位銀行賬戶清理自查表》和自查情況文字說明，全市296個獨立核算單位，自查清理上報賬戶234個。

3、財政部門初步核查。財政國庫部門通過對預(yù)算單位自查上報的賬戶清理情況，與人行提供的各銀行設(shè)立、撤銷 的預(yù)算單位賬戶情況比對，各銀行金融機構(gòu)開設(shè)預(yù)算單位銀行賬戶397個。經(jīng)財政局國庫科核對，按文件規(guī)定確定保留預(yù)算單位銀行賬戶185個，應(yīng)撤銷單位銀行賬戶212個

4、下達整改通知。財政局國庫科針對核實的情況，對預(yù)算單位賬戶自查上報賬戶不全的、對不符合規(guī)定設(shè)立或超過文件規(guī)定保留銀行賬戶的、單位應(yīng)撤銷的賬戶未撤銷到位的下達整改通知到相關(guān)單位，規(guī)定預(yù)算單位在11月30日前限期整改到位，逾期未整改到位的將按文件規(guī)定進行處理。

三、取得的成效

1、規(guī)范單位賬戶設(shè)置。通過清理，納入國庫集中支付的單位只有部分單位保留了工會經(jīng)費賬戶、社?；鹳~戶、代管資金賬戶，少數(shù)沒有實行國庫集中支付的單位只保留了1個基本存款賬戶，預(yù)算單位銀行賬戶數(shù)減少53.4%，無異地開設(shè)賬戶的現(xiàn)象。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府只保留1個“村財鄉(xiāng)代管”實有資金專戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所沒有保留銀行賬戶。

2、精簡財政專戶。經(jīng)XX年清理整頓后，今年進一步清理撤并國債轉(zhuǎn)貸資金專戶、保障性住房資金專戶、社會保障基金專戶由5個變更為3個，目前保留財政專戶27個，符合上級文件對財政專戶設(shè)置的規(guī)定。

3、摸清了全縣預(yù)算單位的所有銀行賬戶設(shè)置情況，賬戶管理情況，制度建設(shè)情況，為下一步加強完善賬戶管理奠定了基礎(chǔ)。

四、存在的問題

1、預(yù)算單位對銀行賬戶清理工作重視不夠，沒有在規(guī)定時間上報《預(yù)算單位銀行賬戶清理情況》和文字說明材料，影響了清理工作的進度。

2、存在不少單位自查上報賬戶不全，有漏報銀行賬戶情況，經(jīng)統(tǒng)計核實單位自查漏報賬戶163個，特別有的單位對部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)和下屬單位及掛靠的臨時機構(gòu)開設(shè)的賬戶不清楚；有的單位對以前開設(shè)的長期不動戶、久懸戶不掌握導(dǎo)致漏報情況，《預(yù)算單位銀行賬戶清理情況表》填寫不真規(guī)范，錯報、缺報表列內(nèi)容，給清理匯總工作帶來了不便。

3、只有個別單位以正式文件上報了自查文字材料和電子表格，大多數(shù)單位沒有自查文字材料和電子報表，為財政部門匯總工作增加了難度。

4、賬戶撤銷還沒到位，部分應(yīng)撤銷的賬戶還在辦理過程中，沒有提供撤銷銀行賬戶申請表，有的單位開戶行已撤銷賬戶但未報人民銀行撤銷。

5、個別銀行在賬戶清理工作中配合不力，單位提交了銷戶申請，一直拖著不辦，嚴(yán)重影響賬戶清理工作進度。

五、下一步工作措施

財政等部門將開展進一步核查，不符合規(guī)定設(shè)置賬戶的下發(fā)限期整改通知，要求各預(yù)算單位在11月30日前按規(guī)定整改到位。對在規(guī)定時間內(nèi)未完成賬戶清理工作的預(yù)算單 位，該撤銷而不撤銷的賬戶將以私設(shè)“小金庫”處理；并由市監(jiān)察局約談單位主要責(zé)任人，財政部門對瞞報漏報的賬戶將不錄入“財政資金運行賬戶管理系統(tǒng)”，財政資金不再撥入到不符合規(guī)定的銀行賬戶，確保賬戶清理工作符合上級要求并取得實效。同時為加強銀行賬戶后續(xù)管理，財政將建立財政資金運行賬戶管理系統(tǒng)和賬戶管理配套政策，確保財政資金安全運行。

