第一篇：信用證到期日與到期地

在國際貿(mào)易中，使用信用證支付貨款時(shí)，開證行在開來的信用證中通常都要規(guī)定信用證的到期日和到期地點(diǎn)。有關(guān)信用證的到期日和到期地點(diǎn)在國際商會(huì)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（以下簡稱《UCP500》第42作了明確的規(guī)定：“所有信用證均須規(guī)定一個(gè)到期日及一個(gè)付款、承兌交單地點(diǎn)。對(duì)議付信用證尚須規(guī)定一個(gè)議付交單地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將視為提交單據(jù)的到期日”。據(jù)此說明，所有信用證者必須規(guī)定一個(gè)到期日和到期地點(diǎn)。

根據(jù)《UCP500》的解釋，信用證是指由一家銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或以其自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：

1、向第三者（受益人）或其指定的人付款，或承兌并支付受益人開立的匯票；或

2、授權(quán)別一銀行進(jìn)行項(xiàng)付款，或承兌和付匯票；或

3、授權(quán)另一銀行議付。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。所謂“有條件的承諾付款”，是指受益人在貨物裝運(yùn)后，只要提交了符合信用證所規(guī)定的單據(jù)，開證行即履行付款。這構(gòu)成開證行對(duì)受益人的一項(xiàng)責(zé)任，但該項(xiàng)責(zé)任是有期限的，信用證的到期日和到期地點(diǎn)，就是開證行承擔(dān)付款義務(wù)的限度。凡超過期限交，開證行就可以信用證過期為理由而解除其付款責(zé)任。

一、信用證的到期日

（一）信用證如未規(guī)定到期日則無效

信用證的到期日也就是實(shí)際業(yè)務(wù)中通常所說的信用證的有效期限?！禪CP500》第 42條a款規(guī)定：“所有信用證須規(guī)定一個(gè)到期日”，“規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將視為提交單據(jù)的到期日”。據(jù)此，如信用證未規(guī)定到期日，該證則無效，不能使用。信用證的到期日是銀行承擔(dān)付款、承兌、議付的最遲期限，同時(shí)也是約束受益人提交單據(jù)的期限，如受益人提交單據(jù)晚于到期日，銀行則有權(quán)拒付。

（二）信用證到期日規(guī)定不明確，則應(yīng)從開證行開證日期起算

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，對(duì)信用證到期日的規(guī)定，通常都較為明確、具體，規(guī)定到×年×月×日”、“×月×日前有效”但也有些信用證的到期日規(guī)定得不夠明確，如信用證有效期為“一個(gè)月”、“六個(gè)月”等不具體的規(guī)定，則應(yīng)注明起算日期，以確定信用證的到期日?！叭缧庞米C未起算日，開證行的開證日期限視為起算日”（第42條C款），從而確定該證的到期日。由于開證行在開出信用證時(shí)，開證日期已經(jīng)確定，所以，開證日期可以作為該證到期日的起算日。但“銀行應(yīng)避免使用此種方式注明信用證的到期日”。銀行應(yīng)勸阻這種繞圈子的行為，最好不要采用。

（三）到期日的順延

《UCP500》第44條規(guī)定，如信用證的到期日適逢接受單據(jù)的銀行中止?fàn)I業(yè)，則該到期日可順延至該銀行開業(yè)的第一個(gè)營業(yè)日。據(jù)此，信用證的到期日的最后一天正落在節(jié)假日，銀行停止?fàn)I業(yè)，該到期日可順延到下一個(gè)營業(yè)日。例如，信用證到期日為12月31日，該日適逢星期日，銀行對(duì)外不辦公，可順延到1月1日，該日又為法定假日，則可再順延至1月2日。

到期日的順延是有條件的。第44條a款規(guī)定，到期日適逢銀行由于第17條規(guī)定以外的原因則停止?fàn)I業(yè)，該到期日才能順延。第17條是指由于不可抗力，如天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭等銀行所無法控制的原因而引起的停止?fàn)I業(yè)，及郵局、銀行的罷工而中斷營業(yè)。因此，第44條所指銀行停業(yè)日是指與上述情況無關(guān)的銀行休假日，星期日、節(jié)假日等上或習(xí)慣上規(guī)定的銀行休假日。如信用證的到期日巧逢這種停業(yè)日，受益人的交單可順延至銀行的下一個(gè)營業(yè)日。

信用證的交單日期也可按此規(guī)定順延?！禪CP500》第43條規(guī)定，凡要求提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證，應(yīng)規(guī)定一個(gè)裝運(yùn)日期后按信用證規(guī)定必須交單的特定期限。那一天如逢銀行節(jié)假日，也可順延到下一個(gè)營業(yè)日。例如，信用證規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)必須在貨物裝運(yùn)后7天或10天或21天提交，而該交單日期正逢銀行停業(yè)日，受益人可順延至下一個(gè)營業(yè)日交單。

