第一篇：2021年縣委審計委員會審計工作重點

2021年縣委審計委員會審計工作重點

xxxx年，我們要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，準確把握進入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新任務(wù)新要求，緊緊圍繞上級審計機關(guān)工作部署和縣委縣政府中心工作，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，推動中央及省市縣重大決策部署落地見效，推動進一步做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，為經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻。

一、以更高的政治站位，履行新時代審計新職能

“審計機關(guān)是國家機關(guān)，更是政治機關(guān)”是黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分。要堅持把黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)這條主線，貫穿到審計工作的全過程、全領(lǐng)域，統(tǒng)籌謀劃審計工作。要強化政治引領(lǐng)，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩，自覺在思想上政治上行動上同黨中央保持高度一致，對黨絕對忠誠。以“抓黨建、強隊伍、促審計、創(chuàng)佳績”為工作目標，以開展黨史學(xué)習(xí)教育為契機，著力構(gòu)建黨建與審計業(yè)務(wù)同頻共振、同步提升的黨建新格局，打造具有審計機關(guān)特色的黨建工作品牌。

二、以更準的工作定位，助力高質(zhì)量新發(fā)展

按照圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、量力而行、確保質(zhì)量的原則，主動對接縣委、縣政府的中心工作，合理布局，科學(xué)謀劃年度審計項目計劃。堅持既要依法審計又要實事求是，既要全面覆蓋又要突出重點，做到縣委、縣政府重點工作推進到哪里、審計工作就跟進到哪里。

三、以優(yōu)化資源配置為抓手，完善審計監(jiān)督體系

四、以更加有力的舉措，做好審計整改后半篇文章

壓實被審計單位問題整改的主體責(zé)任和主要負責(zé)人的第一責(zé)任人責(zé)任，以自我革命的要求檢視問題，既直面自身存在的問題又敢于揭示經(jīng)濟社會發(fā)展中的風(fēng)險和問題；以刀刃向內(nèi)的勇氣抓好整改落實，推進在解決問題中提升治理能力。對整改情況，審計機關(guān)要跟蹤督促檢查，防止敷衍整改、虛假整改。對具有普遍性、傾向性和苗頭性的問題要深入研究。分析可能存在的體制機制和制度性缺陷，提出整改意見，要舉一反三，建章立制，堵塞漏洞。要嚴肅整改考核問責(zé)，從根本上防范和減少違紀違法問題發(fā)生。

五、以過硬的作風(fēng)，打造審計“鐵軍”

按照總書記關(guān)于“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信”的總要求，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，自覺用習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦、指導(dǎo)實踐、推動工作，全面加強審計機關(guān)建設(shè)。要不斷加強作風(fēng)建設(shè)，始終保持求真務(wù)實、嚴謹細致的工作作風(fēng)，力戒形式主義、官僚主義，不斷加強廉政建設(shè)，切實履行全面從嚴治黨主體責(zé)任，嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格執(zhí)行審計署“四嚴禁”工作要求和“八不準”工作紀律，對黨員干部嚴格管理、嚴格教育、嚴格監(jiān)督。不斷創(chuàng)新和規(guī)范審計工作，提高審計專業(yè)能力，堅持干什么學(xué)什么、缺什么補什么，打造高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍。要堅持依法審計、公正審計、文明審計，以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信，樹立審計“鐵軍”良好形象。

第二篇：審計委員會議事規(guī)則

安徽安利合成革股份有限公司

審計委員會議事規(guī)則

安徽安利合成革股份有限公司 董事會審計委員會議事規(guī)則

第一章

總則

第一條

為強化安徽安利合成革股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《安徽安利合成革股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）及其他有關(guān)規(guī)定，公司董事會特設(shè)立審計委員會，并制定本工作細則。

第二條

董事會審計委員會是董事會按照《公司章程》規(guī)定設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章

人員組成

第三條

審計委員會成員由三名董事組成，其中獨立董事兩名（包括一名專業(yè)會計人士）并擔(dān)任召集人。

第四條

審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。

第五條

審計委員會設(shè)主任委員一名，由獨立董事?lián)?，負?zé)主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報請董事會批準產(chǎn)生。

