第一篇：實(shí)物貴金屬管理辦法

青島農(nóng)商銀行代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理暫

行辦法

第一章 總

則

第一條 為加強(qiáng)青島農(nóng)商銀行（以下簡稱“本行”）代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)，是指本行與合作單位進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，由本行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)代理銷售合作單位研發(fā)設(shè)計(jì)銷售的貴金屬產(chǎn)品。實(shí)物貴金屬產(chǎn)品包括各類貴金屬紀(jì)念章（幣）、金銀投資型產(chǎn)品和工藝金銀產(chǎn)品等。

第三條 本行與合作單位進(jìn)行代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)遵循優(yōu)勢互補(bǔ)、合作共贏、依法合規(guī)和防范風(fēng)險(xiǎn)的原則。

第四條 本辦法適用于本行開辦代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的各管轄行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及管理部門。

第二章

組織職責(zé)

第五條 代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)由總行市場發(fā)展部牽頭組織，風(fēng)險(xiǎn)管理部、科技部、法律合規(guī)部、會(huì)計(jì)結(jié)算部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、安全保衛(wèi)部、中心金庫等分工協(xié)作。各部門職責(zé)如下：

市場發(fā)展部是代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的管理部門和風(fēng)險(xiǎn) 管控部門。具體職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)合作單位進(jìn)行審慎盡職調(diào)查，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談、簽訂合作協(xié)議及業(yè)務(wù)準(zhǔn)入；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)準(zhǔn)入產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，對(duì)存在違規(guī)行為和重大風(fēng)險(xiǎn)的合作單位進(jìn)行及時(shí)退出；

（三）牽頭制訂業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程，確定工作任務(wù)目標(biāo)并進(jìn)行考核；

（四）負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理及業(yè)務(wù)宣傳推廣；組織各管轄行代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作；

（五）負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及防控。

風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)。

科技部是代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的技術(shù)支持部門，負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的需求設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)并進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日常維護(hù)及升級(jí)等工作。

法律合規(guī)部是代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理部門，負(fù)責(zé)相關(guān)協(xié)議、制度辦法流程等的審核確認(rèn)。

會(huì)計(jì)結(jié)算部是代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的核算管理部門，負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算科目，制定業(yè)務(wù)核算辦法。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)核算及代理手續(xù)費(fèi)發(fā)票的開具等工作。

安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)督押運(yùn)公司全面落實(shí)好實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的交接、配送過程中的安全保衛(wèi)工作。

中心金庫是代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的保管及調(diào)撥部門，負(fù)責(zé)按照申請(qǐng)辦理收貨和保管；負(fù)責(zé)核對(duì)有關(guān)收貨信息，做好 出入庫交接，嚴(yán)防信息泄密；負(fù)責(zé)定期對(duì)實(shí)物貴金屬開箱（柜）檢查，確保賬實(shí)相符。

第六條 各管轄行、總行營業(yè)部職責(zé)

各管轄行、總行營業(yè)部負(fù)責(zé)代理貴金屬業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，是本轄區(qū)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的組織者和管理者，具體職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)組織開展轄內(nèi)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場拓展、客戶開發(fā)等。

（二）負(fù)責(zé)組織實(shí)施相關(guān)業(yè)務(wù)制度，確保各項(xiàng)辦法、規(guī)定和流程落到實(shí)處。

（三）負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)培訓(xùn)、指導(dǎo)工作，負(fù)責(zé)匯總、核對(duì)、上報(bào)本管轄行的銷售情況，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。

（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)行為，如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為有權(quán)責(zé)令其暫停開辦代理業(yè)務(wù)，并及時(shí)上報(bào)總行。

（五）負(fù)責(zé)受理轄內(nèi)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)投訴和緊急事件的處理。

（六）上級(jí)機(jī)構(gòu)交辦的其他事宜。

管轄行具體部門職能參照總行相應(yīng)部室職能。第七條 管轄行營業(yè)部職責(zé)

（一）各管轄行營業(yè)部是轄內(nèi)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和銷售部門，同時(shí)負(fù)責(zé)本管轄行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銷售貴金 屬產(chǎn)品的領(lǐng)取、保管、分發(fā)。

（二）負(fù)責(zé)本營業(yè)部的業(yè)務(wù)宣傳、咨詢和銷售，為客戶提供貴金屬產(chǎn)品購買服務(wù)，進(jìn)行市場拓展和客戶開發(fā)，落實(shí)各項(xiàng)操作規(guī)程和管理規(guī)定。

第八條 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)職責(zé)

（一）本行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的宣傳、咨詢和銷售，為客戶提供貴金屬產(chǎn)品購買服務(wù)；

（二）進(jìn)行市場拓展和客戶開發(fā)，落實(shí)各項(xiàng)操作規(guī)程和管理規(guī)定；

（三）負(fù)責(zé)匯總、核對(duì)、上報(bào)本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的銷售情況。第九條 本行代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的基本要求：

（一）對(duì)代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)、管理制度、政策措施等有充分的了解和認(rèn)識(shí)；

（二）遵守銀行業(yè)的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)及守則；

（三）參加代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)流程；

（四）三年內(nèi)未受到紀(jì)律處分或因犯罪受過行政處罰。

第三章

交易管理

第十條 業(yè)務(wù)開辦前，由本行市場發(fā)展部與合作單位簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

第十一條 代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的交易管理主要包括 個(gè)人與企業(yè)客戶到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開戶、轉(zhuǎn)賬購買等。

第十二條 查詢查復(fù)、差錯(cuò)處理

發(fā)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)時(shí)，本行各管轄行及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要及時(shí)向業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方發(fā)送業(yè)務(wù)查詢書。嚴(yán)格按照“有疑速查、有查速復(fù)、復(fù)必詳盡、切實(shí)處理”的原則辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，并根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

第十三條 代理銷售實(shí)物貴金屬的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行國家反洗錢有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，核查購金客戶和代理人身份的真實(shí)性及資金來源的合法性，對(duì)大額和可疑交易履行報(bào)告職責(zé)，做好反洗錢工作。

第十四條

本行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶資料的保密工作，不得利用復(fù)印、電腦存儲(chǔ)設(shè)備、錄像、錄音等方式私自保留客戶的任何資料，除法律法規(guī)另有規(guī)定或經(jīng)客戶書面同意外，不得向第三方提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)記錄。

第十五條 本行各級(jí)管理部門和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作與管理時(shí)須嚴(yán)格遵照與合作單位約定的具體業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第十六條 總行市場發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)合作單位進(jìn)行審慎盡職調(diào)查，并統(tǒng)一審批，以文件的方式將準(zhǔn)入合作公司和產(chǎn)品告知轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，不允許代銷未經(jīng)總行準(zhǔn)入的貴金屬公 司任何產(chǎn)品。

第十七條 本行以簽訂合作協(xié)議的方式對(duì)代銷的貴金屬產(chǎn)品和機(jī)構(gòu)建立持續(xù)性跟蹤評(píng)價(jià)機(jī)制，定期評(píng)估代銷產(chǎn)品的業(yè)績表現(xiàn)，對(duì)存在違規(guī)行為和重大風(fēng)險(xiǎn)的合作單位進(jìn)行及時(shí)退出，停止合作，并對(duì)可能給本行帶來的聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)追究合作單位相關(guān)法律責(zé)任。

第十八條 本行與合作單位簽訂的所有合作協(xié)議均需經(jīng)過法律合規(guī)部門審核后方可簽訂，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)實(shí)行層層負(fù)責(zé)制，各相關(guān)管理部門和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各司其職，共同構(gòu)成本業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

第二十條 青島農(nóng)商銀行市場發(fā)展部將根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，每半年對(duì)銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，各管轄行業(yè)務(wù)主管部門每季度對(duì)轄內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查。業(yè)務(wù)檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注柜員操作是否合規(guī)、賬務(wù)處理是否正確、實(shí)物保管與交接是否符合要求等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，對(duì)存在的問題予以糾正。

第五章 附則

第二十一條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行本行其他相關(guān)管理制度。

第二十二條 本辦法由本行制定，修改、解釋亦同。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起正式實(shí)施。

