第一篇：信貸調(diào)查之如何核實企業(yè)銷售收入

信貸調(diào)查之如何核實企業(yè)銷售收入

1、對于生產(chǎn)型、貿(mào)易型企業(yè)，可以通過查看企業(yè)最近一至兩年的流轉(zhuǎn)稅納稅申報表來核實其開票銷售收入。納稅申報表一定要客戶經(jīng)理從現(xiàn)場打印，否則很難判斷其真?zhèn)巍；蛱峁┻B續(xù)一段時期的增值稅專用發(fā)票來推測年銷售額，發(fā)票的真?zhèn)慰梢愿鶕?jù)發(fā)票號在稅務(wù)局發(fā)票識別查詢網(wǎng)站鑒別。

2、建筑行業(yè)可以通過建筑業(yè)發(fā)票作為核實其收入的手段，但應(yīng)注意發(fā)票收入可能由三部分構(gòu)成，一是借款人直接承接業(yè)務(wù)，借款人開票；二是借款人以第三方公司名義承接業(yè)務(wù)，以第三方公司名義開票；三是第三方公司以借款人名義承接業(yè)務(wù)，以借款人名義開票。建筑業(yè)、運輸業(yè)可以分別通過完稅證中的印花稅、營業(yè)稅的繳納情況推測其營業(yè)收入。

3、一般規(guī)模的中小企業(yè)均很少開票，但是多數(shù)均建立總分類賬、明細(xì)分類賬及銀行存款日記賬。核查報表真實性，授信調(diào)查人員至少要現(xiàn)場翻閱其總賬，對其中主要損益科目、資產(chǎn)科目進(jìn)行核實并且拍照留存。要判斷總賬的真實性需要比對總賬與明細(xì)賬、總賬與日記賬是否一致，如有必要，應(yīng)進(jìn)一步核查記賬憑證及原始憑證。

4、核打企業(yè)對公賬戶及實際控制人、主要股東、配偶的個人銀行流水，加蓋銀行業(yè)務(wù)章。但需剔除同名賬戶轉(zhuǎn)款、公私戶轉(zhuǎn)款、貸款的收發(fā)放、關(guān)聯(lián)交易、投融資等非經(jīng)營性收入款項，關(guān)注其交易量、余額的大小及變化。也可以要求其提供前6個月前3大供應(yīng)商和下游客戶的購銷合同。從實踐來看，購銷合同的復(fù)印件核實銷售的力度較弱，授信調(diào)查人員訪廠時應(yīng)核對購銷合同原件。

5、對于貿(mào)易型企業(yè)，可以重點現(xiàn)場查驗其一個完整時期的銷售臺賬（紙質(zhì)或者電腦臺賬）、出入庫清單、運輸發(fā)票，再根據(jù)貿(mào)易商品利潤率，推測其銷售收入及利潤。

6、對于生產(chǎn)型企業(yè)，通過全年主要原材料和電、水的消耗量的波動，以及員工的工資支付，來判斷企業(yè)生產(chǎn)量，再根據(jù)庫存量的變化判斷銷售量。比如經(jīng)調(diào)研，我市板材加工企業(yè)的電費與銷售收入的比例基本穩(wěn)定在一個區(qū)間內(nèi)，1條生產(chǎn)線月均電費約1萬元，且該數(shù)據(jù)的獲取具有較強的可操作性?？蓞⒄者@個比例根據(jù)板材廠的電費發(fā)票推算其實際銷售收入和經(jīng)營規(guī)模，為我行授信決策提供相應(yīng)數(shù)據(jù)支持。對于存量授信客戶，則可以通過電、水消耗量同比變動推測企業(yè)的開工率的變化。

