第一篇：金融機構分類

華爾街金融海嘯與你有關?淺談幾類主要金融機構字體[大 中 小] 顏色[藍 綠 黑]

美國驚爆金融危機，14日美林證券(Merrill Lynch)被美國銀行以440億美元的價格并購，世界著名券商從此步入歷史。15日雷曼兄弟(Lehman Brothers Holdings Inc.)申請破產(chǎn)。僅僅半年的時間，華爾街前五大投資銀行垮掉三家。

美林、雷曼引發(fā)的這一波金融海嘯，連日來讓同業(yè)多家公司跟著上了頭條新聞，包括AIG(American International Group, Inc.)要如何化險為夷，大摩、高盛的下一步又是什麼，加上日前被美國政府接管的兩房也格外惹人注目，消費者不禁要感到疑惑，究竟這些金融機構是什麼？功能為何？與個人投資者是否直接有關？暴風圈是否掃到您的口袋？在這種草木皆兵、人人自危的時刻，如何挑選一家可靠的銀行后或者券商？

金融機構按照類別來看，涉及的概念、功能、和對象其實大有不同，本文就近日成為火線話題的幾家公司，提供您最需要的基本知識。

1、儲蓄銀行：在你我日常生活中，與個人的金融活動息息相關的就是儲蓄銀行，富國銀行(Wells Fargo)等金融機構屬之。這種類別的銀行主要目的是接受儲蓄存款，有時也具備其他業(yè)務功能。它們最初的目標是向大眾提供簡易的儲蓄產(chǎn)品，現(xiàn)今時代的儲蓄銀行則維持了其零售銀行(Retail bank)的業(yè)務重心，包括向個人或中小企業(yè)提供付款、儲蓄產(chǎn)品、信貸、保險等服務項目。除了強調(diào)零售業(yè)務之外，儲蓄銀行也因為其分權式的分布網(wǎng)絡、向地方延伸的服務?圍，這些特性與商業(yè)銀行稍有不同。

2、商業(yè)銀行：商業(yè)銀行主要在概念上，是用於區(qū)分於投資銀行的，也就是一般意義上的銀行，美國規(guī)模最大的商業(yè)銀行有美國銀行(Bank of America)、美聯(lián)銀行(Wachovia Corporation)等。大蕭條過后，美國國會要求一般銀行僅能參與銀行活動，相對地，投資銀行也被限制於僅能參與資本市場的活動。然而根據(jù)現(xiàn)今的美國法律規(guī)定，這兩者不再必須分開營運，因此也有一些人使用商業(yè)銀行一詞，指涉專門處理公司企業(yè)的存款、貸款的銀行或銀行部門。

在美國以外等地區(qū)，由於對投資銀行與商業(yè)銀行的分離運作從未嚴格要求過，因此商業(yè)銀行一詞也可被視為有別於零售銀行(專門針對消費者直接提供金融服務)的概念。不過現(xiàn)今許多功能多元的銀行，都同時提供商業(yè)銀行與零售銀行的業(yè)務。

3、投資銀行：作為華爾街五大投資銀行，美林證券與雷曼兄弟相繼垮掉，不僅引爆金融危機，更讓人們對於所謂投資銀行的游戲規(guī)則，有了嚴肅的辯論和省思。商業(yè)銀行與投資銀行有相對區(qū)隔的含意和運作方式，究竟兩者應該分離還是合一才能讓風險更小，成了業(yè)界的一大課題。商業(yè)銀行是經(jīng)營間接融資業(yè)務的，通過儲戶存款與企業(yè)貸款之間的利息差距賺取利潤；而投資銀行卻是經(jīng)營直接融資業(yè)務，一般來說，它既不接受存款也不發(fā)放貸款，而是為企業(yè)提供發(fā)行股票、發(fā)行債券或重組、清算業(yè)務，從中抽取傭金。此外，投資銀行的功能還包括向投資者提供證券經(jīng)紀服務和資產(chǎn)管理服務，并且運用自有資本，在資本市場上進行投資交易。在美國，經(jīng)營以上業(yè)務的金融機構一般就稱為投資銀行，意義近似於中國、日本等亞洲國家所稱的證券公司。

投資銀行不是由商業(yè)銀行分解而來的，就是由證券商發(fā)展而成。多數(shù)提供了財務顧問服務(包括兼并收購、重組、股權轉(zhuǎn)讓的諮詢)，以及承銷業(yè)務(包括股票發(fā)行、債券發(fā)行、特殊金融工具發(fā)行等)。美國金融業(yè)界將投資銀行按照規(guī)模分為三類，即大型(Bulge Bracket)、中型

