第一篇：鎮(zhèn)財政資金、村級資金使用管理辦法

鎮(zhèn)財政資金、村級資金使用管理辦法

各黨（總）支部、各站所：

為更好地服務(wù)于三工鎮(zhèn)各項事業(yè)的快速發(fā)展及社會主義新農(nóng)村建設(shè)，嚴把資金使用關(guān)，切實加強財政資金事前、事中和事后全過程監(jiān)管，嚴格財政資金的使用范圍，提高財政資金的使用效率，特制定本辦法。

一、成立財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組 組 長：趙 輝 副組長：高 兵

成 員：劉金海 方向海

何 文 趙文朝

馬紅軍 馬建成 周東紅

嚴 英 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室 辦公室主任：高 兵

副主任：馬建成（財政資金）周東紅（村級資金）成 員： 李建國 盛鏡霏

徐新生 各村會計

（。的收支情況。

（三）資金界定審批權(quán)限

1、各村在資金的使用上首先由村委會提出用款計劃，村民理財小組進行討論，村主任審核，包村領(lǐng)導(dǎo)進行審批。用款在5000元以下的由村委會主任審核簽字，理財小組簽字蓋章，包村領(lǐng)導(dǎo)審批；用款在5000元以上（包括5000元）以書面形式報告財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究通過，經(jīng)理財小組簽字蓋章，村委會、包村領(lǐng)導(dǎo)審核后，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。農(nóng)經(jīng)站、審計站要嚴格把關(guān)，每一筆支出除按權(quán)限審批外，必須有村民理財小組的審核意見和包村領(lǐng)導(dǎo)的審批意見。

2、政府機關(guān)開支由主管領(lǐng)導(dǎo)按撥付到賬面資金額嚴格把關(guān)，計劃開支，并隨時向財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報支出情況。

3、政府機關(guān)工作經(jīng)費以外的其他建設(shè)性資金的支出實行報告制度。先報告后審批，分管領(lǐng)導(dǎo)確認簽字。5000元以下由鎮(zhèn)長負責(zé)把關(guān)審批，嚴格執(zhí)行用款申請單制度，5000元以上（包括5000元）通過會議研究決定由財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批。

4、轉(zhuǎn)移支付村級辦公經(jīng)費支出：按照村民理財小組進行討論，村主任、包村領(lǐng)導(dǎo)審核，政府主要領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批。

二、成立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組

組 長：高 兵

副組長：劉金海 馬紅軍

成 員：方向海 何 文 趙文朝 謝婷 袁小峰 賀 鈞

馬建成 周東紅 嚴 英

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)兩個辦公室

1、政府采購辦公室（設(shè)在財政所）主 任：劉金海

副主任：馬建成（鎮(zhèn)級）周東紅（村級）

成 員：馬 瑩 徐新生 盛鏡霏 張照英 趙 艷 馬超林 嚴 英 李 明 曹文菊

采購辦工作職責(zé)

（1）依據(jù)《昌吉市鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購管理實施意見》和《昌吉市政府采購集中采購目錄》的相關(guān)規(guī)定，確立采購方式和采購范圍。

（2）根據(jù)采購單位的申請報告，審定政府采購計劃，填制采購審批表進行逐級審批。（3）對政府采購活動和政府集中采購機構(gòu)實施監(jiān)督、檢查。（4）處理政府采購中的投訴事項。

2、政府采購中心（設(shè)在鎮(zhèn)政府辦公室）主 任：馬紅軍 副主任：蘇曉東

成 員：陳寶玲 趙家明 王強以及相關(guān)單位、部門、村委會負責(zé)人。采購中心工作職責(zé)

（1）認真貫徹《中華人民共和國采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《合同法》等相關(guān)經(jīng)濟法律法規(guī)制度。

第二篇：募集資金使用管理辦法

鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

鴻博股份有限公司

募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第一章

總

則

第一條

為進一步加強對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第三條

公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

第四條

公司董事會負責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實施。

公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

募集資金投資項目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

第五條

保薦機構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對公司募集資金管理事項履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第二章

募集資金專戶存儲

第六條

募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所進行驗資。

公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨立設(shè)置募集資金專戶。

公司因募集資金投資項目個數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請并征得深圳證券交易所同意。

第七條

公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個月以內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；

（三）公司一次或12個月以內(nèi)累計從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機構(gòu)；

（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；

（五）保薦機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（六）保薦機構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

公司通過控股子公司實施募投項目的，應(yīng)由公司、實施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

證券交易所備案后公告。

第八條

公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條

公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告。

第三章

募集資金的使用

第十條

公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應(yīng)當(dāng)及時報告深圳證券交易所并公告。