7、小企業(yè)虛增銷售收入及資產(chǎn)的手法常通過調(diào)整往來款項，而常見的往來款項不實等問題主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項長期掛賬等方面。應(yīng)收款項長期掛賬是指應(yīng)收款項中的相當(dāng)一部分不是由真正銷售產(chǎn)生，而是通過其他途徑取得。如作為抽逃注冊資本的賬務(wù)處理途徑，長期掛“其他應(yīng)收款”或者“預(yù)付賬款”賬戶，從而虛增銷售及資產(chǎn)。擔(dān)保公司有專門的崗位從事貿(mào)易核查工作，通過電話核查交易背景的真實性。注冊會計師對收入及資產(chǎn)進(jìn)行審計時，一般結(jié)合應(yīng)收賬款函證以確定銷售收入的真實性。授信調(diào)查應(yīng)重視對往來款項進(jìn)行核實，特別是要抽取發(fā)生頻繁、金額大、時間長或異常的往來款項進(jìn)行電話核實或函證。

8、為了避稅，中小企業(yè)普遍具有賬外收入。調(diào)查人員在審查經(jīng)營收入的過程中，對不入賬的銷售收入及虛增的銷售收入，可以檢查銷貨運單、貨物出庫單、提貨單等能證明貨物銷售的證據(jù)，同時審查其發(fā)票存根、賬簿記錄，通過順差可以發(fā)現(xiàn)未入賬的銷售收入，通過逆差可以發(fā)現(xiàn)虛增的銷售收入。若證實銷售行為已經(jīng)發(fā)生，而賬上沒有相應(yīng)的反映，在排除其他錯誤可能的情況下，可以說明其存在不入賬的收入。某些產(chǎn)品對外銷售未開具發(fā)票，這部分銷售收入可以通過個人卡流水反映，但值得注意的是，行業(yè)不同，賬外銷售收入占比差距較大，如機械行業(yè)開票的比例相對較高，而建材行業(yè)開票的比例較低等，可以簡單參考行業(yè)平均水平，去對賬外銷售做出推測。

9、從企業(yè)流水線設(shè)備中瓶頸部分設(shè)計產(chǎn)能判斷企業(yè)的最大銷售收入。比如板材行業(yè)的熱壓機的設(shè)計產(chǎn)能，決定了整個生產(chǎn)流水線的產(chǎn)能，所以只需將流水線中影響產(chǎn)能的瓶頸環(huán)節(jié)的生產(chǎn)能力做出評估，就可以推測企業(yè)的最大產(chǎn)能。但這種方法需要授信調(diào)查人員有一定的行業(yè)知識背景，難度相對較大。

第二篇：信貸調(diào)查

信貸調(diào)查需要了解的情況：

股東結(jié)構(gòu)？企業(yè)成立時間？各家股東的生產(chǎn)能力、規(guī)模及主要產(chǎn)品？

一、客戶基本情況

1、企業(yè)成立時間？原始積累過程、發(fā)展歷程？

2、主要經(jīng)營的產(chǎn)品名稱？產(chǎn)品主要用途及功能？具有哪些必要的人力及物力條件（包3、4、5、6、7、8、9、括社會關(guān)系資源、產(chǎn)品資源等特殊背景）？ 主營業(yè)務(wù)概況？哪些重大經(jīng)營業(yè)績？ 公司注冊資本？出資方式？ 股東背景？股東之間、股東與核心管理人的關(guān)系？法人代表人及核心管理人員的主要經(jīng)歷？是否具備從業(yè)經(jīng)驗？ 公司職工人數(shù)？人員結(jié)構(gòu)？公司職能部門有哪些？ 如果是集團(tuán)公司，其核心企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容？經(jīng)營狀況如何？ 企業(yè)在人事、財務(wù)、銷售等方面的管理及控制？ 有哪些職能部門及分、子公司？