(Middle Market)和小型(Boutique)。除了在風暴眼下的雷曼、美林，華爾街規(guī)模最大的Bulge Bracket公司是高盛、摩根士丹利，此外還有匯豐、花旗集團、摩根大通、瑞士銀行集團等，由於其中一些也接受儲戶存款，因此它們不僅是投資銀行，更適合被視為全能銀行(Universal bank)來看待。

4、保險公司：雷曼兄弟申請破產(chǎn)保護后，有專家指出AIG若也走上破產(chǎn)命運，對經(jīng)濟的殺傷力恐怕更大。為了拯救美國規(guī)模最大的保險公司，聯(lián)儲會已提供850億美元巨資進行紓困。政府不能讓這種大型保險公司倒下，因為它涉及的業(yè)務和對象更多，造成的傷害也會更大。

保險與個人和企業(yè)都有密切關系，它是一種風險管理方式，通過繳納一定費用，將一個實體潛在損失的風險向一個實體集合的平均轉(zhuǎn)嫁。保險公司顧名思義，就是采用公司組織形式的保險人，經(jīng)營保險業(yè)務。美國業(yè)界將保險公司分類為人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司兩大類，后者又可在細分為標準(Standard Lines)與額外(Excess Lines)兩種。在美國，Standard Lines的公司就是保險產(chǎn)業(yè)的主流，販售常見的保險商品，比如汽車保險、房屋保險、商業(yè)保險等等；Excess Lines則以一般保險沒有理賠的風險為主要業(yè)務。

5、信貸公司：在次貸危機持續(xù)、房貸市場低迷、法拍屋大幅增加的情況下，美國政府於2008年9月7日宣布以高達2千億美元的可能代價，接管了瀕臨破產(chǎn)的信貸公司房利美(Fannie Mae，舊名聯(lián)邦國民抵押貸款協(xié)會)與房地美(Freddie Mac，舊名聯(lián)邦住房抵押貸款公司)。

政府無法對房利美與房地美坐視不顧，因為兩房不僅皆是美國最重要貸款公司，也是美國政府贊助企業(yè)中商業(yè)規(guī)模最大的二家公司。這種公司的主要業(yè)務是在美國房屋抵押貸款二級市場中收購貸款，并通過向投資者發(fā)行機構債券或證券化的按揭抵押債券，以較低成本集資，賺取利差。值得一提的是，美國政府中原來對兩房的直接監(jiān)管單位為聯(lián)邦住屋企業(yè)督察局(OFHEO)，政府全面接管之后，現(xiàn)由新成立的聯(lián)邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)負責。

6、零售券商：零售券商就是向一般投資者提供服務的經(jīng)紀商，換句話說，對象有別於企業(yè)機構的投資者，零售券商專門服務的是零售部門的投資者。零售券商在運作上又分兩類，無論是全服務證券經(jīng)紀(Full service stock broker)如美林證券，或是簡易證券經(jīng)紀(Discount stock broker)如史考特證券，兩者都是零售券商。

美林、雷曼兄弟、JP摩根、摩根大通、房地美、房利美、美聯(lián)儲

華爾街設有紐約證券交易所、美國證券交易所、投資銀行、政府和市辦的證券交易商、信托公司、聯(lián)邦儲備銀行、各公用事業(yè)和保險公司的總部以及棉花、咖啡、糖、可可等商品交易所

紐約證券交易所、聯(lián)邦儲備銀行在內(nèi)的眾多金融機構，正是這些呼風喚雨的知名機構，使其成為國際金融界的“神經(jīng)中樞”。

美國大壟斷組織和金融機構的所在地，集中了紐約證券交易所、美國證券交易所、投資銀行、政府和市辦的證券交易商、信托公司、聯(lián)邦儲備銀行、各公用事業(yè)和保險公司的總部以及美國洛克菲勒、摩根等大財團開設的銀行、保險、鐵路、航運、采礦、制造業(yè)等大公司的總管理處，成為美國和世界的金融、證券交易的中心，一般常把華爾街作為壟斷資本的代名詞。壟斷資本從這里支配著美國的政治、經(jīng)濟。華爾街成了美國壟斷資本，金融和投資高度集中的象征。在其東北角矗立著古老國庫的分庫大樓（現(xiàn)為陳列館），是在華盛頓發(fā)表就職演說的地點修建起來的。

華爾街八大機構

美國銀行美林：

巴克萊：美聯(lián)儲可能出售4400億美元1到4年期國債，購買6600億美元5.5到30年國債。

瑞信：在限制倉位以前，美聯(lián)儲可以購買3600億10年期國債，出售1到3年期國債。

德意志銀行：可能集中購買7到10年期國債，美聯(lián)儲購買較長期國債的能力有限。

FTN：基準預測是出售3000億美元0.5到2.5年國債，再投資集中于8到30年國債。

摩根士丹利：美聯(lián)儲可能出售2年期及2年以下國債，購買8到10年及30年國債。

蘇格蘭皇家銀行：美聯(lián)儲可能出售3年及3年以下國債，主要購買7到10年國債。

第二篇：金融機構分類

2010年，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構編碼規(guī)范》(以下簡稱《規(guī)范》)，從宏觀層面統(tǒng)一了中國金融機構分類標準，首次明確了中國金融機構涵蓋范圍，界定了各類金融機構具體組成，規(guī)范了金融機構統(tǒng)計編碼方式與方法。