最遲裝運(yùn)日期不能順延。第44條b款規(guī)定，信用證中最遲裝運(yùn)日期不得因適逢銀行停業(yè)日而順延到下一個(gè)營業(yè)日。例如，信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)日期為5月1日，受益人不得以該日是法定節(jié)假日銀行停業(yè)而要求順延，則必須在5月1日或以前凈貨物裝運(yùn)，并取得裝運(yùn)單據(jù)。此外，如果信用證沒有規(guī)定最遲裝運(yùn)日期，而以到期日為最遲裝運(yùn)日期時(shí)，其最后一天適逢銀行停業(yè)日，則該證的到期日可以順延，其最遲裝運(yùn)日期不能順延。

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于各國的風(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰、法定節(jié)假日的規(guī)定各不相同，在使信用證時(shí)，如信用證的到期日、交單日的最后一天巧逢這些節(jié)假日而銀行停業(yè)，即可按此慣例的規(guī)定辦理，將信用證的到期日或交單日往后順延至銀行的下一個(gè)營業(yè)日。

二、信用證的到期地點(diǎn)

《UCP500》第42條規(guī)定，所有信用證均須規(guī)定一個(gè)付款、承兌交單地點(diǎn)，對(duì)議付信用證尚須規(guī)定一個(gè)議付交單地點(diǎn)，但自由信用證除外。這說明在使用自由議付信用證的情況下，由于議付行尚未確定，因此，該證可以不規(guī)定交單議付地點(diǎn)。除此之外，其它各種信用證（包括限制議付信用證）都應(yīng)規(guī)定一個(gè)交單地點(diǎn)，如信用證未規(guī)定到期地點(diǎn)，則可認(rèn)為該證無效。

信用證到期地點(diǎn)的問題，涉及到交單時(shí)間和信用證有效期的掌握。因此，對(duì)信用證的到期地點(diǎn)應(yīng)作出明確的規(guī)定。信用證的到期地點(diǎn)規(guī)定在何地應(yīng)視信用證的具體情況而定。即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證的到期地點(diǎn)通常在開證行或指定付款行所在地，而議付信用證（自由議付信用證與限制議付信用證）的到期地點(diǎn)都在議付行所在地?？傊?，信用證的到期地點(diǎn)可以規(guī)定在出口地（議付行所在地，通常也是受益人所在地）、進(jìn)口地（開證行所在地）或第三國（付款行所在地）。

在我國的出口業(yè)務(wù)中，如使用信用證支付，信用證的到期地點(diǎn)通常都使用在出口國到期，以使受益人交貨后便于交單議付。如信用證規(guī)定在進(jìn)口國或第三國到期，則受益人必須在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交至進(jìn)口國或第三國的有關(guān)銀行。但受益人難以掌握單據(jù)郵遞的時(shí)間，因此，會(huì)造成信用證過期，而收匯無保障。所以，如遇信用證到期地點(diǎn)規(guī)定在進(jìn)口國或第三國，受益人應(yīng)提出修改，要求將信用證到期地點(diǎn)改在出口國（受益人所在地），則較為有利。

第二篇：信用證中到期日、交單期及交單地點(diǎn)的相關(guān)分析

信用證中到期日、交單期及交單地點(diǎn)的相關(guān)分析

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信用證（L/C）業(yè)務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)“到期日”、“交單期”、“交單地點(diǎn)”等詞語,有些人對(duì)這些詞語心存疑惑：“L/C中既然已經(jīng)規(guī)定了一個(gè)‘到期日’了，為什么還要再規(guī)定一個(gè)‘交單期’呢？到期地點(diǎn)是否是交單地點(diǎn)？”將于2007年7月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》最新版本，即《UCP600》相比《UCP500》，對(duì)交單的截止日、交單地點(diǎn)、交單期及順延問題有一些新規(guī)定，作為《UCP600》的附則，《eUCP1.1》也對(duì)電子交單的以上問題做出了相關(guān)規(guī)定。

信用證的到期日

信用證的到期日在業(yè)務(wù)中常被稱為有效期（Expiry Date）（國際商會(huì)中國國家委員會(huì)組織翻譯的《UCP600》中文本中翻譯為“截止日”）。《UCP600》

第6條d.i.款規(guī)定：“信用證必須規(guī)定一個(gè)交單的截止日。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日。”（《UCP500》第42條a款中對(duì)于L/C的到期日有類似規(guī)定）據(jù)此，如信用證未規(guī)定到期日，則該證無效，不能使用。信用證的到期日是銀行承擔(dān)兌付責(zé)任的最遲期限，同時(shí)也是約束受益人提交單據(jù)的最晚期限，如受益人交單晚于到期日，此信用證也就失效了，銀行有權(quán)拒付。L/C的到期日應(yīng)與裝運(yùn)期有一定的時(shí)間間隔，以便在裝運(yùn)貨物后有足夠的時(shí)間辦理制單結(jié)匯工作，通常到期日規(guī)定為裝運(yùn)日后的第15天。

有時(shí)有些L/C的到期日規(guī)定得不夠明確，如規(guī)定L/C有效期為“一個(gè)月”、“三個(gè)月”等，此時(shí)需注明起算日期，否則按照《UCP500》第42條C款的規(guī)定，以開證行的開證日期視為起算日，從而確定該證的到期日。不過這種做法有些繞圈子，《UCP600》已刪除此規(guī)定，這提醒銀行以后不要再采用這種方式注明L/C的到期日。

