第一篇：19.4中小企業(yè)板上市公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則備忘錄第5號(hào)

執(zhí)行新準(zhǔn)則相關(guān)法規(guī)匯編 大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司

中小企業(yè)板上市公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則備忘錄第5號(hào)

發(fā)文文號(hào)：

發(fā)文部門：深圳證券交易所

發(fā)文時(shí)間：2007-04-20 實(shí)施時(shí)間：2007-01-01 發(fā)文內(nèi)容：

特別提示：本備忘錄不是對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)、準(zhǔn)則、規(guī)章和規(guī)則的補(bǔ)充解釋，僅為中小企業(yè)板上市公司做好新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則銜接工作提供必要的參考。

《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》(2007年修訂)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布施行；《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)——每股收益》及指南、講解由財(cái)政部頒布施行，具體條文的權(quán)威解釋權(quán)分別歸屬中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部。為便于上市公司執(zhí)行和公眾投資者理解，我部對(duì)定期報(bào)告中涉及的每股收益做出如下披露要求。

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第34號(hào)——每股收益》第十三條的規(guī)定，“發(fā)行在外普通股或潛在普通股的數(shù)量因派發(fā)股票股利、公積金轉(zhuǎn)增股本、拆股而增加或因并股而減少，但不影響所有者權(quán)益金額的，應(yīng)當(dāng)按調(diào)整后的股數(shù)重新計(jì)算各列報(bào)期間的每股收益。上述變化發(fā)生于資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間的，應(yīng)當(dāng)以調(diào)整后的股數(shù)重新計(jì)算各列報(bào)期間的每股收益?！睋?jù)此，若上市公司于資產(chǎn)負(fù)債表日(如對(duì)于2007年第一季報(bào)而言，資產(chǎn)負(fù)債表日為2007年3月31)后至董事會(huì)審議定期報(bào)告日之間實(shí)施了派發(fā)股票股利、資本公積轉(zhuǎn)增股本事項(xiàng)的，需重新計(jì)算每股收益并披露。

以2007年第一季度報(bào)告為例，若3月31日至董事會(huì)審議定期報(bào)告日之間實(shí)施了派發(fā)股票股利、資本公積轉(zhuǎn)增股本的，則需在季報(bào)全文及正文“2.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)”部分新增“基本每股收益(注)”和“稀釋

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每股收益(注)”兩行，列示如下：

本報(bào)告期

上年同期

增減變動(dòng)(%)

基本每股收益

基本每股收益(注)

稀釋每股收益

稀釋每股收益(注)

注：2007年 月 日公司實(shí)施2006年度(利潤(rùn)分配/轉(zhuǎn)增股本)后，總股本由 萬(wàn)股增加至 萬(wàn)股。按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，以增加后的總股本 萬(wàn)股計(jì)算本報(bào)告期基本每股收益和稀釋每股收益。

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第二篇：中小企業(yè)板上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引

中小企業(yè)板塊上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引

各中小企業(yè)板塊上市公司：

為了加強(qiáng)中小企業(yè)板塊上市公司誠(chéng)信建設(shè)，我所制定了《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引》，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

特此通知

附：《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引》

深圳證券交易所

二○○四年六月二十四日

附件：

深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)中小企業(yè)板塊上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）誠(chéng)信建設(shè)，完善證券市場(chǎng)誠(chéng)信體系，促進(jìn)中小企業(yè)板塊規(guī)范發(fā)展，制定本指引。

第二條本指引適用于深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）對(duì)中小企業(yè)板塊上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員誠(chéng)信行為的指導(dǎo)、評(píng)價(jià)和管理。

第三條上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)信用，勤勉盡責(zé)，積極主動(dòng)地采取措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

第二章上市公司誠(chéng)信行為

第四條上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所關(guān)于上市公司及其控股

股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的各項(xiàng)規(guī)定。

第五條上市公司應(yīng)當(dāng)健全公司治理結(jié)構(gòu)，保證股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)規(guī)范運(yùn)作。上市公司聘任的獨(dú)立董事應(yīng)不少于董事會(huì)成員的三分之一，其中會(huì)計(jì)專業(yè)人士應(yīng)不少于一名。（鼓勵(lì)在章程中寫入限制大股東提名董事人數(shù)的條款，董事選舉實(shí)行累積投票制）

第六條上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，完善財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第七條上市公司應(yīng)當(dāng)做到與其控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的嚴(yán)格分開(kāi)。上市公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員不應(yīng)在控股股東兼任除董事以外的其他行政職務(wù)。

