第一篇：美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的啟示

內(nèi)容提要:美國(guó)是世界上中小銀行數(shù)量較多市場(chǎng)化運(yùn)作較為成熟的國(guó)家。因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性,美國(guó)中小銀行為了生存和發(fā)展,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重視,特別是在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上形成了一系列較為成熟的經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)中小銀行尤其是城市商業(yè)

銀行具有很大的借鑒意義。美國(guó)是世界上中小銀行數(shù)量較多、市場(chǎng)化運(yùn)作較為成熟的國(guó)家。在美國(guó)約8 000家商業(yè)銀行中,資產(chǎn)超過(guò)100億美元的還不足10%,資產(chǎn)不超過(guò)10億美元的銀行,在全美共有5 000多家。在美國(guó),由于銀行業(yè)市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng),每年都有一些中小銀行被兼并重組,一些中小銀行被關(guān)閉,但同時(shí)也會(huì)新增一些中小銀行。目前,信貸業(yè)務(wù)依然是美國(guó)中小銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性,美國(guó)中小銀行為了生存和發(fā)展,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重視,特別是在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上形成了一系列較為成熟的經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)中小銀行尤其是城市商業(yè)銀行具有很大的借鑒意義。

1·中國(guó)城市商業(yè)銀行與美國(guó)社區(qū)銀行對(duì)比

中國(guó)城市商業(yè)銀行與美國(guó)的社區(qū)銀行相似,規(guī)模普遍較小(多數(shù)資產(chǎn)不足10億美元),在所屬的區(qū)域內(nèi)通過(guò)低成本的分銷工具為客戶提供基本簡(jiǎn)單的金融服務(wù)。專門為低收入的個(gè)人消費(fèi)者提供小額貸款;支持小型企業(yè)以為本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供便利;將存款作為貸款資金;并致力于提高個(gè)人客戶和企業(yè)客戶的生活質(zhì)量。但是,它們又有著不同點(diǎn)。美國(guó)的社區(qū)銀行既不是開(kāi)發(fā)銀行,也不是政府的福利機(jī)構(gòu)。因此,它們不會(huì)提供有政府導(dǎo)向性的業(yè)務(wù);不會(huì)在政府機(jī)構(gòu)的影響下經(jīng)營(yíng);不會(huì)優(yōu)先運(yùn)作基礎(chǔ)設(shè)施的項(xiàng)目;不提供特許的利率;也不會(huì)把社會(huì)的目標(biāo)置于銀行的財(cái)務(wù)目標(biāo)之上。一般來(lái)說(shuō),雖然規(guī)模在一定程度上起著決定性的影響作用,然而一家銀行的規(guī)模大小并不是銀行贏利的最主要因素。因此社區(qū)銀行仍然可以是一種贏利性很高且具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性的商業(yè)模型。根據(jù)美國(guó)的情況,贏利性最好的是那些資產(chǎn)在10億~100億美元的銀行(相當(dāng)于國(guó)內(nèi)杭州、南京以及大連等的城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模)以及資產(chǎn)在3億~5億美元的銀行(相當(dāng)于葫蘆島、焦作以及馬鞍山等的城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模)。令人驚訝的是,最穩(wěn)定(虧損企業(yè)百分比最小)的銀行仍然是資產(chǎn)在3億~5億美元的那些小型銀行。

2·美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

2·1 美國(guó)中小商業(yè)銀行普遍建立了完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

組織構(gòu)架美國(guó)的中小商業(yè)銀行實(shí)行董事會(huì)、高級(jí)管理層相互獨(dú)立的、立體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。董事會(huì)通過(guò)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè),尤其是高級(jí)管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行的高級(jí)管理層也建立另一套風(fēng)險(xiǎn)體制框架,實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的自我控制與管理:設(shè)立對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的管理部門,對(duì)業(yè)務(wù)部門、管理部門的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理,這些部門對(duì)首席執(zhí)行官負(fù)責(zé)。美國(guó)中小商業(yè)銀行銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)集中管理體制,風(fēng)險(xiǎn)控制在總行層面實(shí)現(xiàn)集中化管理,總行對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)都具有強(qiáng)大的監(jiān)控能力。即使像住房抵押貸款一類的零售貸款也實(shí)現(xiàn)了由總行集中審批。美國(guó)各中小商業(yè)銀行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作,對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行“垂直管理”,業(yè)務(wù)部門所需要的風(fēng)險(xiǎn)管理人員由風(fēng)險(xiǎn)管理部派駐,派駐人員可參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程,并與業(yè)務(wù)部門共同承擔(dān)責(zé)任。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不負(fù)責(zé)審批貸款,只負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。貸款的審批按照相互制約的原則進(jìn)行,單人無(wú)法對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。對(duì)信貸審批的授權(quán)主要考慮兩個(gè)因素:職務(wù)高低、業(yè)務(wù)性質(zhì)(如批發(fā)業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)就不同)和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理派駐人員具體負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理,這些人員直接向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告,但對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)決策有發(fā)言權(quán),可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制,寓風(fēng)險(xiǎn)管理于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中。

2·2 美國(guó)中小商業(yè)銀行擁有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和監(jiān)測(cè)

技術(shù)科學(xué)的分析是做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的分析工作必須依賴于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系統(tǒng)為中小商業(yè)銀行提供了在線信貸文件系統(tǒng),既支持對(duì)客戶信貸文件的管理,又支持對(duì)貸款的在線審批。在線信貸文件系統(tǒng)包括最近為客戶量身定做的關(guān)系方案;客戶經(jīng)理的最新任務(wù);客戶詳細(xì)信貸文件,其中包含客戶信用的歷史記

錄及新增信用要求審批的文件;客戶服務(wù)詳細(xì)計(jì)劃及其落實(shí)情況;抵押品的相關(guān)文件資料;風(fēng)險(xiǎn)信息連接通道;社會(huì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、各種標(biāo)準(zhǔn)和商業(yè)關(guān)系系統(tǒng)的連接通道。在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)技術(shù)方面,美國(guó)中小商業(yè)銀行在借助穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等外部評(píng)級(jí)公司對(duì)企業(yè)所評(píng)等級(jí)的同時(shí),建立了自己獨(dú)立、完善的評(píng)級(jí)系統(tǒng),對(duì)所有受信企業(yè)、項(xiàng)目以及行業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)。如工商信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)基本因素分析,包括標(biāo)準(zhǔn)普爾對(duì)公司的評(píng)級(jí)、公司規(guī)模與市場(chǎng)籌資能力、資產(chǎn)負(fù)債比率與現(xiàn)金流比率、盈利能力等。在專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)分析方面,開(kāi)發(fā)了公司價(jià)值分析模型,分別用于對(duì)周期性企業(yè)、長(zhǎng)期趨勢(shì)企業(yè)和1~2年企業(yè)的價(jià)值分析,要求每個(gè)部門都要建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和案例分析制度,建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)。美國(guó)中小商業(yè)銀行還建立了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫(kù),即通過(guò)建立信息數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和授信管理應(yīng)用系統(tǒng),客戶經(jīng)理、信貸分析人員及各級(jí)審批人在不同的授權(quán)下,均可方便查詢行業(yè)、地區(qū)、客戶信息資料、信用評(píng)級(jí)情況等。在銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境基本穩(wěn)定的情況下,根據(jù)這些數(shù)據(jù)能準(zhǔn)確計(jì)算出客戶的違約概率、違約損失率。隨著信息技術(shù)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展,各銀行開(kāi)始運(yùn)用各種數(shù)量模型,如信用評(píng)分模型(credit scoring)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率模型(RAROC)、內(nèi)部評(píng)級(jí)模型(IRB)等。2·3 美國(guó)中小商業(yè)銀行建立健全了有效的內(nèi)部控制制度美國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中,為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),防止商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),形成了一套有效的內(nèi)部控制制度。

2·3·1 科學(xué)的銀行公司治理結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)中設(shè)有監(jiān)事會(huì),行使對(duì)銀行高級(jí)經(jīng)理人員以及銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)督職能。審計(jì)部門直接向董事會(huì)負(fù)責(zé),使銀行內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)構(gòu)具有較大的獨(dú)立性和權(quán)威性。相互制約的業(yè)務(wù)部門和謹(jǐn)慎的審批授權(quán)

2·3·2 美國(guó)中小商業(yè)銀行實(shí)行審貸分離、企業(yè)授信額度管理。信貸授權(quán)審批控制和三人信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制度,核心是信貸授權(quán)審批控制。當(dāng)客戶申請(qǐng)貸款時(shí)候,市場(chǎng)部先對(duì)其資信進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估,再由信貸委員會(huì)的至少3名委員共同給客戶核定一個(gè)授信額度,然后轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)部開(kāi)戶,并由信貸部把有關(guān)客戶的資料錄入本行的貸款管理系統(tǒng)。一旦客戶獲得信貸授信額度,具體辦理每筆貸款就由信貸部負(fù)責(zé)。

2·3·3 在內(nèi)部控制上引入電子化管理手段。美國(guó)中小商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施電子化風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),有效地化解了道德風(fēng)險(xiǎn),并將銀行內(nèi)部控制制度引入了規(guī)范化的軌道。銀行風(fēng)險(xiǎn)電子管理系統(tǒng)可以把本行的經(jīng)營(yíng)方針、政策及業(yè)務(wù)操作規(guī)程全部納入電腦管理系統(tǒng),保證了全行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和內(nèi)部審計(jì)的及時(shí)準(zhǔn)確。