信用證的交單期

信用證的“交單期”(Period for presentation of document)就是出口商在貨物裝運(yùn)后必須向銀行交單要求兌付的日期。一般來說，L/C對(duì)交單期都有明確的規(guī)定，合理的交單期的長短取決于許多因素，如到商會(huì)或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間；申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書，如SGS驗(yàn)貨報(bào)告等所需的時(shí)間；繕制、整理、審核L/C規(guī)定的文件所需的時(shí)間；單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間等。通常交單期規(guī)定為運(yùn)輸單據(jù)出具后的7-15天。

L/C對(duì)交單期的規(guī)定是為約束受益人，促使其在貨物出運(yùn)后及時(shí)交單，避免由于受益人遲交單據(jù)而使得單據(jù)“過期”，如晚于貨物抵達(dá)目的地，從而會(huì)給進(jìn)口商帶來不必要的費(fèi)用支出和風(fēng)險(xiǎn)（如滯港費(fèi)等），也會(huì)影響進(jìn)口商及時(shí)提貨轉(zhuǎn)售，貽誤商機(jī)。當(dāng)然受益人盡早交單對(duì)其自身也有好處，如果單證相符，則受益人可早日收款，加速資金流轉(zhuǎn)；如果單證不符，在不符點(diǎn)是被議付行發(fā)現(xiàn)的情況下，可以有較充裕的時(shí)間更正單據(jù)；即使單據(jù)已經(jīng)寄到了開證行，開證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并提出拒付的情況下，若時(shí)間允許，受益人也會(huì)有可能補(bǔ)交更正后的單據(jù)，以確保收款安全。

當(dāng)然，L/C也可以不規(guī)定交單期，《UCP600》第14條c款規(guī)定：“如果單據(jù)中包含一份或多份受第19條—第25條規(guī)定的正本運(yùn)輸單據(jù)，則須由受益人或代表在不遲于裝運(yùn)日之后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，但是在任何情況下都不能遲于信用證的截止日”。對(duì)此，《UCP500》第43條a款有類似規(guī)定，只是《UCP600》把過去的“21天”明確規(guī)定為“21個(gè)日歷日”（21 calendar days）。也就是說，如果L/C中沒有規(guī)定交單期，那么最遲交單期就是裝運(yùn)日后的21個(gè)日歷日之內(nèi)，此時(shí)受益人的交單要受到L/C的到期日與交單期這兩個(gè)日期的約束。不過21個(gè)日歷日的規(guī)定僅適用于要求提交的單據(jù)中包括一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)的情況。在L/C沒有要求提交正本運(yùn)輸單據(jù)時(shí)，受益人只需在L/C的有效期內(nèi)交單即可。

為保證收匯安全，受益人可采取兩次交單方式，即在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)前，先將

其他已備妥的單據(jù)交銀行預(yù)審，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正，待貨物裝運(yùn)后取得運(yùn)輸單據(jù)再向銀行提交運(yùn)輸單據(jù)要求兌付。另外，在電子信用證業(yè)務(wù)中，關(guān)于受益人交單問題，《eUCP1.1》第e3條a.ii款規(guī)定：“‘單據(jù)’應(yīng)包括電子記錄”。第e5條b款規(guī)定： “電子記錄可以分別提交，無須同時(shí)提交”。c款規(guī)定：“若eUCP信用證允許提交一條或多條電子記錄，受益人有責(zé)任向接受交單的銀行提供表明交單完畢的通知。該通知可以電子記錄或紙制單據(jù)的方式做出，同時(shí)必須注明有關(guān)的eUCP信用證。如果銀行未收到受益人的此項(xiàng)通知，將被視為未曾交單”。c款的規(guī)定值得注意，因?yàn)楫?dāng)提交紙單據(jù)時(shí)，《UCP600》并未規(guī)定受益人要提交交單完畢的通知。

信用證的交單地點(diǎn)

關(guān)于交單地點(diǎn)（Place for presentation），《UCP600》第6條d.ii.款規(guī)定：“可在其處兌用信用證的銀行所在地即為交單地點(diǎn)?？稍谌我汇y行兌用的信用證其交單地點(diǎn)為任一銀行所在地。除規(guī)定的交單地點(diǎn)外，開證行所在地也是交單地點(diǎn)?！贝藯l規(guī)定有實(shí)質(zhì)性的修訂，《UCP500》第42條規(guī)定：“所有信用證均須規(guī)定一個(gè)到期日及一個(gè)付款、承兌交單地。議付信用證尚須規(guī)定一個(gè)議付交單地，但自由議付信用證除外?！庇捎诖饲安簧貺/C就交單地點(diǎn)的問題存在相互矛盾的做法，比如一份自由議付的L/C卻規(guī)定交單地點(diǎn)或到期地點(diǎn)為開證行所在地，因此《UCP600》明確了交單地點(diǎn)應(yīng)在指定銀行及開證行所在地，而且按照《UCP600》第6條a款 “信用證必須規(guī)定可在其處兌用的銀行，或是否可以在任一銀行兌用。規(guī)定在指定銀行兌用的信用證同時(shí)也可以在開證行兌用”的規(guī)定，即使存在指定銀行，開證行不得拒絕受益人直接向其提交的單據(jù)，也就是受益人（包括交單行）可以自由選擇向指定銀行還是開證行交單，但是受益人必須清楚此種選擇潛在的風(fēng)險(xiǎn)，比如受益人要承擔(dān)交單時(shí)間延誤造成逾期交單的風(fēng)險(xiǎn)。如果采用電子交單方式，按照《eUCP1.1》第e3條a.iii款的規(guī)定，電子記錄的交單地點(diǎn)意指電子地址。第e5條a款規(guī)定：“eUCP信用證允許提交：i.電子記錄，則必須注明電子記錄的交單地點(diǎn)；ii.電子記錄和紙制單據(jù)者，還必須注明紙制單據(jù)的交單地點(diǎn)?！?/p>