第八條上市公司應(yīng)當(dāng)建立完備的信息披露制度，在人員和組織上將信息披露責(zé)任落實(shí)到位，保證信息披露真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。上市公司不得利用信息披露操縱股票價(jià)格，不得將須在臨時(shí)報(bào)告中披露的信息推遲至在定期報(bào)告中披露，不得以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替公司的正式公告。

第九條上市公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說(shuō)明書或募集說(shuō)明書的承諾相一致，不應(yīng)隨意改變募集資金的投向。

上市公司應(yīng)真實(shí)、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況，并在審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核。

第十條上市公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)遵循公正、公平的原則，按照有關(guān)規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易決策程序并予以披露，不應(yīng)以不正當(dāng)?shù)姆绞窖谏w關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)，不得利用關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方輸送利益，也不得利用關(guān)聯(lián)交易制造虛假利潤(rùn)。

第十一條控股股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法行使出資人權(quán)利，履行法定的信息披露義務(wù)和告知義務(wù)，不應(yīng)通過(guò)利潤(rùn)分配、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、內(nèi)幕交易等形式謀取不當(dāng)利益，不應(yīng)利用控股地位通過(guò)借款、擔(dān)保等形式損害公司及中小股東利益。

第十二條董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在上市公司收購(gòu)中，應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司利益，恪盡職守，確保公司經(jīng)營(yíng)管理和信息披露的正常進(jìn)行。

董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員針對(duì)收購(gòu)行為所做出的決策及采取的措施，不應(yīng)損害公司及其股東的合法權(quán)益。

第十三條上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守對(duì)投資者和監(jiān)管部門作出的承諾。

第十四條上市公司應(yīng)在每年報(bào)告披露后舉行報(bào)告說(shuō)明會(huì), 向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面情況，并將說(shuō)明會(huì)的文字資料放置于公司網(wǎng)站供投資者查閱。

第十五條上市公司除按照強(qiáng)制性規(guī)定披露信息外，可以自愿披露所有可能對(duì)投資者決策產(chǎn)生影響的信息，并保證所有投資者有平等的機(jī)會(huì)獲得信息。

第十六條上市公司可以采取以下措施加強(qiáng)投資者關(guān)系管理：

（一）指定一名高級(jí)管理人員擔(dān)任投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系管理工作，并由具體部門承辦投資者關(guān)系管理的日常工作；

（二）設(shè)立專門咨詢電話接待投資者的咨詢；

（三）在公司網(wǎng)站設(shè)立投資者關(guān)系管理專欄，并開(kāi)設(shè)論壇；

（四）設(shè)立投資者關(guān)系管理專用信箱；

（五）進(jìn)行各種形式的公開(kāi)路演、分析師會(huì)議、投資者說(shuō)明會(huì)等。

第十七條上市公司可以在章程中規(guī)定，在董事會(huì)成員中由單一股東或者具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東提名的董事人數(shù)不超過(guò)半數(shù)。

第十八條上市公司股東大會(huì)選舉董事可采取累積投票制度，可選舉一定比例的由中小股東提名的董事進(jìn)入董事會(huì)，并可規(guī)定獨(dú)立董事中至少有一名由中小股東提名的候選人擔(dān)任。

第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)為股東參加股東大會(huì)提供便利，可以采取現(xiàn)場(chǎng)表決、通訊表決及法律法規(guī)允許的其他表決形式，廣泛地征求中小股東的意見(jiàn)。

第三章上市公司誠(chéng)信管理

第一節(jié)簽訂協(xié)議與承諾書

第二十條上市公司應(yīng)當(dāng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，與本所簽訂《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊證券上市協(xié)議》。

第二十一條上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，如實(shí)填寫并簽署《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》，送本所備案。

第二十二條上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊證券上市協(xié)議》和《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》要求，忠實(shí)、誠(chéng)信、勤勉地履行職責(zé)。

第二節(jié)開(kāi)展誠(chéng)信教育

第二十三條本所誠(chéng)信教育的對(duì)象為上市公司的控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。

第二十四條誠(chéng)信教育通過(guò)董事及獨(dú)立董事培訓(xùn)、董事會(huì)秘書資格培訓(xùn)以及不定期舉辦專題培訓(xùn)、座談會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等方式進(jìn)行。本所還通過(guò)印發(fā)有關(guān)學(xué)習(xí)資料、經(jīng)驗(yàn)介紹、誠(chéng)信案例等方式進(jìn)行誠(chéng)信教育活動(dòng)。

第二十五條本所對(duì)誠(chéng)信教育活動(dòng)作專項(xiàng)考核和計(jì)分，并將有關(guān)成績(jī)記入誠(chéng)信檔案。