二、生產(chǎn)經(jīng)營方面情況

1、總的生產(chǎn)能力？在行業(yè)中的地位？銷售規(guī)模？產(chǎn)品多樣化程度？2、3、4、5、6、7、8、9、10、近三年銷售及利潤變化情況，變動主要原因？發(fā)展趨勢？ 企業(yè)主要原材料？輔料？主要供應(yīng)商是哪些？年供應(yīng)量？付款方式？ 各類產(chǎn)品的行業(yè)狀況及前途？ 主要客戶情況，雙方合作是否穩(wěn)定，合作時間有幾年？ 主導(dǎo)產(chǎn)品的市場競爭能力？主要競爭對手？ 主導(dǎo)產(chǎn)品分別在銷售中比例？利潤比例？ 銷售資金回籠的方式？銷售模式？結(jié)算周期？ 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)周期？存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)？產(chǎn)品銷售及發(fā)運周期？應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)？ 主要生產(chǎn)設(shè)備是哪些？設(shè)備性能？價值及先進(jìn)性？

三、財務(wù)信息

1、貨幣資金分布形態(tài)？主要往來銀行？

2、應(yīng)收帳款帳齡？主要單位？增減變化的主要原因？

3、其他應(yīng)收帳款帳齡？主要單位？主要原因？

4、長、短期投資的主要內(nèi)容？

5、固定資產(chǎn)分布情況？（廠房？設(shè)備？運輸設(shè)備？其他？）增減的主要原因？

6、銀行授信情況及使用情況？（銀行名稱？金額？期限？擔(dān)保方式？）

7、應(yīng)付帳款的主要單位？預(yù)收帳款的主要渠道？

四、業(yè)務(wù)需求信息

1、業(yè)務(wù)背景？申請原因？

2、用途證明資料：購銷合同、租賃協(xié)議、合作協(xié)議或增值稅發(fā)票等。

企業(yè)需提供的材料

1、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼、法定代表人證明書、稅務(wù)登記證、貸款卡、法定代表人授權(quán)

委托書、抵押物權(quán)屬證明、經(jīng)營場地使用證明（房產(chǎn)證、租賃合同等）、經(jīng)營特種行業(yè)的，還需提供主管機關(guān)的批文、銀行流水或?qū)~單（1）、增值稅納稅證明

2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表（前兩個及本年當(dāng)期）

3、公司章程、董事會成員簽字樣本

4、業(yè)務(wù)申請書、董事會決議（信貸業(yè)務(wù)批準(zhǔn)后提供）

第三篇：2011年長治市銷售收入100強企業(yè)

長治市銷售收入100強企業(yè)：

1.山西潞安礦業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司

2.首鋼長治鋼鐵有限公司

3.山西煤炭運銷集團(tuán)長治煤業(yè)有限公司

4.山西潞寶集團(tuán)