信用證的到期日、交單期與交單地點(diǎn)之間的關(guān)系

1．信用證的交單地點(diǎn)與到期日、交單期的關(guān)系

先來看一則案例：我國某公司向意大利出口一批貨物，意大利開來的L/C中規(guī)定：“有效期：2006年4月15日于中國，最晚裝船期：2006年3月31日。單據(jù)須于裝運(yùn)日后21天內(nèi)寄達(dá)我行。”貨物于3月13日裝運(yùn)完畢，提單簽發(fā)日為3月13日，由于準(zhǔn)備其他單據(jù)耽擱了時(shí)間，我國公司于3月25日向議付行交單議付，議付行即向開證行寄單。開證行于4月6日收到單據(jù)。結(jié)果開證行以逾期交單為由拒付貨款，理由是因?yàn)長/C中規(guī)定：“單據(jù)須于裝運(yùn)日后21天內(nèi)寄達(dá)我行”，而貨物于3月13日裝運(yùn)，3月13日距4月6日超過了21天交單。該案例中我國公司原以為3月25日向議付行交單議付是符合L/C要求的，因?yàn)長/C規(guī)定“有效期：2006年4月15日于中國”，而且從3月13日到3月25日并沒有超過21天。其實(shí)開證行拒付是有道理的。本來該L/C規(guī)定在中國到期，而L/C中又規(guī)定單據(jù)須于裝運(yùn)日后21天內(nèi)寄達(dá)開證行，這等于將4月15日的有效期的地點(diǎn)否定了，變成有效期的地點(diǎn)在國外開證行，這是互相矛盾的規(guī)定，我國公司的失誤在于審查L/C的交單期時(shí)忽視了交單地點(diǎn)，最終沒有提出修改L/C的請(qǐng)求而遭受損失。

L/C交單地點(diǎn)的問題，涉及到交單時(shí)間和L/C有效期的掌握。L/C規(guī)定的到期地點(diǎn)實(shí)際上就是交單地點(diǎn)，如果到期地點(diǎn)在出口國，出口商只要在交單期和有效期內(nèi)將單據(jù)交到出口地銀行即可，而不管開證行收到單據(jù)時(shí)是否已經(jīng)超過有效期。我國的出口業(yè)務(wù)中，如使用L/C支付，L/C的到期地點(diǎn)通常都規(guī)定在我國到期，這對(duì)我國出口商較為有利。如：“This L/C is valid for negotiation in China until September 30th, 2006”。

如果L/C規(guī)定到期地點(diǎn)在進(jìn)口國或第三國，則受益人必須在L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交至進(jìn)口國或第三國的有關(guān)銀行。由于受益人難以掌握單據(jù)郵遞的時(shí)

間，因此，容易造成L/C過期，開證行有權(quán)以“Late presentation”（逾期交單）為由而拒付貨款。所以，如遇L/C到期地點(diǎn)規(guī)定在進(jìn)口國或第三國，受益人最好提出修改，要求將L/C到期地點(diǎn)改在出口國（受益人所在地），較為有利。若不能修改，則要充分考慮到寄單所需要的時(shí)間，以便在L/C規(guī)定的有效期內(nèi)寄達(dá)開證行或指定銀行。

2．L/C的到期日與交單期的關(guān)系

（1）、以交單日期表達(dá)L/C到期日，如：“Documents should be presented to negotiation bank within 15 days after shipment.”此時(shí)到期日與最遲交單日相同。

（2）、L/C各自明確規(guī)定到期日和交單期，如“最遲裝運(yùn)期為9月30日，最遲交單期為10月10日，到期日為10月15日”，交單期比有效期早，這種規(guī)定方法下，筆者認(rèn)為到期日的規(guī)定失去意義，因?yàn)槭芤嫒藷o論如何不能超過交單期提交單據(jù)。

（3）、L/C明確規(guī)定到期日，而交單期規(guī)定為裝運(yùn)日后××天，如“最遲裝運(yùn)期為6月15日，交單期為裝船后16天內(nèi)，有效期為6月30日”。如果實(shí)際裝船日為6月15日，則最晚交單日為7月1日，此時(shí)受益人提交單據(jù)需同時(shí)滿足兩個(gè)時(shí)間要求，既要在L/C規(guī)定的交單期內(nèi)提交單據(jù)，但無論如何不得超過L/C的有效期6月30日。