該《規(guī)范》對金融機構的分類：

一、貨幣當局：

1、中國人民銀行；

2、國家外匯管理局。

二、監(jiān)管當局：

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；

2、中國證券監(jiān)督管理委員會；

3、中國保險監(jiān)督管理委員會。

三、銀行業(yè)存款類金融機構：

1、銀行；

2、城市信用合作社（含聯(lián)社）；

3、農(nóng)村信用合作社（含聯(lián)社）；

4、農(nóng)村資金互助社；

5、財務公司。

四、銀行業(yè)非存款類金融機構：

1、信托公司；

2、金融資產(chǎn)管理公司；

3、金融租賃公司；

4、汽車金融公司；

5、貸款公司；

6、貨幣經(jīng)紀公司。

五、證券業(yè)金融機構：

1、證券公司；

2、證券投資基金管理公司；

3、期貨公司；

4、投資咨詢公司。

六、保險業(yè)金融機構：

1、財產(chǎn)保險公司；

2、人身保險公司；

3、再保險公司；

4、保險資產(chǎn)管理公司；

5、保險經(jīng)紀公司；

6、保險代理公司；

7、保險公估公司；

8、企業(yè)年金。

七、交易及結算類金融機構：

1、交易所；

2、登記結算類機構。

八、金融控股公司：

1、中央金融控股公司；

2、其他金融控股公司。

九、新興金融企業(yè)：

1、小額貸款公司；

2、第三方理財公司；

3、綜合理財服務公司。

第三篇：農(nóng)村合作金融機構實施貸款五級分類

摘要:貸款五級分類作為一種國際先進的信貸管理方法,在我國銀行業(yè)推行了近10年,并于2006年在全國農(nóng)村合作金融機構全面推開。但由于農(nóng)村合作金融機構信貸管理基礎和風險管理能力薄弱,從目前一些農(nóng)村信用社試點的情況看,實施貸款五級分類還存在一些現(xiàn)實障礙,必須在推行的過程中加以解決,否則五級分類的優(yōu)越性難以得到有效發(fā)揮。

關鍵詞:農(nóng)村合作金融機構;貸款風險管理;貸款五級分類

貸款風險五級分類是現(xiàn)代銀行業(yè)真實、全面、動態(tài)地識別、反映和監(jiān)控信用風險的重要手段,通過分類可以發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題并加以改進。我國從1997年開始試行貸款五級分類,2001年12月在銀行中全面推行?？紤]到農(nóng)村合作金融機構(含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社)的實際情況,直到2003年12月銀監(jiān)會才印發(fā)《農(nóng)村信用社貸款風險五級分類實施方案(試行)》,并在江蘇、廣東等地的部分信用社進行了試點。2006年3月22日下發(fā)了《農(nóng)村合作金融機構信貸資產(chǎn)風險分類指引》,開始在全國農(nóng)村信用社全面推開。雖然農(nóng)村合作金融機構是最后一批推行貸款五級分類的機構,可以充分借鑒國內(nèi)銀行近10年的實踐經(jīng)驗,但由于農(nóng)村合作金融機構先天條件薄弱,從目前農(nóng)村信用社試點的情況看,實施貸款五級分類還存在一些現(xiàn)實障礙,必須有針對性地加以解決。

一、農(nóng)村合作金融機構實行貸款五級分類的現(xiàn)實障礙

1.農(nóng)村合作金融機構管理層存在思想顧慮和畏難情緒,主動推行五級分類的積極性不高。從近年銀行五級分類結果看,五級分類標準比“一逾兩呆”要嚴格,得出的不良貸款率一般要高4至5個百分點。因為五級分類不僅考慮貸款的還本付息情況,還考慮客戶本身的各種潛在風險,一些雖未到期或不欠息的“正常”貸款,只要其借款人存在違約風險或財務狀況嚴重惡化,都可能在五級分類時被劃入不良貸款。由于農(nóng)業(yè)貸款受自然、社會等條件的影響大、風險高,加上農(nóng)村信用社原來的一些貸款沒有按照市場原則發(fā)放,不良貸款包袱沉重。深化農(nóng)村信用社改革試點兩年多來,通過中央和地方的政策扶持,在消化歷史包袱、化解風險上取得了積極進展。截至2005年末,全國農(nóng)村信用社按照“一逾兩呆”分類的不良貸款余額比改革前的2002年末下降1892億元;不良貸款率14.79,比2002年末下降22.1個百分點,但仍比國內(nèi)銀行五級分類的不良貸款率高6.2個百分點。據(jù)分析,不良貸款占比下降主要依靠專項票據(jù)置換和貸款余額的增加,前者對不良貸款率下降的貢獻率是44,后者的貢獻率是45,而完全依靠農(nóng)村信用社自身力量使不良貸款余額下降的貢獻率僅有11。如果按五級分類的標準,農(nóng)村信用社的貸款質(zhì)量必將進一步降低。所以,很多農(nóng)村合作金融機構的管理層擔心將不佳的貸款分類結果披露出去會影響農(nóng)村合作金融機構的信譽和形象。