5.山西潞安常平集團(tuán)有限公司

6.山煤集團(tuán)煤業(yè)晉東南分公司

7.天脊煤化工集團(tuán)股份有限公司

8.山西晉煤集團(tuán)趙莊煤礦有限責(zé)任公司

9.山西襄礦能源投資管理有限公司

10.山西南耀集團(tuán)有限公司

11.山西沁新能源集團(tuán)股份有限公司

12.長治市金澤生物工程有限公司

13.山西長信工業(yè)有限公司

14.山西漳山發(fā)電有限責(zé)任公司

15.山西魯晉王曲發(fā)電有限責(zé)任公司

16.山西潞安羿神能源股份有限公司

17.潞城市興寶鋼鐵有限責(zé)任公司

18.黎城太行鋼鐵有限公司

19.武鄉(xiāng)和信發(fā)電有限公司

20.長治清華機械廠

21.長治市瑞達(dá)焦業(yè)有限公司

22.襄垣縣恒祥焦化有限公司

23.山西襄垣合力投資管理有限公司

24.山西省黎城縣金元鋼鐵有限公司

25.山西長治縣雄山煤炭有限公司

26.沁源縣康偉煤焦有限公司

27.山西屯留興旺煤化有限公司

28.襄垣縣五陽新世紀(jì)有限責(zé)任公司

29.長子華晟榮煤礦有限公司

30.山西漳澤電力股份有限公司漳澤發(fā)電分公司

31.襄垣縣鴻達(dá)煤化有限公司

32.山西王家峪煤業(yè)（集團(tuán)）有限公司

33.山西通洲煤焦集團(tuán)股份有限公司

34.長治市華晟源礦業(yè)有限公司

35.山西淮海機電有限公司

36.山西馬軍峪煤焦有限公司

37.山西壺關(guān)化工集團(tuán)有限公司

38.平順宏豐鑄業(yè)有限公司

39.山西長治羊頭嶺煤業(yè)有限公司

40.長治市郊區(qū)馬廠福利選礦廠

41.沁源縣明源煤焦有限公司

42.長治市郊區(qū)晉源焦化有限公司

43.山西康寶生物制品股份有限公司

44.山西達(dá)利食品有限公司

45.長治市霍家工業(yè)有限公司

46.長治縣振興集團(tuán)有限公司

47.長治市金威商貿(mào)集團(tuán)有限公司

48.長子縣盛元煤業(yè)有限公司

49.山西振東制藥股份有限公司

50.潞城市隆源焦化有限公司

51.山西中德塑鋼型材有限公司

52.黎城縣長福煤氣焦化有限公司

53.屯留縣華誠焦化有限責(zé)任公司

54.山西黃土坡煤焦有限責(zé)任公司

55.長治市長源焦化有限公司

56.山西屯玉種業(yè)科技股份有限公司

57.武鄉(xiāng)縣泰昌焦化有限公司

58.山西瑞恒化工有限公司

59.黎城華太煤氣化有限公司

60.長治紅山煤業(yè)有限公司

61.山西汾西太岳煤業(yè)有限公司

62.長治紅興煤業(yè)有限公司

63.襄垣縣新勝達(dá)電化有限責(zé)任公司

64.長治縣西山煤業(yè)有限責(zé)任公司

65.山西青春玻璃有限公司

66.山西黎城粉末冶金有限責(zé)任公司

67.長治市晉鑫煤焦有限責(zé)任公司

68.襄垣縣誠豐電力有限公司

69.山西唯思可達(dá)天然飲業(yè)有限公司

70.長治市八一百貨大樓有限責(zé)任公司

71.山西省長治市嘉匯購物廣場有限公司

72.山西鳳凰膠帶有限公司

73.長治市勁牛焦化有限公司

74.山西襄垣金星煤業(yè)有限公司

75.沁縣華安焦化有限公司

76.山西東莊煤業(yè)（集團(tuán)）有限公司

77.長治市太行紫團(tuán)飲業(yè)有限公司

78.山西爾安焦化有限公司

79.長子縣福源淀粉有限公司

80.潞城市卓越水泥有限公司

81.長治新建煤業(yè)有限公司

82.山西建滔潞寶化工有限責(zé)任公司

83.山西防爆電機（集團(tuán)）有限公司

84.壺關(guān)華陽礦業(yè)有限公司

85.山西華寶焦化集團(tuán)有限公司

86.山西金通焦化集團(tuán)有限公司

87.山西晉牌水泥集團(tuán)有限公司

88.平順縣開元礦山有限公司

89.山西盛華煤氣焦化集團(tuán)有限公司

90.山西世龍食品有限公司

91.山西沁州黃小米（集團(tuán)）有限公司

92.平順縣杏城礦業(yè)有限責(zé)任公司

93.長治液壓有限公司

94.山西省晉能長治電力黎城鐵合金廠

95.山西顯王煤業(yè)有限公司

96.長治市漳澤安鐵化工有限公司

97.平順縣安陽不羅樹洼鐵礦

98.平順縣鑫聯(lián)礦業(yè)有限公司

99.山西澳瑞特健康產(chǎn)業(yè)有限公司

100.壺關(guān)裕灃釀造有限公司

100強企業(yè)分布情況

一、100強企業(yè)行業(yè)分布：煤炭企業(yè) 25戶；冶金企業(yè) 11戶；裝備制造企業(yè) 6；戶建材企業(yè) 4戶；新材料企業(yè) 3戶；焦炭化工企業(yè) 32戶；電力企業(yè) 5戶；醫(yī)藥企業(yè) 2戶；食品加工企業(yè) 9戶；商貿(mào)企業(yè) 3戶。

