第一篇：廣州宣傳文化出版資金使用管理辦法

廣州市宣傳文化出版資金使用管理辦法

第一章 總 則

第一條 為資助優(yōu)秀公益性文學、藝術和社會科學作品的出版，繁榮發(fā)展廣州市宣傳文化事業(yè)，特設立廣州市宣傳文化出版資金（以下簡稱“出版資金”）。為加強對出版資金的科學化、規(guī)范化管理，提高資金使用效益，根據國家有關財經法規(guī)，制定本辦法。

第二條 出版資金是指對不能通過市場渠道和途徑完全解決出版經費的優(yōu)秀公益性作品提供財政性補助的資金。

第三條 出版資金每年在廣州市宣傳文化發(fā)展專項資金中安排。

第四條 出版資金的使用以公開、公正、擇優(yōu)支持為原則，由個人和單位申請，通過專家評議、相關組織機構審議等方式確定資助作品和資助額度。

第二章 資助范圍、標準、條件

第五條 出版資金主要用于資助出版優(yōu)秀公益性文學、藝術和社會科學作品。資助范圍包括：

1．廣州市屬單位及個人所撰寫的作品。

2．海內外專家、學者、作家等所撰寫的以廣州為主要對象的作品。3．國內知名人士和著名專家學者所撰寫的作品。4．圍繞廣州市委、市政府中心工作編寫的著作及叢書。

第六條 入選作品要求：具有較高思想價值、學術價值或文學藝術價值，對弘揚本民族、本地區(qū)優(yōu)秀文化和及時反映最新科學文化成果有重要貢獻的作品。第七條 申請者必須具備下列條件：

1．申請者必須是著作權所有者。受委托申請者須持有著作權所有者的委托書或法律證據；著作權屬多人時，須有全體人員的簽署意見。2．申請者須在已完成全部作品之后方可提出申請。

3．申請者確屬無任何出版經費來源。已接受其他渠道資助的作品出版申請一般不重復資助。

4．申請者在申請廣州市宣傳文化出版資金資助前，須持有與中國內地有關出版單位簽訂的意向性出版協(xié)議書。

5．申請者在申請時，必須附有兩名具有教授、研究員、編審或相應的正高級專業(yè)技術職稱同行專家的推薦書。

第八條 出版資金分為資助經費和管理經費兩部分。資助經費主要用于資助作品出版過程中所發(fā)生直接費用，不含該作品稿費。管理經費控制在出版資金總額的5%以內單列預算，主要用于組織項目評審、驗收等工作支出。

第三章 申請辦法

第九條 出版資金資助項目必須由第一作者作為申請人提出申請并提交以下材料：

1．申請者須填寫《廣州市宣傳文化出版資金申請書》一式4份； 2．兩名具有教授、研究員、編審或相應的正高級專業(yè)技術職務同行專家出具的推薦書；

3．與中國內地有關出版單位簽訂的意向性出版協(xié)議書及出版單位的審讀意見。4．申請者所在單位科研處（有關部門）的審核意見。

5．書稿打印件4份，以及其他可反映作品水平的材料（如獲獎情況、鑒定證書、學術評價等）。

申請者將以上材料及申請書電子文件送交中共廣州市委宣傳部出版資金管理審核工作小組辦公室進行資格審查。

第十條 出版資金原則上每年接受一次申請，受理時間分別為每年的5月。

第四章 評議和審批

第十一條 由中共廣州市委宣傳部、市文廣新局、市財政局聯合成立出版資金管理審核工作小組，負責出版資金管理審核工作，組長由市委宣傳部分管副部長兼任，副組長由市文廣新局、市財政局各派一名分管領導兼任。出版資金管理審核工作小組下設辦公室，設在廣州市委宣傳部理論處，負責日常具體工作。