第二篇：單位銀行賬戶清理工作匯報

單位銀行賬戶清理工作匯報

根據(jù)省政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政廳等四部門關(guān)于開展省級預(yù)算單位銀行賬戶清理工作的通知及的文件要求，我縣領(lǐng)導(dǎo)高度重視，充分認識到全面清理預(yù)算單位銀行賬戶，是加強財政資金管理的重要組成部分，是有效發(fā)揮財政職能作用、提高財政政策效率、維護財政資金安全的重要保障，也是開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的核心內(nèi)容?，F(xiàn)將我縣預(yù)算單位銀行賬戶清理情況匯報如下：

一、制定方案。由縣財政局牽頭XX縣監(jiān)察局、審計局、人民銀行崇主XX縣支行結(jié)合我縣實際情況共同制定預(yù)算單位銀行賬戶清理方案，報縣政府批準(zhǔn)并下發(fā)《關(guān)于開展縣級預(yù)算單位銀行賬戶清理工作的通知》。此外，由人民銀行縣支行通過查詢銀行賬戶管理系統(tǒng)，提供了全縣行政事業(yè)單位的銀行賬戶信息，使銀行賬戶清理工作順利、準(zhǔn)確。

二、我縣預(yù)算單位銀行賬戶清理前基本情況。我縣的縣直全額撥款行政事業(yè)單位已在2009年全面實行了國庫集中支付改革，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位也已在20xx年元月起實行國庫集中支付改革。財政部門在各單位實行國庫集中支付改革前，就已對所有單位的銀行賬戶進行了全面清理，撤銷了單位原有的所有賬戶，再根據(jù)國庫集中支付需要設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算單位其他資金收入零余額賬戶及少部分單位根據(jù)工作需要保留的專用存款賬戶。在賬戶清理前，全縣行政事業(yè)單位及納入財政預(yù)算管理的各類社團組織，以及經(jīng)縣委、縣政府批復(fù)成立的臨時機構(gòu)共開設(shè)了444個各類賬戶。

三、我縣預(yù)算單位銀行賬戶清理后情況。我縣預(yù)算單位賬戶清理工作遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、全面清理、建章立制、嚴(yán)格監(jiān)督”的工作原則，由監(jiān)察局、財政局、審計局、人民銀行四部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，共同組織實施，對全縣各部門及所屬行政事業(yè)事業(yè)單位，以及納入財政預(yù)算管理的各類社團組織、縣委縣政府批復(fù)成立的臨時機構(gòu)的銀行賬戶，按照“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則進行全面徹底清理?，F(xiàn)共撤銷21個預(yù)算單位銀行賬戶，全縣保留賬戶423個。

四、存在問題及整改。人民銀行賬戶管理系統(tǒng)與單位實際賬戶情況有部分不一致，主要是因為賬戶開設(shè)多年，開戶許可證等資料遺失，沒有及時到人民銀行辦理注銷或商業(yè)銀行未及時將銷戶資料報人民銀行注銷；造成了人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中，仍顯示該賬戶未注銷?，F(xiàn)已要求預(yù)算單位及商業(yè)銀行對已在商業(yè)行撤銷的專用賬戶及時到人民銀行辦理撤銷手續(xù)。