二、100強企業(yè)縣區(qū)分布：郊區(qū) 14戶；襄垣縣 10；戶城區(qū) 8戶；黎城縣 7戶；武鄉(xiāng)縣 6戶；壺關(guān)縣 5戶；平順縣 5戶；潞城市 11戶；長治縣 9戶；沁源縣 7戶；屯留縣 5戶；長子縣 5戶；高新區(qū) 5戶；沁縣 3戶。

第四篇：小微企業(yè)信貸偏好系列調(diào)查

小微企業(yè)信貸偏好系列調(diào)查

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評論 郵件 糾錯 2014-06-23 16:17:39 來源：《中國銀行業(yè)》雜志

文/本刊記者 王慧梅

編者按:從上一期小微企業(yè)融資調(diào)查結(jié)果來看，處于上升周期的批發(fā)零售行業(yè)融資需求最為強烈，鑒于批發(fā)零售業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的重要地位，同時鑒于批發(fā)零售行業(yè)迫切的融資需求，本期特別針對批發(fā)零售行業(yè)展開微調(diào)查。

批發(fā)零售業(yè)是社會化大生產(chǎn)過程中的重要環(huán)節(jié)，是決定經(jīng)濟(jì)運行速度、質(zhì)量和效益的引導(dǎo)性力量，是我國市場化程度最高、競爭最為激烈的行業(yè)之一。行業(yè)做大做強或多或少需要借助金融的力量，從批發(fā)零售行業(yè)的融資角度來看，本期微調(diào)查顯示批零行業(yè)中三個領(lǐng)域的融資需求較強烈，但行業(yè)整體信貸融資比例較低，面對有待開發(fā)的市場，銀行的態(tài)度還是趨于謹(jǐn)慎，主要原因是批零行業(yè)的特性所致。

批發(fā)零售行業(yè)中三個領(lǐng)域融資需求最強烈

通過本刊第四期的微調(diào)查我們可以了解到，產(chǎn)業(yè)鏈融資需求已經(jīng)悄然受到商業(yè)銀行的重點關(guān)注，而產(chǎn)業(yè)鏈上的批發(fā)零售行業(yè)融資需求較為強烈，這主要是由批發(fā)零售行業(yè)的經(jīng)營模式所決定。從本期的調(diào)查情況來看（如圖1所示），持續(xù)經(jīng)營且具有較強融資需求的批發(fā)零售行業(yè)子行業(yè)有餐飲業(yè)、服裝業(yè)和酒水業(yè)等。

三大融資需求強烈的子行業(yè)中餐飲業(yè)最為突出。餐飲業(yè)的融資需求難以得到滿足有其深層次的原因：一般金融機構(gòu)認(rèn)為，餐飲業(yè)存在財務(wù)不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)化程度低、復(fù)制率低等問題，而且餐飲業(yè)一般都是現(xiàn)金結(jié)算，資金流比較充裕，因此餐飲業(yè)融資需求一直處于不被看好的狀態(tài)。比如，俏江南就因餐飲業(yè)弊端問題導(dǎo)致上市融資流產(chǎn)，一般的銀行業(yè)未將餐飲業(yè)納入信貸重點扶持的范疇，最終導(dǎo)致餐飲業(yè)的融資需求得不到有效滿足。