（4）、L/C中只規(guī)定到期日，而沒有規(guī)定交單期，則最遲交單期就是裝運(yùn)日后的21個(gè)日歷日之內(nèi)。此時(shí)受益人的交單也要滿足兩個(gè)時(shí)間要求，既要在到期日前提交，也不能超過裝運(yùn)日后的21個(gè)日歷日。

L/C的到期日和交單期存在順延問題?！禪CP600》第29條a款規(guī)定，“若信用證的截止日或最遲交單日適逢接受單據(jù)的銀行非因第36條所述原因而歇業(yè)，則截止日或最遲交單日將順延至其重新開業(yè)的第一個(gè)銀行工作日?！保▽?duì)應(yīng)于《UCP500》第44條a款，該條沒有實(shí)質(zhì)性變化，只是表述更簡潔。）例如，某L/C到期日為12月31日，該日適逢星期日，銀行對(duì)外不辦公，可順延到1月1日，該日又為法定假日，則可再順延至1月2日。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于各國的風(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰、法定節(jié)假日的規(guī)定各不相同，在使用L/C時(shí)，如L/C的到期日、交單日的最后一天恰逢這些節(jié)假日而銀行停業(yè)，即可按此慣例的規(guī)定往后順延至銀行的下一個(gè)營業(yè)日。當(dāng)采用電子交單方式時(shí)，《eUCP1.1》第e5條e款也規(guī)定：“在規(guī)定的到期日和／或裝運(yùn)日后交單期限的最后一天，若接收交單的銀行正在營業(yè)中，但它的系統(tǒng)不能接收電子記錄，則該銀行將被視為不營業(yè)，且交單期和/或到期日應(yīng)順延至該銀行能夠接收電子記錄的第一個(gè)銀行工作日?！?/p>

《UCP600》第29條b款還規(guī)定：“如果在順延后的第一個(gè)銀行工作日交單，指定銀行必須在其致開證行或保兌行的面函中聲明交單是在根據(jù)第29條a款規(guī)定順延的期限內(nèi)提交的”。（對(duì)應(yīng)于《UCP500》第44條C款，該條沒有實(shí)質(zhì)性變化，只是表述更簡潔。）即如果該筆單據(jù)是按“順延”處理的，一定要在銀行“面函”里打上受益人的“交單日期”，銀行的具體“議付日期”，并且說明此筆單據(jù)的處理情況，即信用證規(guī)定的“到期日”適逢銀行休假日，銀行已按慣例作“逢假順延”處理了，以免雙方銀行往來函電交涉和解釋原因，耽誤時(shí)間和金錢。

總之，使用L/C時(shí)，受益人只有搞清楚L/C的到期日、交單期與交單地點(diǎn)之間的關(guān)系，并在L/C規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)交單，才能順利結(jié)匯。

參考文獻(xiàn)：

[1]《ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600），中國民主法制出版社，2006年11月

[2]龔玉和，《談結(jié)匯單據(jù)中的“交單期”、“順延”、“倒填”》，《新理財(cái)》,2006年第9期

第三篇：信用證與貨權(quán)

信用證與貨權(quán)

一、信用證的定義、性質(zhì)和特點(diǎn)

定義：信用證是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。

三要素：1.開證行的書面承諾是一種銀行信用，銀

行的付款責(zé)任是第一性；（匯票的付款

人一定要是銀行?。?/p>

2.銀行承諾的前提條件是相符交單；即：單證一致（含單單一致）、單據(jù)與

UCP600相關(guān)條款要一致、單據(jù)與《審

核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀

行實(shí)務(wù)》一致（所謂ICC681號(hào)小冊(cè)子）；

3.開證行的承付承諾是不可撤銷的，也就

是說信用證是不可撤銷的。即：未經(jīng)買賣雙方的一致同意，信用證既不能撤銷也不能修改。

二、信用證的作用

1、橋梁作用保證作用資金融通作用信用證解決了買賣雙方存在的互不信任的矛盾，1

銀行在兩國之間通過信用證實(shí)施國際結(jié)算，起到橋梁的作用；

2、保證作用

信用證能夠保證出口商安全收匯。對(duì)出口商來說，信用證可以保證出口商在履行交貨后，嚴(yán)格按照信用證條款的規(guī)定向銀行提交有關(guān)單據(jù)來取款，即使再進(jìn)口國實(shí)施外匯管理的情況下，也可保證憑單收到外匯貨款。

信用證也能夠保證進(jìn)口商安全收到貨物。對(duì)進(jìn)口商來說，信用證可以保證進(jìn)口商在支付貨款時(shí)即可以取得代表貨物的單據(jù)，并可以通過信用證條款來控制出口商按質(zhì)、按量、按時(shí)交貨（發(fā)貨）。