第十二條 出版資金管理審核工作小組辦公室負責聘請各有關領域的專家對符合申請條件的作品進行初審。專家初審后，報出版資金管理審核工作小組批準。

第十三條 評審工作采取回避制度。專家或其直系親屬如有申請項目送交評審時，專家本人須回避評審工作。

第五章 資金撥付

第十四條 出版資金管理審核工作小組確定資助項目后30個工作日內，由中共廣州市委宣傳部與項目申請機構（或個人）共同簽訂《廣州市宣傳文化出版資金資助項目協(xié)議書》，明確雙方權利義務。逾期不簽訂協(xié)議，視為自動放棄項目資助。簽訂資助項目協(xié)議書后30個工作日內向項目申請機構或該項目出版單位撥付受資助款項的50%，收到正式出版樣品后再撥付余下的50%。

資助款項按國庫集中支付相關規(guī)定辦理。

第六章 出版要求

第十五條 受資助出版者應對作品中引用的資料、研究成果和觀點等承擔相應的責任。

第十六條 受資助出版的作品須在封面左上角顯著位置印“廣州市宣傳文化出版資金”圖標。受資助出版的作品首次印刷不少于500本（冊、張、盤）。第十七條 對弄虛作假、抄襲他人作品、未按本辦法第十六條要求設計封面等情況，出版資金管理審核工作小組有權撤消資助并或追回資助款，申請者在五年內不得再申請本資金。

第十八條 受資助人在受資助作品出版后一個月內，將樣書30本（套）送交出版資金管理審核工作小組辦公室。對不能按期按質完成出版任務的，出版資金管理審核工作小組有權收回資助款。

第七章 管理和監(jiān)督

第十九條 對出版資金管理審核工作小組審核的資助項目和資助金額，由中共廣州市委宣傳部負責核準。

中共廣州市委宣傳部和廣州市財政局按照財政資金的管理規(guī)定對出版資金進行全程監(jiān)督和指導。第二十條 出版資金管理審核工作小組辦公室負責管理和監(jiān)督項目執(zhí)行情況，并將全年工作包括資金安排、資金使用、政府采購、工作績效等情況專項報中共廣州市委宣傳部和廣州市財政局。

第二十一條 出版資金管理費用，包括組織、評估、評審、監(jiān)督檢查、項目驗收、績效評價等工作費用，在出版資金中列支。

第二十二條 資助作品評審結果在中國·廣州網等市內主要網站公布，接受社會和群眾監(jiān)督。

第八章 附 則

第二十三條 本辦法的解釋權歸中共廣州市委宣傳部、廣州市財政局。第二十四條 本辦法自公布之日起試行。

第二篇：募集資金使用管理辦法

鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

鴻博股份有限公司

募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第一章

總

則

第一條

為進一步加強對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第三條

公司應當提高科學決策水平和管理能力，嚴格依照有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進行科學分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

第四條

公司董事會負責建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實施。

公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

募集資金投資項目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應當確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

第五條

保薦機構及其保薦代表人在持續(xù)督導期間應當對公司募集資金管理事項履行保薦職責，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進行公司募集資金管理的持續(xù)督導工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第二章

募集資金專戶存儲

第六條

募集資金到位后，公司應當及時聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務所進行驗資。

公司募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數。

公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專戶。

公司因募集資金投資項目個數過少等原因擬增加募集資金專戶數量的，應當事先向深圳證券交易所提交書面申請并征得深圳證券交易所同意。

第七條

公司應當在募集資金到賬后1個月以內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內容：

（一）公司應當將募集資金集中存放于專戶；

（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；

（三）公司一次或12個月以內累計從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構；

（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；

（五）保薦機構可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（六）保薦機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機構的權利、義務和違約責任。

公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內容。

公司通過控股子公司實施募投項目的，應由公司、實施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應當視為共同一方。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起1個月以內與相關當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

證券交易所備案后公告。

第八條

公司應積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢與調查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條

公司怠于履行督促義務或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構在知悉有關事實后應當及時向深圳證券交易所報告。

第三章

募集資金的使用

第十條

公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應當及時報告深圳證券交易所并公告。

第十一條

公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。

公司不得將募集資金通過質押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關聯人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。