事實上，餐飲業(yè)與批發(fā)零售業(yè)其他的子行業(yè)一樣，在我國的第三產(chǎn)業(yè)中扮演著重要的角色，不僅解決了大量的勞動力就業(yè)問題，而且在流通環(huán)節(jié)中作用非凡。微調(diào)查顯示，通過銀行信貸手段助力行業(yè)良性運轉(zhuǎn)成為目前批零行業(yè)較為渴望的融資方向。

批零行業(yè)信貸融資占比較低

在批發(fā)零售行業(yè)子行業(yè)中，不同類型的企業(yè)融資需求也不盡相同（如圖2所示），批發(fā)商與品牌經(jīng)銷商的融資需求要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零售企業(yè)，前兩者總和比后者高出42.86個百分點。

出現(xiàn)這種狀況的主要原因是商業(yè)流通企業(yè)要實現(xiàn)“低成本、高利潤”運營的一個重要途徑就是實現(xiàn)規(guī)模化經(jīng)營，而要實現(xiàn)規(guī)模化經(jīng)營、擴大連鎖規(guī)模，需要強大的資金實力，以投入物流配送設(shè)施建設(shè)、買店租店及信息通訊技術(shù)建設(shè)等。而我國大多數(shù)商業(yè)流通企業(yè)存在自有資金短缺的問題，融資渠道狹窄，規(guī)模發(fā)展靠銀行貸款不僅困難而且對于薄利的商業(yè)企業(yè)而言，利息負(fù)擔(dān)也較重。

從商業(yè)流通企業(yè)融資渠道的調(diào)查結(jié)果來看，這些企業(yè)的主要融資渠道主要是其他金融機

構(gòu)，如小貸公司等，其次從朋友處借錢占據(jù)著重要的地位，銀行信貸渠道占比相對較低。從另一方面講，銀行信貸在批發(fā)零售行業(yè)中還有很大的業(yè)務(wù)空間。

三因素制約銀行市場拓展

批發(fā)零售行業(yè)強烈的融資需求與融資渠道不暢形成鮮明的對比，這與該行業(yè)的經(jīng)營特點有較大的關(guān)系。

首先，作為流通領(lǐng)域主體之一，批發(fā)類企業(yè)固定成本占比普遍較低。由于批發(fā)業(yè)在資金鏈上處于弱勢地位，上游企業(yè)多要求現(xiàn)付，同時還要為下游企業(yè)墊付部分資金。

微調(diào)查顯示（如圖3所示），批發(fā)零售企業(yè)的付款一般有先貨后款、先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨三種形式，其中現(xiàn)款現(xiàn)貨的方式占比57.14%，先款后貨的方式占比23.81%，先貨后款的方式占比19.05%。從資金占用的情況來看，批發(fā)零售行業(yè)對現(xiàn)金流的需要非常大，因此行業(yè)對外部融資依賴性強，高負(fù)債經(jīng)營特征明顯；再就是批發(fā)業(yè)的運營模式多為薄利多銷，其整體毛利率較低，盈利主要依靠提高資金流轉(zhuǎn)速度、擴大銷售規(guī)模來實現(xiàn)。

這一結(jié)果可以從批發(fā)零售行業(yè)的融資目的中得到體現(xiàn)。微調(diào)查顯示（如圖4所示），80.95%的商業(yè)流通企業(yè)融資目的是為了周轉(zhuǎn)資金；61.9%的企業(yè)融資是為了擴大經(jīng)營規(guī)模，僅有9.52%的企業(yè)融資是為了固定資產(chǎn)投資，這也充分體現(xiàn)出批發(fā)行業(yè)輕資產(chǎn)、高杠桿的特點。

其次是融資擔(dān)保狀況不甚樂觀。微調(diào)查顯示（如圖5所示），42.86%的商貿(mào)企業(yè)認(rèn)為自然人擔(dān)保更適合自己，只有33.33%的人愿意個人房產(chǎn)抵押，還有33.33%的企業(yè)可以實現(xiàn)商鋪抵押。

