第一篇：影響基層行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的制約因素及對(duì)策

影響基層行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的制約因素及對(duì)策

內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)是基層行核心競(jìng)爭(zhēng)力不可或缺的重要元素，是一切內(nèi)控制度有效執(zhí)行的基礎(chǔ)，文化建設(shè)是內(nèi)部控制之魂。近年來(lái)，基層行新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)給員工提出了更高的工作要求，新的績(jī)效考核方式和縣支行改革也帶來(lái)了許多新的問(wèn)題和矛盾。這些因素致使一些員工心里壓力增大，心態(tài)不穩(wěn)定，致使內(nèi)控合規(guī)文化的功能難以有效發(fā)揮效應(yīng)。本文對(duì)影響基層行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的各種制約因素作簡(jiǎn)要分析，并提出一些化解對(duì)策，以推動(dòng)基層行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)。

一、影響基層行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的制約因素 基層行積極加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，初步形成了以總、分行文件制度為基礎(chǔ)，各業(yè)務(wù)崗位實(shí)施細(xì)則為操作規(guī)范，突出要害部門管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的規(guī)范化、系統(tǒng)化的內(nèi)控合規(guī)文化。但從工商銀行的實(shí)踐來(lái)看，基層行違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生，安全隱患仍不同程度地存在，制約著內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)工作的開展。

一是內(nèi)部體制“形似”而不“神似”。一方面，各基層行設(shè)立了專門的內(nèi)控合規(guī)部門，負(fù)責(zé)全行內(nèi)控工作的組織推動(dòng)；另一方面，各業(yè)務(wù)部門設(shè)置了監(jiān)督檢查崗，負(fù)責(zé)本專業(yè)的內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的檢查。但由于種種原因，事實(shí)上，合規(guī)部門與業(yè)務(wù)管理部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，對(duì)于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計(jì)，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒(méi)有必要的準(zhǔn)備。這種“形似”而不能“神似”的內(nèi)部體制在目前基層行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè)。

二是管理層的導(dǎo)向作用不強(qiáng)。合規(guī)文化減少個(gè)人行為與組織目標(biāo)的偏離，增強(qiáng)成員對(duì)組織的認(rèn)同感，從而降低了達(dá)成共識(shí)的成本。但目前在較多基層高管人員中還不同程度地存在重經(jīng)營(yíng)管理、重結(jié)果輕過(guò)程的思想，內(nèi)控先行的軟要求與指標(biāo)第一的實(shí)際行動(dòng)形成反差，管理權(quán)威及效果大打折扣。從銀行內(nèi)部檢查中可以發(fā)現(xiàn)，往往檢查頻率高、領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)得多的制度落實(shí)的比較好，而檢查頻率低或從未檢查的制度以及領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)少的執(zhí)行力就欠缺。

三是“部門制度”造成管理邊緣化?，F(xiàn)行的某些制度辦法，是按照專業(yè)分塊監(jiān)督管理，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出。有些問(wèn)題具有普遍性和典型性，因存在多頭管理、職責(zé)不明確等情況，易出現(xiàn)管理盲區(qū)和業(yè)務(wù)銜接環(huán)節(jié)失控。為了扼制制度漏洞，一些專業(yè)部門不是出于全面控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，有計(jì)劃有針對(duì)性地進(jìn)行制度梳理，而是為了擺脫部門的管理責(zé)任想出了許多“不準(zhǔn)”、“不要”、“禁止”、“嚴(yán)禁”之類的戒律，通過(guò)打補(bǔ)丁的制度，限制員工的操作行為，造成制度執(zhí)行的混亂。

四是違規(guī)成本較低。制度是人制定的，也要靠人來(lái)落實(shí)，而執(zhí)行制度與照顧人情往往是一對(duì)矛盾。面對(duì)一些違反制度的人和事，個(gè)別管理者往往陷于人情的羈絆而心慈手軟，怕得罪人。違規(guī)成本低使得“理性”員工有了選擇“機(jī)會(huì)成本”的余地。員工一旦做出“機(jī)會(huì)成本”選擇，那么內(nèi)控制度就形同虛設(shè)，造成很多問(wèn)題屢查屢犯，屢禁不止，如雙人雙責(zé)、重要崗位輪換和監(jiān)督檢查不到位，替崗、代崗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