第三節(jié)建立誠(chéng)信檔案

第二十六條本所根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一規(guī)劃和安排，建立上市公司誠(chéng)信檔案管理系統(tǒng)。誠(chéng)信檔案主要記錄上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信信息：

（一）上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員違背誠(chéng)信原則的信息；

（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、本所對(duì)上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的監(jiān)管信息；

（三）從工商稅務(wù)部門、銀行及其他機(jī)構(gòu)獲得的有關(guān)上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信信息。

第二十七條本所可以通過(guò)本所網(wǎng)站或采取其他適當(dāng)方式向社會(huì)公開(kāi)上市

公司誠(chéng)信檔案的有關(guān)信息。

第四節(jié)建立誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系

第二十八條本所根據(jù)誠(chéng)信檔案建立上市公司誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系，對(duì)上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信狀況進(jìn)行評(píng)估。

第二十九條本所定期將誠(chéng)信評(píng)估結(jié)果反饋給上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，對(duì)其在誠(chéng)信方面存在的問(wèn)題進(jìn)行警示。

第三十條本所根據(jù)上市公司誠(chéng)信評(píng)估結(jié)果對(duì)上市公司實(shí)施分類監(jiān)管。第三十一條本所在為上市公司再融資出具持續(xù)監(jiān)管意見(jiàn)時(shí)，將上市公司誠(chéng)信評(píng)估結(jié)果作為重要依據(jù)。

第三十二條本所建立上市公司誠(chéng)信信息交換制度，及時(shí)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)交換上市公司誠(chéng)信信息和評(píng)估結(jié)果。

第三十三條本所視上市公司誠(chéng)信情況向司法機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、工商稅務(wù)部門、銀行等通報(bào)上市公司誠(chéng)信信息和評(píng)估結(jié)果。

第四章 附則

第三十四條本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則

中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則

(2008年2月4日 深圳證券交易所）

第一章 總 則

第二章 募集資金專戶存儲(chǔ) 第三章 募集資金使用 第四章 募集資金投資項(xiàng)目變更 第五章 募集資金管理與監(jiān)督 第六章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范中小企業(yè)板上市公司募集資金管理，提高募集資金使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》，制定本細(xì)則。

第二條 中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）募集資金管理適用本細(xì)則。

第三條 本細(xì)則所稱募集資金是指上市公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第四條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，上市公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守其募集資金管理制度。

第五條 保薦人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊保薦工作指引》及本細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

第二章 募集資金專戶存儲(chǔ)

第六條 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”）集中管理，募集資金專戶數(shù)量（包括上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過(guò)募投項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

上市公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

上市公司因募投項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先向本所提交書面申請(qǐng)并征得本所同意。

第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月以內(nèi)與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）上市公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦人；

（三）商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦人；

（四）保薦人可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（五）上市公司、商業(yè)銀行、保薦人的違約責(zé)任。

上市公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦人或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。

第八條 上市公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦人出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦人查詢與調(diào)查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條 上市公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦人在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第三章 募集資金使用

第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。

第十一條 除金融類企業(yè)外，募投項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

上市公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。

第十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

第十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

募投項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò)30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募投項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

第十五條 募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）:

（一）募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；

（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；

（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 上市公司決定終止原募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

第十七條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

上市公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第十八條 上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]人的意見(jiàn)。

上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì)審議。

第十九條 上市公司擬將募投項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募投項(xiàng)目的有效控制。

第二十條 上市公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）不得變相改變募集資金用途；

（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金凈額的50%;

（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；

（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）;

（六）保薦人、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。

上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

超過(guò)募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，上市公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第四章 募集資金投資項(xiàng)目變更

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募投項(xiàng)目。

第二十二條 上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二十三條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募投項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

第二十四條 上市公司擬變更募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用）;

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（六）變更募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（七）本所要求的其他內(nèi)容。

新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

第二十五條 上市公司變更募投項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

第二十六條 上市公司擬將募投項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）;

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（八）本所要求的其他內(nèi)容。

上市公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

第二十七條 單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第二十八條 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；

（二）保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；

（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第二十九條 上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十條 上市公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本細(xì)則及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦人應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第三十一條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，至少應(yīng)在相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬變更后的連續(xù)三期的報(bào)告中披露該資產(chǎn)運(yùn)行情況及相關(guān)承諾履行情況。

該資產(chǎn)運(yùn)行情況至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、效益貢獻(xiàn)情況、是否達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（如有）等內(nèi)容。

相關(guān)承諾期限高于前述披露期間的，上市公司應(yīng)在以后期間的報(bào)告中持續(xù)披露承諾的履行情況，直至承諾履行完畢。

第三十二條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

第三十三條 保薦人與上市公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦人至少每個(gè)季度對(duì)上市公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦人在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第六章 附 則