第二篇：代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法

代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為擴(kuò)大我行個(gè)人金融產(chǎn)品服務(wù)范圍，促進(jìn)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的銷售管理，特制定本管理辦法。

第二條 本辦法根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于開辦個(gè)人黃金買賣業(yè)務(wù)的批復(fù)》、中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定以及我行有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則制定。

第三條 本辦法適用于我行及各分支機(jī)構(gòu)。第四條 我行開辦實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)符合下列要求：

（一）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；

（二）有利于完善銀行的整體服務(wù)功能，提升銀行的盈利能力和整體競爭力；

（三）制定適用的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，細(xì)化明確部門分工，制定產(chǎn)品銷售、實(shí)物保管與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算等工作的操作細(xì)則等；

（四）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；

（五）具備適合開展業(yè)務(wù)的存放場地和支持系統(tǒng)；

（六）中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及總行要求的其他條件。

第五條 實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象為中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)客戶和個(gè)人客戶。

第六條 本辦法所指代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)，是指我行同代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的合作廠商（下簡稱“貴金屬廠商”）簽訂協(xié)議，由我行代銷或購進(jìn)產(chǎn)品后由我行向客戶銷售實(shí)物貴金屬產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。按照貨物所有權(quán)歸屬、貨款的支付方式以及相關(guān)稅務(wù)、賬務(wù)處理等的不同，代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)可分為經(jīng)銷模式和代銷模式。我行根據(jù)貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽(yù)和信 1

用狀況等，確定不同的銷售模式。

（一）經(jīng)銷模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的所有權(quán)，貴金屬廠商據(jù)此向我行供貨并轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)，我行自行定價(jià)并對(duì)外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議約定的退貨期內(nèi)按購貨價(jià)進(jìn)行退貨或在協(xié)議約定的換貨期內(nèi)換貨；

（二）代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保留貨物的所有權(quán)，我行自行定價(jià)或根據(jù)貴金屬廠商的定價(jià)對(duì)外銷售，待協(xié)議約定的銷售時(shí)間結(jié)束后，根據(jù)已售出的數(shù)量同貴金屬廠商進(jìn)行結(jié)算，未售出的貴金屬悉數(shù)退回貴金屬廠商。按照確認(rèn)收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：

1.一般代銷模式：我行作為代理方有權(quán)自行決定售價(jià)或根據(jù)貴金屬廠商的定價(jià)對(duì)外銷售。我行按協(xié)議供貨價(jià)與貴金屬廠商結(jié)算，實(shí)際售價(jià)與協(xié)議供貨價(jià)之間的差額歸我方所有。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅普通發(fā)票；

2.手續(xù)費(fèi)代銷模式：我行根據(jù)貴金屬廠商的定價(jià)對(duì)外銷售。我行按銷售價(jià)與貴金屬廠商結(jié)算，同時(shí)我行按銷售數(shù)量或銷售金額收取手續(xù)費(fèi)。我行不繳納增值稅，同時(shí)貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票。

第七條 實(shí)物貴金屬產(chǎn)品指純金純銀類產(chǎn)品，產(chǎn)品主要表現(xiàn)為金銀條、金銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、金銀擺件及金銀飾品等。金制品成色為Au999及以上，銀制品成色為Ag999及以上。所有產(chǎn)品均為正工差。

第八條 實(shí)物貴金屬對(duì)外銷售時(shí)間為銀行網(wǎng)點(diǎn)正常營業(yè)時(shí)間，交易處理、資金劃撥等以相關(guān)交易系統(tǒng)正常開放時(shí)間為準(zhǔn)。

第九條 實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔管理。第十條 實(shí)物貴金屬銷售管理系統(tǒng)是實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，產(chǎn)品采購、出入庫、調(diào)撥、銷售、回購、賬務(wù)處理等操作均在實(shí)物貴金屬銷 2

售管理系統(tǒng)中進(jìn)行。

第二章 各職能部門職責(zé)

第十一條 實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)涉及前、中、后臺(tái)的多個(gè)業(yè)務(wù)部門，應(yīng)以產(chǎn)品銷售、實(shí)物管理與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算三線分離為原則，各相關(guān)部門按照各自的職責(zé)，明確分工，協(xié)同配合。

第十二條 各部門職責(zé)

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部：實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展工作。負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)管理辦法，制訂貴金屬廠商和產(chǎn)品的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品準(zhǔn)入、訂貨、分配、銷售等業(yè)務(wù)的日常管理工作，與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；

（二）營業(yè)部：負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理辦法；負(fù)責(zé)制訂實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)管理實(shí)施細(xì)則；負(fù)責(zé)稅務(wù)相關(guān)工作并進(jìn)行納稅申報(bào)；（三負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬保管及配送細(xì)則，負(fù)責(zé)貴金屬實(shí)物保管、配送等工作；

（四）負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)操作規(guī)程：負(fù)責(zé)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理及核對(duì)、資金清算及劃撥等工作；繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理。

（三）綜合管理部：負(fù)責(zé)實(shí)物貴金屬銷售、運(yùn)輸過程中的安保工作。

第三章 準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

第十三條 廠家準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

信譽(yù)良好，業(yè)內(nèi)無負(fù)面口碑，并且具有貴金屬產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)的能力和經(jīng)驗(yàn)。

第十四條 產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書管理

根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)及生產(chǎn)廠商的不同，相應(yīng)產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書配發(fā)規(guī)定如下：

（一）法定貨幣類產(chǎn)品：指由國家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀(jì)念金銀幣，外國貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行的金銀幣等。此類產(chǎn)品為法定貨幣，須配發(fā)產(chǎn)品生產(chǎn)廠商或貴金屬銷售廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏鑒定證書）；

（二）造幣廠類產(chǎn)品：指產(chǎn)品由中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的造幣企業(yè)（上海造幣有限公司、南京造幣有限公司、沈陽造幣有限公司、長城金銀精煉廠和深圳國寶造幣有限公司）生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須為每個(gè)產(chǎn)品配發(fā)由生產(chǎn)產(chǎn)品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；

（三）其他類產(chǎn)品：指由具備自有生產(chǎn)線且生產(chǎn)工藝符合ISO9001質(zhì)量認(rèn)證的貴金屬廠商或我行品牌貴金屬加工商生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須提供國家級(jí)貴金屬（或首飾）檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的檢測報(bào)告，并為每個(gè)產(chǎn)品配發(fā)該鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定證書；

（四）所有我行銷售的產(chǎn)品須配有貴金屬廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏證書），標(biāo)明廠商及產(chǎn)品的相關(guān)信息、保管注意事項(xiàng)等。

第四章 業(yè)務(wù)流程

第十五條 廠商準(zhǔn)入審批流程

業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)擬準(zhǔn)入廠商資質(zhì)的盡職調(diào)查和初審，形成報(bào)告報(bào)行長辦公會(huì)審批。同時(shí)應(yīng)提供擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、生產(chǎn)線認(rèn)證證書（如有）、國家級(jí)貴金屬（或首飾）檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等證明材料。對(duì)證照原件要進(jìn)行審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。

第十六條 產(chǎn)品準(zhǔn)入審批流程

業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)審核準(zhǔn)入。審核通過后，我行與貴金屬廠商簽署合作協(xié)議；

第十七條 經(jīng)銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程

（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協(xié)議;

（二）根據(jù)協(xié)議約定，與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單并支付購貨款；

（三）貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行銷售點(diǎn)；

（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗(yàn)收后入庫或箱保管；

（五）營業(yè)部按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價(jià)格向客戶銷售產(chǎn)品；

（六）清算行可按協(xié)議的約定向貴金屬廠商退貨或換貨。第十八條 代銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程

（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協(xié)議;

（二）根據(jù)協(xié)議約定，我行與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單；

（三）貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行的銷售點(diǎn)；

（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗(yàn)收后入庫或箱保管；

（五）營業(yè)部按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價(jià)格向客戶銷售產(chǎn)品；

（六）按照協(xié)議約定的資金結(jié)算方式，由營業(yè)部與貴金屬廠商對(duì)賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據(jù)發(fā)票金額將當(dāng)期應(yīng)付貨款劃付協(xié)議約定的指定賬戶；

（七）我行應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定的方式和時(shí)限向貴金屬廠商退回剩余產(chǎn)品。