五是創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)。制度制定時(shí)，未根據(jù)基層行實(shí)際情況和具體業(yè)務(wù)操作要求進(jìn)一步調(diào)整、細(xì)化，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患缺乏預(yù)見性，預(yù)防措施不力，操作性不強(qiáng)，不能為業(yè)務(wù)開展發(fā)揮有效的指導(dǎo)和控制作用。致使一些內(nèi)控制度在實(shí)際中很難操作，制度執(zhí)行者采取“繞道”的做法，操作上不規(guī)范行為時(shí)有發(fā)生。

六是激勵(lì)功能弱化。目前，基層行各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是新興業(yè)務(wù)的發(fā)展首先考慮 的是爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額。為了爭(zhēng)奪份額，不計(jì)成本，導(dǎo)致形成一種畸形的績(jī)效考核體制。在目前總分行體制下，一級(jí)級(jí)在指標(biāo)既定的情況下進(jìn)行逐級(jí)分解，倒逼業(yè)績(jī)，最終必然造成違規(guī)經(jīng)營(yíng)和短期行為的產(chǎn)生，如此上行下效直接扼制了合規(guī)文化建設(shè)。片面的績(jī)效考核機(jī)制制約合規(guī)文化的形成。

七是信息資源沒(méi)有充分共享。各部門基本上都建有專業(yè)管理系統(tǒng)，但核實(shí)的情況并不向或部分向內(nèi)控管理部門報(bào)送，造成內(nèi)控部門不能全面掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同的部門對(duì)同一問(wèn)題責(zé)任人的處罰尺度不統(tǒng)一，造成對(duì)責(zé)任人處罰有失公允且削弱了處罰的權(quán)威性。

八是員工培訓(xùn)方式比較單一。建立合規(guī)文化，加強(qiáng)員工培訓(xùn)是有效的手段之一，讓員工通過(guò)培訓(xùn)達(dá)成共識(shí)，形成合規(guī)理念是必要的。然而目前基層行的員工培訓(xùn)卻存在著教育方式單一的狀況。主要表現(xiàn)在培訓(xùn)強(qiáng)調(diào)專業(yè)培訓(xùn)而忽視了內(nèi)控培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)了理論灌輸而忽視了案例分析，強(qiáng)調(diào)了對(duì)高層的培訓(xùn)忽視了對(duì)操作層的培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)了說(shuō)教而忽視了面對(duì)面的溝通。

二、建設(shè)基層行內(nèi)控合規(guī)文化的對(duì)策

樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念，一家成熟的基層行不僅要會(huì)做“加法”，更要會(huì)做“減法”，控制和減少損失也是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。建立良好的合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)，并以此促進(jìn)銀行從整體上優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)流程管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，成為基層行有效控制風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。

一是從管理者做起，讓人人合規(guī)。如果說(shuō)在制度落實(shí)上有什么關(guān)鍵的話，那么抓管理者就是關(guān)鍵。管理者合規(guī)是構(gòu)成基層行合規(guī)文化的基因，及實(shí)現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。管理者必須率先垂范，躬身實(shí)踐，通過(guò)各種活動(dòng)和言談，尤其是分支機(jī)構(gòu)的高管人員要言傳身教，率先垂范推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，促使所有員工在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境。只有讓合規(guī)的意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，人人遵守誠(chéng)信與正直的準(zhǔn)則，才能形成大眾化的合規(guī)文化。

二是與監(jiān)管溝通，做到主動(dòng)合規(guī)。近年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、稅務(wù)部門對(duì)基層行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。這對(duì)基層行遵循合乎法律、規(guī)則、準(zhǔn)則提出了更高的要求。應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，解決過(guò)去對(duì)銀行與監(jiān)管部門博弈的認(rèn)識(shí)，建立一整套有效地管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和方法，主動(dòng)爭(zhēng)取有利于銀行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