2.農(nóng)村合作金融機構管理層對貸款五級分類工作的意義認識不清,重視不夠。一些農(nóng)村信用社和由農(nóng)村信用社改革脫胎而來的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行信貸基礎工作和管理水平相對薄弱,信貸管理制度性的建設較為落后,自我控制、自我約束的能力較弱。有的分類試點農(nóng)村信用社未制定貸款五級分類實施細則和內(nèi)部管理辦法來規(guī)范貸款分類的操作、認定、審核、貸后管理等工作程序及部門人員職責分工,五級分類操作缺乏制度依據(jù)。一些省級聯(lián)社主管部門對全轄貸款五級分類工作指導不夠、監(jiān)督不力,基層社既缺少來自上級的支持和推動,也缺乏嚴格執(zhí)行分類標準的主動性和動力。

3.農(nóng)村合作金融機構借款客戶的特殊性使五級分類工作難以獲得完備的財務信息,加大了分類工作的難度。由于五級分類倚重對借款人財務狀況的分析,因此,借款人提供的資料是否真實可靠是貸款五級分類結果準確與否的關鍵,這正是農(nóng)村合作金融機構開展五級分類的難點。與銀行不同,農(nóng)村合作金融機構特別是農(nóng)村信用社的貸款對象主要是農(nóng)戶、村辦和鎮(zhèn)屬企業(yè)以及小私營企業(yè),大部分借款人的財務制度不健全,農(nóng)戶和小私營企業(yè)大多沒有財務報表,其資金活動以現(xiàn)金交易為主,游離于農(nóng)村合作金融機構結算渠道之外,無法及時、準確、全面地了解其收入、財產(chǎn)、對外經(jīng)濟往來等財務信息,貸款是被生產(chǎn)占用了還是被生活擠用了也很難全面準確地區(qū)分和監(jiān)督,分類所需的資料信息難以及時收集,不利于對借款人財務狀況、經(jīng)營管理狀況和償債能力的量化指標分析,不僅增加了貸款五級分類的難度,也影響了結果的準確性。

4.農(nóng)村合作金融機構普遍存在信貸人員數(shù)量少,高素質(zhì)人才少的現(xiàn)狀,無法達到貸款五級分類的操作要求?！耙挥鈨纱簟狈诸惙ㄊ且砸痪S的標準即還款時間作為依據(jù),這種簡單的操作完全可以依賴電腦完成。而貸款五級分類法運用多維標準評價貸款質(zhì)量,是建立在對現(xiàn)金流量、財務比率、擔保和非財務因素分析基礎上的實踐性很強的操作體系,產(chǎn)生的結果不能簡單地從賬本和電腦上獲得,而是要通過綜合分析各種財務和非財務的信息,經(jīng)過規(guī)范、標準的程序產(chǎn)生。涉及的知識含量高、技術難度大,需要操作人員掌握一定的會計知識和信貸分析技術,具有豐富的信貸管理經(jīng)驗和敏銳的判斷能力。而目前很多基層農(nóng)村信用社現(xiàn)有的信貸人員素質(zhì)和知識結構,難以勝任五級分類工作,在一定程度上影響分類質(zhì)量和效率。

五級分類還要求對貸款動態(tài)跟蹤,一般至少每半年對全部貸款進行一次分類,個別借款人重要信息發(fā)生變化要及時重新分類,而農(nóng)村合作金融機構的貸款特點是金額小、戶數(shù)多,五級分類的工作量很大。很多農(nóng)村信用社不僅缺乏相應的高素質(zhì)專業(yè)人才,而且一個信貸人員要管理幾十個貸款戶,難以抽出精力將五級分類工作做細,人手嚴重不足。

5.一些農(nóng)村合作金融機構的考核激勵機制和內(nèi)控監(jiān)督機制不夠健全,貸款分類的結果可能存在人為調(diào)整而失真的問題。很多農(nóng)村合作金融機構的考核機制設計不合理,忽視對貸款管理過程的考核,而只對貸款分類結果考核,并與信貸管理人員的收入和升遷掛鉤,導致相關人員更多關注的是貸款降級會影響利潤及貸款質(zhì)量指標的實現(xiàn)。在強大的利益驅(qū)動下,在分類時不嚴格執(zhí)行分類標準導致分類偏松,人為調(diào)整分類結果,嚴重影響貸款五級分類真實性,不利于充分揭示和暴露自身貸款的真實風險。