3。資金融通作用

買賣雙方均可以在信用證項(xiàng)下獲得資金融通。對(duì)進(jìn)口商來說，開征時(shí)只需要繳納部分保證金或全部免交保證金，單據(jù)到達(dá)后再向開證行贖單付清差額貨款。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開證行借出提單先行提貨銷售，到期再向銀行付款；對(duì)出口商而言，在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即可以憑信用證要求的有關(guān)單據(jù)向出口方當(dāng)?shù)氐你y行申請(qǐng)敘做出口押匯，取得貨款。另外出口商還可以憑信用證向銀行申請(qǐng)打包貸款。

三、信用證與買賣雙方合同的關(guān)系和與貨物的關(guān)系信用證與合同無關(guān)，開征行也不受合同的約束。雖

然在信用證上可以引用某某合同號(hào)，但信用證與 合同時(shí)兩個(gè)完全獨(dú)立、互不相干的文件。因此開征行應(yīng)盡力勸阻申請(qǐng)人試圖將買賣合同或形式發(fā)票等文件作為信用證條款的一部分的做法。

信用證與貨物的關(guān)系

信用證是單據(jù)化的業(yè)務(wù)，銀行及信用證項(xiàng)下其它有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)而不是單據(jù)涉及到的貨物，服務(wù)或履約行為。

某一案例分析

四、信用證與貨權(quán)

1、履約證書化

信用證通過規(guī)定的單據(jù)條款，來控制出口方按質(zhì)、按量、按時(shí)發(fā)貨，出口方履約交貨的證明書大多是由第三方出具，只有發(fā)票和裝箱單是出口方自己出具的，例如：證明貨物品質(zhì)的檢驗(yàn)證書：證明貨物數(shù)量的數(shù)量證書；證明貨物產(chǎn)地的產(chǎn)地證書;證明運(yùn)輸時(shí)間的運(yùn)輸單據(jù)等等，這樣使履約證書化了，也就是把履約的各項(xiàng)要求單據(jù)化了。

2、貨物單據(jù)化（這是要講的重點(diǎn)之重點(diǎn)!）

早期的海運(yùn)提單只起一個(gè)貨物收據(jù)的作用，確切地說它就是一個(gè)簡單的貨物收據(jù)而不稱作提單。1924年隨著《海牙規(guī)則》的簽訂，簡單的貨物收據(jù)發(fā)展成完善的海運(yùn)提單，使提單具有了貨物收據(jù)、運(yùn)輸契約和物權(quán)單據(jù)這三大作用。正是由于提單帶有物權(quán)單據(jù)的性質(zhì)，因此它把貨物單據(jù)化了！提單代表了貨物，交單等同于交貨，持有提單等同于持有貨物所有權(quán)，控制了提單等同于控制了貨物，轉(zhuǎn)讓了提單等同于轉(zhuǎn)讓了貨物。

3.提單的有關(guān)當(dāng)事人：

承運(yùn)人（Carrier）、托運(yùn)人（Consignor 或Shipper）、收貨人（Consingee）即提單上的抬頭人。還有一個(gè)被通知人（Notify Party）。

4、海運(yùn)提單的四大功能：

貨物收據(jù)運(yùn)輸契約（合同）物權(quán)憑證（流

通單據(jù)）（有時(shí)候是）索賠依據(jù)。

5，有關(guān)提單的背書轉(zhuǎn)讓

海運(yùn)提單是貨物的物權(quán)憑證，它就具有了可流通

轉(zhuǎn)讓的性能，它可以通過背書的形式把貨權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三者

6、并不是所有信用證項(xiàng)下的提單都是物權(quán)憑證?。『＿\(yùn)提單是物權(quán)憑證。海運(yùn)提單代表了貨物，提

單的轉(zhuǎn)移也就是貨物的轉(zhuǎn)移?？刂屏颂釂蔚扔诳刂屏素浳铩５械奶釂纹鸩坏轿餀?quán)憑證的作用。提單按照其收貨人的表示方式可分為不可流通形

式和可流通形式。

（1）不可流通形式提單

例如：不可流通的記名抬頭人提單，又稱：直交式提單

（StraightB/L）,在收貨人格內(nèi)載明運(yùn)交一個(gè)特定的收貨人(Consignedtoaspecifiedpersonunto a specified person)，只能由特定的收貨人提貨，不得轉(zhuǎn)讓和流通，該收貨人經(jīng)證明身份，既可以提取貨物。收貨人名稱前面不得加上order之詞。因此它失去了物權(quán)憑證的作用，故國際貿(mào)易中較少采用。

（2）可流通形式提單

可流通形式提單又可分為

來人抬頭（to bearer）:因?yàn)榇朔N提單無需

背書，僅憑交付就可以轉(zhuǎn)讓他人，如果遺失不容易補(bǔ)救。故現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中極少被采用。

指示性抬頭提單：這種提單的抬頭人名稱必須

列有“order”字樣，不得遺漏。經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓他人.主要有三種抬頭人的表示方式：

A.以開征行或其指示方為抬頭人：開證行可以背書轉(zhuǎn)讓，有貨權(quán);