第十一條

公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。

第十三條 公司對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：

（一）募集資金使用的依據(jù)是募集資金使用計劃書；

（二）募集資金使用計劃書按照下列程序編制和審批：

1、公司募集資金投資項目的負責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書；

2、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審查；

3、募集資金使用計劃書由董事會審議批準(zhǔn)。

（三）公司總經(jīng)理負責(zé)按照經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書組織實施。使用募集資金時，由具體使用部門（單位）填寫申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)會簽后，由公司財務(wù)部負責(zé)執(zhí)行。

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項目的進展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預(yù)計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

第十五條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：

（一）募集資金投資項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募集資金投資項目擱置時間超過一年的；

（三）超過最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%的；

（四）募集資金投資項目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)及時、科學(xué)地選擇新的投資項目。

第十七條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計師出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。

公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對外公告。

第十八條 公司改變募集資金投資項目實施地點的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告交易所并公告改變原因及保薦機構(gòu)的意見。

公司改變募集資金投資項目實施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實施方式的，還應(yīng)在獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交股東大會審議。

第十九條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。

第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；

（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；

（三）單次補充流動資金時間不得超過12個月；

（四）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；

（五）過去十二月內(nèi)未進行風(fēng)險投資；

（六）承諾在使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間，不進行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；

（七）保薦機構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。

上述事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金補充流動資金的金額及期限；

（四）閑置募集資金補充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

（五）本次使用閑置募集資金暫時補充流動資金前十二個月內(nèi)公司從事風(fēng)險投資的情況以及對補充流動資金期間不進行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助的相關(guān)承諾；

（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

補充流動資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。

第二十一條

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額）：

（一）補充募投項目資金缺口；

（二）用于在建項目及新項目； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（三）歸還銀行貸款；

（四）暫時補充流動資金；

（五）進行現(xiàn)金管理；

（六）永久補充流動資金。

第二十二條

公司將超募資金用于在建項目及新項目，應(yīng)當(dāng)按照在建項目和新項目的進度情況使用；通過子公司實施項目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動資金的相關(guān)規(guī)定處理。

公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構(gòu)、獨立董事應(yīng)當(dāng)出具專項意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。

第二十三條

公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，獨立董事、保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）公司十二個月內(nèi)未進行風(fēng)險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；

（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補充流動資金后十二個月內(nèi)不進行風(fēng)險投資及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助并對外披露；

（三）公司應(yīng)當(dāng)按照實際需求償還銀行借款或補充流動資金，每十二個月內(nèi)累計金額不得超過募集資金總額的30%。

第二十四條

公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：

（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

（二）流動性好，不得影響募集資金投資計劃正常進行。

公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。

投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。

第二十五條

公司使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險控制措施等；

（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。

首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時，公司應(yīng)當(dāng)及時披露，提示風(fēng)險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險控制措施。

第四章

募集資金投資項目的變更

第二十六條

公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

（一）取消原募集資金項目，實施新項目；

（二）變更募集資金投資項目實施主體；

（三）變更募集資金投資項目實施方式；

（四）本所認定為募集資金用途變更的其他情形。

公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會、股東大會審議通過后方可變更募集資金投資項目。

第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)。

第二十八條 公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。

第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）原項目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示；

（三）新項目的投資計劃；

（四）新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金投資項目的意見；

（六）變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進行披露。

第三十條 公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

第三十一條 公司擬將募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項目在公司實施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：

（一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項目的金額；

（三）該項目完工程度和實現(xiàn)效益；

（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

（八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況。

第三十二條 單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報告中披露。

公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第三十三條 募集資金投資項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；

（二）保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

（三）董事會、股東大會審議通過。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第三十四條 公司會計部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。

公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

審計委員會認為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。

董事會應(yīng)當(dāng)在收到審計委員會的報告后2個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運用的，董事會應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項報告并披露，審計時，應(yīng)聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當(dāng)期使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，董事會的專項報告中應(yīng)當(dāng)披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

注冊會計師應(yīng)當(dāng)對董事會的專項報告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報告中注冊會計師提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報告披露后的10個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應(yīng)認真分析注冊會計師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報告后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。

第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。

第三十七條 獨立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費用。

第三十八條 保薦機構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機構(gòu)至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告。

第六章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時對本辦法進行修訂。

第四十條

本辦法經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，修改時亦同。

第四十一條

本辦法由董事會負責(zé)解釋。

第三篇：資金使用管理辦法

資金使用管理辦法

第一條 目的

為規(guī)范資金使用，嚴格財經(jīng)紀律，明確各項資金使用范圍，根據(jù)國家有關(guān)資金使用制度和公司《財務(wù)管理制度》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度由公司財務(wù)部制定并執(zhí)行。第三條 制度內(nèi)容