比如，湖南省商務(wù)廳針對商貿(mào)企業(yè)集群融資需求情況調(diào)查顯示，在一些物流園區(qū)，商貿(mào)企業(yè)主要采用存貨（非標(biāo)準(zhǔn)倉單）質(zhì)押融資及代理采購融資方式。湖南長沙一力物流與銀行合作為入園企業(yè)開辦存貨（非標(biāo)準(zhǔn)倉單）質(zhì)押融資，目前開展的倉單（存貨）質(zhì)押主要有兩種形式：先貨后票質(zhì)押（即有貨權(quán)質(zhì)押）和先票后貨質(zhì)押（未來貨權(quán)質(zhì)押），一力物流還利用自有的綜合資信實力，融合了傳統(tǒng)倉單質(zhì)押管理、信用借款、擔(dān)保及商貿(mào)采購開展代理采購融資業(yè)務(wù)；郴州湘南國際物流園企業(yè)主要通過銀行抵押貸款和民間借貸融資；株洲蘆淞服飾商圈的商戶通過市內(nèi)一家擔(dān)保公司進(jìn)行融資擔(dān)保。

盡管融資擔(dān)保方式的摸索與創(chuàng)新從未間斷，但是能夠從銀行拿到貸款的企業(yè)較少。在現(xiàn)實操作中，如果沒有可靠的抵質(zhì)押物，銀行信貸風(fēng)險會相對較高，而且操作難度較大，需要投入的人力物力成本也相對較高。

最后是銀行承擔(dān)不良率風(fēng)險較高。批發(fā)零售行業(yè)客戶的市場風(fēng)險與經(jīng)營產(chǎn)品的市場價格波動成正比。產(chǎn)品市場價格上下波動越大，銀行所承受的風(fēng)險越大，市場價格波動將引起產(chǎn)品滯銷或者嚴(yán)重虧損，從而影響到客戶的支付能力和現(xiàn)金流的還貸能力。客戶的風(fēng)險偏好不同，其經(jīng)營的風(fēng)險也不同。風(fēng)險偏好型客戶熱衷經(jīng)營價格起伏較大的產(chǎn)品，依靠低位囤貨高位出貨獲利，其風(fēng)險相對較大。在金融海嘯襲擊下“觸礁”的香港零售企業(yè)已近10家，其中不乏上市公司。大企業(yè)經(jīng)營尚且如此，小企業(yè)狀況更加堪憂。

農(nóng)業(yè)銀行(601288,股吧)年報顯示，2013年批發(fā)零售行業(yè)貸款占比11%，比2012年同期上漲0.2個百分點，對比不良率，農(nóng)業(yè)銀行批發(fā)零售行業(yè)的貸款不良率上升0.9個百分點，不良貸款額較2012年增加6.07億元。建設(shè)銀行(601939,股吧)則在年報中坦言，新增不良貸款仍主要集中在批發(fā)零售業(yè)。

多數(shù)上市銀行批發(fā)和零售行業(yè)貸款的占比都在10%左右。對于這樣一個業(yè)務(wù)空間尚未深耕，不良貸款上升如此之快的行業(yè)，銀行信貸管理的難度非常大。加上有超過71%的企業(yè)（如圖6所示）認(rèn)為自身能夠承受的貸款利息為年化利率8%以下，這與銀行的高風(fēng)險高收益策略顯然不匹配。

銀行應(yīng)注重批零行業(yè)信貸風(fēng)險防控

基于批發(fā)零售行業(yè)強烈的融資需求及行業(yè)特點，銀行在批發(fā)零售行業(yè)中開展信貸業(yè)務(wù)需要注重風(fēng)險防控，合理安排授信方案。