三是實(shí)行有效考核，遏制業(yè)績(jī)沖動(dòng)。一系列教訓(xùn)揭示，相當(dāng)數(shù)量銀行案件的發(fā)生與銀行在績(jī)效考核方面過(guò)分注重眼前利益，造成基層機(jī)構(gòu)不惜以違規(guī)為代價(jià)換取經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的短期行為有著直接聯(lián)系。應(yīng)根據(jù)內(nèi)控合規(guī)工作考評(píng)辦法，實(shí)行定量與定性相結(jié)合方式，設(shè)置內(nèi)部控制、合規(guī)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、各項(xiàng)審計(jì)和檢查、反洗錢、內(nèi)控合規(guī)隊(duì)伍建設(shè)等指標(biāo)，對(duì)基層行內(nèi)部控制進(jìn)行考評(píng)。對(duì)關(guān)系基層行長(zhǎng)期、穩(wěn)健和安全的績(jī)效指標(biāo)賦予絕對(duì)優(yōu)勢(shì)權(quán)重，將風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理類指標(biāo)納入支行經(jīng)營(yíng)績(jī)效綜合考評(píng)的重要指標(biāo)，對(duì)機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實(shí)行一票否決制，進(jìn)一步遏制經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和員工的業(yè)績(jī)沖動(dòng)和擴(kuò)張情結(jié)。通過(guò)加大懲戒力度，特別是對(duì)管理者違規(guī)的懲戒，及時(shí)有效制止違規(guī)操作，提高執(zhí)行力，并在實(shí)踐中形成一種“文化”予以滲透，實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)控制。

四是抓好制度梳理，提升服務(wù)效果。在實(shí)際工作中不斷修訂完善制度，使制度更貼近實(shí)際更具有可操作性。要通過(guò)開展項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)被審計(jì)部門不斷完善和改進(jìn)內(nèi)控制度，注意新老制度之間的銜接，防止出現(xiàn)相互矛盾或脫離實(shí)際的現(xiàn) 象。針對(duì)當(dāng)前我行經(jīng)營(yíng)管理的熱點(diǎn)問(wèn)題、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，繼續(xù)做好操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)工作，深度挖掘風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因，有針對(duì)性地提出對(duì)策和管理建議。

五是認(rèn)真組織檢查，嚴(yán)格責(zé)任追究。抓好內(nèi)控部門與業(yè)務(wù)部門的綜合檢查。檢查要有深度，要深入實(shí)際，深入生產(chǎn)一線，而不是浮在上面聽匯報(bào)，看資料，搞推測(cè)臆斷。檢查不能只局限于對(duì)制度執(zhí)行主體基層單位的檢查，還要充分涉及領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督執(zhí)行制度和對(duì)違反制度處罰是否到位的檢查。檢查要找出問(wèn)題的責(zé)任人。找出責(zé)任人，才談得上照章進(jìn)行責(zé)任追究，否則，責(zé)任追究只能是空談。

六是開發(fā)培訓(xùn)項(xiàng)目，體現(xiàn)人文關(guān)懷。當(dāng)前基層行的變革不斷加快，利益沖突不斷加劇，單靠制度建設(shè)已越來(lái)越力不從心。應(yīng)通過(guò)組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，積極打造和創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織”和“知識(shí)型員工”，將基層行所適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則、合規(guī)政策、合規(guī)意識(shí)和合規(guī)職責(zé)要求及其精神實(shí)質(zhì)，貫穿于業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序中。充分利用周例會(huì)、案防會(huì)、晨會(huì)、網(wǎng)絡(luò)教育等平臺(tái)，有針對(duì)性地持續(xù)抓好《業(yè)務(wù)操作指南》、《內(nèi)控管理若干規(guī)定》等規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工熟知相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程和各項(xiàng)管理制度。以案例分析和違規(guī)操作事例為切入點(diǎn)，以自身的業(yè)務(wù)或身邊的人作為教材，分析業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中的違規(guī)行為，警示和教育員工遵章守紀(jì)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和制度執(zhí)行力，確保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