第五章 產(chǎn)品銷售管理

第十九條 產(chǎn)品價(jià)格管理

（一）經(jīng)銷和代銷買賣價(jià)差與零售價(jià)之比以及代銷手續(xù)費(fèi)率原則上不低于10%（投資金條類產(chǎn)品除外）；

（二）我行可與貴金屬廠商友好協(xié)議，根據(jù)產(chǎn)品供需、客戶需求等實(shí)際情況在展銷會(huì)促銷、批量購買、大客戶營銷等方面進(jìn)行折扣優(yōu)惠折扣，折扣后產(chǎn)品買賣價(jià)差與零售價(jià)之比或代銷手續(xù)費(fèi)率原則上不低于5%（投資金條類產(chǎn)品除外）。嚴(yán)禁低于成本價(jià)銷售。

（三）金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產(chǎn)品，每克零售價(jià)原則上與當(dāng)日基準(zhǔn)金價(jià)的價(jià)差不高于100元；

（四）實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的產(chǎn)品及價(jià)格等信息，發(fā)布方式包括但不限于：價(jià)格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、電話等；

第二十條 產(chǎn)品銷售流程

（一）柜臺(tái)以現(xiàn)金、賬戶扣款或POS機(jī)刷卡等方式收取客戶交付的產(chǎn)品銷售款；

（二）打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；

（三）銷售人員嚴(yán)格核對(duì)銷售憑證上打印或填寫的產(chǎn)品信息（如：產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價(jià)格等）與實(shí)物是否相符，以及銷售金額與收取款項(xiàng)是否一致等。核查無誤后，將實(shí)物產(chǎn)品交予客戶，并請(qǐng)客戶在銷售憑證上簽字確認(rèn)；

（四）銷售人員可根據(jù)自身情況及客戶需要，采取收取訂金的銷售方式進(jìn)行產(chǎn)品預(yù)售。收取訂金比例由營業(yè)部自行確定。待實(shí)物交予客戶后，訂金確認(rèn)為我行銷售款。

第二十一條 銷售收入及手續(xù)費(fèi)收入

（一）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，按照實(shí)際銷售價(jià)格確認(rèn)銷售收入，按進(jìn)貨價(jià)格確認(rèn)銷售成本，買賣差價(jià)為我行收益；

（二）手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)，按照實(shí)際代理銷售的金額或產(chǎn)品數(shù)量向貴金屬廠商收取固定價(jià)格或固定比例收取手續(xù)費(fèi)，具體手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按協(xié)議中約定執(zhí)行。

第二十二條 銷售發(fā)票管理

（一）原則上增值稅普通發(fā)票應(yīng)于銷售當(dāng)月開具，與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時(shí)間保持一致；

（二）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，由我行向客戶開具增值稅普通發(fā)票，并在產(chǎn)品售出后將發(fā)票交與客戶；

（三）手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)，由貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票，通過我行交與客戶；

（四）貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)專夾保管。第二十三條 產(chǎn)品報(bào)損

貴金屬產(chǎn)品在運(yùn)輸、保管、銷售過程中因非人為原因形成的損耗、丟失等，由我行負(fù)擔(dān)的部分應(yīng)進(jìn)行報(bào)損處理。

第二十四條 客戶退貨

（一）如無質(zhì)量原因，我行貴金屬產(chǎn)品一般不接受客戶退換。確因產(chǎn)品質(zhì)量原因要求退貨的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)助維修或更換；

（二）收回客戶退還的產(chǎn)品實(shí)物時(shí)，應(yīng)同時(shí)收回相應(yīng)鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。

第二十五條 向廠商退貨

（一）因產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他問題，我行根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達(dá)成有關(guān)協(xié)議可辦理產(chǎn)品退貨。對(duì)由我行負(fù)責(zé)運(yùn)輸至指定退貨地點(diǎn)產(chǎn)生的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)和差旅費(fèi)可根據(jù)合作協(xié)議或退貨約定由我行或貴金屬廠商承擔(dān)；

（二）經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)在與貴金屬廠商的約定退貨日期前向貴金屬廠商提出退貨申請(qǐng)并辦理退貨手續(xù)。退貨時(shí)應(yīng)根據(jù)雙方確認(rèn)的退貨金額向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理紅字增值稅票申請(qǐng)，并將主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的紅字增值稅票作為我行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出依據(jù)；

（三）代銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)與貴金屬廠商按協(xié)議約定向貴金屬廠商提出退貨申請(qǐng)并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；

（四）與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產(chǎn)品質(zhì)量問題或售后服務(wù)等引起的任何客戶投訴及相應(yīng)的產(chǎn)品退貨、賠償?shù)扔少F金屬廠商負(fù)責(zé)，并明確約定客戶投訴響應(yīng)流程。

第六章 實(shí)物保管與調(diào)撥

第二十六條 基本規(guī)定

（一）實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔管理。為了確保貴金屬在運(yùn)送途中不會(huì)因?yàn)轭嶔ざ艿綋p壞，應(yīng)定制運(yùn)送貴金屬專用保管箱，箱體應(yīng)標(biāo)明“實(shí)物貴金屬產(chǎn)品保管箱及編號(hào)”。貴金屬保管箱視同現(xiàn)金尾箱管理，并滿足現(xiàn)金尾箱安全保衛(wèi)要求；

(二)貴金屬實(shí)物（含亞克力）和鑒定證書營業(yè)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管、配送。第二十七條 產(chǎn)品訂貨

（一）經(jīng)銷模式下，我行根據(jù)與貴金屬廠商確認(rèn)的訂貨數(shù)量預(yù)先向貴金屬廠商支付訂貨款，并提供具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時(shí)接受貨物。貴金屬廠商根據(jù)我行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我行可根據(jù)發(fā)票或產(chǎn)品入庫單轉(zhuǎn)銷預(yù)付款。如發(fā)票實(shí)物同時(shí)到達(dá)我行，以發(fā)票作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證；如實(shí)物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證，此時(shí)進(jìn)項(xiàng)增值稅采取預(yù)估方式入賬，待收到發(fā)票后再調(diào)整發(fā)票實(shí)際金額與預(yù)估稅金之間的尾差；

（二）代銷模式下，我行根據(jù)需求數(shù)量直接向貴金屬廠商下達(dá)訂貨通知，告知產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、送達(dá)地點(diǎn)等。同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行貨款結(jié)算，不得向貴金屬廠商預(yù)付貨款。

第二十八條 產(chǎn)品接收

（一）實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由貴金屬廠商負(fù)責(zé)運(yùn)送至各訂貨分行指定地點(diǎn) 8

或由訂貨分行自行提貨。如無特殊原因，應(yīng)采用廠商配送方式收貨；

（二）實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由業(yè)務(wù)發(fā)展部、營業(yè)部共同負(fù)責(zé)接收。貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品發(fā)貨當(dāng)天，業(yè)務(wù)發(fā)展部將擬接收產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間等信息通知營業(yè)部。交接當(dāng)日需在工作時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，并由業(yè)務(wù)發(fā)展部事先通知辦公室并辦理相關(guān)手續(xù)，確保貨物及參與交接人員的安全。

（三）交接工作應(yīng)在安裝有監(jiān)控?cái)z像設(shè)備的專用交接室或交接場地內(nèi)進(jìn)行；

（四）貴金屬廠商根據(jù)有關(guān)協(xié)議將貴金屬運(yùn)至指定我行地點(diǎn)后，由業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部共同負(fù)責(zé)接收。接收產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)核對(duì)貴金屬廠商的供貨清單，共同拆封并對(duì)實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，核查產(chǎn)品的批次編號(hào)、貨箱數(shù)量、箱內(nèi)產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、標(biāo)注克重、號(hào)碼與原封是否相符、產(chǎn)品鑒定證書樣式和編號(hào)是否與實(shí)際訂購情況相符、產(chǎn)品外觀是否完好等，查驗(yàn)無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產(chǎn)品核查內(nèi)容有不符合要求的，業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部可拒收，并出具拒收書且列明原因。