第六條

審計委員會成員任期與董事會成員任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，則其自動失去委員任職資格，并由董事會根據(jù)本議事規(guī)則第三條至第五條之規(guī)定補足委員人數(shù)。

第七條

審計委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機構(gòu)，與公司審計部門合署辦公，負責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。

第三章

職責(zé)權(quán)限 安徽安利合成革股份有限公司

審計委員會議事規(guī)則

第八條

審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：

（一）提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；

（二）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；

（三）負責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；

（四）審核公司的財務(wù)信息及其披露；

（五）審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計；

（六）公司董事會授予的其他事宜。

第九條

審計委員會對董事會負責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會監(jiān)事的審計活動。

第四章

決策程序

第十條

審計工作組負責(zé)做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：

（一）公司相關(guān)財務(wù)報告；

（二）內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；

（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；

（四）公司對外披露信息情況；

（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；

（六）其他相關(guān)事宜。

第十一條

審計委員會會議對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：

（一）外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；

（二）公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；

（三）公司對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；

（四）公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門（包括其負責(zé)人）的工作評價；

（五）其他相關(guān)事宜。

第五章

議事規(guī)則 安徽安利合成革股份有限公司

審計委員會議事規(guī)則

第十二條

審計委員會會議分為例會和臨時會議。例會每年至少召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前七天須通知全體委員。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托另一名獨立董事委員主持。

第十三條

審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。

第十四條

審計委員會會議表決方式為舉手表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十五條

審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及高級管理人員列席會議。

第十六條

如有必要，審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。

第十七條

審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本工作細則的規(guī)定。

第十八條

審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有會議記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。會議記錄由公司董事會秘書保存。

第十九條

審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。

第二十條

出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章

附則

第二十一條

本工作細則自董事會決議通過之日起施行。

第二十二條

本工作細則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本工作細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改的《公司章程》相抵觸，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并據(jù)以修訂，報董事會審議通過。

第二十三條

本工作細則由公司董事會負責(zé)解釋。

第三篇：審計委員會工作細則

【】股份有限公司審計委員會工作細則

【】股份有限公司

董事會審計委員會工作細則

第一章總則

第一條 為強化董事會決策能力，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對管理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《【】股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制訂本工作細則（下稱“本細則”）。

第二條 董事會審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)。審計委員會對董事會負責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會監(jiān)事的審計活動。

第二章 人員組成第三條 審計委員會成員由3名董事組成，其中獨立董事占2名，委員中至少有1名獨立董事為專業(yè)會計人員。

第四條 審計委員會委員(以下簡稱“委員”)由董事會選舉產(chǎn)生。

第五條 審計委員會設(shè)主任委員1名，由公司獨立董事?lián)?，負?zé)主持委員會工作。主任委員在委員會內(nèi)由董事會選舉產(chǎn)生。

第六條 審計委員會委員任期與董事會董事任期一致，委員任期屆滿，可以連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并根據(jù)本細則的規(guī)定補足委員人數(shù)。

第七條 審計委員會委員可以在任期屆滿以前提出辭職，委員辭職應(yīng)當(dāng)向董事會提交書面辭職報告，辭職報告經(jīng)董事會批準后方能生效，且在補選出的委員就任前，原委員仍應(yīng)當(dāng)依照本細則的規(guī)定，履行相關(guān)職責(zé)。