第二篇：內(nèi)控合規(guī)工作簡(jiǎn)報(bào)(合規(guī)文化建設(shè)

健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，成熟的合規(guī)文化，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心，從而也為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。通過(guò)此次教育學(xué)習(xí)活動(dòng)，使我對(duì)職業(yè)道德誠(chéng)信、合規(guī)操作意識(shí)和監(jiān)督防范意識(shí)有了更深一層的認(rèn)識(shí)。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問(wèn)題發(fā)生的基本前提。現(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的心得總結(jié)幾點(diǎn)體會(huì):

一、加強(qiáng)合規(guī)操作的意識(shí)?！皼](méi)有規(guī)矩不成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是我們臨柜人員最為基本的工作義務(wù)。只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶權(quán)益的能力。案件發(fā)生的教訓(xùn)是深刻的，我們應(yīng)當(dāng)牢固地樹立合規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，避免重大金融錯(cuò)誤。但加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)是覺(jué)得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，但各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)，而是在經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才能更好地保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益。

二、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識(shí)與熟練掌握程度。有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌。對(duì)一線柜員而言，要做到正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)，同事之間做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧，堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。再好再健全的制度，如果不能得到很好的執(zhí)行，那也將走向它 1 的反面。業(yè)務(wù)發(fā)展要在健康、合規(guī)的前提下進(jìn)行，不能打著業(yè)務(wù)發(fā)展的幌子進(jìn)行堂而皇之的違規(guī)，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規(guī)，學(xué)會(huì)保護(hù)自己，牢固樹立“人情信賴不能代替制度”的從業(yè)觀念。

三、樹立監(jiān)督防范案件意識(shí)。近年來(lái)，金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，不僅干擾破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序，而且嚴(yán)重地?fù)p害了銀行的社會(huì)信譽(yù)。采取相應(yīng)措施，從源頭上加強(qiáng)預(yù)防，是新時(shí)期防范金融犯罪的一道重要防線。這幾年銀行職業(yè)犯罪之所以呈上升趨勢(shì)，其中重要一條是忽視了思想方面的教育，平時(shí)只強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作的重要性，忽視了干部職工的思想建設(shè)，沒(méi)有正確處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作的關(guān)系。我們既要進(jìn)行正面教育，又要堅(jiān)持經(jīng)常性的案例警示教育，使干部職工加固思想防線，經(jīng)常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎(chǔ)和思想基礎(chǔ)。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。為此要根據(jù)我們一線柜員工作的特點(diǎn)，組織學(xué)習(xí)，通過(guò)學(xué)習(xí)，使各崗位人員真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。

四、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值?！昂弦?guī)創(chuàng)造價(jià)值”是農(nóng)行的管理理念，合規(guī)是創(chuàng)造價(jià)值的基本前提，是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的重要保障。合規(guī)本身就是價(jià)值創(chuàng)造的助動(dòng)力。車行千里始有道，農(nóng)業(yè)銀行全體員工必須堅(jiān)持依法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念和行為方式，努力培育合規(guī)文化，自覺(jué)遵守和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章、制度和流程，保障農(nóng)業(yè)銀行的健康平穩(wěn)運(yùn)行。

通過(guò)此次合規(guī)教育活動(dòng)，我找到了正確的價(jià)值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)了合規(guī)意識(shí)，通過(guò)對(duì)相關(guān)制度與案例的深入學(xué)習(xí)，提高了識(shí)別業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺(jué)性有了更高的要求。

第三篇：淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設(shè)

淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設(shè)