第三十四條 上市公司及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦人違反本細(xì)則規(guī)定的，本所依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施或給予處分。

第三十五條 本細(xì)則所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。

第三十六條 本細(xì)則由本所負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。

附件：募集資金三方監(jiān)管協(xié)議（略）

第四篇：中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則

中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則

來(lái)源： 深圳證券交易所

發(fā)布時(shí)間：

2008年06月05日 14:10

作者：

（2006年7月制定，2008年2月第二次修訂）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范中小企業(yè)板上市公司募集資金管理，提高募集資金使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》，制定本細(xì)則。

第二條 中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）募集資金管理適用本細(xì)則。第三條 本細(xì)則所稱募集資金是指上市公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第四條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，上市公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守其募集資金管理制度。

第五條 保薦人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按 照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊保薦工作指引》及本細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

第二章 募集資金專戶存儲(chǔ)

第六條 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”）集中管理，募集資金專戶數(shù)量（包括上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過(guò)募投項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

上市公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

上市公司因募投項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先向本所提交書面申請(qǐng)并征得本所同意。

第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月以內(nèi)與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）上市公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦人；

（三）商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦人；

（四）保薦人可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（五）上市公司、商業(yè)銀行、保薦人的違約責(zé)任。

上市公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦人或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。第八條 上市公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦人出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦人查詢與調(diào)查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條 上市公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦人在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第三章 募集資金使用

第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。

第十一條 除金融類企業(yè)外，募投項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

上市公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。

第十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

第十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募投項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò)30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募投項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

第十五條 募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）：

（一）募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；

（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；

（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 上市公司決定終止原募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。第十七條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

上市公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第十八條 上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]人的意見(jiàn)。上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì)審議。

第十九條 上市公司擬將募投項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募投項(xiàng)目的有效控制。

第二十條 上市公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）不得變相改變募集資金用途；

（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金凈額的50%；

（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；

（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；

（六）保薦人、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。

上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。超過(guò)募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，上市公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第四章 募集資金投資項(xiàng)目變更

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募投項(xiàng)目。第二十二條 上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二十三條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募投項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。第二十四條 上市公司擬變更募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用）；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（六）變更募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（七）本所要求的其他內(nèi)容。

新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。第二十五條 上市公司變更募投項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

第二十六條 上市公司擬將募投項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（八）本所要求的其他內(nèi)容。

上市公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

第二十七條 單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第二十八條 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；

（二）保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；

（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第二十九條 上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十條 上市公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本細(xì)則及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦人應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第三十一條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，至少應(yīng)在相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬變更后的連續(xù)三期的報(bào)告中披露該資產(chǎn)運(yùn)行情況及相關(guān)承諾履行情況。

該資產(chǎn)運(yùn)行情況至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、效益貢獻(xiàn)情況、是否達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（如有）等內(nèi)容。

相關(guān)承諾期限高于前述披露期間的，上市公司應(yīng)在以后期間的報(bào)告中持續(xù)披露承諾的履行情況，直至承諾履行完畢。

第三十二條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。第三十三條 保薦人與上市公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦人至少每個(gè)季度對(duì)上市公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦人在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第六章 附 則

第三十四條 上市公司及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦人違反本細(xì)則規(guī)定的，本所依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施或給予處分。

第三十五條 本細(xì)則所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。第三十六條 本細(xì)則由本所負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。

附件：募集資金三方監(jiān)管協(xié)議（范本）

附件：

募集資金三方監(jiān)管協(xié)議（范本）

甲方：__________________公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）

乙方：________銀行________分行（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）丙方：__________________（保薦人）（以下簡(jiǎn)稱“丙方”）

注釋：協(xié)議甲方是實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的法人主體，如果募集資金投資項(xiàng)目由上市公司直接實(shí)施，則上市公司為協(xié)議甲方，如果由子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施，則子公司或上市公司控制的其他企業(yè)為協(xié)議甲方。

本協(xié)議需以深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》以及上市公司制定的募集資金管理制度中相關(guān)條款為依據(jù)制定。

為規(guī)范甲方募集資金管理，保護(hù)中小投資者的權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》的規(guī)定，甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：

一、甲方已在乙方開(kāi)設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”），賬號(hào)為_(kāi)________________________，截止_____年__月__日，專戶余額為_(kāi)____萬(wàn)元。該專戶僅用于甲方_________________________項(xiàng)目、____________________項(xiàng)目募集資金的存儲(chǔ)和使用，不得用作其他用途。