第三篇：湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

湖南省財政廳 中國人民銀行長沙中心支行

關(guān)于印發(fā)《湖南省省級預(yù)算單位

銀行賬戶管理辦法》的通知

各省級預(yù)算單位，有關(guān)金融機構(gòu)：

為進一步規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦【2011】1號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫【2009】47號）等文件精神及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等有關(guān)法律、法規(guī)，參照《財政部中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫【2002】48號），結(jié)合我省銀行賬戶管理的實際情況，我們制定了《湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理行辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

二○一二年七月三十一日

主題詞：印發(fā) 銀行 賬戶 管理 辦法 通知

抄送：

共印30份

湖南省財政廳辦公室 2012年 月 日印發(fā)

附件：

湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強化資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于納入省級財政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位、企業(yè)、臨時機構(gòu)以及與省級預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會等社團組織（以下簡稱預(yù)算單位）。

省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條

預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。第四條

預(yù)算單位財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶。預(yù)算單位主要負責(zé)人對本單位銀行賬戶的合法性、安全性負責(zé)。

第五條

預(yù)算單位可在國有銀行、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第六條

預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)臵堅持“安全、規(guī)范、精簡”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。

第七條

經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)，預(yù)算單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可設(shè)臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

第八條

一個預(yù)算單位只能設(shè)臵一個基本存款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳確定的代理銀行開設(shè)零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國庫集中支付管理的預(yù)算單位可設(shè)臵一個實有資金基本存款賬戶。

第九條

預(yù)算單位同一性質(zhì)專用款項原則上只能設(shè)臵一個專用存款賬戶，多項專用款項應(yīng)在同一賬戶中實行分賬核算。

（一）特設(shè)專戶

確有非財政性資金或中央部委下?lián)苜Y金的預(yù)算單位，因特殊管理需要，經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)，可設(shè)臵特設(shè)專戶。本單位所有省本級財政性資金不得違規(guī)通過該賬戶核算，且嚴(yán)禁從預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)撥到該賬戶。

（二）黨費專戶

根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費收繳、使用和管理的規(guī)定》（中組發(fā)[2008]3號），可開設(shè)黨費專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位黨費。

（三）工會專戶

根據(jù)《社會團體登記管理條例》（國務(wù)院令第250號），可開設(shè)工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位工會經(jīng)費。

（四）其他專戶

依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或確因工作需要，可開設(shè)其他專用賬戶，單獨核算其他各類專用基（資）金和經(jīng)費。

第十條 預(yù)算單位因借款或其他結(jié)算需要，經(jīng)省財政廳審批同意，可申請在基本存款賬戶以外的開戶銀行設(shè)臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經(jīng)確認無其他貸款需求，應(yīng)予及時撤銷。

第十一條

預(yù)算單位設(shè)立的臨時機構(gòu)確因業(yè)務(wù)需要可申請設(shè)臵臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不得超過2年。超過期限仍需保留的，應(yīng)重新申請開立或申請延期。

第十二條

預(yù)算單位所屬異址、異地辦公且獨立核算的非法人機構(gòu)，因特殊原因，經(jīng)主管部門同意，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可按程序申請設(shè)臵相關(guān)銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十三條

預(yù)算單位開立銀行賬戶，需向省財政廳提出書面申請，詳細說明本單位基本情況和開戶理由。如實報送《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》（附件1）和相關(guān)證明材料。

（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應(yīng)提供本單位組織機構(gòu)代碼證、法人證、機構(gòu)編制批文原件和蓋章復(fù)印件以及其他相關(guān)材料。

（二）開立特設(shè)專戶，除

（一）所列材料外，還應(yīng)提供以下文件：屬于上級補助收入的，應(yīng)提供中央有關(guān)部委直接撥付到省級預(yù)算單位的專項補助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個人往來款的，應(yīng)提供允許收取單位或個人款項并可用于經(jīng)費支出或支付給個人的批準(zhǔn)文件；屬于經(jīng)營服務(wù)性收入的，應(yīng)提供開展經(jīng)營服務(wù)的證明文件。