二、對策建議

從銀行開展五級分類的實踐看,五級分類從推行到成為信貸管理的有機組成部分,至少需要3年以上的時間,因此,要充分認識農(nóng)村合作金融機構貸款五級分類工作的長期性和艱巨性。在推行階段,特別應該重視分類制度建設、組織實施、人員培訓、績效考核、監(jiān)督管理和信息管理系統(tǒng)的建設。

1.提高思想認識,正確對待貸款風險分類問題。農(nóng)村合作金融機構各級負責人和業(yè)務操作人員要切實轉(zhuǎn)變觀念,充分認識推行貸款五級分類管理的重要性和必要性。開展貸款五級分類工作,不僅是對貸款認定方式的改變,更重要的是提升農(nóng)村合作金融機構的風險識別、計量、控制能力,提高信貸管理水平的需要,是農(nóng)村合作金融機構科學發(fā)展,實現(xiàn)向現(xiàn)代金融企業(yè)過渡的必由之路。農(nóng)村合作金融機構應逐步樹立審慎經(jīng)營理念,將貸款五級分類工作作為整體風險管理體系中的一項重要內(nèi)容,真正把分類全過程作為貸款管理的一個重要手段,從而自覺地、主動地理解和運用五級分類方法,而不是在監(jiān)管要求下被動地應付。

2.盡快完善分類基礎工作,逐步建立具有農(nóng)村合作金融機構特色的貸款分類制度。首先,各農(nóng)村合作金融機構既要充分利用和發(fā)揮五級分類試點工作的經(jīng)驗成果,又要立足現(xiàn)實,兼顧農(nóng)村合作金融機構的業(yè)務特點,及時制定可操作性強的貸款五級分類實施細則,就貸款分類的操作、認定、審核、管理等工作程序以及相關部門在分類工作中的職責分工作出明確規(guī)定。其次,落實責任,組織有效實施。銀監(jiān)會要求成立省聯(lián)社一把手親自負責的專門機構,具體組織推動,擔負起制定方案、培訓交流、部署實施、指導考核等職責,務求做到人員、任務、責任和措施落實。第三,農(nóng)村合作金融機構要作好貸款早期監(jiān)控和分類的基礎工作,建立定性與定量相結合的信貸管理信息系統(tǒng)和財務因素與非財務因素相結合的信貸資料檔案庫。對貸款進行早期監(jiān)控包括周期性地動態(tài)了解借款人最新的信用、財務信息和現(xiàn)金流動趨勢以及根據(jù)時價對抵押物作出現(xiàn)實的再估價,從全面、動態(tài)、準確的角度收集、保存、更新最基本的信貸資料。第四,深入理解并執(zhí)行貸款分類的核心原則和相關要求,做到標準嚴格、認定準確、操作規(guī)范、審核合規(guī),真實、準確、審慎反映資產(chǎn)質(zhì)量。有條件的地方,可以聘請會計師事務所參與分類過程,以提高分類結果的準確度和社會公信度。第五,農(nóng)村信用社聯(lián)社要加強對轄內(nèi)貸款五級分類的指導和監(jiān)督,注意收集整理基層分類人員在實際工作中遇到的共性問題,有針對性地進行調(diào)查研究,定期討論、學習、總結,形成統(tǒng)一、規(guī)范的意見和措施指導全轄貸款五級分類工作,在實踐中逐步探尋適合農(nóng)村合作金融機構的五級分類辦法。3.加強業(yè)務培訓,建立一支高素質(zhì)、數(shù)量充足的信貸人員隊伍。當前要重點做好五級分類的培訓工作。銀監(jiān)會通過“一二三”工程重點提高省級聯(lián)社五級分類工作水平,“一”是指從國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行借調(diào)100名業(yè)務骨干指導農(nóng)村信用社貸款五級分類工作,參與分類方案制定、培訓授課、巡查和現(xiàn)場指導;“二”是指從農(nóng)村信用社選派2000名管理人員到商業(yè)銀行進行五級分類學習,提高農(nóng)村信用社分類技能和業(yè)務素質(zhì);“三”是指完成對農(nóng)村信用社30000名員工的貸款五級分類培訓,使農(nóng)村信用社管理人員和分類操作人員思想通、懂常識、善操作、技能強。各銀監(jiān)局也會同省級聯(lián)社,采取舉辦培訓班、現(xiàn)場培訓、案例輔導、檢查指導等各種有效形式對農(nóng)村信用社的信貸人員進行全面系統(tǒng)的培訓,提高他們的思想認識和業(yè)務技能,盡快掌握貸款五級分類的基本操作方法。農(nóng)村信用社應將從事貸款五級分類管理工作的人員培訓納入全行發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃之中,創(chuàng)造條件加大培訓力度,鼓勵信貸人員改善知識結構,提高業(yè)務素質(zhì)。要督促信貸人員樹立新的風險觀念,掌握科學、嚴謹?shù)男刨J管理模式,更好地運用貸款五級分類方法對貸款客戶信息的追蹤收集、授信額度的控制和風險的預警。

