第一篇：關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國(guó)工商銀行票據(jù)貼大全

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關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國(guó)工商銀行票據(jù)貼

1996年11月29日，中國(guó)工商銀行

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，長(zhǎng)春、杭州金融管理干部學(xué)院：

現(xiàn)將《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國(guó)工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你們，并就有關(guān)問(wèn)題通知如下，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、鑒于商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)較大，《中國(guó)工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確，各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)。現(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行，請(qǐng)立即將情況報(bào)告總行，并附管理辦法。

二、對(duì)政府債券的貼現(xiàn)問(wèn)題總行將另文明確，未經(jīng)批準(zhǔn)，各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

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三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對(duì)一致。

對(duì)兩個(gè)“規(guī)定”執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

附：一 中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

第一條 為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結(jié)合我行實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

第三條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件：(1)信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄;(2)在我行開(kāi)立基本存款帳戶(hù);(3)有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票;(4)有可靠的資金來(lái)源;(5)不欠利息。

銀行應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對(duì)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查。嚴(yán)格限定一筆交易合同只能申請(qǐng)辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風(fēng)險(xiǎn)程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?duì)不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 面加蓋印章。要禁止承兌無(wú)商品交易的銀行承兌匯票。

第四條 加強(qiáng)銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票必須有有效擔(dān)保;對(duì)無(wú)有效擔(dān)?；驌?dān)保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對(duì)個(gè)別確屬效益好、信譽(yù)好、資金實(shí)力強(qiáng)、與我行有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的國(guó)有大中型企業(yè)，經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)，可憑信譽(yù)為其辦理銀行承兌匯票。

第五條 確保承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期時(shí)及時(shí)付款。承兌銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)的承兌金額、信譽(yù)等情況，與承兌申請(qǐng)人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確：除有效擔(dān)保外，應(yīng)收取一定金額的保證金;承兌匯票逾期不能付款的處理辦法;在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項(xiàng)，保證金可以抵作部分承兌款項(xiàng)，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

承兌銀行對(duì)到期的承兌匯票應(yīng)當(dāng)依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

第六條 嚴(yán)格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實(shí)行逐級(jí)審批，承兌審批權(quán)為二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu);承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)行(指城市行辦事處、縣支行和二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)單位)應(yīng)根據(jù)二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

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根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定，一級(jí)分行最高單筆審批限額為1000萬(wàn)元，期限不得超過(guò)六個(gè)月;二級(jí)分行單筆最高審批限額和期限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

第七條 總行對(duì)各分行銀行承兌匯票的承兌實(shí)行總量控制，按年確定，適時(shí)調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破。

第八條 對(duì)單個(gè)企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應(yīng)控制在該企業(yè)同期銷(xiāo)售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

第九條 銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人到期不能足額支付票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)在無(wú)條件向持票人付款的同時(shí)，對(duì)承兌申請(qǐng)人采取如下措施：(1)根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款;(2)對(duì)尚未扣回的承兌款項(xiàng)按日息萬(wàn)分之五計(jì)收利息;(3)對(duì)墊支10天以上的承兌申請(qǐng)人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)。

第十條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

1.計(jì)劃部門(mén)的職責(zé)是：(1)核定、下達(dá)和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標(biāo);(2)考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況;(3)按期反映

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

2.信貸部門(mén)的職責(zé)是：(1)在核定的總量之內(nèi)，對(duì)企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)進(jìn)行審核、簽署意見(jiàn)，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù);(2)辦理?yè)?dān)保手續(xù);(3)與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議;(4)考核單個(gè)企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額;(5)監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項(xiàng)按時(shí)足額到位。

3.會(huì)計(jì)部門(mén)的職責(zé)是：(1)對(duì)匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對(duì)象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進(jìn)行審查;(2)辦理承兌票據(jù)的會(huì)計(jì)處理手續(xù);(3)保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

4.為便于統(tǒng)計(jì)和監(jiān)控，會(huì)計(jì)部門(mén)要及時(shí)、準(zhǔn)確記入有關(guān)科目;計(jì)劃、信貸部門(mén)要及時(shí)建立臺(tái)帳，以便查對(duì);統(tǒng)計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票的承兌、累計(jì)承兌、墊支等事項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確、如實(shí)地統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

5.稽核部門(mén)要定期對(duì)銀行承兌匯票的承兌情況進(jìn)行稽核檢查。

第十一條 本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

附：二 中國(guó)工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

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第一條 為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理，推進(jìn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，特制定本規(guī)定。

第二條 貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。

第三條 為保證信貸資產(chǎn)安全，貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

經(jīng)總行批準(zhǔn)的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

第四條 具有獨(dú)立法人資格的、在我行開(kāi)立結(jié)算帳戶(hù)的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

第五條 按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息(即貼現(xiàn)利息)后為貼現(xiàn)實(shí)付金額。

單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過(guò)1000萬(wàn)元(含1000萬(wàn)元)。