第二十九條 產(chǎn)品退貨

（一）如無特殊原因，退貨應(yīng)在我行監(jiān)控?cái)z像區(qū)內(nèi)進(jìn)行；

（二）退貨流程：貴金屬廠商提貨人到達(dá)后，業(yè)務(wù)發(fā)展部人員與營業(yè)部工作人員一起審核提貨人身份，無誤后進(jìn)行賬簿登記，辦理貴金屬出庫，完成退貨交接后，營業(yè)部留存收貨單；

第三十條 產(chǎn)品換貨及維修

因產(chǎn)品質(zhì)量或其他問題，我行應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及與合作方達(dá)成協(xié)議后可進(jìn)行貴金屬產(chǎn)品的換貨或維修。由此可能產(chǎn)生的費(fèi)用按照合同協(xié)議或雙方約定支付并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；

第三十一條 實(shí)物的賬實(shí)核對(duì)

營業(yè)部實(shí)行每日（工作日）對(duì)賬制度，每日盤點(diǎn)庫存，核對(duì)實(shí)物的賬 9

實(shí)相符情況；每日營業(yè)前對(duì)尾箱實(shí)物數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，確保種類數(shù)量與前一工作日營業(yè)終了的種類數(shù)量以及貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）庫存數(shù)據(jù)相一致后開始銷售。貴金屬業(yè)務(wù)營業(yè)終了對(duì)尾箱中實(shí)物種類數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致后封入貴金屬專用尾箱。營業(yè)開始前后庫存盤點(diǎn)應(yīng)至少有兩個(gè)（含）以上人員在場。營業(yè)部要建立嚴(yán)格的柜員交接制度，交接單據(jù)應(yīng)由交接雙方簽字確認(rèn)；

第七章 資金清算與劃撥

第三十二條 支付貨款

（一）根據(jù)協(xié)議約定向貴金屬廠商付款。

（二）經(jīng)銷模式下，我行應(yīng)根據(jù)訂貨金額先行向貴金屬廠商支付貨款，業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙方蓋章的銷售確認(rèn)單，填寫支付貨款申請(qǐng)書送交營業(yè)部。營業(yè)部據(jù)此繕制傳票，支付預(yù)付款。代銷模式下，業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙方確認(rèn)的銷售清單及貴金屬廠商開具的增值稅專用發(fā)票，填寫支付貨款申請(qǐng)單并送交營業(yè)部。營業(yè)部據(jù)此繕制傳票，支付貨款。

第三十三條 月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)

營業(yè)部完成月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)工作。第三十四條 日常賬務(wù)核對(duì)

（一）營業(yè)部根據(jù)貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）每日核對(duì)賬務(wù)，確保系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)類科目余額與總賬的會(huì)計(jì)余額一致，賬賬相符。如出現(xiàn)不符，及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整；

（二）如出現(xiàn)賬實(shí)不符問題，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、營業(yè)部共同參與，逐筆核對(duì)，查找問題。由營業(yè)部核查庫存數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）數(shù)量是否一致，并核查產(chǎn)品入庫、銷售等交易發(fā)生的賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確及時(shí)。10

發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)調(diào)整。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十五條 外控機(jī)制

（一）協(xié)議簽定的注意事項(xiàng)

1.必須遵循資源共享、平等互利和雙贏發(fā)展的原則與合作方簽訂協(xié)議書，明確協(xié)議各方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，商定解決客戶糾紛的基本方法等；

2.銷售協(xié)議中應(yīng)列明銷售產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格及價(jià)格、品種、貨款結(jié)算方式、雙方權(quán)利及義務(wù)我行權(quán)限、供貨價(jià)格或手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、銷售款劃轉(zhuǎn)期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、訂單方式、質(zhì)量保證、退貨流程、違約責(zé)任、客戶投訴處理等內(nèi)容；

3.協(xié)議中應(yīng)約定因產(chǎn)品質(zhì)量問題而產(chǎn)生的一切法律后果由貴金屬廠商承擔(dān)。

（二）產(chǎn)品質(zhì)量控制

1.貴金屬廠商有義務(wù)保證其銷售產(chǎn)品的質(zhì)量，對(duì)銷售過程中客戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量提出的疑議負(fù)責(zé)解釋、退償及其它相應(yīng)措施；

2.加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品實(shí)物的到貨接收管理，檢查到貨產(chǎn)品與銷售單的品名、規(guī)格是否一致，核對(duì)無誤后方可簽收。

（三）產(chǎn)品銷售管理

1、加強(qiáng)產(chǎn)品銷售的管理。產(chǎn)品的銷售獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)應(yīng)由我行與貴金屬廠商共同組織3.各一級(jí)分行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)和貴金屬廠商的銷售管理，嚴(yán)禁貴金屬廠商人員擅自進(jìn)入網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行促銷活動(dòng)或以現(xiàn)金方式獎(jiǎng)勵(lì)我行員工；

2.加強(qiáng)產(chǎn)品銷售過程管理，規(guī)范銷售流程，避免大眾化推銷或誤導(dǎo)客 11

戶購買與其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力不相符合的產(chǎn)品。

第三十六條 內(nèi)控機(jī)制

（一）明確部門分工，各負(fù)其責(zé)。特別要加強(qiáng)產(chǎn)品的接收和查驗(yàn)、出入庫、柜面銷售、賬務(wù)管理，建立交接簽收制度，實(shí)行庫管、銷售、清算三線分開管理，保證各環(huán)節(jié)賬賬、賬實(shí)相符。同一人不得兼任不相容崗位；

（二）所有實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)傳票、報(bào)表及重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)入、使用和注銷必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管的監(jiān)督。主管行長應(yīng)定期或不定期對(duì)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)；

（三）實(shí)行定期與不定期檢查制度。主管行長及相關(guān)部門（包括業(yè)務(wù)發(fā)展部、營業(yè)部、辦公室）應(yīng)組成聯(lián)合檢查組，定期（至少每年一次）或不定期對(duì)實(shí)物貴金屬的銷售、庫存、調(diào)入調(diào)出情況進(jìn)行檢查，對(duì)貴金屬產(chǎn)品的調(diào)入調(diào)出憑證、有關(guān)業(yè)務(wù)憑證及憑證有關(guān)要素是否完備進(jìn)行檢查，核實(shí)賬實(shí)、賬賬是否相符，如有不符應(yīng)立即查明原因；

第三十七條 庫存風(fēng)險(xiǎn)控制

做好庫存產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)于三個(gè)月以上庫存或市場反映明顯不佳的產(chǎn)品，應(yīng)加大銷售推進(jìn)力度或與廠家協(xié)調(diào)退換貨。

第三十八條 發(fā)票管理

（一）我行應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票領(lǐng)購、開具、保管等環(huán)節(jié)的管理。各部門間交接發(fā)票應(yīng)保留簽收記錄，并進(jìn)行專夾保管。

（二）我行應(yīng)確保及時(shí)完成增值稅發(fā)票的認(rèn)證工作，將增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行專夾保管，留存?zhèn)洳椤?/p>

第三篇：實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營效能。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團(tuán)公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實(shí)施細(xì)則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。控股公司、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章 管理體制

第四條 實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實(shí)行賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。

第五條 實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第七條 實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。

分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。

資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運(yùn)營分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。第八條 實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。

第九條 實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責(zé)分工

第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責(zé)

（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 1.負(fù)責(zé)制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度；

2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；

3.審查本單位資產(chǎn)運(yùn)營分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；

4.負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度；

5.落實(shí)資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。

（二）安全數(shù)質(zhì)量科

1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門，按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員；

2.組織對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；

3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；

4.配合財(cái)務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符； 5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（三）實(shí)物資產(chǎn)科

1.負(fù)責(zé)自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；

2.負(fù)責(zé)關(guān)閉庫、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 3.負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺(tái)賬；

4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（四）財(cái)務(wù)核算部

1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處臵、評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作； 2.牽頭做好資產(chǎn)評(píng)估工作；

3.根據(jù)省公司清查盤點(diǎn)通知及相關(guān)規(guī)定，下達(dá)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，審核盤點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)； 4.協(xié)助基建管理科定期對(duì)在建工程進(jìn)行清理工作；

5.參與加油站收購等實(shí)物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評(píng)估工作； 6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（五）基建管理科