蓬萊市支行畫河儲(chǔ)蓄所 黃慧敏 5642596 美國(guó)著名的銀行家沃特·威斯頓曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)?！钡拇_如此，風(fēng)險(xiǎn)在銀行經(jīng)營(yíng)管理中無(wú)處不在。為了更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該像防范交通事故的發(fā)生一樣，研究分析事故發(fā)生的原因，從源頭上遏制事故的發(fā)生，采取主動(dòng)有效的防范措施，在風(fēng)險(xiǎn)未形成之前將其消滅于萌芽之中，從而有效預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)臨。

有一個(gè)著名的理論適應(yīng)于銀行業(yè)，那就是“破窗理論”。兩輛一模一樣的汽車，一輛放在比較混亂的街道，另一輛放在中產(chǎn)階級(jí)社區(qū)。停放在混亂街道的汽車很快就被偷走了，而停放在中產(chǎn)階級(jí)社區(qū)的那輛汽車過(guò)了一個(gè)星期也安然無(wú)恙。后來(lái)，這輛車子的窗玻璃被人打破。結(jié)果，僅僅過(guò)了一個(gè)小時(shí)，這輛汽車就不見了。這個(gè)理論揭示了一個(gè)樸素而重要的道理：環(huán)境具有強(qiáng)烈的暗示和誘導(dǎo)性，必須及時(shí)修復(fù)破損的窗玻璃。否則，很容易導(dǎo)致進(jìn)一步的損失。

很顯然，在一個(gè)臟亂差的地方，人們總是毫無(wú)顧忌、大聲喧嘩、隨地吐痰的現(xiàn)象隨處可見；而四周寧?kù)o、環(huán)境優(yōu)雅的地方，人們則懂得自我約束、輕聲細(xì)語(yǔ)、舉止文明、得體。這就說(shuō)明了人與環(huán)境之間是一種互動(dòng)的關(guān)系。環(huán)境好，有著不良習(xí)慣的人也會(huì)有所收斂；環(huán)境差，文明的人也可能做出不文明的舉動(dòng)來(lái)。習(xí)慣西方良好秩序的人到了中國(guó)也會(huì)亂穿馬路就是一個(gè)明顯的例子。如果放任不管，久之就會(huì)給人一種無(wú)序也合理的感覺(jué)。那么，在這種公眾麻木不仁的氛圍中，犯罪就會(huì)滋生、蔓延。破窗理論對(duì)我們銀行加強(qiáng)和完善內(nèi)部與合規(guī)文化的建設(shè)有著十分重要的意義。

責(zé)任感；對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；銀行內(nèi)部各級(jí)管理層之間缺乏充足的信息交流等等。

合規(guī)文化則是金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本管理理念的重要載體，是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容管理的重要手段。因此，建設(shè)有力的合規(guī)文化，有效地合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度就勢(shì)在必行。而未能根據(jù)經(jīng)營(yíng)特色、時(shí)代、地域建立長(zhǎng)期有效的合規(guī)機(jī)制則會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)的重大損失。例如：2004年6月底，花旗銀行中國(guó)分行投資業(yè)務(wù)主管任克英和顏慶華涉嫌向公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假信息被停職；2004年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項(xiàng)違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)；2005年初，花旗銀行涉嫌在歐洲市場(chǎng)違規(guī)買賣歐洲國(guó)債的事件曝光，使其面臨在多個(gè)歐洲國(guó)家的處罰和訴訟；2005年3月，花旗銀行再度支付5700萬(wàn)美元，庭外和解因環(huán)球電訊破產(chǎn)案引發(fā)的集體訴訟；2005年6月，花旗銀行宣布向安然公司的投資者支付20億美元賠償金，以了結(jié)后者指控其幫助安然公司做假賬而引發(fā)的集體訴訟??作為全球最大的金融服務(wù)公司，花旗銀行公司一年多來(lái)在公司業(yè)務(wù)、私人銀行、債券交易等諸多不同領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)地域多次出現(xiàn)違規(guī)事件，反映了其在全能金融模式和迅速擴(kuò)張使其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大的背景下，花旗銀行本身的合規(guī)文化以及合規(guī)機(jī)制建設(shè)存在的滯后和不足。