B.以信用證的申請(qǐng)人或其指示方為抬頭人:因?yàn)橹挥猩暾?qǐng)人背書才能提貨，開征銀行不能掌握貨權(quán)，所

以開證行不能接受這種提單；

C.以托運(yùn)人或其指示方為抬頭人：（to order of shipper）這種提單經(jīng)托運(yùn)人背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行有貨權(quán)。

提單必須經(jīng)過背書交付，才能完成轉(zhuǎn)讓行為！

第四篇：信用證的種類與作用

信用證的種類：

(1)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：

①不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。

②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。

(3)以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：

①保兌信用證。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。

(4)根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為：

①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

②遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。

③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(Usane L／C Payable at Sight)條款。

(5)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：

①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。

②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金 額的具體做法有：

①自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。

②非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。

③半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

(7)對(duì)開信用證。指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開，也可先后開立。它多用于易貨貿(mào)易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。

(8)對(duì)背信用證。又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對(duì)背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過第三者以此種辦法來溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價(jià))應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額(單價(jià))，對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

(9)預(yù)支信用證。指開證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開證行付款在前，受益人交單在后,與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當(dāng)貨運(yùn)單 據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。

(10)備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開證行根 據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī) 定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來說是備用于開證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。

（一）保兌信用證

保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證（Confirmed Letter of Credit）。

凡在信用證上載文，愿意承擔(dān)保兌者稱保兌銀行（Confirming Bank），保兌銀行通常是由通知銀行擔(dān)任。

UCP對(duì)保兌信用證列有如下規(guī)定，若開證銀行授權(quán)或委請(qǐng)另一家銀行對(duì)不可撤銷信用證予以保兌，凡同意對(duì)信用證加以保兌者應(yīng)承擔(dān)對(duì)受益人簽發(fā)的即期、遠(yuǎn)期匯票的議付、承兌或付款的責(zé)任。

保兌銀行為另一家銀行開具的信用證加保，必須收取保證金和銀行費(fèi)用。若開證銀行不提供保證金，保兌銀行可要求開證銀行提供對(duì)等的保兌義務(wù)作為條件，方可承擔(dān)保兌的責(zé)任。

信用證是否需要保兌，這是進(jìn)出口商經(jīng)談判而決定之。若進(jìn)口商同意對(duì)信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費(fèi)由進(jìn)口商承擔(dān)。

若開證銀行委托通知銀行予以加保，稱“委托保兌”，但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商指定的銀行對(duì)信用證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)開證銀行的指定的銀行予以保兌，稱“無委托保兌”。這種作法，只是在開證銀行為有信譽(yù)的條件下，才能作到。

（二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件

在貿(mào)易實(shí)務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：

1.若因進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；

2.進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習(xí)慣和作法不同等原因。

若在進(jìn)出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進(jìn)出口商雙方都有誠意，對(duì)進(jìn)出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。對(duì)出口商來講可保證安全收匯，對(duì)進(jìn)口商來講，可購到急需的進(jìn)口貨物，在這種情況下進(jìn)出口商都會(huì)同意采用保兌信用證。

（三）開證銀行委托保兌的功能條款

為了表示信用證具有保兌功能，應(yīng)載明如下條款:

1.委請(qǐng)通知銀行保兌。

2.本銀行（開證銀行）授權(quán)貴銀行（通知銀行）對(duì)本信用證加以保兌。

3.請(qǐng)通知受益人本信用證由貴銀行（通知銀行）加以保兌。

4.茲授權(quán)通知銀行對(duì)第＿＿＿號(hào)信用證加以保兌。

信用證欲實(shí)現(xiàn)其保兌功能，必須明確該信用證系不可撤銷的，才能保兌。為此，在實(shí)務(wù)中只有不可撤銷信用證，才能予以保兌。

（四）保兌銀行承擔(dān)保兌的功能條款

開證銀行委請(qǐng)通知銀行對(duì)已開出信用證加以保兌，通知銀行必須同意承擔(dān)保兌的責(zé)任和義務(wù)，兩者必須相匹配，才能表示保兌的功能。

通知銀行兼保兌銀行的責(zé)任和義務(wù)，通常是在信用證的右下角辟有通知銀行的通知欄，在此欄內(nèi)通知銀行必須作出文字說明，同意保兌的條款，此條款稱“開證銀行以外的保證條款”（Constitute a definite undertaking of the Confirming Bank in addition to the undertaking of the Issuing Bank）。文如下；

1.本銀行（通知銀行）受通匯銀行（開證銀行）的委托，對(duì)本信用證加以保兌，并在此保證，凡提交貴公司（受益人）依信用證條款簽發(fā)的匯票，屆時(shí)由本銀行兌付。

2.根據(jù)通匯銀行（開證銀行）的要求，本銀行確認(rèn)此信用證并藉此向貴公司（受益人）保證，凡出具符合信用證所列條款的匯票，屆時(shí)付款。

3.對(duì)本信用證予以加保并在此保證，凡向本銀行提示符合本信用證諸條款的匯票時(shí)予以議付或承兌。

4.本銀行對(duì)本信用證受托加保，凡依本條款簽發(fā)的所有匯票，我銀行保證兌付。

（五）不可撤銷跟單保兌信用證

1.保兌信用證的開立有兩種辦法

（1）進(jìn)出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。開證銀行開立保兌信用證，在信用證的右下角“通知銀行的通知欄”中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受益人。是否須提供保證金額視情況而定；