2·3·4 建立了有效的內(nèi)部稽核制度。美國(guó)中小商業(yè)銀行以防范風(fēng)險(xiǎn)作為內(nèi)部稽核的目標(biāo),把風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控作為工作的重點(diǎn)。銀行建立了組織完善、權(quán)力獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu),通過(guò)靈活的工作方式,達(dá)到稽核工作的總目標(biāo)3·美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的若干啟示美國(guó)中小商業(yè)銀行在制度設(shè)計(jì)、發(fā)展歷程以及管理實(shí)踐等方面對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行信貸管理有著諸多借鑒之處。

3.1 社區(qū)服務(wù)是中小銀行長(zhǎng)期發(fā)展的基礎(chǔ)

從美國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展史可以看出,美國(guó)銀行最初是立足于服務(wù)自身所在的社區(qū)的。在發(fā)展過(guò)程中,《社區(qū)再投資法案》也一直要求銀行只有在良好地做到了服務(wù)社區(qū)之后,才能增設(shè)分支機(jī)構(gòu)和兼并其他銀行。而今,在大型銀行大肆擴(kuò)張的今天,其新機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)也在尋求做一個(gè)當(dāng)?shù)氐你y行,立足于所在社區(qū),進(jìn)行滾動(dòng)發(fā)展。從另一個(gè)側(cè)面看,社區(qū)會(huì)通過(guò)自身經(jīng)驗(yàn)而逐漸認(rèn)同一家或幾家所接觸的銀行,并逐漸強(qiáng)化這種觀念,從而為該銀行在本社區(qū)的發(fā)展和鞏固提供理想的客觀條件。這種意識(shí),連同中小銀行服務(wù)于中小企業(yè)的觀念一起,為中小銀行的生存奠定了良好的生存基礎(chǔ)。對(duì)客戶的深入了解有助于提供符合其特點(diǎn)的服務(wù),這種中小銀行的優(yōu)勢(shì)使得它們即便是在大銀行擴(kuò)張勢(shì)力的范圍內(nèi),也能發(fā)現(xiàn)到?jīng)]有得到良好服務(wù),甚至于被大型銀行擠出去的客戶群。我國(guó)所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段,決定了中小企業(yè)將會(huì)大規(guī)模地出現(xiàn)和發(fā)展,并且,在傳統(tǒng)上這些企業(yè)往往難以從四大國(guó)有銀行取得信貸支持,這就是城市商業(yè)銀行占領(lǐng)這個(gè)富有活力的市場(chǎng)的客觀條件。如果城市商業(yè)銀行能夠獲得并成功地鞏固住這個(gè)市場(chǎng),就會(huì)為其

創(chuàng)造良好的貸款客戶群體,從而為其生存奠定良好的基礎(chǔ)。

3.2 建立可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

美國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明,集中統(tǒng)一、良好運(yùn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是量化管理信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸管理運(yùn)作效率的基礎(chǔ)。我國(guó)商業(yè)銀行需要加大科技投入力度,建立完整的客戶信息庫(kù),對(duì)銀行內(nèi)部信息管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí),力爭(zhēng)構(gòu)建真實(shí)、全面、便捷、高效的信息數(shù)據(jù)管理技術(shù)平臺(tái),并充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì),使系統(tǒng)能夠滿足信貸管理與決策所需的各種信息需求,從而建立起可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),極大地改善信貸審查的風(fēng)險(xiǎn)程度。3.3 構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型隨著國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷創(chuàng)新,也給城市商業(yè)銀行的管理技術(shù)升級(jí)帶來(lái)了機(jī)遇。城市商業(yè)銀行不能直接套用這些國(guó)際模型,但是城市商業(yè)銀行可以在展開(kāi)深入分析和進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上,將已有的各種先進(jìn)模型進(jìn)行修正,以適應(yīng)我國(guó)現(xiàn)階段城市商業(yè)銀行的實(shí)際情況,并按照新巴塞爾協(xié)議要求,建立起適合我國(guó)國(guó)情的行業(yè)分析模型、內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、客戶財(cái)務(wù)困境分析模型、反欺詐模型、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算模型、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)模型等信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的定量模型,在對(duì)借款企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定中堅(jiān)持財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)因素并重的分析原則,應(yīng)突出量化分析,使分析的結(jié)果更具有科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.4 完善信貸流程,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理信貸業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循這樣的原則:既要控制信貸風(fēng)險(xiǎn),又要提高效率。我們可以借鑒國(guó)外銀行的經(jīng)驗(yàn),實(shí)行差別授權(quán)。根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)所處的市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行授權(quán)權(quán)限的調(diào)整,體現(xiàn)“差別授權(quán)”的原則,還要隨時(shí)根據(jù)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核進(jìn)行權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整。在貸款的審批階段,注重對(duì)借款企業(yè)所在行業(yè)的分析,重視對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況特別是現(xiàn)金流量的分析。特別要重視貸后管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)預(yù)警和及時(shí)采取措施保全信貸資產(chǎn),從而實(shí)現(xiàn)事前、事中和事后風(fēng)險(xiǎn)防范的動(dòng)態(tài)管理體系。3.5 組織獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。在完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,建立相互獨(dú)立的垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架?？梢苑抡彰绹?guó)的商業(yè)銀行,在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部,負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作,監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì),通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)價(jià),建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系,對(duì)董事會(huì)成員、銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。同時(shí),建立起“信貸制度制定權(quán)、貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三者相互獨(dú)立、相互制約的組織機(jī)構(gòu)。強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制部門的相對(duì)分離,并建立起相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、審查、審批、檢查制約系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)決策。3.6 培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化文化對(duì)公司管理有著極為重要的作用。如果沒(méi)有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,再多的制度和方法也沒(méi)有用。美國(guó)各商業(yè)銀行都有著成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到了日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。我國(guó)城市商業(yè)銀行也應(yīng)該加強(qiáng)此方面的教育,強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門所從事的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該貫穿于銀行業(yè)務(wù)的方方面面,寓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理于市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)、日常管理之中,使每個(gè)員工都有風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

第二篇：美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的啟示

美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的啟示

美國(guó)是世界上中小銀行數(shù)量較多市場(chǎng)化運(yùn)作較為成熟的國(guó)家。因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性，美國(guó)中小銀行為了生存和發(fā)展，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重視，特別是在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上形成了一系列較為成熟的經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)中小銀行尤其是城市商業(yè)銀行具有很大的借鑒意義。美國(guó)是世界上中小銀行數(shù)量較多、市場(chǎng)化運(yùn)作較為成熟的國(guó)家。在美國(guó)約8000家商業(yè)銀行中，資產(chǎn)超過(guò)100億美元的還不足10%，資產(chǎn)不超過(guò)10億美元的銀行，在全美共有5000多家。在美國(guó)，由于銀行業(yè)市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，每年都有一些中小銀行被兼并重組，一些中小銀行被關(guān)閉，但同時(shí)也會(huì)新增一些中小銀行。目前，信貸業(yè)務(wù)依然是美國(guó)中小銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性，美國(guó)中小銀行為了生存和發(fā)展，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重視，特別是在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上形成了一系列較為成熟的經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)中小銀行尤其是城市商業(yè)銀行具有很大的借鑒意義。

一、中國(guó)城市商業(yè)銀行與美國(guó)社區(qū)銀行對(duì)比

中國(guó)城市商業(yè)銀行與美國(guó)的社區(qū)銀行相似，規(guī)模普遍較小(多數(shù)資產(chǎn)不足10億美元)，在所屬的區(qū)域內(nèi)通過(guò)低成本的分銷工具為客戶提供基本簡(jiǎn)單的金融服務(wù)。專門為低收入的個(gè)人消費(fèi)者提供小額貸款；支持小型企業(yè)以為本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供便利；將存款作為貸款資金；并致力于提高個(gè)人客戶和企業(yè)客戶的生活質(zhì)量。但是，它們又有著不同點(diǎn)。美國(guó)的社區(qū)銀行既不是開(kāi)發(fā)銀行，也不是政府的福利機(jī)構(gòu)。因此，它們不會(huì)提供有政府導(dǎo)向性的業(yè)務(wù)；不會(huì)在政府機(jī)構(gòu)的影響下經(jīng)營(yíng)；不會(huì)優(yōu)先運(yùn)作基礎(chǔ)設(shè)施的項(xiàng)目；不提供特許的利率；也不會(huì)把社會(huì)的目標(biāo)置于銀行的財(cái)務(wù)目標(biāo)之上。一般來(lái)說(shuō)，雖然規(guī)模在一定程度上起著決定性的影響作用，然而一家銀行的規(guī)模大小并不是銀行贏利的最主要因素。因此社區(qū)銀行仍然可以是一種贏利性很高且具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性的商業(yè)模型。根據(jù)美國(guó)的情況，贏利性最好的是那些資產(chǎn)在10億-100億美元的銀行(相當(dāng)于國(guó)內(nèi)杭州、南京以及大連等的城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模)以及資產(chǎn)在3億-5億美元的銀行(相當(dāng)于葫蘆島、焦作以及馬鞍山等的城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模)。令人驚訝的是，最穩(wěn)定(虧損企業(yè)百分比最小)的銀行仍然是資產(chǎn)在3億-5億美元的那些小型銀行。