合規(guī)包含著深層次的含義，既包括遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，又包含遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)定以及社會(huì)規(guī)范、誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則。因此，避免認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)就至關(guān)重要。例如，不能簡(jiǎn)單的把合規(guī)理解為只要不違法，無(wú)論做什么都可以；人家那么干，我們也可以這么做；合規(guī)與企業(yè)追求利

第四篇：如何強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)

如何強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)

加強(qiáng)合規(guī)文化是規(guī)范行為一種理念、思維方式以及在這種理念指導(dǎo)下的行為習(xí)慣。只有當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)管理者和各級(jí)員工形成合規(guī)文化的理念和思維時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范才會(huì)變得積極主動(dòng)，更加有效，進(jìn)而才能形成風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。

銀行合規(guī)文化不足是風(fēng)險(xiǎn)防范存在問(wèn)題的重要原因

當(dāng)前，我國(guó)銀行案件防范形勢(shì)仍然嚴(yán)峻，銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)十分重要而緊迫的課題。銀行內(nèi)部案件產(chǎn)生的原因，主要在于制度、文化和員工職業(yè)操守方面存在明顯的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞。任何操作風(fēng)險(xiǎn)都是人的行為造成的，盡管人的行為要受制度約束，但決定人的行為的影響力來(lái)自于所受文化的熏陶。內(nèi)控合規(guī)文化不足是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在問(wèn)題的重要原因，基層銀行內(nèi)控合規(guī)文化在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，良好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍沒(méi)有建立。目前，基層銀行對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，尚未形成濃厚的控制文化。首先，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的整體把握。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)還停留在分離、局部的認(rèn)識(shí)層次上。其次，在風(fēng)險(xiǎn)防范上未能做到未雨綢繆，往往就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理。再次，在風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任認(rèn)定上，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)控、紀(jì)檢監(jiān)察等管理部門的事情，與業(yè)務(wù)部門關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)，管理層監(jiān)督力度不夠，責(zé)任不清。

（二）內(nèi)控制度體系疏漏，內(nèi)控合規(guī)文化引導(dǎo)機(jī)制未能彰顯。存在內(nèi)控管理部分環(huán)節(jié)無(wú)章可依、內(nèi)控管理制度滯后和制度執(zhí)行缺乏剛性等問(wèn)題。此外，內(nèi)控部門獨(dú)立性不夠，審計(jì)的客觀公正難以保證，也是強(qiáng)有力的內(nèi)控合規(guī)文化引導(dǎo)機(jī)制未能彰顯的重要表現(xiàn)。

（三）職業(yè)操守缺失。面對(duì)社會(huì)變化會(huì)、業(yè)務(wù)發(fā)展、工作壓力、機(jī)會(huì)和誘惑，風(fēng)險(xiǎn)事件及案件隨之發(fā)生。

國(guó)外銀行業(yè)對(duì)內(nèi)控文化建設(shè)可借鑒之處

巴塞爾協(xié)議明確指出，任何大量損失的產(chǎn)生都反映出管理層未能重視控制文化，控制文化的松弛，造成銀行內(nèi)部缺乏適當(dāng)?shù)募?lì)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行，盡管成立時(shí)間不同、歷史背景不同、監(jiān)管環(huán)境不同，但在巴塞爾協(xié)議的統(tǒng)一要求下，都從各自的管理實(shí)際出發(fā)，逐步形成了各具特色各有側(cè)重的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)控文化框架。他們的實(shí)踐表明，在內(nèi)控文化建設(shè)中，以下幾點(diǎn)是都是不可少的因素，這些方面對(duì)我國(guó)銀行提升內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)水平具有重要的借鑒意義：

第一，內(nèi)控合規(guī)文化一定要包含強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先，必須明確風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本之間的關(guān)系，使所有員工意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制行為能直接使他們自身受益。其次，要有高層管理者的支持，高層管理者應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)造一種員工充分參與的內(nèi)控文化，還要設(shè)定禁止員工逆風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值行事。