（三）開立黨費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應(yīng)提供成立黨組織的批文。

（四）開立工會經(jīng)費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應(yīng)提供工會法人資格證書、組織機構(gòu)代碼證原件及蓋章復(fù)印件。

（五）開立其他專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應(yīng)提交國務(wù)院、財政部、省政府和省級財政部門文件。

（六）開立一般存款賬戶，除

（一）項所列材料外，還應(yīng)提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復(fù)印件、借款合同原件和蓋章復(fù)印件、省財政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結(jié)算的證明文件。

（七）開立臨時存款賬戶，應(yīng)提供成立臨時機構(gòu)的正式文件、需要注冊驗資或開展異地臨時經(jīng)濟活動的證明資料。

第十四條 預(yù)算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：

（一）填報《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》并附相關(guān)證明材料，由省級主管部門簽署意見后報省財政廳審核。

（二）省財政廳收到預(yù)算單位申請后，應(yīng)按程序完成審核批復(fù)。

（三）預(yù)算單位持省財政廳批復(fù)件及相關(guān)證明材料，到規(guī)定的銀行辦理開戶手續(xù)。

（四）預(yù)算單位應(yīng)在開戶后3個工作日內(nèi)，將《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》附電子文檔送省財政廳和主管部門備案。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第十五條 預(yù)算單位銀行賬戶應(yīng)保持相對穩(wěn)定，確需變更的，應(yīng)按本辦法的規(guī)定向省財政廳申請辦理變更手續(xù)。變更開戶銀行應(yīng)按規(guī)定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)提供下列相關(guān)材料：

（一）《省級預(yù)算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。

（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。

（三）變更銀行賬戶的，應(yīng)提供原賬戶《省級預(yù)算單位開立銀行結(jié)算賬戶批復(fù)》或《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》或經(jīng)省財政廳審核的上年省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復(fù)印件。

第十七條 下列變更事項不需報經(jīng)省財政廳審批，但應(yīng)按本辦法規(guī)定備案：

（一）因開戶銀行內(nèi)部機構(gòu)整合、系統(tǒng)升級等原因變更開戶銀行或賬號的。

（二）預(yù)算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（三）預(yù)算單位主要負責(zé)人或法定代表人、地址等變更的。

（四）預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（五）其他按規(guī)定不需報經(jīng)省財政廳審批的變更事項。

第十八條 下列情況，需及時辦理銷戶手續(xù)：

（一）銀行賬戶使用期滿的；

（二）開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

（三）預(yù)算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的；

（四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責(zé)令限期撤銷的；

（五）其他按規(guī)定應(yīng)撤銷的。

第十九條

預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應(yīng)及時受理并出具銷戶證明。銷戶后，預(yù)算單位應(yīng)在3個工作日內(nèi)填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復(fù)印件報省財政廳備案。

預(yù)算單位被撤銷或并入其他預(yù)算單位的，銷戶情況由省級主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十條

預(yù)算單位零余額賬戶原則上應(yīng)保持穩(wěn)定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應(yīng)在每年1月進行。除參照第十九條規(guī)定外，還應(yīng)提交《（零余額賬戶變更）授權(quán)支付額度余額對賬表》（附件3）。

第五章

審查備案

第二十一條

每年3月31日前，預(yù)算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）附電子文檔，由省級主管部門匯總，隨部門決算表報省財政廳備案。第二十二條

預(yù)算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報送賬戶備案資料時應(yīng)提供書面說明：

（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；

（二）未按規(guī)定報經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)開設(shè)、變更備案的賬戶；

（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；

（四）其他違規(guī)問題。

第二十三條

每年6月30日前，省財政廳完成預(yù)算單位銀行賬戶備案審查工作，對違反本辦法的按下列規(guī)定進行處理：

（一）未按規(guī)定報批的銀行賬戶，責(zé)令違規(guī)預(yù)算單位和銀行限期辦理銷戶手續(xù)，并按規(guī)定予以處理。

（二）已審批未備案或已發(fā)生變更未備案的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位說明原因，提出整改措施，限期補辦相關(guān)手續(xù)。