同時,在錄用新的信貸人員時提高專業(yè)標準,將掌握會計、信貸業(yè)務,懂得一定的經(jīng)濟、法律、電腦方面知識的人員充實到信貸崗位上,保證有足夠數(shù)量的信貸人員。

4.監(jiān)管部門和農(nóng)村合作金融機構內(nèi)部審計部門要加強對貸款五級分類工作的監(jiān)督和檢查。農(nóng)村合作金融機構審計部門要加強對轄內(nèi)各分支機構貸款分類的檢查監(jiān)督,對蓄意弄虛作假者進行嚴厲的處罰,保證貸款分類結果的真實和準確。

監(jiān)管部門的主要任務是做好檢查指導和督促糾偏工作,為實現(xiàn)“準確分類-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標”的持續(xù)監(jiān)管思路打好基礎。監(jiān)管部門在檢查過程中堅持規(guī)范、準確使用分類標準,可以向農(nóng)村合作金融機構發(fā)出強有力的信號并產(chǎn)生實質(zhì)影響,起到良好的示范效應和引導規(guī)范作用。同時,監(jiān)管部門應該把國內(nèi)外商業(yè)銀行在分類上好的做法和經(jīng)驗進行總結歸納,加以推廣,促使農(nóng)村合作金融機構盡快完成向貸款風險管理的過渡。

5.農(nóng)村合作金融機構應將貸款五級分類的風險管理水平作為考核的核心因素,建立良好的考核壓力和激勵動力相容的雙向考核制度和良好的風險文化。貸款分類不但包括分類結果,也包括過程,貸款分類過程本身最能反映銀行機構的信貸文化和管理水平。在考核過程中應避免單純考核五級分類的結果,應注重考核分類的程序是否嚴格、分類的工具和手段是否可靠、掌握的信息是否全面,使其成為加強信貸管理、提高風險管理水平的一項重要工作。

參考文獻: [1]張功平主編.農(nóng)村信用社貸款五級分類操作手冊[M].中國金融出版社,2004;8 [2]韓雪萌.貸款五級分類:農(nóng)信社改革涉足“深水區(qū)”[N].金融時報。

第四篇：金融機構

支部遵照公司黨委創(chuàng)先爭優(yōu)活動的統(tǒng)一部署，扎實開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，全體黨員認真學習貫徹有關文件精神，以“促進科學發(fā)展，實現(xiàn)爭先進位”為主題，以加強黨員隊伍建設、增強服務能力、增強支部的戰(zhàn)斗力和凝聚力為指針，聯(lián)系實際、求真務實、開拓創(chuàng)新，努力實現(xiàn)“推動科學發(fā)展、促進社會和諧、服務職工群眾、加強隊伍建設”的具體目標，現(xiàn)結合我支部創(chuàng)先爭優(yōu)活

動開展情況總結如下：

一、成立領導小組，制定活動方案

為使支部創(chuàng)先爭優(yōu)活動順利開展，支部及時召開了創(chuàng)先爭優(yōu)活動推進動員大會，成立了以支部書記為組長的創(chuàng)先爭優(yōu)活動領導小組，落實分工，明確責任，并結合實際制定了支部創(chuàng)先爭優(yōu)活動實施方案，確定了支部創(chuàng)先爭優(yōu)活動的指導思想、活動內(nèi)容、步驟和目標。著力引導和促進支部和黨員在推動科學發(fā)展、促進和諧上創(chuàng)先爭優(yōu)；在務實創(chuàng)新、提高業(yè)績上創(chuàng)先爭優(yōu)；在增強能力素質(zhì)、樹立良好形象上創(chuàng)先爭優(yōu)；在改進作風、增強服務意識，切實為投資者辦事上創(chuàng)先爭優(yōu)。