第十三條 公司對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權限和程序規(guī)定如下：

（一）募集資金使用的依據是募集資金使用計劃書；

（二）募集資金使用計劃書按照下列程序編制和審批：

1、公司募集資金投資項目的負責部門根據募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書；

2、募集資金使用計劃書經總經理辦公會議審查；

3、募集資金使用計劃書由董事會審議批準。

（三）公司總經理負責按照經董事會審議批準的募集資金使用計劃書組織實施。使用募集資金時，由具體使用部門（單位）填寫申請表，經總經理和財務總監(jiān)會簽后，由公司財務部負責執(zhí)行。

第十四條 公司應當每半全面核查募集資金投資項目的進展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過30%的，公司應當調整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

第十五條 募集資金投資項目出現以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃：

（一）募集資金投資項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募集資金投資項目擱置時間超過一年的；

（三）超過最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關計劃金額50%的；

（四）募集資金投資項目出現其他異常情形的。

第十六條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應當及時、科學地選擇新的投資項目。

第十七條 公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經公司董事會審議通過、注冊會計師出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務后方可實施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。

公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在完成置換前對外公告。

第十八條 公司改變募集資金投資項目實施地點的，應當經公司董事會審議通過，并在2個交易日內報告交易所并公告改變原因及保薦機構的意見。

公司改變募集資金投資項目實施主體、重大資產購置方式等實施方式的，還應在獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交股東大會審議。

第十九條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。

第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應當符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產經營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易；

（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；

（三）單次補充流動資金時間不得超過12個月；

（四）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；

（五）過去十二月內未進行風險投資；

（六）承諾在使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間，不進行風險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務資助；

（七）保薦機構、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。

上述事項應當經董事會審議通過，并在2個交易日內公告下列內容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金補充流動資金的金額及期限；

（四）閑置募集資金補充流動資金預計節(jié)約財務費用的金額、導致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

（五）本次使用閑置募集資金暫時補充流動資金前十二個月內公司從事風險投資的情況以及對補充流動資金期間不進行風險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務資助的相關承諾；

（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構出具的意見；

（七）深圳證券交易所要求的其他內容。

補充流動資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內報告深圳證券交易所并公告。

第二十一條

公司應當根據企業(yè)實際生產經營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額）：

（一）補充募投項目資金缺口；

（二）用于在建項目及新項目； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（三）歸還銀行貸款；

（四）暫時補充流動資金；

（五）進行現金管理；

（六）永久補充流動資金。

第二十二條

公司將超募資金用于在建項目及新項目，應當按照在建項目和新項目的進度情況使用；通過子公司實施項目的，應當在子公司設立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動資金的相關規(guī)定處理。

公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構、獨立董事應當出具專項意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應當提交股東大會審議的，還應當提交股東大會審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應當按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務。

第二十三條

公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動資金的，應當經股東大會審議批準，獨立董事、保薦機構應當發(fā)表明確同意意見并披露，且應當符合以下要求：

（一）公司十二個月內未進行風險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務資助；

（二）公司應承諾償還銀行借款或補充流動資金后十二個月內不進行風險投資及為控股子公司以外的對象提供財務資助并對外披露；

（三）公司應當按照實際需求償還銀行借款或補充流動資金，每十二個月內累計金額不得超過募集資金總額的30%。

第二十四條

公司使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的，投資產品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：

（一）安全性高，滿足保本要求，產品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

（二）流動性好，不得影響募集資金投資計劃正常進行。

公司原則上應當僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產品進行投資，并應當經董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應當提交股東大會審議的，還應當提交股東大會審議。

投資產品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構的，應當經董事會審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構發(fā)表明確同意意見，且應當提交股東大會審議。投資產品不得質押，產品專用結算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產品專用結算賬戶的，公司應當及時公告。

第二十五條

公司使用閑置募集資金進行現金管理的，應當在提交董事會審議通過后二個交易日內公告下列內容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

（三）閑置募集資金投資產品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

（四）投資產品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風險控制措施等；

（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構出具的意見。

首次披露后，當出現產品發(fā)行主體財務狀況惡化、所投資的產品面臨虧損等重大不利因素時，公司應當及時披露，提示風險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風險控制措施。