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位限期糾正；在規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，責(zé)令其銷戶。

（四）出租、出借和逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位銷戶；對拒不銷戶的預(yù)算單位，由銀行賬戶監(jiān)督檢查機構(gòu)按規(guī)定強制銷戶。

（五）漏報、瞞報的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位補報。漏報、錯報的賬戶存在違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任。

（六）逾期15個工作日未履行銀行賬戶備案手續(xù)的預(yù)算單位，除通報批評外，可視情況暫停撥付預(yù)算資金。

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第二十四條

預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶或提供信用擔(dān)保。

第二十五條

省級主管部門應(yīng)加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理。

第二十六條

商業(yè)銀行不得辦理未經(jīng)省財政廳審批或備案的預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第二十七條 省財政廳、中國人民銀行長沙中心支行為預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)督檢查機構(gòu)，按職能分工對預(yù)算單位銀行賬戶實行監(jiān)督管理。第二十八條

省財政廳負責(zé)對預(yù)算單位銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，負責(zé)銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監(jiān)督。

第二十九條

中國人民銀行長沙中心支行負責(zé)銀行及銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處銀行違反本辦法的行為。

第三十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)定期或不定期對銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，受查單位和銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。

第三十一條

省財政廳在對預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反規(guī)定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責(zé)令整改糾正或撤銷賬戶；對違規(guī)銀行依據(jù)《湖南省財政廳人民銀行長沙中心支行關(guān)于印發(fā)<湖南省省級財政業(yè)務(wù)代理銀行考評辦法>的通知》（湘財庫[2011]19號）進行考評扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第三十二條

人民銀行在對銀行實施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第２６０號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第七章 附則 第三十三條

新納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位，其原有賬戶符合規(guī)定確需保留的，按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ?，不符合?guī)定的，應(yīng)進行清理、歸并、撤銷。

第三十四條

本辦法自公布之日起施行。公布前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

第四篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

審 計 廳

內(nèi)財庫[2003]498號

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳

內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團體，自治區(qū)各國有、國家控股銀行：

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號）的要求，結(jié)合自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強化監(jiān)督，促進自治區(qū)財政國庫管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認真貫徹執(zhí)行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預(yù)算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級各部門及其所屬預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區(qū)預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況下可分為三級預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區(qū)預(yù)算單位由其財務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區(qū)預(yù)算單位負責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責(zé)。

第六條 自治區(qū)預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng) 批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設(shè)置范圍

第七條 自治區(qū)預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

基本存款賬戶內(nèi)的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設(shè)項目，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設(shè)資金。

第九條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財政廳和外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十條 自治區(qū)預(yù)算單位因特殊原因，確需開設(shè)的其他賬戶，經(jīng)財政廳國庫管理部門批準(zhǔn)，方可開設(shè)。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預(yù)算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領(lǐng)撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進”，尚未用完的資金，包括改革試點前領(lǐng)取的財政撥款、轉(zhuǎn)撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費性質(zhì)和基本建設(shè)投資性質(zhì)的結(jié)余資金等，應(yīng)轉(zhuǎn)入單位經(jīng)過批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規(guī)定，由財政廳為其開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，按照預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設(shè)自治區(qū)財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區(qū)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財政廳提出設(shè)立銀行賬戶的申請，報經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理，由一級預(yù)算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶時，應(yīng)由一級預(yù)算單位財務(wù)部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關(guān)證明材料?！伴_立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區(qū)預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一： 1．基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2．按照國家和自治區(qū)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料； 4．其他相關(guān)證明材料。