二、美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

（一）美國(guó)中小商業(yè)銀行普遍建立了完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

組織構(gòu)架美國(guó)的中小商業(yè)銀行實(shí)行董事會(huì)、高級(jí)管理層相互獨(dú)立的、立體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。董事會(huì)通過(guò)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)，尤其是高級(jí)管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行的高級(jí)管理層也建立另一套風(fēng)險(xiǎn)體制框架，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的自我控制與管理:設(shè)立對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的管理部門，對(duì)業(yè)務(wù)部門、管理部門的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，這些部門對(duì)首席執(zhí)行官負(fù)責(zé)。美國(guó)中小商業(yè)銀行銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)集中管理體制，風(fēng)險(xiǎn)控制在總行層面實(shí)現(xiàn)集中化管理，總行對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)都具有強(qiáng)大的監(jiān)控能力。即使像住房抵押貸款一類的零售貸款也實(shí)現(xiàn)了由總行集中審批。美國(guó)各中小商業(yè)銀行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行“垂直管理”，業(yè)務(wù)部門所需要的風(fēng)險(xiǎn)管理人員由風(fēng)險(xiǎn)管理部派駐，派駐人員可參與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程，并與業(yè)務(wù)部門共同承擔(dān)責(zé)任。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不負(fù)責(zé)審批貸款，只負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。貸款的審批按照相互制約的原則進(jìn)行，單人無(wú)法對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。對(duì)信貸審批的授權(quán)主要考慮兩個(gè)因素:職務(wù)高低、業(yè)務(wù)性質(zhì)(如批發(fā)業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)就不同)和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理派駐人員具體負(fù)責(zé)各業(yè)

務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理，這些人員直接向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，但對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)決策有發(fā)言權(quán)，可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，寓風(fēng)險(xiǎn)管理于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中。

（二）美國(guó)中小商業(yè)銀行擁有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和監(jiān)測(cè)

技術(shù)科學(xué)的分析是做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的分析工作必須依賴于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系統(tǒng)為中小商業(yè)銀行提供了在線信貸文件系統(tǒng)，既支持對(duì)客戶信貸文件的管理，又支持對(duì)貸款的在線審批。在線信貸文件系統(tǒng)包括最近為客戶量身定做的關(guān)系方案；客戶經(jīng)理的最新任務(wù)；客戶詳細(xì)信貸文件，其中包含客戶信用的歷史記錄及新增信用要求審批的文件；客戶服務(wù)詳細(xì)計(jì)劃及其落實(shí)情況；抵押品的相關(guān)文件資料；風(fēng)險(xiǎn)信息連接通道；社會(huì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、各種標(biāo)準(zhǔn)和商業(yè)關(guān)系系統(tǒng)的連接通道。在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)技術(shù)方面，美國(guó)中小商業(yè)銀行在借助穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等外部評(píng)級(jí)公司對(duì)企業(yè)所評(píng)等級(jí)的同時(shí)，建立了自己獨(dú)立、完善的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，對(duì)所有受信企業(yè)、項(xiàng)目以及行業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)。如工商信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)基本因素分析，包括標(biāo)準(zhǔn)普爾對(duì)公司的評(píng)級(jí)、公司規(guī)模與市場(chǎng)籌資能力、資產(chǎn)負(fù)債比率與現(xiàn)金流比率、盈利能力等。在專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)分析方面，開(kāi)發(fā)了公司價(jià)值分析模型，分別用于對(duì)周期性企業(yè)、長(zhǎng)期趨勢(shì)企業(yè)和1-2年企業(yè)的價(jià)值分析，要求每個(gè)部門都要建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和案例分析制度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)。美國(guó)中小商業(yè)銀行還建立了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫(kù)，即通過(guò)建立信息數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和授信管理應(yīng)用系統(tǒng)，客戶經(jīng)理、信貸分析人員及各級(jí)審批人在不同的授權(quán)下，均可方便查詢行業(yè)、地區(qū)、客戶信息資料、信用評(píng)級(jí)情況等。在銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境基本穩(wěn)定的情況下，根據(jù)這些數(shù)據(jù)能準(zhǔn)確計(jì)算出客戶的違約概率、違約損失率。隨著信息技術(shù)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，各銀行開(kāi)始運(yùn)用各種數(shù)量模型，如信用評(píng)分模型(creditscoring)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率模型(RAROC)、內(nèi)部評(píng)級(jí)模型(IRB)等。

三、美國(guó)中小商業(yè)銀行健全的內(nèi)部控制制度

美國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，防止商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，形成了一套有效的內(nèi)部控制制度。

（一）科學(xué)的銀行公司治理結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)中設(shè)有監(jiān)事會(huì)，行使對(duì)銀行高級(jí)經(jīng)理人員以及銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)督職能。審計(jì)部門直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，使銀行內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)構(gòu)具有較大的獨(dú)立性和權(quán)威性。相互制約的業(yè)務(wù)部門和謹(jǐn)慎的審批授權(quán)。

（二）美國(guó)中小商業(yè)銀行實(shí)行審貸分離、企業(yè)授信額度管理。信貸授權(quán)審批控制和三人信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制度，核心是信貸授權(quán)審批控制。當(dāng)客戶申請(qǐng)貸款時(shí)候，市場(chǎng)部先對(duì)其資信進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估，再由信貸委員會(huì)的至少3名委員共同給客戶核定一個(gè)授信額度，然后轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)部開(kāi)戶，并由信貸部把有關(guān)客戶的資料錄入本行的貸款管理系統(tǒng)。一旦客戶獲得信貸授信額度，具體辦理每筆貸款就由信貸部負(fù)責(zé)。

（三）在內(nèi)部控制上引入電子化管理手段。美國(guó)中小商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施電子化風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，有效地化解了道德風(fēng)險(xiǎn)，并將銀行內(nèi)部控制制度引入了規(guī)范化的軌道。銀行風(fēng)險(xiǎn)電子管理系統(tǒng)可以把本行的經(jīng)營(yíng)方針、政策及業(yè)務(wù)操作規(guī)程全部納入電腦管理系統(tǒng)，保證了全行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和內(nèi)部審計(jì)的及時(shí)準(zhǔn)確。

（四）建立了有效的內(nèi)部稽核制度。美國(guó)中小商業(yè)銀行以防范風(fēng)險(xiǎn)作為內(nèi)部稽核的目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控作為工作的重點(diǎn)。銀行建立了組織完善、權(quán)力獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)，通過(guò)靈活的工作方式，達(dá)到稽核工作的總目標(biāo)。

四、美國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

（一）社區(qū)服務(wù)是中小銀行長(zhǎng)期發(fā)展的基礎(chǔ)

從美國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展史可以看出，美國(guó)銀行最初是立足于服務(wù)自身所在的社區(qū)的。在發(fā)展過(guò)程中，《社區(qū)再投資法案》也一直要求銀行只有在良好地做到了服務(wù)社區(qū)之后，才

能增設(shè)分支機(jī)構(gòu)和兼并其他銀行。而今，在大型銀行大肆擴(kuò)張的今天，其新機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)也在尋求做一個(gè)當(dāng)?shù)氐你y行，立足于所在社區(qū)，進(jìn)行滾動(dòng)發(fā)展。從另一個(gè)側(cè)面看，社區(qū)會(huì)通過(guò)自身經(jīng)驗(yàn)而逐漸認(rèn)同一家或幾家所接觸的銀行，并逐漸強(qiáng)化這種觀念，從而為該銀行在本社區(qū)的發(fā)展和鞏固提供理想的客觀條件。這種意識(shí)，連同中小銀行服務(wù)于中小企業(yè)的觀念一起，為中小銀行的生存奠定了良好的生存基礎(chǔ)。對(duì)客戶的深入了解有助于提供符合其特點(diǎn)的服務(wù)，這種中小銀行的優(yōu)勢(shì)使得它們即便是在大銀行擴(kuò)張勢(shì)力的范圍內(nèi)，也能發(fā)現(xiàn)到?jīng)]有得到良好服務(wù)，甚至于被大型銀行擠出去的客戶群。我國(guó)所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，決定了中小企業(yè)將會(huì)大規(guī)模地出現(xiàn)和發(fā)展，并且，在傳統(tǒng)上這些企業(yè)往往難以從四大國(guó)有銀行取得信貸支持，這就是城市商業(yè)銀行占領(lǐng)這個(gè)富有活力的市場(chǎng)的客觀條件。如果城市商業(yè)銀行能夠獲得并成功地鞏固住這個(gè)市場(chǎng)，就會(huì)為其創(chuàng)造良好的貸款客戶群體，從而為其生存奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）建立可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

美國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明，集中統(tǒng)一、良好運(yùn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是量化管理信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸管理運(yùn)作效率的基礎(chǔ)。我國(guó)商業(yè)銀行需要加大科技投入力度，建立完整的客戶信息庫(kù)，對(duì)銀行內(nèi)部信息管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，力爭(zhēng)構(gòu)建真實(shí)、全面、便捷、高效的信息數(shù)據(jù)管理技術(shù)平臺(tái)，并充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，使系統(tǒng)能夠滿足信貸管理與決策所需的各種信息需求，從而建立起可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，極大地改善信貸審查的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（三）構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型