二、加強黨員學習教育，營造創(chuàng)先爭優(yōu)活動氛圍。

按照公司黨委的安排部署，在黨員干部職工中倡導和營造濃厚的學習氛圍，支部定期組織黨員職工認真學習黨的十七大和十七屆三中、四中全會精神、學習總書記同志在慶祝中國共產(chǎn)黨成立90周年大會上重要講話、學習沈浩、楊善洲等優(yōu)秀黨員的先進事跡，先后觀看了電視系列片《人民的好兒女》、《永遠的忠誠》等，同時，充分利用展板、宣傳欄、公司網(wǎng)站等宣傳陣地，在單位全體員工乃至整個營業(yè)場所掀起宣傳學習優(yōu)秀黨員先進事跡的熱潮。支部要求大家將學先進的活動與單位的各項工作結合起來，面對日益激烈的市場競爭環(huán)境，進一步發(fā)揮黨員的模范帶頭作用。通過學習，提高了黨員干部的黨性修養(yǎng)、工作業(yè)務水平、分析、處理、解決問題的能力以及為為客戶服務的主動性和積極性。

三、創(chuàng)建“五好四強”組織，推進創(chuàng)先爭優(yōu)深入開展

1、在創(chuàng)先爭優(yōu)活動中，實行支部書記負責制，支部活動開展、支部大會召開、支部學習及黨員思想教育等工作由支部書記親自部署督導；黨員管理、黨員發(fā)展、群眾座談、黨建宣傳等一系列具體工作均由支部委員負責跟蹤落實。使支部真正成為“書記作用突出，班子堅強有力”的“四強”集體，受到了職工群眾的好評。

2、根據(jù)公司黨委的要求，結合本支部實際，先后開展了一系列豐富多彩的主題實踐活動。通過學習典型、參觀示范點、送溫暖獻愛心、召開民主座談會等方式，強化對黨員的黨性教育，激發(fā)了創(chuàng)先爭優(yōu)的內(nèi)在動力。同時設置共產(chǎn)黨員示范崗，開展業(yè)務競賽及表先進促后進等主題活動，增強黨員“五帶頭”及“四優(yōu)”意識，保證了黨員在群眾中的先鋒模范作用。兩年來，為優(yōu)化黨員結構，增強黨員隊伍活力，支部認真做好發(fā)展黨員工作，先后發(fā)展預備黨員？名，積極分子？名，現(xiàn)有正式黨員？名。

3、在創(chuàng)先爭優(yōu)活動開展的不同階段，支部認真做好宣傳、推進、深化提升活動方案，按時報送創(chuàng)先爭優(yōu)活動月報，定期開展自查點評工作，落實黨員目標管理責任制，通過設置“黨員責任崗”、“黨員服務區(qū)”等載體，明確責任，作出承諾，做到事前有計劃、事中有檢查、事后有總結，逐步使支部管理制度化、規(guī)范化和科學化，確保支部各項工作目標順利實現(xiàn)。

4、按照創(chuàng)先爭優(yōu)的指導思想，支部緊密結合單位實際，把爭先創(chuàng)優(yōu)活動融入到單位各項經(jīng)營活動中，堅持“圍繞業(yè)務抓黨建，抓好黨建促業(yè)務”的理念，面對當前競爭激烈的市場環(huán)境，全體黨員職工認清形勢、改進工作作風，認真履行崗位職責，不斷提升服務質(zhì)量，使支部黨建工作和業(yè)務發(fā)展齊頭并進。

5、通過創(chuàng)先爭優(yōu)活動的不斷深入，全體黨員進一步強化服務意識，以維護客戶利益為己任，努力做好投資者宣傳教育工作，認真傾聽群眾呼聲，著重解決重點難點問題，在2012年初開展的創(chuàng)先爭優(yōu)群眾評議活動中獲得了較高的滿意度。特別是今年重點工作中，黨員干部帶頭貫徹落實公司文件精神，全體業(yè)務人員團結協(xié)作，集思廣益，合理分工，明確職責，利用節(jié)假日加班加點聯(lián)系通知客戶，提示風險，規(guī)范賬戶，使得該項工作得以順利實施，提高了黨員在群眾中的威信，真正樹立了黨組織在群眾中的良好形象

四、總結經(jīng)驗尋找差距，落實整改完善制度

支部部創(chuàng)先爭優(yōu)活動的開展雖然取得了一定成效，但仍然存在一些問題和不足：

一是個別黨員干部在創(chuàng)先爭優(yōu)理論學習中，認識不夠深刻，就學習而學習，沒有達到學以致用的目的。二是創(chuàng)先爭優(yōu)活動與業(yè)務工作結合不夠緊密，員工的創(chuàng)新意識、危機意識、競爭意識和服務意識還有待進一步加強；三是創(chuàng)先爭優(yōu)活動中實踐載體不夠多樣化。

針對上述問題和不足，支部采取以下整改措施：

一是高度重視加強理論學習，注重學以致用。準確把握科學發(fā)展的大局，端正工作理念，采取支部書記談心，黨員之間交流的溝通方式，找準存在問題的主觀原因，排除個別黨員干部思想上的模糊意識和障礙，使科學發(fā)展和創(chuàng)先爭優(yōu)意識真正落實