1.負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收前庫、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；

2.牽頭負(fù)責(zé)并配合財(cái)務(wù)部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作； 3.負(fù)責(zé)辦理新增庫、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。

4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司

1.督促和監(jiān)督加油站對(duì)資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊(cè)，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；

2.負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；

3.負(fù)責(zé)閑臵、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作； 4.參加加油站建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作；

5.負(fù)責(zé)加油站PM設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新；

6.負(fù)責(zé)組織對(duì)加油站各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 7.在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；

8.負(fù)責(zé)配合分公司其他部門做好加油機(jī)使用狀態(tài)報(bào)廢及上報(bào)工作；

9.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（七）綜合辦公室

1.負(fù)責(zé)本單位各類車輛日常管理工作； 2.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作；

3.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)。

4.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（八）信息工作站

1.負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作；

2.負(fù)責(zé)將各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全；

3.負(fù)責(zé)各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；

4.負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)信息設(shè)備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)；

5.對(duì)所使用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

（九）油庫

1.油庫主任為油庫所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； 2.負(fù)責(zé)油庫各類資產(chǎn)的管理工作；

3.負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；

4.負(fù)責(zé)在PM模塊維護(hù)油庫設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊(cè)，在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。5.對(duì)油庫各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)并進(jìn)行定期清查，及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫相關(guān)資產(chǎn)處臵工作。

（十）加油站

1.加油站長為加油站所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； 2.負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工作；

3.負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作，協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)； 4.負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財(cái)務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。

（十一）分公司其他各部、室、中心 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，并建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。

第四章 實(shí)物資產(chǎn)購臵管理

第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石油部門對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。

第十三條 實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。

第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設(shè)備

分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會(huì)計(jì)師。第十五條 經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購臵的資產(chǎn)設(shè)備

（一）財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。

使用部門設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。

（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理

第十七條 資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。

第十八條 各實(shí)物管理和使用部門應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。

由上級(jí)部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實(shí)物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。第十九條 實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處臵的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。第六章 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理

第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批程序。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門負(fù)責(zé)人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。

第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。

第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。

第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。第七章 土地及車輛管理

第二十六條 土地管理。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過程管理，具體按照?中國石油化工集團(tuán)公司土地處臵管理實(shí)施細(xì)則?（中國石化財(cái)?2009?575號(hào)）、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?252號(hào)）以及?關(guān)于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實(shí)施過程中若干具體問題的意見?（石化資產(chǎn)蘇管便?2010?11號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 車輛管理。為切實(shí)降低車輛費(fèi)用支出，確保安全運(yùn)行，提高車輛運(yùn)營效率，必須嚴(yán)格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號(hào)）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 實(shí)物資產(chǎn)出租管理

第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號(hào)）、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號(hào)）以及?關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十九條 實(shí)物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位；出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無爭議的場地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作： 1.出租資產(chǎn)的立項(xiàng)與審核； 2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；

3.出租資產(chǎn)租賃價(jià)格詢價(jià)、評(píng)估； 4.出租資產(chǎn)招議標(biāo)； 5.簽訂出租資產(chǎn)合同； 6.辦理出租資產(chǎn)移交。

第三十二條 資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。

第三十三條 對(duì)出租的資產(chǎn)，由對(duì)外出租部門進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)入賬。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。

第三十四條 對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。

第三十五條 實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。

第九章 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理

第三十六條 資產(chǎn)報(bào)廢按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實(shí)施細(xì)則>的通知?（石化股份蘇財(cái)?2011?668號(hào)）執(zhí)行。嚴(yán)格按照?內(nèi)部控制手冊(cè)?規(guī)定審批。

第三十七條 固定資產(chǎn)處臵原則：堅(jiān)持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈(zèng)、報(bào)廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)遵循處臵行為與財(cái)務(wù)核銷分開的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對(duì)資產(chǎn)處臵行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

第三十九條 實(shí)物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處臵。

第四十條 對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn)處臵按照?江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵補(bǔ)充規(guī)定?（石化股份蘇財(cái)?2010?277號(hào)）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項(xiàng)同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，全過程參與處臵行為，并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請(qǐng)；安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處臵項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四十一條 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價(jià)入股等行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由財(cái)務(wù)核算部填寫?資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表?上報(bào)省公司批準(zhǔn)。

第四十二條 對(duì)省公司批準(zhǔn)處臵的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開向社會(huì)進(jìn)行競拍。對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實(shí)現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對(duì)未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準(zhǔn)擅自處臵資產(chǎn)，或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。

第四十三條 經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，建立報(bào)廢資產(chǎn)管理臺(tái)賬，指定部門妥善保管報(bào)廢資產(chǎn)，明確保管部門的管理責(zé)任。第十章 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理

第四十四條 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實(shí)物現(xiàn)場盤點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過場。

第四十五條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場盤點(diǎn)工作，填報(bào)相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時(shí)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實(shí)物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿，保證賬賬和賬實(shí)相符。對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。第四十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)及使用部門要對(duì)實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對(duì)資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類排隊(duì)、分析原因，提出處理意見。

第四十七條 實(shí)物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實(shí)施細(xì)則>的通知?（石化股份蘇財(cái)?2011?668號(hào)）執(zhí)行。

第四十八條 對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報(bào)批，批準(zhǔn)后要及時(shí)調(diào)整其賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。

第四十九條 清查盤點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十條 對(duì)于賬銷案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處臵，不得作為盤盈資產(chǎn)處理。確屬盤盈的應(yīng)查明原因，報(bào)省公司審批后處理。

第十一章 檢查和監(jiān)督

第五十一條 實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全。

第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對(duì)不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn)，組織相關(guān)部門定期和不定期地對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研和檢查，督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)。實(shí)物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)后，獨(dú)立或聯(lián)合其他部門對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)的形式。

第五十三條 審計(jì)部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計(jì)監(jiān)督范圍，并將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報(bào)。

第五十四條 監(jiān)察部門負(fù)有對(duì)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處臵工作進(jìn)行檢查監(jiān)督的職責(zé)。有權(quán)獨(dú)立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對(duì)資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責(zé)情況；監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責(zé)任制度落實(shí)情況，追究有關(guān)人員的過錯(cuò)責(zé)任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定?的落實(shí)情況，有無越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實(shí)情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。

第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的意見，向被檢查單位通報(bào)檢查情況，下達(dá)整改意見。第十二章 責(zé)任追究

第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生，自覺維護(hù)資產(chǎn)管理隊(duì)伍的良好形象，并認(rèn)真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號(hào)）。

第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，明確管理責(zé)任，對(duì)違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的行為，將嚴(yán)格按照?關(guān)于印發(fā)<固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)運(yùn)營管理責(zé)任追究暫行規(guī)定>的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號(hào)）文件規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第十三章 附 則

第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起實(shí)施。

第四篇：佛山分公司實(shí)物管理辦法

中國人壽佛山分公司實(shí)物管理辦法

第一章 總則

第一條

為了進(jìn)一步規(guī)范公司實(shí)務(wù)管理工作，保證實(shí)物的安全、完整，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于中國人壽佛山分公司本部、各支公司（營業(yè)區(qū)）。分公司綜合管理部為實(shí)物管理的主管部門，各支公司（營業(yè)區(qū)）綜合管理部協(xié)助管理。

第三條

本辦法所稱實(shí)物包括辦公用品（含低值易耗品、五金電器配件等）、業(yè)務(wù)激勵(lì)獎(jiǎng)品、員工福利用品、小禮品、培訓(xùn)物品等。

第四條

分公司綜合管理部和各支公司（營業(yè)區(qū)）綜合管理部的實(shí)物管理人員，要根據(jù)本辦法做好物品入庫、物品儲(chǔ)存保管和物品出庫工作。

第二章 物品入庫管理

第五條 所有物品必須嚴(yán)格履行先入庫后出庫的管理規(guī)定。

第六條

為保證公司所購物品的質(zhì)量，實(shí)物管理人員在物品入庫前要嚴(yán)格執(zhí)行物品驗(yàn)收工作

（一）數(shù)量驗(yàn)收：所購物品交貨數(shù)量與采購數(shù)量不符時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)與供貨商當(dāng)場確認(rèn)實(shí)際交貨數(shù)量，按照實(shí)際交貨數(shù)量入庫。