隨著國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷創(chuàng)新，也給城市商業(yè)銀行的管理技術(shù)升級(jí)帶來(lái)了機(jī)遇。城市商業(yè)銀行不能直接套用這些國(guó)際模型，但是城市商業(yè)銀行可以在展開(kāi)深入分析和進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上，將已有的各種先進(jìn)模型進(jìn)行修正，以適應(yīng)我國(guó)現(xiàn)階段城市商業(yè)銀行的實(shí)際情況，并按照新巴塞爾協(xié)議要求，建立起適合我國(guó)國(guó)情的行業(yè)分析模型、內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、客戶財(cái)務(wù)困境分析模型、反欺詐模型、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算模型、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)模型等信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的定量模型，在對(duì)借款企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定中堅(jiān)持財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)因素并重的分析原則，應(yīng)突出量化分析，使分析的結(jié)果更具有科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

（四）完善信貸流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理

信貸業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循這樣的原則:既要控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，又要提高效率。我們可以借鑒國(guó)外銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行差別授權(quán)。根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)所處的市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行授權(quán)權(quán)限的調(diào)整，體現(xiàn)“差別授權(quán)”的原則，還要隨時(shí)根據(jù)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核進(jìn)行權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整。在貸款的審批階段，注重對(duì)借款企業(yè)所在行業(yè)的分析，重視對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況特別是現(xiàn)金流量的分析。特別要重視貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)預(yù)警和及時(shí)采取措施保全信貸資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)事前、事中和事后風(fēng)險(xiǎn)防范的動(dòng)態(tài)管理體系。

（五）組織獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理框架

在完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架?？梢苑抡彰绹?guó)的商業(yè)銀行，在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作，監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)價(jià)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系，對(duì)董事會(huì)成員、銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。同時(shí)，建立起“信貸制度制定權(quán)、貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三者相互獨(dú)立、相互制約的組織機(jī)構(gòu)。強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制部門的相對(duì)分離，并建立起相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、審查、審批、檢查制約系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)決策。

（六)培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化文化對(duì)公司管理有著極為重要的作用

如果沒(méi)有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，再多的制度和方法也沒(méi)有用。美國(guó)各商業(yè)銀行都有著成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到了日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。我國(guó)城市商業(yè)銀行也

應(yīng)該加強(qiáng)此方面的教育，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門所從事的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該貫穿于銀行業(yè)務(wù)的方方面面，寓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理于市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)、日常管理之中，使每個(gè)員工都有風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

第三篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

摘 要：隨著我國(guó)改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深入，我國(guó)商業(yè)銀行也發(fā)展迅速，但商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不容樂(lè)觀，信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，這成為我國(guó)金融業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的隱患。信貸風(fēng)險(xiǎn)伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，在商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)中，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步認(rèn)識(shí)、管理和控制是其中的主要內(nèi)容，也是應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和適應(yīng)新形勢(shì)的必然選擇。在本文中著重分析了我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，并提出怎樣對(duì)其進(jìn)行管理、防范和控制具體想法和建議.關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，它是指銀行貸款能否收回的不確定性。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)出現(xiàn)了欣欣向榮的景象，原有的四大國(guó)有商業(yè)銀行為了鞏固和發(fā)展自己的地位，新興股份制商業(yè)銀行為了在競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行業(yè)市場(chǎng)中分得一杯羹并發(fā)展壯大，都在不斷地提高自己的競(jìng)爭(zhēng)能力，包括盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、規(guī)模實(shí)力、發(fā)展能力等。我國(guó)從2004年以后，商業(yè)銀行的不良貸款余額大體呈下降趨勢(shì)，只在2007年稍有反復(fù)，而不良貸款率一直呈下降趨勢(shì)，這說(shuō)明，我國(guó)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量近些年來(lái)呈比較好的狀態(tài)。但中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年12月末我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4279億元，比三季度末增加201億元；不良貸款率1.00%，比三季度末上浮0.1個(gè)百分點(diǎn)。也就是說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率出現(xiàn)了雙升的情況。分機(jī)構(gòu)類型看，2011年四季度商業(yè)銀行不良貸款分機(jī)構(gòu)指標(biāo)中，大型商業(yè)銀行不良貸款余額2996億元，不良貸款率1.1%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額563億元，不良貸款率0.6%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額339億元，不良貸款率0.8%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額341億元，不良貸款率1.6%，外資銀行不良貸款余額40億元，不良貸款率0.4%。雖然改革開(kāi)放后，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力在逐漸增強(qiáng)，但與外資銀行相比，我國(guó)不良貸款率仍然較高。從總體來(lái)講，目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力仍然不穩(wěn)定，產(chǎn)生銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素也大量存在。銀行不良貸款多，信貸風(fēng)險(xiǎn)大不僅影響到銀行自身的安全性、流動(dòng)性、盈利性，還會(huì)危害社會(huì)公眾的利益，同時(shí)更影響到我國(guó)銀行業(yè)體系的安全穩(wěn)健發(fā)展。因此，深入了解當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題及成因，有針對(duì)性地加以管理，這對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理頗為重要。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1.法制不健全，社會(huì)信用缺失

目前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，各項(xiàng)制度尚不完善，尤其是金融法律制度還存在很大缺陷。金融法方面我國(guó)已陸續(xù)出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是這些法律法規(guī)內(nèi)容較為簡(jiǎn)單，缺乏可操作性，還不足以制約金融領(lǐng)域出現(xiàn)的法律糾紛。商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)不良貸款，很難得到相關(guān)法律的有力支持，而且通過(guò)法律途徑追債要支付高額成本。法制的不健全增大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

另外我國(guó)在轉(zhuǎn)型時(shí)期，人們思想浮動(dòng)，加之法制不健全，社會(huì)信用缺失，整個(gè)社會(huì)在注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)忽視了精神領(lǐng)域的建設(shè)。坑蒙拐騙、欠債不還、言而無(wú)信等現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。很多企業(yè)信譽(yù)較差，通過(guò)偽造財(cái)務(wù)報(bào)表等方式從銀行獲取項(xiàng)目貸款，但結(jié)果卻是要么項(xiàng)目難以完成，還不起銀行貸款，要么項(xiàng)目完成，拖欠貸款不還。這都使銀行面臨著嚴(yán)峻的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融市場(chǎng)發(fā)展不成熟

改革開(kāi)放后，我國(guó)金融市場(chǎng)逐漸發(fā)展起來(lái)，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展仍然不成熟，不完善。首先表現(xiàn)在企業(yè)融資渠道狹窄。企業(yè)在融資渠道有限的情況下，主要采取向銀行貸款的方式，而我國(guó)居民理財(cái)方式保守，投資門路有限，也主要采取在銀行存款的方式。而銀行，信用就是其生命，一方面擁有對(duì)借款人的軟債權(quán)，一方面又有對(duì)存款人的硬債務(wù)，這使銀行成為風(fēng)險(xiǎn)的聚集地。另外，利率自由化的趨勢(shì)有可能導(dǎo)致逆選擇效應(yīng)，特別是2012年中國(guó)人民銀行推出一個(gè)政策即將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍，貸款利率浮動(dòng)區(qū)間下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍。這次政策的發(fā)布等于給了各家銀行一定的自主定價(jià)空間。這是金融市場(chǎng)化的一個(gè)趨勢(shì)，但在我國(guó)金融市場(chǎng)不成熟的情況下，有可能出現(xiàn)逆選擇問(wèn)題。各銀行為提升競(jìng)爭(zhēng)力提高存款利率，為獲得利潤(rùn)必然會(huì)提高貸款利率，這會(huì)導(dǎo)致信用較高的企業(yè)轉(zhuǎn)向私人金融市場(chǎng)進(jìn)行融資，而選擇從銀行貸款的企業(yè)則大多數(shù)是信用不高的企業(yè)。這就加劇了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信貸管理機(jī)制不健全，信貸操作不規(guī)范

我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理水平、管理能力、管理機(jī)制等方面與國(guó)外都存在一定的差距。在信貸中往往只重貸款，不重管理，這就導(dǎo)致了銀行在貸款前、貸款中、貸款后存在一系列的問(wèn)題。貸款前不細(xì)致調(diào)查借款客戶的資信情況，不認(rèn)真評(píng)估項(xiàng)目的投資與回報(bào)及風(fēng)險(xiǎn)狀況，這本身就為貸款的高風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患；貸款中執(zhí)行不到位，有些貸款需要根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度及進(jìn)展情況逐筆發(fā)放，但銀行在管理機(jī)制不健全的情況下，有可能一次性發(fā)放完全部貸款，這更為貸款增加了風(fēng)險(xiǎn)；貸款后又沒(méi)有建立完善的企業(yè)資料，監(jiān)督不得力，缺乏有效的監(jiān)督手段和嚴(yán)格的監(jiān)管力度，不能追蹤貸款的使用過(guò)程，使用明細(xì)，使得貸款風(fēng)險(xiǎn)加劇。信貸管理機(jī)制不健全，加之信貸操作不規(guī)范，致使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)環(huán)相扣又被環(huán)環(huán)擴(kuò)大，最終導(dǎo)致貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性。

4.銀行間惡性競(jìng)爭(zhēng)