第三章 職責(zé)權(quán)限

第八條 審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限為：

(一)提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；

(二)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度的制定及其實施；

(三)必要時就重大問題與外部審計師進行溝通；

(四)審核公司的財務(wù)信息及其披露；

(五)審查公司的內(nèi)控制度；

(六)審查和評價公司重大關(guān)聯(lián)交易；

(七)公司董事會授予的其他事項。

第四章 決策程序

第九條 公司內(nèi)部審計和財務(wù)相關(guān)部門負責(zé)人向?qū)徲嬑瘑T會提供公司有關(guān)方面的書面資料：

(一)公司相關(guān)財務(wù)制度；

(二)內(nèi)部重大審計報告及外部審計報告；

(三)外部審計機構(gòu)的合同、專項審核及相關(guān)審核報告；

(四)公司季度、中期和財務(wù)報告及相關(guān)臨時報告；

(五)公司重大關(guān)聯(lián)交易審核報告；

(六)其他相關(guān)事宜。

第十條 審計委員會會議對第九條所述材料進行審議，并形成相關(guān)書面議案，呈報董事會討論：

(一)外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；

(二)公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；

(三)公司對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；

(四)公司審計部門包括其負責(zé)人的工作評價；

(五)其他相關(guān)事宜。

第五章 議事規(guī)則

第十一條 審計委員會會議由主任委員召集并主持。在公司中期財務(wù)報告和財務(wù)報告公布前應(yīng)召開審計委員會會議，并于會議召開前5日通知全體委員。委員會委員可以提議召開臨時會議，主任委員于收到提議后10日內(nèi)召集臨時會議。主任委員不能出席時可委托其他任一委員主持。

第十二條 審計委員會會議應(yīng)由2/3以上的委員出席方可舉行。審計委員會每一委員有1票的表決權(quán)；會議作出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十三條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十四條 董事會秘書列席審計委員會會議，必要時可以邀請公司其他董事、監(jiān)事及高級管理人員列席會議。

第十五條 審計委員會委員及列席審計委員會會議的人員對尚未公開的信息負有保密義務(wù)，不得利用內(nèi)幕信息為自己或他人謀取利益。

第十六條 審計委員會會議應(yīng)由審計委員會委員本人出席。委員因故不能出席，可以書面委托其他委員代為出席。委員未出席戰(zhàn)略委員會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。

第十七條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供意見，費用由公司支付。

第十八條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、行政法規(guī)、公司章程及本細則的規(guī)定。

第十九條 審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄或備忘錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄或備忘錄上簽名。會議記錄由董事會秘書保存。保存期限至少為10年。

第二十條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。

第六章附則

第二十一條 本細則所稱“以上”、“以下”、“以內(nèi)”含本數(shù)，“高于”、“低于”、“大于”不含本數(shù)。

第二十二條 本細則未盡事宜，按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行。

第二十三條 本細則與國家最新的法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定沖突的，以法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準，公司應(yīng)及時對本細則進行修訂。

第二十四條

第二十五條

后生效。

第二十六條

第二十七條

為準。

本細則由公司董事會負責(zé)解釋。本細則內(nèi)容與《公司章程》規(guī)定有沖突的，以《公司章程》本細則自股東大會審議通過之日起生效。本細則的修改，由公司董事會提出草案，提請股東大會批準

【】股份有限公司

2012年【 】月【 】日

第四篇：審計委員會工作報告

審計委員會工作報告

審計委員會工作報告1

根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會審計委員會工作細則》的有關(guān)規(guī)定，南威軟件股份有限公司第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將XX履職情況報告如下:

一、審計委員會基本情況

公司第一屆董事會審計委員會由獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生組成。XX年3月10日，經(jīng)第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生為公司審計委員會委員，由曾繁英女士擔(dān)任審計委員會召集人。

二、審計委員會XX會議召開情況

報告期內(nèi)，審計委員會共召開3次會議，全體委員均全部親自出席了會議。會議召開情況如下:

(一)XX年2月7日，審計委員會召開第一屆審計委員會第七次會議，會議審議通過了XX公司財務(wù)會計報表和XX內(nèi)部控制制度自我評價報告，并聽取了審計部XX審計工作總結(jié)和XX審計工作計劃的匯報。

(二)XX年6月5日，審計委員會召開第二屆審計委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱“福建華興”)為公司XX的財務(wù)審計機構(gòu)的議案和公司XX財務(wù)決算報告的議案，并聽取了審計部第一季度審計工作的匯報。

(三)XX年7月11日召開第二屆審計委員會第二次會議，會議審議通過了公司XX年上半財務(wù)報告，并聽取了審計部上半年審計工作的匯報。

三、審計委員會XX主要工作情況

報告期內(nèi)，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認真履行職責(zé)，主要負責(zé)審計過程的監(jiān)督、核查和溝通工作，重點工作如下:

(一)監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作

福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，能針對公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經(jīng)審計委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司XX外部審計機構(gòu)的建議。報告期內(nèi)，審計委員會與福建華興就審計范圍、審計計劃、審計方法等事項進行了充分討論與溝通，未發(fā)現(xiàn)在審計中存在重大需關(guān)注事項。審計委員會認為福建華興對公司進行審計期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則。

(二)指導(dǎo)內(nèi)部審計工作

報告期內(nèi)，公司審計部在審計委員會的督導(dǎo)下，合理編制XX的內(nèi)部審計計劃，并按審計規(guī)范流程和計劃對公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項進行了內(nèi)部審計監(jiān)督，并對公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。

(三)審閱公司財務(wù)報告并對其發(fā)表意見

報告期內(nèi)，審計委員會認真審閱了公司財務(wù)報告及其信息披露，認為:公司財務(wù)報告真實、完整和準確，不存在重大會計差錯調(diào)整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導(dǎo)致非標準無保留意見審計報告的事項，也不存在與財務(wù)報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。

(四)評估內(nèi)部控制的有效性

報告期內(nèi)，審計委員會監(jiān)督促進公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善并落實執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有章可循和規(guī)范運作。在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，確保財務(wù)報告及信息披露的真實、準確、完整，并在所有重大方面保持有效的財務(wù)內(nèi)部控制。審計委員會通過審閱公司內(nèi)部控制自我評價報告，認為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

(五)協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計與外部審計的溝通

報告期內(nèi)，審計委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與福建華興進行充分有效的溝通，保障外部審計工作的順利開展。

四、總體評價

報告期內(nèi)，審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計委員會工作細則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計委員會的相應(yīng)職責(zé)。

特此報告。

XX年4月9日

審計委員會工作報告2

根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責(zé)。現(xiàn)對審計委員會20xx工作報告如下：

一、審計委員會基本情況

公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。

二、公司董事會審計委員會20xx會議召開情況

1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx財務(wù)報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。

2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。

3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。

4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于20xx年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。

三、公司董事會審計委員會相關(guān)工作履職情況

1、監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作情況

20xx，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進行了監(jiān)督，認為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司20xx審計的審計機構(gòu)。

2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認為公司的內(nèi)部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。

3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作

20xx我們審計委員會認真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機構(gòu)嚴格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。

四、總體評價

我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實、準確、完整的財務(wù)報告。

20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。

審計委員會工作報告3

一、審計委員會基本情況

公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳俊樂先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。

二、公司董事會審計委員會xx會議召開情況

1、xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司xx財務(wù)報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的xx審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。

2、xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司xx年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的xx年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。

3、xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司xx年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的xx年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的`整體情況，同意提交董事會進行審議表決。

4、xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于xx年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。

三、公司董事會審計委員會相關(guān)工作履職情況

1、監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作情況

xx，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進行了監(jiān)督，認為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司xx審計的審計機構(gòu)。

2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認為公司的內(nèi)部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。

3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作

xx我們審計委員會認真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機構(gòu)嚴格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。

四、總體評價

我們審計委員會成員xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實、準確、完整的財務(wù)報告。

xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。

第五篇：審計委員會工作條例

某某集團有限公司

監(jiān)事會審計委員會工作條例

第一章 總則

第一條 為了明確監(jiān)事會審計委員會（以下簡稱“委員會”）的職責(zé)，強化對集團公司董事會、經(jīng)理層的監(jiān)督，完善公司治理機構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《集團公司章程》、集團公司《監(jiān)事會議事規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定制訂本實施條例。

第二條 委員會是集團公司監(jiān)事會的專門工作機構(gòu)，向監(jiān)事會負責(zé)并報告工作，在監(jiān)事會的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)審核集團公司的財務(wù)信息，披露、審查內(nèi)部控制制度及其它專項審計。

第二章 審計委員會的組織機構(gòu)

第三條 委員會由三到五名成員組成，其中至少有一名成員為專業(yè)會計人士。委員會設(shè)主任委員一名，由監(jiān)事會主席擔(dān)任。所有成員由監(jiān)事會聘任或解聘，董事會成員、集團公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人不得聘為委員會成員，監(jiān)事會成員可以兼任委員會成員。