（二）品質(zhì)驗(yàn)收：物品驗(yàn)收時(shí)如發(fā)現(xiàn)物品有破損，變質(zhì)等現(xiàn)象，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)場和供貨商確認(rèn)，并要求退換，對(duì)于不合格物品，禁止入庫。

（三）單據(jù)驗(yàn)收：實(shí)物管理人員在物品入庫前要仔細(xì)核對(duì)采購單、送貨單，對(duì)送貨單上標(biāo)注的物品單價(jià)、數(shù)量、型號(hào)、合計(jì)費(fèi)用等仔細(xì)審核，確認(rèn)無誤后，實(shí)物管理人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并留存送貨單，作為物品入庫憑據(jù)。

（四）價(jià)值核實(shí)：實(shí)物管理員應(yīng)熟悉各類物品的市場價(jià)格、品質(zhì)，在實(shí)物入庫時(shí)要對(duì)入庫物品的價(jià)值進(jìn)行評(píng)定，并將所做評(píng)定反饋給實(shí)物采購人員，提升公司所購各種物品的性價(jià)比。

第七條 物品驗(yàn)收合格后，實(shí)物管理人員進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)、分類，合理安排各類物品入庫存放，及時(shí)根據(jù)送貨單填寫實(shí)物出入庫賬簿（由分公司綜合部統(tǒng)一發(fā)放至各支公司），做到賬、物相符。

第三章 物品儲(chǔ)存和保管

第八條 為使物料儲(chǔ)存、保管、搬運(yùn)有序進(jìn)行，物品入庫后的儲(chǔ)存保管應(yīng)根據(jù)物品類別、規(guī)格、性能及收發(fā)頻率分類存放，以保證物品不受損害和出入庫便利。第九條 倉庫要建立完整的盤點(diǎn)制度

（一）定期盤點(diǎn)：實(shí)物管理人員每月月終對(duì)倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次，清點(diǎn)倉庫物品，對(duì)實(shí)物出入庫賬簿記錄的庫存余量和實(shí)際庫存進(jìn)行核對(duì)，確保賬、物相符。

（二）不定期盤點(diǎn)：對(duì)于收發(fā)頻率較大的物品，要不定期盤點(diǎn)，對(duì)于庫存不足的物品，迅速采取訂購措施，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行。

（三）半年復(fù)核盤點(diǎn)：各單位每年6月、12月要安排核查人員與實(shí)物管理人員一起清點(diǎn)倉庫庫存物品，對(duì)賬、物情況進(jìn)行核對(duì)、檢查，確認(rèn)無誤后，雙方經(jīng)辦人在“盤點(diǎn)表”（附表四）上簽名確認(rèn)。

第十條

實(shí)物管理人員要做好物品采購計(jì)劃

（一）每月月終，實(shí)物管理人員須根據(jù)上月各種物品使用情況，制定本月物品使用計(jì)劃，對(duì)于庫存不足的物品擬定采購計(jì)劃，上報(bào)綜合管理部主管經(jīng)理審核后，交采購人員采購。

（二）各渠道部門業(yè)務(wù)推動(dòng)物品采購申請(qǐng)，申請(qǐng)人需填寫“物品（禮品）領(lǐng)用申請(qǐng)表”（附表一），詳細(xì)列明物品名稱、型號(hào)、需求數(shù)量、計(jì)劃用途等信息，并附帶業(yè)務(wù)推動(dòng)方案，交申請(qǐng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽名、加蓋申請(qǐng)部門公章，報(bào)綜合管理部主管經(jīng)理簽名確認(rèn)后，提交采購人員。

第四章 物品領(lǐng)用、出庫管理

第十一條

物品的發(fā)放要嚴(yán)格遵循“先進(jìn)先出”原則。第十二條

本部辦公用品、日常清潔用品、宣傳用品的領(lǐng)用，統(tǒng)一通過綜合辦公平臺(tái)系統(tǒng)申請(qǐng)，逐步實(shí)現(xiàn)無紙化辦公。

第十三條

分公司本部實(shí)物管理人員在綜合辦公系統(tǒng)中看到物品申請(qǐng)單后，須嚴(yán)格按照公司《辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)》（附表五）確認(rèn)申請(qǐng)人領(lǐng)用權(quán)限，對(duì)于符合領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)的申請(qǐng)要及時(shí)發(fā)放。

第十四條

分公司本部新入職員工辦公用品須根據(jù)分公司人力資源部提供的新入職員工名單，由新員工所在部門綜合崗工作人員在綜合辦公平臺(tái)中代為領(lǐng)取。

第十五條

各支公司（營業(yè)區(qū)）辦公用品的領(lǐng)用，支公司實(shí)物管理人員需建立實(shí)物出入庫賬簿，注明發(fā)放物品名稱、型號(hào)、數(shù)量、庫存，并要求領(lǐng)用人領(lǐng)用物品后在經(jīng)手人一欄中簽名確認(rèn)。

第十六條

各渠道部門、支公司（營業(yè)區(qū)）的公關(guān)禮品、業(yè)務(wù)推動(dòng)物品要安排專人負(fù)責(zé)，并做好實(shí)物出入庫賬簿存檔備查

（一）本部渠道部門公關(guān)禮品的領(lǐng)用，須填寫“物品（禮品）領(lǐng)用申請(qǐng)表”（附表一），報(bào)總經(jīng)理室主管領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)后方可領(lǐng)用，綜合管理部實(shí)物管理人員每月月底統(tǒng)計(jì)各渠道 部門領(lǐng)用禮品數(shù)量金額后，報(bào)財(cái)務(wù)扣費(fèi)。

（二）本部渠道部門業(yè)務(wù)推動(dòng)獎(jiǎng)品的領(lǐng)用，須填寫“禮品領(lǐng)用簽收表”（附表二），并加蓋部門公章，交分公司綜合管理部實(shí)物管理人員（渠道部門留存復(fù)印件）。渠道實(shí)物管理人員在領(lǐng)取獎(jiǎng)品后，需盡快登記實(shí)物出入庫賬簿，禮品領(lǐng)用簽收表作為入庫憑證留檔備查。

（三）本部渠道部門針對(duì)支公司獎(jiǎng)勵(lì)方案涉及的獎(jiǎng)品發(fā)放，渠道部門實(shí)物管理人員要憑借經(jīng)過支公司總經(jīng)理和渠道部門經(jīng)（副）理簽名的 “渠道部門實(shí)物申領(lǐng)/發(fā)放明細(xì)表”發(fā)放獎(jiǎng)品，各渠道部門發(fā)放獎(jiǎng)品后，要及時(shí)做好實(shí)物出入庫賬簿記錄，“渠道部門實(shí)物申領(lǐng)/發(fā)放明細(xì)表”作為出庫憑證留檔備查（各支公司存復(fù)印件）。

（四）各支公司（營業(yè)區(qū)）在分公司領(lǐng)取業(yè)務(wù)推動(dòng)獎(jiǎng)品后，支公司實(shí)物管理人員需建立實(shí)物出入庫賬簿，按不同品種設(shè)臵物品賬戶，并在“入庫欄”登記物品入庫時(shí)間、物品名稱、型號(hào)、數(shù)量等情況。

（五）各支公司業(yè)務(wù)推動(dòng)獎(jiǎng)品的發(fā)放，領(lǐng)用人需憑借支公司綜合部經(jīng)理（或分管總經(jīng)理）審批的“渠道部門實(shí)物申領(lǐng)/發(fā)放明細(xì)表”領(lǐng)取物品，支公司實(shí)物管理人員按相應(yīng)物品名稱、型號(hào)、數(shù)量發(fā)貨，及時(shí)在實(shí)物出入庫賬簿“出庫欄”如實(shí)記錄，并統(tǒng)計(jì)庫存余量，“渠道部門實(shí)物申領(lǐng)/發(fā)放明細(xì)表”作為物品出庫的憑證留檔備查。第十六條