甲方以存單方式存放的募集資金_____萬(wàn)元（若有），開(kāi)戶日期為200__年__月__日，期限__個(gè)月。甲方承諾上述存單到期后將及時(shí)轉(zhuǎn)入本協(xié)議規(guī)定的募集資金專戶進(jìn)行管理或以存單方式續(xù)存，并通知丙方。甲方存單不得質(zhì)押。

二、甲乙雙方應(yīng)當(dāng)共同遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章。

三、丙方作為甲方的保薦人，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定指定保薦代表人或其他工作人員對(duì)甲方募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。丙方應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》以及甲方制訂的募集資金管理制度履行其督導(dǎo)職責(zé)，并有權(quán)采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、書面問(wèn)詢等方式行使其監(jiān)督權(quán)。甲方和乙方應(yīng)當(dāng)配合丙方的調(diào)查與查詢。丙方每季度對(duì)甲方現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)同時(shí)檢查募集資金專戶存儲(chǔ)情況。

四、甲方授權(quán)丙方指定的保薦代表人______、_______可以隨時(shí)到乙方查詢、復(fù)印甲方專戶的資料；乙方應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向其提供所需的有關(guān)專戶的資料。保薦代表人向乙方查詢甲方專戶有關(guān)情況時(shí)應(yīng)出具本人的合法身份證明；丙方指定的其他工作人員向乙方查詢甲方專戶有關(guān)情況時(shí)應(yīng)出具本人的合法身份證明和單位介紹信。

五、乙方按月（每月__日之前）向甲方出具對(duì)賬單，并抄送丙方。乙方應(yīng)保證對(duì)賬單內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

六、甲方一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)____萬(wàn)元（按照孰低原則在1000萬(wàn)元或募集資金凈額的5%之間確定）的，乙方應(yīng)及時(shí)以傳真方式通知丙方，同時(shí)提供專戶的支出清單。

七、丙方有權(quán)根據(jù)有關(guān)規(guī)定更換指定的保薦代表人。丙方更換保薦代表人的，應(yīng)將相關(guān)證明文件書面通知乙方，同時(shí)按本協(xié)議第十一條的要求向甲方、乙方書面通知更換后的保薦代表人聯(lián)系方式。更換保薦代表人不影響本協(xié)議的效力。

八、乙方連續(xù)三次未及時(shí)向丙方出具對(duì)賬單或向丙方通知專戶大額支取情況，以及存在未配合丙方調(diào)查專戶情形的，甲方有權(quán)單方面終止本協(xié)議并注銷募集資金專戶。

九、本協(xié)議自甲、乙、丙三方法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋各自單位公章之日起生效，至專戶資金全部支出完畢并依法銷戶或丙方督導(dǎo)期結(jié)束之日（200__年12月31日）起失效。

十、本協(xié)議一式＿份，甲、乙、丙三方各持一份，向深圳證券交易所、中國(guó)證監(jiān)會(huì)____監(jiān)管局各報(bào)備一份，其余留甲方備用。

十一、聯(lián)系方式：

1．_________________公司（甲方）

地 址：___________________________________ 郵 編：___________ 傳 真：________________ 聯(lián)系人：________________ 電 話：________________ 手 機(jī)：________________ Email：_________________ 2．___________銀行________________分行（乙方）地 址：____________________________________ 郵 編：___________ 傳 真：________________ 聯(lián)系人：________________ 電 話：________________ 手 機(jī)：________________ Email：_________________ 3．___________（保薦人）（丙方）

地 址：____________________________________ 郵 編：___________ 保薦代表人A：________ 電 話：________________ 手 機(jī)：________________ Email：_________________ 傳 真：_______________ 保薦代表人B：________ 電 話：________________ 手 機(jī)：________________ Email：_________________ 傳 真：________________

協(xié)議簽署：

甲方：_______________股份有限公司（蓋章）法定代表人或授權(quán)代表： 200__年__月__日

乙方：____銀行____分行_____支行（蓋章）法定代表人或授權(quán)代表：__________ 200__年___月____日

丙方：_______證券(股份)有限公司（蓋章）法定代表人或授權(quán)代表：__________ 200__年___月___日

附件

中小企業(yè)板上市公司臨時(shí)報(bào)告內(nèi)容與格式指引 第9號(hào)：募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告（2008年2月4日）

證券代碼： 證券簡(jiǎn)稱： 公告編號(hào)： ××股份有限公司董事會(huì)