第十四條 自治區(qū)財政廳對一級預(yù)算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設(shè)銀行賬戶的預(yù)算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區(qū)預(yù)算單位在接到財政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關(guān)規(guī)定，在15個工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區(qū)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶時，由一級預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位的申請后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準(zhǔn)。財政廳批準(zhǔn)后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)財政廳批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預(yù)算單位。預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位確需設(shè)立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設(shè)立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準(zhǔn)。財政廳批準(zhǔn)后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應(yīng)將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區(qū)預(yù)算單位發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：

（一）自治區(qū)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區(qū)預(yù)算單位的主要負責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區(qū)預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區(qū)預(yù)算單位被合并或因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關(guān)政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預(yù)算單位負責(zé)按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預(yù)算單位被撤銷的，由其財務(wù)部 門辦理。

不同的預(yù)算單位合并組建成一個新的預(yù)算單位時，原開立賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十三條 自治區(qū)預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十四條 自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十五條 自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十六條 自治區(qū)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位,除保留經(jīng)批準(zhǔn)的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應(yīng)全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉(zhuǎn)入經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本 存款賬戶。試點單位應(yīng)及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，應(yīng)按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應(yīng)繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政、監(jiān)察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。

第三十條 自治區(qū)財政廳建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十二條 自治區(qū)預(yù)算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第三十三條 自治區(qū)預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立明細賬，分賬核算。

第三十四條 自治區(qū)一級預(yù)算單位應(yīng)加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財政廳備案。應(yīng)定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應(yīng)提請財政廳按有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政廳審批的自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將自治區(qū)預(yù)算單位的開戶情況報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。

內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。

第三十八條 自治區(qū)審計廳對自治區(qū)預(yù)算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十九條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應(yīng)追究自治區(qū)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號），填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十一條 自治區(qū)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù) 院令第310號）移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十二條 監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構(gòu)為自治區(qū)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區(qū)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是自治區(qū)預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為自治區(qū) 預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關(guān)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表。

第五篇：包頭市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

包頭市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范包頭市本級預(yù)算單位銀行賬戶管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于市本級各部門及所屬預(yù)算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市本級各主管單位及所屬基層預(yù)算單位全部視同于獨立的預(yù)算單位，統(tǒng)稱為市本級預(yù)算單位（以下稱預(yù)算單位）。

第三條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。

第四條 預(yù)算單位由其財務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預(yù)算單位負責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責(zé)。

第六條 預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第七條 實施國庫集中支付改革和政府非稅收入收繳管理制度改革試點的預(yù)算單位，賬戶管理按照相關(guān)的改革辦法執(zhí)行。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置 第八條 預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來資金的日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

基本存款賬戶內(nèi)的各項資金實行分賬核算。

第九條 有財政投資（包括本級實行財政直接支付的基本建設(shè)資金）的基本建設(shè)項目的預(yù)算單位，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設(shè)資金。

第十條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財政廳和自治區(qū)外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。第十一條 需開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶或保證金存款賬戶的預(yù)算單位，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定辦理。

第十二條 有政府預(yù)算內(nèi)、外非稅收入執(zhí)收職能的預(yù)算單位，對其收費項目級次較多、分布較廣的，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)可開設(shè)收入?yún)R繳專戶，原則上執(zhí)收單位在一個地區(qū)只能開設(shè)一個收入?yún)R繳專戶。該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第十三條 預(yù)算單位因特殊原因確需開設(shè)其他賬戶，需經(jīng)財政部門批準(zhǔn)。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十四條 預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序向財政部門提出設(shè)立銀行賬戶的申請，經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。第十五條 預(yù)算單位開立銀行賬戶時，填寫由財政部門統(tǒng)一制定的《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），同時提供相關(guān)證明材料。

預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，提供下列證明材料：

1、基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2、按照國家和自治區(qū)規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