物品出庫時(shí)，實(shí)物管理人員要注意出庫物品與申請(qǐng)單據(jù)是否相符；出庫物品名稱、規(guī)格是否同出庫申請(qǐng)單一致；明確出庫數(shù)量與申請(qǐng)數(shù)量相同；以舊換新的物品領(lǐng)用，領(lǐng)用人需要以舊換新。

第十七條

分公司綜合管理部實(shí)物管理人員月終須總結(jié)各部門物品領(lǐng)用明細(xì)賬及費(fèi)用清單，于次月5日前報(bào)分公司綜合管理部主管經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)扣費(fèi)。

第十八條

分公司本部員工借用職場日常用品時(shí)（如插板、托盤、綬帶等），需到分公司綜合部實(shí)物管理人員處辦理相關(guān)手續(xù)才能借用。

第五章 實(shí)物管理人員工作紀(jì)律、要求

第十九條

實(shí)物管理人員應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本辦法辦理物品出入庫工作，對(duì)于不合理的出入庫要求，實(shí)物管理人員有權(quán)拒絕，并及時(shí)向上級(jí)反映。

第二十條

實(shí)物管理人員要及時(shí)準(zhǔn)確做好物品進(jìn)出倉庫的賬務(wù)工作，妥善保管實(shí)物出入庫賬簿、送貨單、各種物品領(lǐng)用報(bào)表及盤點(diǎn)表等相關(guān)資料，作為實(shí)物管理依據(jù)，存檔備查。

第二十一條

認(rèn)真做好倉庫物品的儲(chǔ)存、保管工作；嚴(yán)格執(zhí)行物品驗(yàn)收工作；做好倉庫安全防范和衛(wèi)生工作；做好公司辦公用品使用的監(jiān)控工作，避免重復(fù)領(lǐng)用和物品浪費(fèi)； 實(shí)物管理人員要做好保密工作，非倉庫人員未經(jīng)許可，不得隨意進(jìn)入倉庫。

第二十二條

實(shí)物管理人員未按照本辦法辦理出入庫手續(xù)或在儲(chǔ)存、保管過程中有重大失誤，造成公司財(cái)物損失的，倉庫主管人員要承擔(dān)由此引起的經(jīng)濟(jì)損失。

第六章 附則

第二十三條

本辦法自頒布之日起實(shí)施。

第二十四條

如有與本辦法不相符的規(guī)定，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十五條

本辦法由中國人壽佛山分公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。

附表一：物品（禮品）領(lǐng)用申請(qǐng)表； 附表二：禮品領(lǐng)用簽收表； 附表三：渠道實(shí)物申領(lǐng)/發(fā)放明細(xì)表 附表四：盤點(diǎn)表

附表五：辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)

第五篇：實(shí)物資產(chǎn)管理辦法-2016

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法 總則

1.1為規(guī)范公司實(shí)物資產(chǎn)管理，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

1.2實(shí)物資產(chǎn)是指公司擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實(shí)物資產(chǎn)以及備查賬類物資。其中：固定資產(chǎn)、不良實(shí)物資產(chǎn)管理具體按照《固定資產(chǎn)管理辦法》、《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

1.2.1存貨包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。1.2.2備查賬類物資包括兩部分，一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資；二是費(fèi)用化資產(chǎn)，包括公司已成本費(fèi)用化但仍以實(shí)物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財(cái)務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。

1.3實(shí)物資產(chǎn)出入門管理按照《物資出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實(shí)物資產(chǎn)采購管理按照《采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

1.4本辦法適用于公司所屬各單位，子公司參照實(shí)行。2職責(zé)分工

2.1 公司實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行分級(jí)管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標(biāo)歸口管理部門、價(jià)值歸口管理部門和實(shí)物歸口管理部門。

2.2招標(biāo)管理部門是公司實(shí)物資產(chǎn)招議標(biāo)歸口管理部門，主要職責(zé)： 2.2.1負(fù)責(zé)建立健全公司采購招標(biāo)管理制度； 2.2.2負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司實(shí)物資產(chǎn)招議標(biāo)工作； 2.2.3參與實(shí)物資產(chǎn)處置活動(dòng)，負(fù)責(zé)審查處置定價(jià)工作。2.3 財(cái)務(wù)部門是公司實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值歸口管理部門，主要職責(zé)： 2.3.1負(fù)責(zé)建立健全公司實(shí)物資產(chǎn)管理制度； 2.3.2負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算；

2.3.3根據(jù)需要牽頭相關(guān)單位實(shí)施資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)； 2.3.4負(fù)責(zé)參與審核賬內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)的處置； 2.3.5負(fù)責(zé)辦理實(shí)物資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及理賠相關(guān)事務(wù)； 2.3.6負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)的審計(jì)評(píng)估工作。

2.4 公司各產(chǎn)品項(xiàng)目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責(zé)：

2.4.1負(fù)責(zé)建立歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)具體管理辦法；

2.4.2負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)（物資）需求計(jì)劃或采購計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施； 2.4.3負(fù)責(zé)匯總建立實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬，并定期與財(cái)務(wù)賬內(nèi)資產(chǎn)明細(xì)賬核查一致； 2.4.4負(fù)責(zé)定期或根據(jù)需要組織實(shí)施歸口管理資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符； 2.4.5負(fù)責(zé)檢查和督促實(shí)物資產(chǎn)具體使用管理部門加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理和利用，保證實(shí)物資產(chǎn)安全有效完整；

2.4.6負(fù)責(zé)根據(jù)需要組織技術(shù)、生產(chǎn)、采購等相關(guān)部門對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)可用性鑒定；

2.4.7負(fù)責(zé)對(duì)積壓（閑置一年以上非儲(chǔ)備資產(chǎn)，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報(bào)廢等資產(chǎn)提出處理意見報(bào)批；

2.4.8負(fù)責(zé)協(xié)助辦理歸口管理實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)、評(píng)估、保險(xiǎn)理賠等相關(guān)事務(wù)。2.5 各分廠、各實(shí)物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實(shí)物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責(zé)：

2.5.1負(fù)責(zé)根據(jù)需要建立本單位實(shí)物資產(chǎn)具體管理細(xì)則； 2.5.2負(fù)責(zé)建立本單位實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)賬； 2.5.3負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)的安全有效完整；

2.5.4負(fù)責(zé)定期或根據(jù)需要具體實(shí)施本單位實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；

2.5.5負(fù)責(zé)提出本單位積壓、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報(bào)廢等資產(chǎn)處置申請(qǐng)，報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門審查報(bào)批；

2.5.6負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)保險(xiǎn)出險(xiǎn)通知、現(xiàn)場保護(hù)、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險(xiǎn)索賠手續(xù)。

2.5.7負(fù)責(zé)配合對(duì)本單位實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)工作。3存貨管理

3.1存貨管理包括存貨取得、驗(yàn)收入庫、倉儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點(diǎn)、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實(shí)物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責(zé)任單位”）應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細(xì)則具體管理存貨。3.2存貨管理分工和授權(quán)

3.2.1責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制。在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人），并明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保實(shí)物流動(dòng)與ERP系統(tǒng)物料流動(dòng)一致。

3.2.2責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立存貨交接制度，以確保實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。1）在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領(lǐng)料申請(qǐng)單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù)，嚴(yán)格履行清點(diǎn)后簽字交接，保證系統(tǒng)與實(shí)物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。

2）各庫管崗位人員變動(dòng)時(shí)，必須對(duì)照ERP賬進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)情況說明簽字移交，同時(shí)將實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)賬、登記簿等簽字移交，對(duì)本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊(cè)和注意事項(xiàng)簽字移交；交接的盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對(duì)所簽字接收的ERP賬面余額和實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符負(fù) 責(zé)；如交接盤點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任管理單位應(yīng)立即組織按流程報(bào)公司批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r(shí)賬實(shí)相符。

3）單位與單位間批量實(shí)物資產(chǎn)交接時(shí)，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊(cè)、當(dāng)面核對(duì)點(diǎn)清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實(shí)移交清楚。

4）單位與單位間正常生產(chǎn)過程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。

3.2.3責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。責(zé)任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任在有權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，實(shí)物不得流轉(zhuǎn)。3.3存貨取得管理

3.3.1存貨取得包括存貨自制和存貨外購。

3.3.2存貨自制應(yīng)按照取得批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃和要求實(shí)施。