關(guān)于募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

一、募集資金基本情況

說(shuō)明扣除發(fā)行費(fèi)用后的實(shí)際募集資金金額、資金到賬時(shí)間、以前已使用金額、本使用金額及當(dāng)前余額。

二、募集資金管理情況

說(shuō)明《募集資金管理制度》的制定和執(zhí)行情況，包括募集資金在各銀行賬戶的存儲(chǔ)情況，公司與保薦人及商業(yè)銀行簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)間、與三方監(jiān)管協(xié)議范本是否存在重大差異，三方監(jiān)管協(xié)議的履行情況及存在的問(wèn)題。

三、本募集資金的實(shí)際使用情況

公司應(yīng)在“募集資金使用情況對(duì)照表”（見(jiàn)附件1）中說(shuō)明如下內(nèi)容：

1．募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況。分項(xiàng)目說(shuō)明募集資金承諾投資項(xiàng)目、承諾投資總額、調(diào)整后投資總額、截至期末承諾投入金額（以最近一次已披露計(jì)劃為依據(jù)）、本投入金額、截至期末累計(jì)投入金額、截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額、截至期末投入進(jìn)度、項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期、本實(shí)現(xiàn)的效益、是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益及項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化等。

募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》第十四條、第十五條、第十六條所列情形的，應(yīng)披露有關(guān)情況及擬采取的措施。

募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的，應(yīng)說(shuō)明原因，并就該投資項(xiàng)目對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響作定性分析。

2．募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施方式變更情況。募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明變動(dòng)原因、決策程序和信息披露情況等。

3．募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況。公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)說(shuō)明先期投入的金額、用募集資金置換先期投入的金額、時(shí)間和履行的決策程序。

4．用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況。公司以閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)說(shuō)明決策程序、批準(zhǔn)使用金額、起止時(shí)間、實(shí)際使用金額、募集資金是否如期歸還等內(nèi)容。

5．節(jié)余募集資金使用情況。公司將募集資金投資項(xiàng)目節(jié)余資金用于其他募集資金投資項(xiàng)目或非募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)分別說(shuō)明節(jié)余資金來(lái)源、履行的審批程序及披露情況。

6．募集資金使用的其他情況。

四、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況

1．募集資金投資項(xiàng)目發(fā)生變更的，應(yīng)在“變更募集資金投資項(xiàng)目情況表”（見(jiàn)附件2）中說(shuō)明變更后的項(xiàng)目、對(duì)應(yīng)的原項(xiàng)目、變更后項(xiàng)目擬投入募集資金總額、截至期末計(jì)劃累計(jì)投資金額、本實(shí)際投入金額、實(shí)際累計(jì)投入金額、投資進(jìn)度、項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期、本實(shí)現(xiàn)的效益、是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益及變更后的項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化及項(xiàng)目變更的原因、決策程序、信息披露情況等。

未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度及變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)解釋原因。

變更后的募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的，應(yīng)說(shuō)明原因，并就該投資項(xiàng)目對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響作定性分析。

2．募集資金投資項(xiàng)目已對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明在對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換前使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額、投資項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益，轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益，轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況，換入資產(chǎn)的運(yùn)行情況（至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)權(quán)屬變更情況、資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益貢獻(xiàn)情況）。

五、募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題

說(shuō)明公司已披露的相關(guān)信息是否存在未及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露的情況。存在募集資金管理違規(guī)情形的，應(yīng)說(shuō)明違規(guī)的原因、涉及金額及整改措施。

六、公司存在兩次以上融資且當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，應(yīng)在專項(xiàng)報(bào)告分別說(shuō)明。

附表1：

募集資金使用情況對(duì)照表

單位： 募集資金總額

本投入募集資金總額

變更用途的募集資金總額

已累計(jì)投入募集資金總額

變更用途的募集資金總額比例

承諾投資項(xiàng)目 是否已變更項(xiàng)目（含部分變更）募集資金承諾投資總額 調(diào)整后投資總額 截至期末承諾投入金額(1)本投入金額 截至期末累計(jì)投入金額(2)截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額(3)＝(2)-(1)截至期末投入進(jìn)度（%）(4)＝(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期 本實(shí)現(xiàn)的效益 是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益 項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化

合計(jì) —

— —

— — 未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度原因（分具體項(xiàng)目）

項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的 情況說(shuō)明

募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn) 變更情況

募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式 調(diào)整情況

募集資金投資項(xiàng)目

先期投入及置換情況

用閑置募集資金

暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況

項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)

募集資金結(jié)余的金額及原因

募集資金其他使用情況

注1：“本投入募集資金總額”包括募集資金到賬后“本投入金額”及實(shí)際已置換先期投入金額。

注2：“截至期末承諾投入金額”以最近一次已披露募集資金投資計(jì)劃為依據(jù)確定。注3：“本實(shí)現(xiàn)的效益”的計(jì)算口徑、計(jì)算方法應(yīng)與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致。