（2）開證銀行開立信用證，將正本傳送給通知銀行，并請(qǐng)保兌銀行依此信用證條件另開一張保兌信用證。

這種由保兌銀行開立的保兌信用證中必須有這樣的一段文句，以資證實(shí)：

“本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開證銀行的指示，根據(jù)開證銀行開立的第××號(hào)信用證的諸條件，茲開立保兌信用證”。

若采用這種作法，是因進(jìn)口商在保兌銀行開有帳號(hào)并有存款。究竟在實(shí)務(wù)中采用何種辦法，應(yīng)視情況而定。

2.保兌不是擔(dān)保

在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中采用保信用證，其保兌的責(zé)任不同于一般的擔(dān)保。

擔(dān)保的責(zé)任是原當(dāng)事人不能履行其責(zé)任時(shí)，要求擔(dān)保人負(fù)連帶責(zé)任。亦就是說，原當(dāng)事人不履行其責(zé)任時(shí)應(yīng)由擔(dān)保人承擔(dān)其責(zé)任。

保兌信用證中已明確的是保兌銀行直接向受益人負(fù)責(zé)，即保兌銀行系第一付款人。換言之，保兌銀行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，不是受益人向開證銀行要求付款，被開證銀行拒絕后，才向保兌銀行要求償付。不能把保兌信用證（Confirmed Credit）視為擔(dān)保信用證（Stand-By-Credit）。

3.保兌手續(xù)費(fèi)

保兌銀行以其信用提供保兌并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，故必然要收取保兌手續(xù)費(fèi)用（Confirming Charges 或 Confirmation Charges）。

收取費(fèi)用的多少，一般來講是依據(jù)信用證有效期限的長短而定，通常是每三個(gè)月收取一次保兌費(fèi)，保兌費(fèi)以銀行規(guī)定或依協(xié)商數(shù)額收費(fèi)。

保兌費(fèi)應(yīng)由誰支付，系依信用證約定的條款為準(zhǔn)。

4.無保兌信用證

凡在信用證中未注明“保兌信用證”（Confirmed Credit）字樣者，皆為“無保兌信用證”（Unconfirmed Credit）。

第五篇：匯款、托收與信用證專題

付款方式

付款

（一）電匯（T/T）：1.匯款人將應(yīng)匯出款項(xiàng)交匯出行，并填寫匯出匯款申請(qǐng)書。（貨幣名稱，金額，收款人名稱地址，收款人的開戶行名稱、地址、賬號(hào)，有關(guān)國外費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)）2.繕制報(bào)文，通知匯入行付款（采用SWIFT或加押電傳）；繕制相應(yīng)的傳票向匯款人收取匯費(fèi)及有關(guān)的郵電費(fèi)。3.核對(duì)，匯入金額收入收款人賬戶。

（二）信匯（M/T）：使用付款委托書Payment Advice或付款命令Payment Order通過航空

郵寄交匯入行。

（三）票匯（D/D）：1.匯款人將應(yīng)匯出款項(xiàng)交匯出行，并填寫匯出匯款申請(qǐng)書。（貨幣名稱，金額，收款人名稱地址，收款人的開戶行名稱、地址、賬號(hào)，有關(guān)國外費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)）2.匯出行根據(jù)匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容繕打銀行匯票交匯款人（采用SWIFT或加押電傳向指定的付款行證實(shí)寄予解付行供核對(duì)使用）；同時(shí)繕制相應(yīng)的傳票向匯款人收取手續(xù)費(fèi)。3.匯款人將銀行匯票寄交收款人。4.收款人持銀行匯票到匯款行取款。

托收

（一）光票托收：1.定義:賣方僅憑匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)委托銀行辦理托收（用于：

收取貨款尾數(shù)、傭金、代墊費(fèi)用）2.種類：匯票為即期——在代收行提示匯票時(shí)，付款人如無拒付理由應(yīng)立即付款；匯票為遠(yuǎn)期——在代收行提示匯票時(shí)，付款人應(yīng)辦理承兌，于到期日付款。

（二）跟單托收：1.定義：賣方將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)一起交銀行委托收款。2.種類：付款交

單（Documents against Payment D/P）;承兌交單（Documents against Acceptance D/A）① 付款交單：定義：出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件，即出口商委托銀行向進(jìn)口商收款時(shí)，代收行必須在進(jìn)口商付清貨款后蔡寧箱進(jìn)口商交出貨單據(jù)。種類：即期付款交單（D/P at sight）;遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）

② 承兌交單：出口商的交單以進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票上的承兌為條件，即出口商根據(jù)合同發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核單據(jù)無誤后，在匯票上承兌。

信用證

1.定義：銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。

2.結(jié)算程序：進(jìn)口商申請(qǐng)開證——開證行開證——通知行通知、轉(zhuǎn)遞信用證——審查與修改信用證（信用證是否與合同一致）——議付與索賠——開證行驗(yàn)單付款——開證人付款贖單與提貨

3.種類：