（一）現(xiàn)金管理辦法

本處所指現(xiàn)金是狹義上的現(xiàn)金，即庫存的貨幣現(xiàn)鈔，這是企業(yè)重要的貨幣資金，所以必須嚴格控制。

1、現(xiàn)金的使用范圍

(1)員工工資、津貼、獎金及福利費用；(2)個人的勞務(wù)報酬；

(3)員工出差所必須攜帶的現(xiàn)金；(4)結(jié)算起點以下的零星支出；(5)其他急需支付的現(xiàn)金；

(6)銀行結(jié)算起點為2000元，超過結(jié)算起點的，可以使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；但結(jié)算金額超過5000元的，除特殊情況外，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；

2、現(xiàn)金的使用管理辦法

(1)除以上所列現(xiàn)金使用范圍外，財務(wù)人員不得以現(xiàn)金支付結(jié)算款項，特殊情況，必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意；

(2)超過現(xiàn)金使用限額的，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；(3)財務(wù)人員不得“坐支”現(xiàn)金；

(4)財務(wù)部保險柜的庫存現(xiàn)金最高不得超過三天日常現(xiàn)金使用額（核定額度為5000元），超過部分必須送存銀行；

(5)出納人員不得攜帶大量現(xiàn)金外出。如遇特殊情況（含現(xiàn)金送存銀行），必須有專人護送，并由辦公室派車跟隨；

(6)現(xiàn)金必須日清月結(jié)，并不得以白條抵庫。

(7)保險柜鑰匙只得出納人員一套，他人不得擁有，且應(yīng)設(shè)置唯一密碼；

(8)出納人員應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日常安全，若因工作疏忽造成現(xiàn)金損失，應(yīng)由出納人員負責(zé)賠償；

(9)出納人員不得保管公司以外的現(xiàn)金和有價證券。

(10)財務(wù)部辦公室應(yīng)保證其門窗牢固安全，并應(yīng)安置防盜裝置；(11)下班時間，財務(wù)人員不得隨意進出財務(wù)部辦公室。若因工作需要，應(yīng)事先與公司保衛(wèi)部門取得聯(lián)系，工作完畢離開時，應(yīng)通知公司保衛(wèi)人員檢查后方可離開。

（二）備用金管理辦法

1、使用范圍：因工作需要，確實經(jīng)常發(fā)生小額現(xiàn)金支出事項的部門或人員，可以申請借支備用金，備用金的使用范圍需符合現(xiàn)金使用管理規(guī)定。

2、備用金限額：另文規(guī)定。

（三）支票管理辦法

1、支票使用范圍

(1)支票包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和銀行本票；(2)現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，不得用于結(jié)算款項；

(3)超過結(jié)算起點的，除現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的和轉(zhuǎn)賬支票使用地域外的結(jié)算，都應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算；

(4)支付材料款項、工程款項、購置固定資產(chǎn)及超過現(xiàn)金使用限額的辦公用品等，均應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算；

2、支票的使用管理辦法

(1)支票應(yīng)由出納人員專人保管，存放于保險柜內(nèi)，并設(shè)置“支票領(lǐng)用登記簿”，詳細登記支票的領(lǐng)購情況。

(2)出納處不得存放蓋齊印鑒的支票、本票。

(3)所有支票的領(lǐng)用，都必須有經(jīng)公司總經(jīng)理簽字的“領(lǐng)用支票申請單”；支票領(lǐng)用人必須在“支票領(lǐng)用登記簿”上簽字?？偨?jīng)理不在時，經(jīng)電話請示后可以領(lǐng)用，待總經(jīng)理回公司必須補簽字。

(4)出納人員在開出支票時，必須填寫收款單位名稱和金額，不得開具空白支票。

(5)出納開具現(xiàn)金支票，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意。(6)銀行本票按轉(zhuǎn)帳支票管理辦法執(zhí)行。

(7)會計人員每月末必須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超過一個月的未達賬項，必須及時清理，并向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第四條 本制度責(zé)任部門和解釋部門：財務(wù)部。第五條 生效時間：自2013年1月1日起執(zhí)行。

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團公司《關(guān)于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項目招投標(biāo)等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機構(gòu)應(yīng)加強授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項決策機構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部備案并上報上級公司財務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報公司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點內(nèi)容之一進行檢查，并獨立發(fā)表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項目付款申請——相關(guān)職能部門會簽——財務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟處罰和行政處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報批事項未報批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進行打擊報復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。