附表2：

變更募集資金投資項(xiàng)目情況表

單位：

變更后的項(xiàng)目 對(duì)應(yīng)的原項(xiàng)目 變更后項(xiàng)目擬投入募集資金總額 截至期末計(jì)劃累計(jì)投資金額(1)本實(shí)際投入金額 實(shí)際累計(jì)投入金額(2)投資進(jìn)度（%）(3)=(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期 本實(shí)現(xiàn)的效益 是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益 變更后的項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化

合計(jì) —

— —

— —

變更原因、決策程序及信息披露情況說(shuō)明（分具體項(xiàng)目）

未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度的情況和原因（分具體項(xiàng)目）

變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明

注：“本實(shí)現(xiàn)的效益”的計(jì)算口徑、計(jì)算方法應(yīng)與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致。

第五篇：中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則

中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則

（2006年7月制定，2008年2月4日第二次修訂）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中小企業(yè)板上市公司募集資金管理，提高募集資金使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》，制定本細(xì)則。

第二條 中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）募集資金管理適用本細(xì)則。

第三條 本細(xì)則所稱募集資金是指上市公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第四條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，上市公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守其募集資金管理制度。

第五條 保薦人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊保薦工作指引》及本細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

第二章 募集資金專戶存儲(chǔ)

第六條 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”）集中管理，募集資金專戶數(shù)量（包括上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過(guò)募投項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

上市公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

上市公司因募投項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先向本所提交書面申請(qǐng)并征得本所同意。

第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月以內(nèi)與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）上市公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦人；

（三）商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦人；

（四）保薦人可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（五）上市公司、商業(yè)銀行、保薦人的違約責(zé)任。

上市公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦人或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。

第八條 上市公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦人出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦人查詢與調(diào)查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條 上市公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦人在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第三章 募集資金使用

第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。第十一條 除金融類企業(yè)外，募投項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

上市公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。

第十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

第十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

募投項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò)30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募投項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

第十五條 募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）：

（一）募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；

（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；

（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 上市公司決定終止原募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

第十七條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

上市公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第十八條 上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]人的意見(jiàn)。

上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì)審議。

第十九條 上市公司擬將募投項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重第二十條 上市公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募投項(xiàng)目的有效控制。

（一）不得變相改變募集資金用途；

（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金凈額的50%；

（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；

（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；

（六）保薦人、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。

上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

超過(guò)募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，上市公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第四章 募集資金投資項(xiàng)目變更

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募投項(xiàng)目。

第二十二條 上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二十三條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募投項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利第二十四條 上市公司擬變更募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容： 能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用）；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)變更募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（六）變更募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（七）本所要求的其他內(nèi)容。

新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

第二十五條 上市公司變更募投項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

第二十六條 上市公司擬將募投項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（八）本所要求的其他內(nèi)容。

上市公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

第二十七條 單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第二十八條 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；

（二）保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；

（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第二十九條 上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十條 上市公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本細(xì)則及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦人應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。上市公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第三十一條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，至少應(yīng)在相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬變更后的連續(xù)三期的報(bào)告中披露該資產(chǎn)運(yùn)行情況及相關(guān)承諾履行情況。

該資產(chǎn)運(yùn)行情況至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、效益貢獻(xiàn)情況、是否達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（如有）等內(nèi)容。

相關(guān)承諾期限高于前述披露期間的，上市公司應(yīng)在以后期間的報(bào)告中持續(xù)披露承諾的履行情況，直至承諾履行完畢。

第三十二條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

第三十三條 保薦人與上市公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦人至少每個(gè)季度對(duì)上市公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦人在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第六章 附則

第三十四條 上市公司及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦人違反本細(xì)則規(guī)定的，本所依據(jù)《深圳第三十五條 本細(xì)則所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。第三十六條 本細(xì)則由本所負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施或給予處分。

附件：

募集資金三方監(jiān)管協(xié)議

（范本）

甲方：__________________公司

（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）

乙方：________銀行________分行

（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）

丙方：__________________（保薦人）

（以下簡(jiǎn)稱“丙方”）

注釋：協(xié)議甲方是實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的法人主體，如果募集資金投資項(xiàng)目由上市公司直接實(shí)施，則上市公司為協(xié)議甲方，如果由子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施，則子公司或上市公司控制的其他企業(yè)為協(xié)議甲方。

本協(xié)議需以深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》以及上市公司制定的募集資金管理制度中相關(guān)條款為依據(jù)制定。

為規(guī)范甲方募集資金管理，保護(hù)中小投資者的權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》的規(guī)定，甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：