第二，內(nèi)控合規(guī)文化一定要具有細(xì)致的建設(shè)流程。內(nèi)控合規(guī)文化需要有一個(gè)非常詳盡細(xì)化的框架來(lái)設(shè)計(jì)其建設(shè)流程，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)具備具體的實(shí)施程序和步驟，以增強(qiáng)建設(shè)流程的可操作性。同時(shí)，整個(gè)建設(shè)工作要體現(xiàn)動(dòng)態(tài)持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三，內(nèi)控合規(guī)文化一定要突出協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系。內(nèi)控合規(guī)文化的建設(shè)必須強(qiáng)調(diào)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理取決于業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門，以及其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。

第四，內(nèi)控合規(guī)文化一定要強(qiáng)調(diào)良好的職業(yè)操守。提升員工素質(zhì)和職業(yè)道德意識(shí)是構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的關(guān)鍵。

強(qiáng)化基層銀行合規(guī)文化建設(shè)，推進(jìn)建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制的建議

如何做好內(nèi)控文化建設(shè)，可以考慮從以下方面著手，強(qiáng)化基層銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)基層銀行風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制的建立：

（一）形成科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)制度體系。一是要保證制度的科學(xué)性。在制度體系的規(guī)劃層面，劃分層次，力求簡(jiǎn)潔，使得各項(xiàng)制度有適用范圍的清晰界定和執(zhí)行效力高低的明顯順序；建立制度制定的過(guò)程管理，形成固有的流程和權(quán)限；完善制度使用效果的信息收集和傳導(dǎo)反饋機(jī)制；周期性評(píng)審、修訂、梳理和清理制度，保持制度持續(xù)有效。要強(qiáng)調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（二）積極引導(dǎo)對(duì)內(nèi)控合規(guī)文化的深度認(rèn)同。激發(fā)員工樹立操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)范意識(shí)，使員工明確，首先，風(fēng)險(xiǎn)的防范是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的本質(zhì)體現(xiàn)，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)，而一個(gè)強(qiáng)大的銀行是實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益的根本保證，因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)防范符合共同的價(jià)值觀。其次，風(fēng)險(xiǎn)自始至終是與業(yè)務(wù)活動(dòng)相伴的一個(gè)持續(xù)的長(zhǎng)期過(guò)程。第三，風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化性決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，每一名員工都是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，其行為的合規(guī)與否將直接決定操作風(fēng)險(xiǎn)控制的成效。

（三）形成細(xì)節(jié)決定成敗的文化約束。銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是難以避免的，但是，依靠員工的敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)事件及案件發(fā)生的概率和造成的損失是可以降低的，這種敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度就體現(xiàn)在細(xì)節(jié)上?！扒Ю镏?，潰于蟻穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日積月累的結(jié)果。“魔鬼在細(xì)節(jié)中”，一時(shí)的違規(guī)，可能形成不了損失，但卻埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果不能及時(shí)制止，就會(huì)生根發(fā)芽，形成毒瘤。風(fēng)險(xiǎn)的防范就是要樹立和強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的思想觀念，養(yǎng)成扎實(shí)的工作作風(fēng)，從小處著手，從點(diǎn)點(diǎn)滴滴做起，兢兢業(yè)業(yè)做好、做細(xì)一切工作，使管理不留死角。

（四）嚴(yán)格隊(duì)伍管理筑牢內(nèi)控合規(guī)文化基石。從國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件誘因來(lái)看，道德風(fēng)險(xiǎn)占了很大比重。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，這種行業(yè)特點(diǎn)決定了銀行工作人員必須要有良好的職業(yè)操守，形成較強(qiáng)的自我約束能力，如果員工的職業(yè)操守出了問(wèn)題，自律行為減弱，道德風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)產(chǎn)生，那么即使最嚴(yán)密的管理制度，往往也會(huì)失去應(yīng)有的效力。培養(yǎng)員工良好的職業(yè)操守，必須從職業(yè)道德、文化知識(shí)、業(yè)務(wù)技能和現(xiàn)代人格塑造等方面全面提高員工素質(zhì)。以管理來(lái)激發(fā)員工的積極性，使員工有更多的機(jī)會(huì)參與管理與決策，以主人翁的態(tài)度對(duì)待工作，從而表現(xiàn)出高度的職業(yè)責(zé)任心和良好的職業(yè)素質(zhì)，克服違規(guī)行為的發(fā)生?；鶎有斜仨毤涌靸?nèi)控合規(guī)文化建設(shè)步伐，促進(jìn)農(nóng)發(fā)行安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展。