目前，我國(guó)金融市場(chǎng)上形成了四大國(guó)有商業(yè)銀行、新興股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行并存的局面。隨著中國(guó)的入世及經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，大批的外資銀行也進(jìn)駐我國(guó)。另外，民間借貸的發(fā)展也如火如荼。因此，我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。銀行在壓力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好貸款量的工作，同時(shí)還要保證貸款的質(zhì)，難免會(huì)把握不好度，出現(xiàn)紕漏，另外各銀行為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，大搞儲(chǔ)蓄大戰(zhàn)，貸款大戰(zhàn)，為爭(zhēng)奪客戶、搶占市場(chǎng)采取各種優(yōu)惠措施，放寬各種條件，也給了企業(yè)可乘之機(jī)，多頭開(kāi)戶、多頭貸款、短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象屢禁不止，在我國(guó)信貸體制不健全的情況下，銀行無(wú)法了解借款企業(yè)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，致使監(jiān)管失控，金融秩序混亂。這種惡性競(jìng)爭(zhēng)循環(huán)的后果就是增加了銀行的不良貸款，信貸風(fēng)險(xiǎn)大增。

三、防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.樹(shù)立正確經(jīng)營(yíng)管理觀念

要防范我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，就要轉(zhuǎn)變銀行的信貸管理觀念。首先要轉(zhuǎn)變“重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量”的觀念。我國(guó)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展過(guò)程中，普遍更關(guān)注存貸款的總量，而往往忽視了貸款的質(zhì)量，這就直接導(dǎo)致了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)?？偭筷P(guān)系到銀行的規(guī)模，但是質(zhì)量關(guān)系到銀行的安全與效益，高質(zhì)量的貸款不但會(huì)使銀行避免損失還會(huì)給銀行帶來(lái)較高的收益，使銀行能夠安全經(jīng)營(yíng)并發(fā)展壯大。因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，商業(yè)銀行要想發(fā)展的更好就必須從觀念上高度重視貸款的質(zhì)量。其次，要樹(shù)立正確競(jìng)爭(zhēng)觀念。面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，銀行不能“饑不擇食，慌不擇路”，為了開(kāi)拓市場(chǎng)，吸引客戶而無(wú)底線地發(fā)放貸款，忽略了可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)壓力，銀行更應(yīng)該審慎，決不能以犧牲信貸管理規(guī)范，增大風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)來(lái)吸引客戶，在信貸管理方面應(yīng)該建立更加嚴(yán)格完善的體制，貸前貸中貸后應(yīng)形成規(guī)范的流程，更注重貸款的安全性。對(duì)于提升競(jìng)爭(zhēng)力可以從創(chuàng)新金融產(chǎn)品、提高工作效率、改善服務(wù)質(zhì)量、做好廣告宣傳、打造品牌優(yōu)勢(shì)等多方面來(lái)進(jìn)行，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)增大銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善信貸管理機(jī)制

首先要建立貸前調(diào)查、貸中跟蹤、貸后監(jiān)督的嚴(yán)格的信貸管理程序，每一道程序，每一個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行嚴(yán)格的分工，責(zé)任到人。其次，要建立嚴(yán)格的信貸逐級(jí)審批程序，審批要經(jīng)過(guò)哪些人，哪些手續(xù)，每一個(gè)審批環(huán)節(jié)需要達(dá)到什么樣的標(biāo)準(zhǔn)，都要嚴(yán)格規(guī)范，不能有絲毫的漏洞，審批人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。另外，要建立部門第一責(zé)任人制度。信貸管理涉及到各個(gè)部門，各部門除了互相獨(dú)立，互相牽制之外，必須明確第一責(zé)任人以及第一責(zé)任人的權(quán)限職責(zé)。信貸過(guò)程中各個(gè)部門應(yīng)獨(dú)立自主地保證貸款質(zhì)量并為自己的貸款行為負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，第一責(zé)任人必須承擔(dān)起直接的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。最后，商業(yè)銀行還應(yīng)該建立起嚴(yán)格的懲戒機(jī)制，明確規(guī)定責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于在信貸過(guò)程中不負(fù)責(zé)任的個(gè)人和部門應(yīng)嚴(yán)格按照責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行懲處。

3.建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

商業(yè)銀行除建立規(guī)范的信貸管理機(jī)制外，還可建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型是針對(duì)客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況、品牌狀況、管理狀況等多方面進(jìn)行打分，并加權(quán)平均得出總分，根據(jù)總分確定客戶企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，在此基礎(chǔ)上確定對(duì)該企業(yè)的貸款數(shù)額、貸款定價(jià)、貸款方式等。這需要商業(yè)銀行綜合各種情況設(shè)計(jì)出一個(gè)能夠全面真實(shí)反映客戶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)模型，還需要專人對(duì)客戶企業(yè)的各項(xiàng)情況進(jìn)行調(diào)查和了解。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是指在充分了解客戶企業(yè)信息的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶企業(yè)的狀況進(jìn)行跟蹤，一旦企業(yè)因人員變動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)等可能導(dǎo)致不良貸款時(shí)應(yīng)及時(shí)發(fā)出警報(bào)，商業(yè)銀行再根據(jù)具體情況采取對(duì)策，以避免或減少損失。

4.積極清收不良貸款，化解風(fēng)險(xiǎn)貸款

對(duì)于長(zhǎng)期積累形成的不良貸款以及風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)該依靠政府以及公檢法部門積極進(jìn)行清收轉(zhuǎn)化工作。在清收轉(zhuǎn)化過(guò)程中，要認(rèn)真聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)，通過(guò)各種不同的渠道有針對(duì)性地采取措施避免或減少損失。對(duì)于貸款后經(jīng)營(yíng)不善，還款困難的企業(yè)，銀行可以利用自身優(yōu)勢(shì)為企業(yè)提供一定的幫助，如引導(dǎo)其改變管理方式、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，使其最終扭虧為盈，實(shí)現(xiàn)盈利并償還銀行貸款。對(duì)于扭虧無(wú)望的企業(yè)，銀行應(yīng)積極采取對(duì)策以減少自身?yè)p失，如停發(fā)貸款，處理抵押品等。對(duì)于已經(jīng)宣布破產(chǎn)的企業(yè)，銀行應(yīng)該依照法律規(guī)定收回應(yīng)得的款項(xiàng)，盡可能地減少損失。對(duì)于失信賴賬的企業(yè)，銀行應(yīng)敢于據(jù)理力爭(zhēng)并充分利用法律武器收回貸款，維護(hù)自己的權(quán)益。在清收轉(zhuǎn)化過(guò)程中，銀行一方面要充分依靠政府及公檢法等相關(guān)部門，另一方面要積極表彰清收轉(zhuǎn)化得力的員工，這樣才能有效地使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

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第四篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

摘要：本文從對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述入手，分析國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的探討，進(jìn)而提出防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值的可能性。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因并進(jìn)行分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因紛繁復(fù)雜，從其產(chǎn)生來(lái)源可將信貸風(fēng)險(xiǎn)看作商業(yè)銀行自身原因，借款企業(yè)原因和外部環(huán)境的原因。

(一)商業(yè)銀行自身的原因

從銀行自身來(lái)看，是否能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，主要取決于商業(yè)銀行化改革能否完善。自銀行商業(yè)化改革以來(lái)，圍繞建立現(xiàn)代銀行制度，各商業(yè)銀行都進(jìn)行了積極的探索，特別是在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生上。都相應(yīng)制定了一系列嚴(yán)格的規(guī)章制度，但由于這些改革沒(méi)有從根本上觸及產(chǎn)權(quán)制度，沒(méi)有真正解決責(zé)、權(quán)、利問(wèn)題，因此造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學(xué)，在不同程度上失去了降低不良貸款的時(shí)機(jī)。

(二)借款企業(yè)的原因

從宏觀經(jīng)濟(jì)角度來(lái)看，是否能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，主要取決于企業(yè)改革是否順利完成。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)中70％以上集中于原國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)，它們改革成功與否和經(jīng)營(yíng)狀況是否好轉(zhuǎn)是信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的基礎(chǔ)。

(三)外部環(huán)境的原因

首先。社會(huì)信用環(huán)境缺失。由于我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，社會(huì)信用體系沒(méi)有建立，社會(huì)上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)尚未出臺(tái)，而且出臺(tái)的這些法律本身內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，缺乏可操作性，有些甚至與國(guó)家政策相悖。

三、商業(yè)銀行信貸管理中的問(wèn)題

1.基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報(bào)告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

2.沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)在：審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置遲緩；審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

3.貸款“三查”制度不落實(shí)。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報(bào)送不嚴(yán)；三是貸后檢查對(duì)貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對(duì)借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營(yíng)情況和負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

4.貸款經(jīng)辦人員法律知識(shí)薄弱，法律意識(shí)不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)。主要有以下幾個(gè)方面的問(wèn)題；(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；(2)一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性，有效性進(jìn)行認(rèn)真審查；(3)按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無(wú)效；(4)變更主合同主要條款，延長(zhǎng)主債務(wù)的履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人同意，致使保證合同無(wú)效和部分無(wú)效；(5)不能充分利用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止得規(guī)定，維護(hù)銀行得依法收貸權(quán)。

5.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對(duì)管理者的管理。主要表現(xiàn)在：

(1)一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用，造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等；(2)貸款責(zé)任無(wú)法落實(shí)，最終導(dǎo)致無(wú)人負(fù)責(zé)，不了了。(3)行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為。為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。