一、甲方已在乙方開(kāi)設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”），賬號(hào)為_(kāi)________________________，截止_____年__月__日，專戶余額為_(kāi)____萬(wàn)元。該專戶僅用于甲方_________________________項(xiàng)目、____________________項(xiàng)目募集資金的存儲(chǔ)和使用，不得用作其他用途。

甲方以存單方式存放的募集資金_____萬(wàn)元（若有），開(kāi)戶日期為200__年__月__日，期限__個(gè)月。甲方承諾上述存單到期后將及時(shí)轉(zhuǎn)入本協(xié)議規(guī)定的募集資金專戶進(jìn)行管理或以存單方式續(xù)存，并通知丙方。甲方存單不得質(zhì)押。

二、甲乙雙方應(yīng)當(dāng)共同遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章。

三、丙方作為甲方的保薦人，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定指定保薦代表人或其他工作人員對(duì)甲方募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。丙方應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》以及甲方制訂的募集資金管理制度履行其督導(dǎo)職責(zé)，并有權(quán)采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、書面問(wèn)詢等方式行使其監(jiān)督權(quán)。甲方和乙方應(yīng)當(dāng)配合丙方的調(diào)查與查詢。丙方每季度對(duì)甲方現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)同時(shí)檢查募集資金專戶存儲(chǔ)情況。

四、甲方授權(quán)丙方指定的保薦代表人______、_______可以隨時(shí)到乙方查詢、復(fù)印甲方專戶的資料；乙方應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向其提供所需的有關(guān)專戶的資料。

保薦代表人向乙方查詢甲方專戶有關(guān)情況時(shí)應(yīng)出具本人的合法身份證明；丙方指定的其他工作人員向乙方查詢甲方專戶有關(guān)情況時(shí)應(yīng)出具本人的合法身份證明和單位介紹信。

五、乙方按月（每月__日之前）向甲方出具對(duì)賬單，并抄送丙方。乙方應(yīng)保證對(duì)賬單內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

六、甲方一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)____萬(wàn)元（按照孰低原則在1000萬(wàn)元或募集資金凈額的5%之間確定）的，乙方應(yīng)及時(shí)以傳真方式通知丙方，同時(shí)提供專戶的支出清單。

七、丙方有權(quán)根據(jù)有關(guān)規(guī)定更換指定的保薦代表人。丙方更換保薦代表人的，應(yīng)將相關(guān)證明文件書面通知乙方，同

八、乙方連續(xù)三次未及時(shí)向丙方出具對(duì)賬單或向丙方通知專戶大額支取情況，以及存在未配合丙方調(diào)查專戶情形的，時(shí)按本協(xié)議第十一條的要求向甲方、乙方書面通知更換后的保薦代表人聯(lián)系方式。更換保薦代表人不影響本協(xié)議的效力。

甲方有權(quán)單方面終止本協(xié)議并注銷募集資金專戶。

九、本協(xié)議自甲、乙、丙三方法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋各自單位公章之日起生效，至專戶資金全部支出完畢并依法銷戶或丙方督導(dǎo)期結(jié)束之日（200__年12月31日）起失效。

十、本協(xié)議一式＿份，甲、乙、丙三方各持一份，向深圳證券交易所、中國(guó)證監(jiān)會(huì)____監(jiān)管局各報(bào)備一份，其余留

十一、聯(lián)系方式： 甲方備用。

1．_________________公司（甲方）

地 址：___________________________________

郵 編：___________

傳 真：________________

聯(lián)系人：________________

電 話：________________

手 機(jī)：________________

Email：_________________

2．___________銀行________________分行（乙方）

地 址：____________________________________

郵 編：___________

傳 真：________________

聯(lián)系人：________________

電 話：________________

手 機(jī)：________________

Email：_________________

3．___________

（保薦人）（丙方）

地 址：____________________________________

郵 編：___________

保薦代表人A：________

電 話：________________

手 機(jī)：________________

Email：_________________

傳 真：_______________

保薦代表人B：________

電 話：________________

手 機(jī)：________________

Email：_________________

傳 真：________________

協(xié)議簽署：

甲方：_______________股份有限公司（蓋章）

法定代表人或授權(quán)代表：

200__年__月__日

乙方：____銀行____分行_____支行（蓋章）

法定代表人或授權(quán)代表：__________

200__年___月____日

丙方：_______證券（股份）有限公司（蓋章）

法定代表人或授權(quán)代表：__________

200__年___月___日

發(fā)布部門： 發(fā)布日期：2008年02月04日 實(shí)施日期：2006年07月12日(中央法規(guī))