3.3.3存貨外購應(yīng)實(shí)行計(jì)劃制、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導(dǎo)致不能保證業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要。3.4存貨驗(yàn)收與保管

3.4.1公司質(zhì)檢管理部門應(yīng)當(dāng)制訂存貨檢驗(yàn)制度，明確庫房人員自己檢驗(yàn)和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的職責(zé)范圍、工作要求。各庫檢和專檢人員應(yīng)當(dāng)對(duì)入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進(jìn)行檢查，并在檢驗(yàn)記錄上做好相應(yīng)標(biāo)識(shí)，使受驗(yàn)存貨符合規(guī)定要求。

3.4.2公司倉庫保管員對(duì)檢驗(yàn)合格的存貨方可接收入庫，接收時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)入庫單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清，入庫單內(nèi)容與實(shí)物不符的應(yīng)當(dāng)拒收。入庫存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記簿，詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)，同時(shí)在ERP系統(tǒng)記錄入庫。

3.4.3采購人員應(yīng)及時(shí)辦理不符合規(guī)定要求存貨的退換貨事宜。

3.4.4倉儲(chǔ)管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保管存貨。

1）對(duì)存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目、做好標(biāo)識(shí)、有序存放，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。

2）應(yīng)當(dāng)按倉儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。

3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行更加嚴(yán)格的特殊管理。

4）應(yīng)特別加強(qiáng)存放地點(diǎn)為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實(shí)相符。3.4.5生產(chǎn)單位對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場的在加工原料、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標(biāo)識(shí)，同時(shí)防止浪費(fèi)、被盜和流失。3.4.6財(cái)務(wù)部門應(yīng)將存貨納入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理。倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險(xiǎn)情時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人，同時(shí)通知責(zé)任管理單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護(hù)及證據(jù)收集工作，配合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查取證。3.5存貨領(lǐng)用與發(fā)出

3.5.1責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的存貨領(lǐng)用流程。經(jīng)辦責(zé)任人領(lǐng)用存貨時(shí)，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，辦理領(lǐng)料申請(qǐng)單或發(fā)貨通知單等。

3.5.2倉儲(chǔ)管理部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的存貨發(fā)出流程。倉庫保管員應(yīng)核對(duì)審批手續(xù)齊備的領(lǐng)料申請(qǐng)單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時(shí)應(yīng)做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計(jì)量單位準(zhǔn)確，并與領(lǐng)用人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當(dāng)及時(shí)記入收發(fā)存登記簿，同時(shí)在ERP系統(tǒng)記錄出庫。3.6存貨清查盤點(diǎn)

3.6.1倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)每日根據(jù)收、發(fā)、退料憑單進(jìn)行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進(jìn)行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時(shí)，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)賬余額，清查盤點(diǎn)存貨實(shí)物，核對(duì)登記簿或變動(dòng)明細(xì)賬存量余額與ERP賬和實(shí)物相符。

3.6.2倉儲(chǔ)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨進(jìn)行每日巡查和定期抽查，特別是異地存貨的清查盤點(diǎn)，以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價(jià)跡象的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告責(zé)任單位、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告責(zé)任單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門。

3.6.3責(zé)任單位每季度應(yīng)至少組織一次存貨清查盤點(diǎn)，核查數(shù)量和質(zhì)量，對(duì)核查出的非正常存貨應(yīng)在每季度末報(bào)送財(cái)務(wù)部門納入季度報(bào)表披露。3.6.4清查盤點(diǎn)要求：組織單位應(yīng)擬定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，合理安排盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員，采用科學(xué)的盤點(diǎn)方法，做好盤點(diǎn)記錄；對(duì)盤點(diǎn)清查結(jié)果要及時(shí)編制盤點(diǎn)表，形成包括盤點(diǎn)人員、時(shí)間、地點(diǎn)以及實(shí)際所盤點(diǎn)存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點(diǎn)、賬實(shí)差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報(bào)告。3.7存貨銷售與處置

3.7.1存貨銷售包括存貨零星銷售和正常對(duì)外銷售，存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。

3.7.2存貨處置包括減值、報(bào)廢、盤盈、盤虧等的處理。

1）各單位清查盤點(diǎn)出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價(jià)跌幅明顯時(shí)，應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定的《計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備審批表》報(bào)批后送財(cái)務(wù)部門計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備處理；

2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當(dāng)報(bào)廢的，按照《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》（見附錄A）報(bào)批后按程序移送廢舊庫予以處置；

3）各單位清查盤點(diǎn)出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》報(bào)批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點(diǎn)表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報(bào)批后分別處理。

3.7.3建立資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度。對(duì)存貨保管不當(dāng)、維護(hù)不善等造成存貨損失的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。4備查賬類物資管理 4.1代管物資管理

4.1.1公司業(yè)務(wù)單位接收或歸還或代售代管理物資時(shí)應(yīng)與對(duì)方當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。

4.1.2公司業(yè)務(wù)單位應(yīng)將代管物資單獨(dú)建備查賬進(jìn)行管理，備查賬應(yīng)詳細(xì)做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。

4.1.3公司業(yè)務(wù)單位應(yīng)將代管物資單獨(dú)存放、做好標(biāo)識(shí)，避免與公司物資混淆。4.2工裝模具管理

4.2.1各產(chǎn)品項(xiàng)目執(zhí)行部門是公司工裝模具的歸口管理部門，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應(yīng)落實(shí)專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

4.2.2工裝模具具體管理部門除了日常巡查，至少每季度還應(yīng)對(duì)工裝模具進(jìn)行一次全面清理盤點(diǎn)，并及時(shí)將盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)情況說明報(bào)歸口管理部門備抽查。4.2.3工裝模具歸口管理部門除了日常抽查，至少每年應(yīng)對(duì)工裝模具進(jìn)行一次全面清理盤點(diǎn)，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對(duì)工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進(jìn)行再利用或處置。

4.3低值設(shè)施設(shè)備管理

4.3.1低值設(shè)施設(shè)備是指單價(jià)不符合固定資產(chǎn)條件，但可反復(fù)使用，耐用期在一年以上的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。

4.3.2公司裝備物資管理職能部門是公司低值設(shè)施設(shè)備歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定公司低值設(shè)施設(shè)備具體管理辦法（可以納入《設(shè)備管理辦法》一并進(jìn)行管理），負(fù)責(zé)歸口建立低值設(shè)施設(shè)備備查賬進(jìn)行賬實(shí)管理。4.3.3低值設(shè)施設(shè)備只有處置，方可從備查賬核銷。4.4科研物資管理

4.4.1科研物資包括科研工作所需的物資領(lǐng)用和研發(fā)形成的科研樣機(jī)。4.4.2對(duì)研制失敗樣機(jī)或無利用價(jià)值的科研領(lǐng)用殘余物資，生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫進(jìn)行處置。

4.4.3對(duì)科研工作結(jié)令后剩余尚可使用的科研領(lǐng)用殘余物資，生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫處理。

4.4.4對(duì)研發(fā)成功樣機(jī)，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應(yīng)注明科研工作令號(hào)，產(chǎn)成品庫房應(yīng)按科研工作令號(hào)單獨(dú)建科研物資備查賬做好出入貨登記，實(shí)物應(yīng)單獨(dú)存放、做好標(biāo)識(shí)。

1）如樣機(jī)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時(shí)應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號(hào)”，同時(shí)在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費(fèi)用轉(zhuǎn)入對(duì)應(yīng)銷售訂單號(hào)進(jìn)行生產(chǎn)成本結(jié)算。2）如樣機(jī)隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈(zèng)送或贈(zèng)予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈(zèng)送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。

3）如樣機(jī)暫存庫房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)每月清查賬實(shí)的相符性，每年年終物資盤點(diǎn)后報(bào)科技管理部門，由科技管理部門組織科研項(xiàng)目立項(xiàng)單位及相關(guān)評(píng)審（鑒定）人員進(jìn)行鑒定是否還有保留價(jià)值，經(jīng)鑒定不再有保留價(jià)值的報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。4.5 公司費(fèi)用化資產(chǎn)及其他物資實(shí)物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5附則

5.1本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.2本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)自發(fā)布之日起執(zhí)行。