一是關(guān)注必須有特定資質(zhì)和渠道的部分子行業(yè)。由于關(guān)系國計民生和百姓生命安全，部分批發(fā)子行業(yè)仍須實行特許或?qū)I制度，如目前鹽、煙草和基礎(chǔ)能源產(chǎn)品（原油、成品油等）屬于國家高度壟斷行業(yè)，其批發(fā)價格、企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等均由國家行政控制，而醫(yī)藥和醫(yī)療器械批發(fā)價格和準(zhǔn)入也要受到國家嚴(yán)格監(jiān)管。在此類子行業(yè)中，公司運營資質(zhì)成為該公司開展經(jīng)營活動的必備條件，只要打通公司經(jīng)營資質(zhì)的市場流通環(huán)節(jié)，資質(zhì)類的產(chǎn)權(quán)質(zhì)押信貸值得銀行關(guān)注。

二是落實授后及抵押物價格動態(tài)評估。銀行不僅要加強批發(fā)業(yè)授信客戶資金流與物流的對應(yīng)管理，授信提用時應(yīng)明確具體用途和資金使用方向，逐筆掌握資金真實流向。對倉單質(zhì)押、保兌倉單等動產(chǎn)抵質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格落實與核心企業(yè)、經(jīng)銷商及第三方監(jiān)管公司間的業(yè)務(wù)協(xié)議，明確并規(guī)范各方職責(zé)，切實防范操作風(fēng)險；還要建立抵押物價格評估機制，防范抵押品價格波動帶來的風(fēng)險。對于采取存貨動產(chǎn)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押的授信業(yè)務(wù)應(yīng)定期對抵質(zhì)押物價值及變現(xiàn)能力進(jìn)行重新評估，動態(tài)抵質(zhì)押率原則上不高于50%；對于由地方擔(dān)保公司提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注反擔(dān)保措施及擔(dān)保公司的代償能力和意愿。本文原載于《中國銀行(601988,股吧)業(yè)》雜志2014年第5期。

第五篇：社會實踐之企業(yè)調(diào)查

社會實踐之汽車行業(yè)企業(yè)調(diào)查

班級：汽服111班 作者：劉繼海

今天我圓滿的完成了汽車行業(yè)企業(yè)調(diào)查活動。

經(jīng)過構(gòu)思企業(yè)調(diào)查方案之后，我制定出比較可行的調(diào)查方案——

1、制作《汽車類企業(yè)調(diào)查表》；

2、尋找本市的汽車相關(guān)行業(yè)的企業(yè)；

3、電話聯(lián)系可行企業(yè)，預(yù)約調(diào)查時間；

4、攜帶材料進(jìn)行企業(yè)調(diào)查

5、整理調(diào)查記錄并總結(jié)。

我這次調(diào)查的企業(yè)是五大連池市汽貿(mào)維修中心，調(diào)查的過程中自己受益匪淺，通過企業(yè)調(diào)查方案的制定，鍛煉了我的邏輯思維的周密性，讓我對問題的思考減少疏漏。通過與負(fù)責(zé)人的交談了解到我市的汽車行業(yè)中缺少的是汽車電子技術(shù)類人才，現(xiàn)在的私家車、高檔車在不斷增加，對相關(guān)技術(shù)的要求也在不斷提高；現(xiàn)在的一些本科生的動手實踐能力較差，而且大部分不能吃苦耐勞，對工作要求往往很高，在參加工作時不能很好的完成工作任務(wù)。

在以后的學(xué)習(xí)中，我不僅僅要學(xué)好扎實基礎(chǔ)理論知識，還要增強動手實踐能力和吃苦耐勞的精神，讓我在畢業(yè)后的競爭中占得優(yōu)勢。在各方面知識穩(wěn)定的前提下，向汽車電子技術(shù)知識方面?zhèn)戎匾恍?，擁有這樣的技術(shù)能力可以在很多的地區(qū)取得就業(yè)優(yōu)勢。

為自己的未來辛苦一些并不是在吃虧，而為現(xiàn)在的悠閑自得而高興才是最大的禍患。