第五篇：中國銀監(jiān)會關于修訂銀行業(yè)金融機構案件定義及案件分類2012 61

中國銀監(jiān)會關于修訂銀行業(yè)金融機構案件定義及案件分類 的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2012〕61號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司：

為解決近年來案件信息報送中遇到的問題，經(jīng)廣泛征求意見，銀監(jiān)會決定對《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)銀行業(yè)金融機構案件處置三項制度的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2010〕111號)中案件定義進行修訂，并對案件進行分類。現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、案件定義及分類(一)案件定義

《銀行業(yè)金融機構案件處置工作規(guī)程》中第三條案件定義修訂為：“本規(guī)程所稱案件是指銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員獨立實施或參與實施的，或外部人員實施的，侵犯銀行業(yè)金融機構或客戶資金或財產(chǎn)權益的，涉嫌觸犯刑法，已由公安、司法機關立案偵查或按規(guī)定應移送公安、司法機關立案查處的刑事犯罪案件?！?/p>

(二)案件分類

在上述案件定義的基礎上，根據(jù)銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員是否涉嫌犯罪，是否存在其他違法違規(guī)行為等因素將案件分為三類： a．銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員在案件中涉嫌觸犯刑法的，為第一類案件。

b．銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，但存在其他違法違規(guī)行為且該違法違規(guī)行為與案件發(fā)生存在聯(lián)系的，為第二類案件。

c．銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，且銀行業(yè)金融機構或其從業(yè)人員也無其他違法違規(guī)行為的，為第三類案件。

二、適用案件定義及分類若干問題的解釋

(一)案件定義及分類中“銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員”是指作案時，符合《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2011〕6號)第二條規(guī)定的人員。

(二)案件定義中“…或按規(guī)定應移送公安、司法機關立案查處的刑事犯罪案件”中的“規(guī)定”指《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務院令第310號)和《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)〈中國銀監(jiān)會移送涉嫌犯罪案件工作規(guī)定〉的通知》(銀監(jiān)通〔2007〕27號)。

(三)案件分類中第二類及第三類案件中“其他違法違規(guī)行為”中的“法”、“規(guī)”指除刑法以外的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件、自律性組織制定的有關準則，以及銀行業(yè)金融機構制定的適用于自身業(yè)務活動的行為準則。

三、部分特殊案件及例外情況統(tǒng)計歸類的說明(一)商業(yè)賄賂類案件。單純商業(yè)賄賂類案件不納入銀行業(yè)金融機構案件統(tǒng)計范疇，但若案件中除商業(yè)賄賂行為外，存在金融詐騙、違法放貸等符合上述銀行業(yè)金融機構案件定義的行為，納入銀行業(yè)金融機構案件統(tǒng)計范疇。

(二)銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員或客戶遭受人身傷害類案件。在銀行業(yè)金融機構營業(yè)場所和辦公場所內(nèi)，針對銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員或客戶的人身安全實施暴力行為，應當由公安機關立案偵查的刑事犯罪案件納入第三類案件進行統(tǒng)計。

(三)涉嫌非法集資活動類案件。銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員違規(guī)使用銀行業(yè)金融機構重要空白憑證、公章等，套取銀行業(yè)金融機構信用參與非法集資等活動，涉嫌觸犯刑法，已由公安、司法機關立案偵查或按規(guī)定應移送公安、司法機關立案查處的案件納入第一類案件進行統(tǒng)計。

(四)網(wǎng)上銀行詐騙、電話銀行詐騙、電信詐騙、盜刷銀行卡及 POS機套現(xiàn)等案件。外部人員實施的網(wǎng)上銀行詐騙、電話銀行詐騙、電信詐騙、盜刷銀行卡及POS機套現(xiàn)等案件，經(jīng)公安機關立案后，除有證據(jù)證明銀行業(yè)金融機構及其從業(yè)人員存在違法違規(guī)行為的以外，納入第三類案件進行統(tǒng)計，按月報送案件數(shù)據(jù)。

四、其他有關要求(一)各銀行業(yè)金融機構原則上只對第一類及第二類案件按照《銀行業(yè)金融機構案件處置工作規(guī)程》開展案件調(diào)查、審結及后續(xù)處置工作。

(二)銀監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構總部和各銀監(jiān)局按照《銀行業(yè)金融機構案件(風險)信息報送及登記辦法》報送《案件信息確認報告》時，應初步明確案件所屬類別，在案件分類情況發(fā)生變化時，要及時報送后續(xù)報告進行調(diào)整。

(三)成功堵截的案件或事件，繼續(xù)以《案件風險信息(成功堵截)》格式上報，不納入案件統(tǒng)計。

(四)本通知自2013年1月1日起施行。

中國銀監(jiān)會

2012年12月31日