第四章

募集資金投資項目的變更

第二十六條

公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

（一）取消原募集資金項目，實施新項目；

（二）變更募集資金投資項目實施主體；

（三）變更募集資金投資項目實施方式；

（四）本所認定為募集資金用途變更的其他情形。

公司應當經董事會、股東大會審議通過后方可變更募集資金投資項目。

第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應投資于公司的主營業(yè)務。

第二十八條 公司董事會應當審慎地進行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。

第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會審議后2個交易日內報告深圳證券交易所并公告以下內容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）原項目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項目的基本情況、可行性分析和風險提示；

（三）新項目的投資計劃；

（四）新項目已經取得或尚待有關部門審批的說明（如適用）；

（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構對變更募集資金投資項目的意見；

（六）變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

（七）深圳證券交易所要求的其他內容。

新項目涉及關聯交易、購買資產、對外投資的，還應當比照相關規(guī)則的規(guī)定進行披露。

第三十條 公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或實際控制人資產（包括權益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關聯交易。

公司應當披露與控股股東或實際控制人進行交易的原因、關聯交易的定價政策及定價依據、關聯交易對公司的影響以及相關問題的解決措施。

第三十一條 公司擬將募集資金投資項目對外轉讓或置換的（募集資金投資項目在公司實施重大資產重組中已全部對外轉讓或置換的除外），應當在提交董事會審議后2個交易日內報告深圳證券交易所并公告以下內容：

（一）對外轉讓或置換募集資金投資項目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項目的金額；

（三）該項目完工程度和實現效益；

（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風險提示（如適用）；

（五）轉讓或置換的定價依據及相關收益；

（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見；

（七）轉讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

（八）深圳證券交易所要求的其他內容。

公司應充分關注轉讓價款收取和使用情況、換入資產的權屬變更情況及換入資產的持續(xù)運行情況。

第三十二條 單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經董事會審議通過、保薦機構發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。

公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應當按照第二十一條、第二十四條履行相應程序及披露義務。

第三十三條 募集資金投資項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應當符合以下條件：

（一）獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；

（二）保薦機構發(fā)表明確同意的意見；

（三）董事會、股東大會審議通過。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經董事會審議通過、保薦機構發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第三十四條 公司會計部門應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。

公司內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向審計委員會報告檢查結果。

審計委員會認為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風險或內部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結果報告的，應當及時向董事會報告。

董事會應當在收到審計委員會的報告后2個交易日內向深圳證券交易所報告并公告。公告內容應當包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風險、已經或可能導致的后果及已經或擬采取的措施。

第三十五條 公司應當真實、準確、完整地披露募集資金的實際使用情況。公司當年存在募集資金運用的，董事會應當出具半及募集資金的存放與使用情況專項報告并披露，審計時，應聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當期使用閑置募集資金進行現金管理的，董事會的專項報告中應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

注冊會計師應當對董事會的專項報告是否已經依法編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結論。

鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無法提出結論”的，公司董事會應當就鑒證報告中注冊會計師提出該結論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的10個交易日內對募集資金的存放與使用情況進行現場核查并出具專項核查報告，核查報告應認真分析注冊會計師提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見。公司應當在收到核查報告后2個交易日內報告深圳證券交易所并公告。

第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產的所有權轉移手續(xù)，公司聘請的律師事務所應當就資產轉移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產或者募集資金用于收購資產的，相關當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產的相關承諾。

第三十七條 獨立董事應當關注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。

第三十八條 保薦機構與公司應當在保薦協(xié)議中約定，保薦機構至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現場調查。保薦機構在調查中發(fā)現公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風險的，應當及時向深圳證券交易所報告。

第六章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應適用的相關法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時，應按后者規(guī)定內容執(zhí)行，并應及時對本辦法進行修訂。