6.違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重。違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個(gè)重要問(wèn)題。其違規(guī)經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)帳外帳，亂用科目，調(diào)整帳表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)受益領(lǐng)域。由于帳外經(jīng)營(yíng)是在隱蔽情況下進(jìn)行的，這部分資產(chǎn)沒(méi)有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動(dòng)，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險(xiǎn)中。

四、商業(yè)銀行信貸管理對(duì)策

信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)具有現(xiàn)實(shí)意義的重要課題。立足于標(biāo)本兼治，我們應(yīng)借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

首先要加快金融改革步伐。首先四大國(guó)有商業(yè)銀行要加快商業(yè)化進(jìn)程，徹底地改革信貸管理體制，科學(xué)地制定貸款授權(quán)授信制度，不能簡(jiǎn)單“一刀切”，靠犧牲基層活力單純求安全。其次要加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理。為了保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注意銀行內(nèi)部管理入手，堅(jiān)持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針。還要優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，比如加快利率市場(chǎng)化，發(fā)展資本市場(chǎng)，以及盡快完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。此外還要提高員工素質(zhì)，培育全員的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍。對(duì)于一個(gè)企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關(guān)鍵，商業(yè)銀行也不例外。解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的問(wèn)題是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力做好加快金融改革步伐，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的工作，逐步解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

[1]閻慶民，《中國(guó)銀行業(yè)評(píng)估及預(yù)警系統(tǒng)研究》.中國(guó)金融出版社，2004年

[2]田永強(qiáng)，《系統(tǒng)論在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題》，金融時(shí)報(bào)，2003年

[3]楊軍，《銀行信用風(fēng)險(xiǎn)——理論、模型和實(shí)證分析》，2004年

第五篇：如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理（范文）

如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

從內(nèi)部來(lái)看：一是客戶經(jīng)理的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。一些業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的客戶經(jīng)理，一般很難對(duì)一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風(fēng)險(xiǎn)增大；而品德素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理，責(zé)任心不強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，有些甚至幫助企業(yè)弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機(jī)制未能奏效帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，貸前調(diào)查不細(xì)致，缺乏對(duì)客戶償債能力、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)；貸后管理不到位，缺乏對(duì)企業(yè)的全面掌控，不能在第一時(shí)間識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，喪失最佳退出時(shí)機(jī)，等等。

從外部來(lái)看：一是借款人經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。貸款一旦放出，主動(dòng)權(quán)轉(zhuǎn)移到借款人這邊，借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將直接影響到貸款安全。二是擔(dān)保失

效帶來(lái)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)之間通過(guò)互保、連環(huán)保等方式形成了“貸款擔(dān)保圈”，涉及的債權(quán)債務(wù)關(guān)系極為復(fù)雜，一定程度上導(dǎo)致了貸款擔(dān)保懸空，造成了“擔(dān)而

不?！钡默F(xiàn)象。此外，抵押物價(jià)值縮水、變現(xiàn)困難等因素，也使擔(dān)保能力大大弱化。三是中介機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)資料帶來(lái)的中介風(fēng)險(xiǎn)。信貸政策要求借款人必須提供企 業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)價(jià)值報(bào)告等有關(guān)資料，并且必須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估通過(guò)。但少數(shù)中介機(jī)構(gòu)為了某些不正當(dāng)收益，為借款人出具了不

真實(shí)的報(bào)告，增加了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑

（一）加強(qiáng)準(zhǔn)入管理。在授信環(huán)節(jié)，做到科學(xué)核定總量、明確區(qū)分種類、嚴(yán)格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細(xì)審查、充分審議、嚴(yán)格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨(dú)立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對(duì)正常貸款，以加強(qiáng)維護(hù)和深度開(kāi)發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)和信用便利；對(duì)關(guān)注貸款，密切關(guān)注不利因素的變動(dòng)趨勢(shì)，確保擔(dān)保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對(duì)外融資、改制重組、經(jīng)營(yíng)改

善等時(shí)機(jī)相機(jī)退出；對(duì)可疑貸款，果斷、依法強(qiáng)制清收。

（二）加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要舉措。良好的預(yù)警機(jī)制，可以前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，達(dá)到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置的效果。要實(shí)現(xiàn)“多渠

道”預(yù)警，創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警手段，綜合運(yùn)用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及各類媒體獲取風(fēng)險(xiǎn)信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實(shí)現(xiàn)“零距離”預(yù)警，建立和完善科學(xué)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，提高監(jiān)測(cè)的真實(shí)性、時(shí)效性、準(zhǔn)確性。

（三）加快信貸調(diào)整。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。在客戶退出上，要切實(shí)實(shí)現(xiàn)“三

個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是由事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)退出向潛在風(fēng)險(xiǎn)退出轉(zhuǎn)變。前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，動(dòng)態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢(shì)，提高對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)見(jiàn)性。二是由被動(dòng)性退出向主動(dòng)性退出

轉(zhuǎn)變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，通過(guò)催收、核銷、審批控制等手段，主動(dòng)壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術(shù)性退出向戰(zhàn)略性退出轉(zhuǎn)

變。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不能操之過(guò)急，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強(qiáng)貸后管理。貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營(yíng)銷機(jī)會(huì)和客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，不斷提出解決問(wèn)題的方案和對(duì)策并付諸行動(dòng)。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過(guò)程、信息分析過(guò)程、預(yù)警預(yù)報(bào)過(guò)程、客戶退出過(guò)程等納入信貸工作整體考核范疇，針對(duì)每個(gè)管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自

覺(jué)、深入地實(shí)施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化的同時(shí)，做好對(duì)邊緣貸款的動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)測(cè)，制訂完善的風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)控方案，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）培育合規(guī)文化。要注重培育客戶經(jīng)理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護(hù)線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，明確傳遞一種信息，即：獎(jiǎng)勵(lì)那些善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)

一、單項(xiàng)選擇題(每題僅有一個(gè)最合題意的正確選項(xiàng)，選對(duì)得1分，共20分)

1、信用社會(huì)計(jì)是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是(D)

A、貨幣幣值穩(wěn)定 B、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

C、貨幣幣值穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)雙目標(biāo)

D、我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

3、定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單___________掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(B)

A、調(diào)整日

B、開(kāi)戶日

C、支取日

D、結(jié)息日

4、下列哪項(xiàng)是屬于負(fù)債業(yè)務(wù)。(A)

A、存款業(yè)務(wù) B、貸款 C、證券投資 D、結(jié)算業(yè)務(wù)

5、下列哪項(xiàng)是適用備案制的中間業(yè)務(wù)。(C)

A、代理證券業(yè)務(wù) B、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

C、代收代付業(yè)務(wù) D、國(guó)債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付(凍結(jié))存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出________法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。(C)

A、省級(jí)或省級(jí)以上 B、地級(jí)或地級(jí)以上 C、縣級(jí)或縣級(jí)以上 D、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)或以上

7、短期貸款進(jìn)行展期的規(guī)定是(B)

A、不得超過(guò)6個(gè)月 B、不得超過(guò)原貸款期限

C、不得超過(guò)原貸款期限的一半 D、最長(zhǎng)不得超過(guò)3年

8、下列哪項(xiàng)可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國(guó)家機(jī)關(guān) B、中央銀行

C、國(guó)有商業(yè)銀行 D、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體

9、下列哪項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的公式是正確的(B)

A、資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額/負(fù)債總額 B、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

C、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/速動(dòng)負(fù)債 D、資產(chǎn)收益率=毛利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額

10、下列對(duì)儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理正確的有(D)

A、對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬(wàn)元以下的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。

B、對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬(wàn)元至5萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。

C、一次性提取現(xiàn)金5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

D、一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

11、按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，下列哪項(xiàng)符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)90%;D、中長(zhǎng)期貸款與中長(zhǎng)期存款比例不超過(guò)100%;

12、票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不能(C)

A、12個(gè)月 B、9個(gè)月 C、6個(gè)月 D、3個(gè)月

13、按照《貸款通則》規(guī)定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個(gè)月的短期貸款，其利率為6%，經(jīng)銀行批準(zhǔn)展期6個(gè)月后，執(zhí)行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標(biāo)準(zhǔn) C、12% D、執(zhí)行6個(gè)月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權(quán)擔(dān)保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質(zhì)押貸款 D、保證貸款

16、農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門檔案保管期限分為短期、長(zhǎng)期和永久三種，其中短期為15年以下，長(zhǎng)期為16-50年。下列符合農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)檔案保管期限規(guī)定的是(B)

A、綜合文書類——長(zhǎng)期;B、刑事案件類——長(zhǎng)期;

C、槍支彈藥類——長(zhǎng)期;D、安全設(shè)施類——長(zhǎng)期

17、出納“四雙”制度的內(nèi)容不包括(D)

A、雙人管庫(kù) B、雙人臨柜 C、雙人押運(yùn) D、雙人復(fù)核

18、農(nóng)村信用社凡有金庫(kù)的單位必須堅(jiān)持_____小時(shí)守庫(kù)值班，嚴(yán)格執(zhí)行_____以上武裝守庫(kù)制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》規(guī)定，在特殊情況下，儲(chǔ)戶可以用口頭或函電形式掛失，但補(bǔ)辦書面手續(xù)的時(shí)限不得超過(guò)(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農(nóng)村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農(nóng)村信用社貸款的一經(jīng)查實(shí)，一律(D)