第五篇：內(nèi)控工作及合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)總結(jié)

三是將合規(guī)文化建設(shè)與各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工自身利益掛鉤，強(qiáng)化組織體系控制，探索建立正向激勵(lì)機(jī)制，強(qiáng)化崗位責(zé)任約束，讓員工不敢違規(guī)、不愿違規(guī)。內(nèi)控合規(guī)是可持續(xù)發(fā)展的基石，內(nèi)控合規(guī)是全過(guò)程控制，內(nèi)控合規(guī)重在持續(xù)改進(jìn)以及內(nèi)控合規(guī)需要全員共同實(shí)施全面落實(shí)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)；正式啟動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)，培育良

（二）學(xué)習(xí)教育，我行有計(jì)劃地組織員工學(xué)習(xí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司章程》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)文化核心理念以及上級(jí)行2010年各項(xiàng)工作會(huì)議精神等，要求員工根據(jù)自己崗位職責(zé)實(shí)際情況，學(xué)習(xí)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度、操作流程及合規(guī)手冊(cè)，要采取靈活多樣的學(xué)習(xí)方法，確保學(xué)習(xí)內(nèi)容、時(shí)間、人員“三落實(shí)”。還要求舉辦員工學(xué)習(xí)心得座談會(huì)、交流等活動(dòng)。激發(fā)員工“學(xué)規(guī)章制度、創(chuàng)合規(guī)文化”的興趣。

（三）整改提高，我行要求各單位對(duì)照“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)要求，認(rèn)真查找制度執(zhí)行方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。即要查思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，又要查操作層面執(zhí)行力不強(qiáng)的問(wèn)題；既要查有章不循的問(wèn)題，又要查忽視規(guī)章制度問(wèn)題；既要分析存在問(wèn)題的根源，又要積極探索解決問(wèn)題的方法，力求做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，認(rèn)真落實(shí)整改，努力提高管理者及全行員工的合規(guī)意識(shí)和制度執(zhí)行力。

（三、強(qiáng)化措施執(zhí)行，打造合規(guī)平安支行。一是以理念轉(zhuǎn)變提升合規(guī)文化建設(shè)。從思想上引導(dǎo)全行員工樹立正確的合規(guī)理念，即樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念、樹立“合規(guī)從領(lǐng)導(dǎo)做起”的理念、樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。二是以輿論引導(dǎo)促進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。以“學(xué)內(nèi)控制度，創(chuàng)合規(guī)文化”為主題，突出“學(xué)、講、論”；開展合規(guī)文化建設(shè)宣講活動(dòng)，利用內(nèi)部網(wǎng)站開辟合規(guī)文化建設(shè)專欄，重點(diǎn)刊登合規(guī)文化創(chuàng)建活動(dòng)情況、正反面典型、學(xué)習(xí)心得體會(huì)等。

四是以制度完善固化合規(guī)文化建設(shè)。建立完善的內(nèi)控制度體系，讓全行員工有規(guī)可依；要不斷創(chuàng)新內(nèi)控方式方法，強(qiáng)化科技信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理的支持；要強(qiáng)化員工行為控制，進(jìn)一步健全對(duì)支行領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督制度。

六是以懲處激勵(lì)保障合規(guī)文化建設(shè)。要把責(zé)任追究貫穿合規(guī)文化建設(shè)全過(guò)程；強(qiáng)化崗位責(zé)任約束；建立內(nèi)控管理正向激勵(lì)機(jī)制。