第四十條

本辦法經公司股東大會審議通過后生效，修改時亦同。

第四十一條

本辦法由董事會負責解釋。

第三篇：資金使用管理辦法

資金使用管理辦法

第一條 目的

為規(guī)范資金使用，嚴格財經紀律，明確各項資金使用范圍，根據國家有關資金使用制度和公司《財務管理制度》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度由公司財務部制定并執(zhí)行。第三條 制度內容

（一）現金管理辦法

本處所指現金是狹義上的現金，即庫存的貨幣現鈔，這是企業(yè)重要的貨幣資金，所以必須嚴格控制。

1、現金的使用范圍

(1)員工工資、津貼、獎金及福利費用；(2)個人的勞務報酬；

(3)員工出差所必須攜帶的現金；(4)結算起點以下的零星支出；(5)其他急需支付的現金；

(6)銀行結算起點為2000元，超過結算起點的，可以使用轉賬結算；但結算金額超過5000元的，除特殊情況外，不得使用現金結算；

2、現金的使用管理辦法

(1)除以上所列現金使用范圍外，財務人員不得以現金支付結算款項，特殊情況，必須經財務負責人同意；

(2)超過現金使用限額的，必須使用銀行轉賬結算；(3)財務人員不得“坐支”現金；

(4)財務部保險柜的庫存現金最高不得超過三天日?，F金使用額（核定額度為5000元），超過部分必須送存銀行；

(5)出納人員不得攜帶大量現金外出。如遇特殊情況（含現金送存銀行），必須有專人護送，并由辦公室派車跟隨；

(6)現金必須日清月結，并不得以白條抵庫。

(7)保險柜鑰匙只得出納人員一套，他人不得擁有，且應設置唯一密碼；

(8)出納人員應保證庫存現金的日常安全，若因工作疏忽造成現金損失，應由出納人員負責賠償；

(9)出納人員不得保管公司以外的現金和有價證券。

(10)財務部辦公室應保證其門窗牢固安全，并應安置防盜裝置；(11)下班時間，財務人員不得隨意進出財務部辦公室。若因工作需要，應事先與公司保衛(wèi)部門取得聯系，工作完畢離開時，應通知公司保衛(wèi)人員檢查后方可離開。

（二）備用金管理辦法

1、使用范圍：因工作需要，確實經常發(fā)生小額現金支出事項的部門或人員，可以申請借支備用金，備用金的使用范圍需符合現金使用管理規(guī)定。

2、備用金限額：另文規(guī)定。

（三）支票管理辦法

1、支票使用范圍

(1)支票包括現金支票、轉帳支票和銀行本票；(2)現金支票只用于提取現金，不得用于結算款項；

(3)超過結算起點的，除現金使用范圍內的和轉賬支票使用地域外的結算，都應使用銀行轉賬支票結算；

(4)支付材料款項、工程款項、購置固定資產及超過現金使用限額的辦公用品等，均應使用銀行轉帳支票結算；

2、支票的使用管理辦法

(1)支票應由出納人員專人保管，存放于保險柜內，并設置“支票領用登記簿”，詳細登記支票的領購情況。

(2)出納處不得存放蓋齊印鑒的支票、本票。

(3)所有支票的領用，都必須有經公司總經理簽字的“領用支票申請單”；支票領用人必須在“支票領用登記簿”上簽字?？偨浝聿辉跁r，經電話請示后可以領用，待總經理回公司必須補簽字。

(4)出納人員在開出支票時，必須填寫收款單位名稱和金額，不得開具空白支票。

(5)出納開具現金支票，應經財務負責人同意。(6)銀行本票按轉帳支票管理辦法執(zhí)行。

(7)會計人員每月末必須編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對超過一個月的未達賬項，必須及時清理，并向部門領導匯報。

第四條 本制度責任部門和解釋部門：財務部。第五條 生效時間：自2013年1月1日起執(zhí)行。

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業(yè)務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協(xié)議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業(yè)務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業(yè)務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監(jiān)、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業(yè)務處理。

第九條對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規(guī)性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發(fā)表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業(yè)務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業(yè)務部門會同財務部門辦理支付手續(xù)——有關部門整理檔案資料。

第十四條對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內容。

第十七條各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規(guī)定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。