A、開(kāi)除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開(kāi)除

二、多項(xiàng)選擇題(每題有二個(gè)及以上的正確選項(xiàng)，全選對(duì)2分，漏選、錯(cuò)選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

2、辦理個(gè)人存款賬戶時(shí)，下面哪些身份證件為實(shí)名證件?(ABC)

A、境內(nèi)居民身份證或臨時(shí)身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證;

D、學(xué)生證或?qū)W生借書證

3、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開(kāi)和公正

D、自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則

4、根據(jù)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)有關(guān)案件報(bào)告制度規(guī)定，發(fā)生“四類”案件要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級(jí)主管部門報(bào)告。農(nóng)村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長(zhǎng)款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監(jiān)會(huì)在案件專項(xiàng)治理工作中提出的“四項(xiàng)制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風(fēng)險(xiǎn)排查;D、親屬回避;E、強(qiáng)制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規(guī)定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)。

C、重要空白憑證領(lǐng)用、交接及復(fù)核時(shí)必須逐張清點(diǎn)，手續(xù)完美。

D、重要空白憑證可以預(yù)先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)人員重點(diǎn)審查貸款業(yè)務(wù)的哪些方面，審查無(wú)誤后，辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)手續(xù)。(BCD)

A、貸款是否合法合規(guī)，是否準(zhǔn)確 B、貸款業(yè)務(wù)是否經(jīng)審批人員審批同意

C、借款借據(jù)與合同內(nèi)容是否對(duì)應(yīng)、要素是否齊全 D、填制內(nèi)容是否符合要求

8、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬工作的程序中，下列哪些工作要求復(fù)核、出納員操作的?(CD)

A、登記開(kāi)銷戶登記簿

B、軋記庫(kù)存現(xiàn)金

C、填制科目日結(jié)單 D、編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。

9、擔(dān)保貸款按照擔(dān)保標(biāo)的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質(zhì)押貸款

10、新《巴賽爾協(xié)議》將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到哪三種。(BCD)

A、資本風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn) C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D、操作風(fēng)險(xiǎn)

11、按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關(guān)注貸款 C、次級(jí)貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結(jié)算的結(jié)算紀(jì)律。(ABCDE)

A、不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);

C、不準(zhǔn)無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

E、不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);

13、“三防一?！钡膬?nèi)容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災(zāi)害事故 E、防計(jì)算機(jī)犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財(cái)產(chǎn)安全

14、在下面哪情況下，經(jīng)濟(jì)合同為無(wú)效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規(guī)的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同;D、違反國(guó)家利益或社會(huì)公共利益的經(jīng)濟(jì)合同。

15、下列哪項(xiàng)符合現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求(ABCD)

A、聯(lián)社設(shè)專(兼)職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥;

B、必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送;

C、要嚴(yán)守保密;

D、嚴(yán)密交接手續(xù);

1、會(huì)計(jì)核算的基本前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。(√)

2、儲(chǔ)蓄賬戶既可用于現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(Ⅹ)

3、庫(kù)房門鑰匙和款箱柜鑰匙應(yīng)統(tǒng)一由專職守庫(kù)人員保管。(Ⅹ)

4、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)依照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，審慎地識(shí)別可疑交易，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)妨礙反洗錢義務(wù)的履行。(√)

5、日終結(jié)賬時(shí)，當(dāng)班柜員應(yīng)打印軋賬表、流水賬認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存和所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)與電腦賬是否一致，然后將現(xiàn)金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發(fā)個(gè)人支票的起點(diǎn)金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲(chǔ)蓄存款可開(kāi)具多份《存款證明書》。(√)

8、農(nóng)村信用社借款合同的訴訟時(shí)效期是2年。(√)

9、單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。(√)

10、農(nóng)村信用社資本金一定時(shí)，通過(guò)負(fù)債融資越多，資產(chǎn)規(guī)模越大，在財(cái)務(wù)杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款本息，需要通過(guò)對(duì)外再融資、變賣資產(chǎn)等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農(nóng)信社對(duì)借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)環(huán)境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的工作人員依照本辦法受到開(kāi)除的紀(jì)律處分的，終身不得在金融機(jī)構(gòu)工作。(√)

四、簡(jiǎn)答題(每題10分，共20分)

1、票據(jù)的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的;(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的;(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的;(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過(guò)期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

2、農(nóng)村信用社如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與安全防范?

答：(1)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念。金融企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，決定了風(fēng)險(xiǎn)管控在農(nóng)村信用社管理中屬于核心地位。(2)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。通過(guò)完善法人治理，建立所有者、經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)督者相互合作與制衡的機(jī)制，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在約束。(3)實(shí)行審貸分離和貸款程序化管理。應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查(項(xiàng)目貸款)、評(píng)估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收、核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程，實(shí)行審貸分離責(zé)任制，對(duì)所轄每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，把貸款管理責(zé)任落實(shí)到每個(gè)具體環(huán)節(jié)和崗位，防止產(chǎn)生管理缺位。(4)強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作。建立和完善農(nóng)村信用社各項(xiàng)稽核監(jiān)督規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)稽核監(jiān)督工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、電子化。(5)加強(qiáng)安全防范工作。農(nóng)村信用社必須高度重視安全保衛(wèi)工作，增強(qiáng)防范意識(shí)和憂患意識(shí)，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹(shù)立“安全第一”的觀念，切實(shí)做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災(zāi)害事故、防計(jì)算機(jī)犯罪、防洗錢，確保信用社資金財(cái)產(chǎn)和人身安全的工作。

1、廣東省農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，重點(diǎn)突出支持哪些方面，如何落實(shí)措施，才能全面提高為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)水平?

答案參考：廣東省農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)的內(nèi)容。

(六)重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。積極配合我省“再育千龍、興辦萬(wàn)社”工程的實(shí)施，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟(jì)組織、種養(yǎng)專業(yè)戶等的支持力度。要著力支持一批競(jìng)爭(zhēng)力、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，通過(guò)創(chuàng)新信貸擔(dān)保手段和擔(dān)保辦法，切實(shí)解決農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)收購(gòu)資金不足的問(wèn)題。對(duì)目前規(guī)模雖然不大，但有較強(qiáng)的科技創(chuàng)新能力和持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要提前介入，做好跟蹤服務(wù)，培養(yǎng)和扶植一批新型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。要加大對(duì)農(nóng)業(yè)園區(qū)的支持力度，從本地資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)出發(fā)，選擇有潛力的農(nóng)業(yè)園區(qū)，支持其向生產(chǎn)專業(yè)化、集約化、規(guī)?；?、服務(wù)系列化方向發(fā)展。支持一批集收購(gòu)、銷售、流通為一體的農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)，使農(nóng)村小生產(chǎn)連接大市場(chǎng),提高農(nóng)產(chǎn)品的商品率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(七)重點(diǎn)支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)。在符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和貸款政策的前提下，重點(diǎn)支持有產(chǎn)業(yè)支撐和繁榮前景的中心鎮(zhèn)、專業(yè)鎮(zhèn)建設(shè)，城鎮(zhèn)輻射帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，對(duì)商業(yè)性較強(qiáng)的供水、供電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，在落實(shí)擔(dān)保的前提下要積極介入;對(duì)財(cái)政資金配套的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，要積極參與;對(duì)村莊“五改”和村莊公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，在確保還款來(lái)源的情況下，提供相應(yīng)的金融服務(wù)。

(八)重點(diǎn)支持農(nóng)民致富奔康。堅(jiān)持農(nóng)民貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠原則，優(yōu)先滿足農(nóng)民種養(yǎng)等生產(chǎn)類貸款需求，努力培植農(nóng)民持續(xù)增收能力;增加對(duì)農(nóng)民加工、運(yùn)輸?shù)耐度?，適度發(fā)放農(nóng)民助學(xué)、危房改造、農(nóng)民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農(nóng)民脫貧致富，提高農(nóng)民消費(fèi)水平和生活質(zhì)量,從而達(dá)到農(nóng)民共同富裕的目標(biāo)。

(九)重點(diǎn)支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，力爭(zhēng)滿足農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求，推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。支持城鎮(zhèn)建設(shè)、市場(chǎng)建設(shè)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)，支持具有地方特色的工業(yè)龍頭企業(yè)，帶動(dòng)資源的綜合開(kāi)發(fā)、綜合利用，形成主產(chǎn)業(yè)突出、后續(xù)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)勁的工業(yè)群體;大力扶持發(fā)展外資企業(yè)和民營(yíng)中小企業(yè)，利用外來(lái)和民間資本搞活縣域經(jīng)濟(jì);引導(dǎo)、鼓勵(lì)各類企業(yè)向縣城和重點(diǎn)中心鎮(zhèn)集中，引導(dǎo)農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)有序流動(dòng)和集聚，加速城鎮(zhèn)化進(jìn)程，完善城鎮(zhèn)市場(chǎng)化、社會(huì)化服務(wù)功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮(zhèn)為重點(diǎn)、村鎮(zhèn)為基礎(chǔ)的城鎮(zhèn)體系。對(duì)省政府選擇的10個(gè)新農(nóng)村示范試點(diǎn)縣，省聯(lián)社按屬地的原則，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)所屬縣聯(lián)社實(shí)行支農(nóng)政策的全面傾斜，加大對(duì)示范點(diǎn)的信貸投入，加快社會(huì)主義新農(nóng)村示范縣的建設(shè)步伐。