第四條 委員會成員應(yīng)具備以下條件：

1、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)，具有財務(wù)、會計、審計等方面的專業(yè)知識和技能，熟悉公司的經(jīng)營管理。

2、遵守誠信原則，廉潔自律，忠于職守，為維護公司和股東的利益積極開展工作。

3、具有較強的綜合分析和判斷能力，能處理復(fù)雜的財務(wù)及經(jīng)營方面的問題，并具備獨立工作的能力。

第五條 委員聘期由監(jiān)事會確定，一般不超過三年，期滿可以續(xù)聘。聘期內(nèi)若有委員不能履行其責(zé)、或違反有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會可以解聘。期間如有委員因各種原因不再擔(dān)任委員會成員，由監(jiān)事會根據(jù)有關(guān)規(guī)定補足人數(shù)。

第六條 委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機構(gòu)，負責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。

第三章 審計委員會及委員的職責(zé)

第七條 委員會的主要職責(zé)是：

1、提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；

2、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；

3、負責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；

4、審核公司的財務(wù)信息及其披露；

5、審查公司內(nèi)部控制制度；

6、對公司有關(guān)機構(gòu)、人員遵守法律、法規(guī)、公司章程及各項制度情況進行監(jiān)督檢查；

7、公司監(jiān)事會交辦的其他事宜，董事會授權(quán)處理的其它事項。第八條 委員會主任應(yīng)依法履行下列職責(zé)：

1、召集、主持委員會會議；

2、審定、簽署委員會的報告；

3、檢查委員會決議和建議的執(zhí)行情況；

4、代表委員會向監(jiān)事會報告工作；

5、應(yīng)當(dāng)由委員會主任履行的其他職責(zé)。

主任因故不能履行職責(zé)時，由其指定一名委員會其他成員代行其職權(quán)。第九條 委員會委員應(yīng)當(dāng)履行以下義務(wù)：

1、依照法律、行政法規(guī)、公司章程忠實履行職責(zé)，維護公司利益；

2、除依照法律規(guī)定或監(jiān)事會同意外，不得披露公司秘密；

3、對向監(jiān)事會提交報告或出具文件的內(nèi)容的真實性、合規(guī)性負責(zé)。第十條 委員會在履行職權(quán)時，應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的問題采取以下措施：

1、口頭或書面通知，要求予以糾正；

2、要求公司職能部門進行核實；

3、對嚴重違規(guī)的高級管理人員，經(jīng)監(jiān)事會向董事會提出罷免或解聘的建議，或經(jīng)監(jiān)事會向出資人提出罷免或解聘的建議。

第四章 委員會的工作方式和決策程序

第十一條 委員會實行定期會議和臨時會議制度。根據(jù)議題內(nèi)容，會議可采取多種方式召開，如傳真方式等。

定期會議每年召開4次，分別在每季度召開，主要是復(fù)核公司的季報、中報、年報。臨時會議根據(jù)工作需要不定時召開，主要指有下列情況發(fā)生時：

1、公司高級管理人員違反法律、法規(guī)及公司章程，嚴重損害公司利益時；

2、委員會對某些重大事項認為需要聘請外部機構(gòu)提出專業(yè)意見時；

3、委員會主任認為必要時。

第十二條 審計工作組負責(zé)做好委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料。

第十三條 委員會會議對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面資料呈報監(jiān)事

會討論。

第十四條 委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決，臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。委員會會議應(yīng)由三分之二以上委員出席方可舉行，每名委員有一票的表決權(quán)，會議作出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)以上通過。

第十五條 委員會會議應(yīng)有會議記錄，并由出席會議的委員簽名，記錄由審計工作組保存。

第十六條 委員會通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式呈報集團公司監(jiān)事會。委員對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第五章 附則

第十七條 本條例自監(jiān)事會決議通過之日起實施。

第十八條 本條例未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本條例如與國家日后頒布的法律、法規(guī)和經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 本條例由集團公司監(jiān)事會負責(zé)解釋。