4、開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款或保證金存款賬戶的相關(guān)證明材料；

5、其他相關(guān)證明材料。

第十六條 財政部門對預(yù)算單位報送的開戶申請進行審核后，對符合有關(guān)開戶規(guī)定的預(yù)算單位簽發(fā)《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件二），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限，由預(yù)算單位到金融機構(gòu)辦理有關(guān)開戶手續(xù)。

第十七條 預(yù)算單位持財政部門簽發(fā)的《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》到人民銀行包頭市中心支行賬戶管理部門辦理《開戶許可證》后，填制《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件三）一式三份，到人民銀行包頭市中心支行國庫科備案。人民銀行包頭市中心支行國庫科辦理相關(guān)備案手續(xù)后，向預(yù)算單位開具《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案通知書》（附件四），由預(yù)算單位到財政部門辦理相關(guān)備案手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第十八條 預(yù)算單位開立的銀行賬戶不得隨意變更。因以下情況需要變更的，按本辦法規(guī)定到市財政局國庫科和人民銀行包頭中心支行國庫科辦理備案手續(xù)。

（一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）預(yù)算單位的主要負責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行帳號但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定辦理的銀行賬戶變更事項。

第十九條 預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《包頭市預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件五）報財政部門和人民銀行備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十條 預(yù)算單位被合并或因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，其銀行賬戶予以撤銷，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額，并由其財務(wù)部門或主管單位的財務(wù)部門按本辦法的規(guī)定辦理備案手續(xù)。不同的預(yù)算單位合并組建成一個新的預(yù)算單位時，原單位賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。因其他特殊原因需變更銀行賬戶的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十一條 預(yù)算單位開設(shè)的銀行賬戶在開立一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)予撤銷并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十二條 財政、人民銀行、銀監(jiān)局、審計、監(jiān)察、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對市本級預(yù)算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督，按照《財政違法行為處罰處分條例》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)規(guī)定對有關(guān)違紀(jì)責(zé)任單位與責(zé)任人員實施處罰。

第二十三條 財政部門建立本級預(yù)算單位銀行賬戶管理檔案，對預(yù)算單位銀行賬戶進行管理監(jiān)控并實施監(jiān)督檢查，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定的行為，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十四條 人民銀行包頭市中心支行監(jiān)督預(yù)算單位和開戶銀行違反本規(guī)定開立和使用銀行賬戶，查處預(yù)算單位和開戶銀行違反規(guī)定的行為。

外匯管理部門按照本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。第二十五條 審計部門對預(yù)算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違規(guī)行為的，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十六條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應(yīng)追究預(yù)算單位和開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)移交監(jiān)察部門進行處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)進行處理。第二十七條 預(yù)算單位要按照本辦法和人民銀行《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用存款賬戶的資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得隨意在本單位基本存款賬戶和專用存款賬戶之間以及不同的專用存款賬戶之間轉(zhuǎn)移資金，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第二十八條 開戶銀行不得為預(yù)算單位開設(shè)未經(jīng)財政部門審批的銀行賬戶。

第二十九條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，被檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實提供被檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第三十條 監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定，可給予警告或通報批評，并處以1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由財政部門決定停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職或開除處分。

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第二十六條規(guī)定的；

（四）不按本辦法變更、撤銷銀行賬戶及變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門、人民銀行審核備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。

第三十一條 監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交人民銀行等相關(guān)部門按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)進行處罰，并函告財政部門，由財政部門決定取消該金融機構(gòu)為市本級預(yù)算單位開戶的資格。

（一）違反本辦法規(guī)定，為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）隨意在本單位不同的銀行賬戶之間轉(zhuǎn)移資金的；

（五）已知是財政資金而為預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（六）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第三十二條 本辦法由包頭市財政局、包頭市監(jiān)察局、人民銀行包頭市中心支行負責(zé)解釋。

第三十三條 本辦法自2006年7月1日起執(zhí)行。

附件：

1、《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》

2、《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》

3、《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》

4、《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表通知書》

5、《包頭市預(yù)算單位主管部門變更登記表》