(十)加強(qiáng)支農(nóng)資金的組織與調(diào)劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農(nóng)村信用社的地位、作用和支農(nóng)成效，樹(shù)立現(xiàn)代農(nóng)信的支農(nóng)新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農(nóng)村信用社的客戶群體，實(shí)現(xiàn)存貸兩個(gè)市場(chǎng)的有效聯(lián)動(dòng)，增加資金來(lái)源，促進(jìn)存款增長(zhǎng)，提高市場(chǎng)占有率。要采取切實(shí)措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴(kuò)大支農(nóng)資金來(lái)源。要充分提高支農(nóng)信貸資金的使用效率，合理調(diào)劑支農(nóng)資金余缺。建立全省農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)調(diào)劑中心，為支農(nóng)服務(wù)搭建平臺(tái)，通過(guò)協(xié)調(diào)有關(guān)聯(lián)社跨地區(qū)、跨聯(lián)社的資金調(diào)劑，引導(dǎo)珠三角地區(qū)的富余資金到農(nóng)業(yè)地區(qū)，滿足農(nóng)業(yè)地區(qū)支農(nóng)資金的需要。

(十一)完善和創(chuàng)新支農(nóng)金融產(chǎn)品。要繼續(xù)強(qiáng)化支農(nóng)服務(wù)意識(shí)，建立有效的金融創(chuàng)新機(jī)制，開(kāi)發(fā)適應(yīng)農(nóng)村各類市場(chǎng)主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產(chǎn)品，重點(diǎn)發(fā)展金融咨詢、代理業(yè)務(wù)、擔(dān)保、個(gè)人理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)新品種，滿足農(nóng)村多元化金融服務(wù)需要。

——做大做強(qiáng)小額農(nóng)貸品牌。針對(duì)目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢(shì)、新要求，對(duì)小額農(nóng)貸的對(duì)象、額度、期限等進(jìn)行延伸。一是延伸貸款對(duì)象。將小額農(nóng)貸的對(duì)象由傳統(tǒng)耕作養(yǎng)殖戶延伸到與“三農(nóng)”有關(guān)的加工、運(yùn)輸以及各類產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶及農(nóng)民，滿足生產(chǎn)、消費(fèi)需求，使受惠面達(dá)到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)實(shí)力，對(duì)信用等級(jí)評(píng)定高的客戶，適當(dāng)提高貸款額度，以更好地滿足貸款對(duì)象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)周期、還款來(lái)源等因素合理確定貸款期限;對(duì)條件具備的農(nóng)戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用貸款。要逐步加大小額農(nóng)貸的推廣力度，放大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)支農(nóng)效益，形成農(nóng)戶小額貸款可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

——探索推廣“農(nóng)戶聯(lián)保貸款新模式”。在完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式的基礎(chǔ)上，積極探索“農(nóng)戶+農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的一般聯(lián)保和特殊聯(lián)保的聯(lián)保貸款新模式。由農(nóng)戶自愿結(jié)合或由農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)組織等協(xié)調(diào)聯(lián)合，組成多層面的農(nóng)戶聯(lián)保實(shí)體。按照“多戶聯(lián)保、平等自愿、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，由參加聯(lián)保小組的成員，相互擔(dān)保或共同成立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，聯(lián)保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯(lián)保成員要共同承擔(dān)連帶償還責(zé)任，或在共同出資的風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償基金中扣劃，通過(guò)拓展聯(lián)保對(duì)象的方式，有效地解決農(nóng)戶大額貸款難的問(wèn)題。

——大力開(kāi)展訂單農(nóng)業(yè)貸款。為了引導(dǎo)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，減少農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的盲目性和價(jià)格波動(dòng)的不利影響，提高農(nóng)業(yè)的市場(chǎng)化程度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。對(duì)已取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)訂單，且農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)愿意提供擔(dān)保的訂單農(nóng)戶要大力支持。通過(guò)支持發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，建立“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，有效帶動(dòng)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

——組織開(kāi)展社團(tuán)貸款。在新農(nóng)村建設(shè)中出現(xiàn)的大額貸款需求，農(nóng)村信用社可以采取社團(tuán)貸款的形式,集中資金優(yōu)勢(shì),支持一批規(guī)模效益型的重點(diǎn)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。

——抓好創(chuàng)新產(chǎn)品的試點(diǎn)。農(nóng)村信用社要因勢(shì)而變，順勢(shì)而為，積極應(yīng)對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，抓好金融產(chǎn)品的試點(diǎn)工作，按照銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》要求，逐步將農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款機(jī)制延伸至小企業(yè)信貸領(lǐng)域，著力抓好小企業(yè)信用貸款、社團(tuán)貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民公寓按揭和財(cái)政資金配套貸款等試點(diǎn)工作，成熟一個(gè)推廣一個(gè)，主動(dòng)適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。

(十二)加強(qiáng)和改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)手段。加快支農(nóng)服務(wù)電子化建設(shè)，完善支農(nóng)服務(wù)功能，逐步建立和完善綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系,努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理現(xiàn)代化、服務(wù)手段自動(dòng)化、結(jié)算渠道多樣化，積極開(kāi)辦代收代付、代理保險(xiǎn)、理財(cái)咨詢等各類金融服務(wù)，讓更多的農(nóng)民和城市居民一樣享受到各類金融服務(wù)。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，加快貸款各個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)作速度，提高辦事效率，對(duì)重點(diǎn)客戶實(shí)行個(gè)性化、差異化的服務(wù)，選擇一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，作為農(nóng)村信用社的重點(diǎn)授信對(duì)象。進(jìn)一步延伸支農(nóng)的廣角，把信貸服務(wù)與信息、科技服務(wù)有效地結(jié)合起來(lái)，為農(nóng)民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務(wù)。要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)和服務(wù)方式，實(shí)行包村、包片、包戶的信貸服務(wù)，提高服務(wù)效率。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)開(kāi)拓市場(chǎng)，完善營(yíng)銷服務(wù)體系，增強(qiáng)營(yíng)銷服務(wù)能力。

(十三)構(gòu)建支農(nóng)信息溝通平臺(tái)。做好新時(shí)期農(nóng)村信用社工作，離不開(kāi)各級(jí)黨政、部門的支持，農(nóng)村信用社要定期向當(dāng)?shù)卣?、人行、銀監(jiān)等部門報(bào)告支農(nóng)工作的有關(guān)情況、問(wèn)題及建議等。通過(guò)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h委、政府及農(nóng)業(yè)主管部門的聯(lián)系，依靠當(dāng)?shù)攸h委、政府和農(nóng)村基層組織的力量協(xié)同支農(nóng)，形成支農(nóng)合力。要加強(qiáng)與農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織或經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)的溝通，及時(shí)掌握農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)情況和農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，確保支農(nóng)工作高質(zhì)量、高效益。

(十四)建立支農(nóng)貸款擔(dān)保體系。爭(zhēng)取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，試行以財(cái)政資金、扶貧資金等作為支農(nóng)貸款的貼息資金、擔(dān)保資金、風(fēng)險(xiǎn)基金，并組織成立農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保公司，發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)的杠桿作用和倍數(shù)放大效應(yīng)，完善農(nóng)民貸款擔(dān)保體系，切實(shí)降低支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(十五)建立支農(nóng)考核機(jī)制。建立支農(nóng)貸款考評(píng)制度，把信貸人員支農(nóng)貸款的綜合業(yè)績(jī)與個(gè)人利益掛起鉤來(lái)。以支農(nóng)貸款發(fā)放額、收息額、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸基礎(chǔ)管理作為考核依據(jù)，拉開(kāi)收入檔次，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動(dòng)營(yíng)銷支農(nóng)貸款。定期組織召開(kāi)銀企、銀政座談會(huì)，征求各方對(duì)農(nóng)村信用社工作的要求，及時(shí)改進(jìn)支農(nóng)方式，提高服務(wù)水平。全面掌握動(dòng)態(tài)，及時(shí)做好支農(nóng)服務(wù)總結(jié)工作，對(duì)支農(nóng)服務(wù)工作涌現(xiàn)的先進(jìn)個(gè)人和集體，要進(jìn)行宣傳表彰，樹(shù)立典型，交流經(jīng)驗(yàn)，從而更好地推動(dòng)支農(nóng)工作的開(kāi)展。

(十六)創(chuàng)建農(nóng)村良好信用環(huán)境?？茖W(xué)設(shè)計(jì)信用指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，積極開(kāi)展“信用村(鎮(zhèn))”和“信用戶”的評(píng)定工作。要通過(guò)評(píng)定活動(dòng)，培養(yǎng)信用示范戶，提高農(nóng)民的信用意識(shí)。同時(shí)要協(xié)調(diào)地方黨政及公檢法等有關(guān)部門加大農(nóng)村綜合治理力度，通過(guò)加大打擊金融犯罪力度，堅(jiān)決打擊各種逃廢債行為，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村信用社金融債權(quán)，為農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村工作營(yíng)造一個(gè)健康的金融生態(tài)環(huán)境。