第六條 貼現(xiàn)最長(zhǎng)期限為6個(gè)月。

第七條 貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

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第八條 貼現(xiàn)指標(biāo)在總行下達(dá)貸款總規(guī)模時(shí)以其中數(shù)下達(dá)各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標(biāo)不足時(shí)，可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

第九條 計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)計(jì)劃的管理。各行計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)編制、下達(dá)和調(diào)劑貼現(xiàn)計(jì)劃并負(fù)責(zé)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

第十條 會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)票據(jù)審查，按有關(guān)規(guī)定查詢(xún)承兌銀行后，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，并負(fù)責(zé)有關(guān)貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算工作。

第十一條 信貸部門(mén)根據(jù)會(huì)計(jì)部門(mén)查詢(xún)確認(rèn)后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十二條 稽核部門(mén)要按有關(guān)規(guī)定定期或不定期對(duì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行稽核檢查。

第十三條 總行和省、市、自治區(qū)、計(jì)劃單列市分行可結(jié)合規(guī)模資金的調(diào)度辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第十四條 本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

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第二篇：中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)

《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知

（工銀發(fā)[2002]10號(hào) 2002年1月15日）

各一級(jí)分行、直屬分行：

為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附：

中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 承兌申請(qǐng)

第六條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；

（三）近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；

（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔(dān)保

第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶(hù)信用等級(jí)收取保證金。ＡＡ級(jí)（含）以上客戶(hù)可免收保證金；ＡＡ－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級(jí)客戶(hù)收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級(jí)（含）以下客戶(hù)收取100％的保證金。

經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，對(duì)ＡＡ－級(jí)客戶(hù)可免收保證金，對(duì)Ａ＋、Ａ、Ａ－級(jí)客戶(hù)可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過(guò)應(yīng)收額的一半。

對(duì)未評(píng)級(jí)客戶(hù)按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。

第九條 ＡＡ級(jí)（含）以上客戶(hù)可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級(jí)（含）以下、Ａ－級(jí)（含）以上客戶(hù)按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在Ａ級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對(duì)現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對(duì)我行綜合貢獻(xiàn)度大，無(wú)不良信用記錄的客戶(hù)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶(hù)，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對(duì)外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶(hù)除外。

第十一條 經(jīng)一級(jí)（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶(hù)逐筆報(bào)總行備案。

第十二條 對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：

（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格；

（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（四）承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；

（五）承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保；

（七）其他需要審查的事項(xiàng)。第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門(mén)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。

第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開(kāi)戶(hù)行直接辦理。

第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

第十七條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)收到信貸部門(mén)書(shū)面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十八條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目?？蛻?hù)提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開(kāi)立子賬戶(hù)（不需要交存保證金的除外）。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶(hù)設(shè)立一個(gè)賬戶(hù)。

第二十一條 保證金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實(shí)行保證金集中管理

（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

（二）承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書(shū)、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來(lái)，一律通過(guò)轄內(nèi)往來(lái)的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶(hù)辦理。

（四）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，繳存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。

第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶(hù)信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶(hù)到期兌付能力的事項(xiàng)；

（一）是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；

（四）資金流向和銷(xiāo)貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門(mén)應(yīng)通知客戶(hù)將票款足額存入其賬戶(hù)用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶(hù)未足額交存票款的，承兌行收到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專(zhuān)戶(hù)和其他存款賬戶(hù)扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施：

（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；

（二）就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；

（三）及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；

（四）經(jīng)催收和追償仍無(wú)法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門(mén)必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理。

客戶(hù)的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷(xiāo)售收入的10％以?xún)?nèi)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可不受此規(guī)定限制。

第二十八條 總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)（直屬）分行承兌總量。各一級(jí)（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門(mén)應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶(hù)提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書(shū)、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門(mén)憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議，按份出售給客戶(hù)，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶(hù)與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門(mén)職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

（二）信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專(zhuān)用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。

（四）法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第十章 責(zé)任追究

第三十三條 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

（一）辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規(guī)定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；

（七）超過(guò)對(duì)客戶(hù)的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；

（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過(guò)總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線(xiàn)的；

（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；

（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專(zhuān)用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國(guó)工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。

第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件：銀行承兌協(xié)議（略）

第三篇：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定(中國(guó)工商銀行)

法規(guī)標(biāo)題】中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通知 【發(fā)布部門(mén)】中國(guó)工商銀行 【發(fā)文字號(hào)】工銀發(fā)[2001]197號(hào) 【批準(zhǔn)部門(mén)】 【批準(zhǔn)日期】

【發(fā)布日期】2001.07.10 【實(shí)施日期】2001.07.10 【時(shí)效性】現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】行業(yè)規(guī)定 【法規(guī)類(lèi)別】匯票/票據(jù)行為 【唯一標(biāo)志】46710 【全文】

中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通知

（2001年7月10日 工銀發(fā)[2001]197號(hào)）各一級(jí)分行、直屬分行：

為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

總行特別授權(quán)北京、上海、浙江分行自行審批轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格，并在轄內(nèi)為具備承兌資格的企業(yè)承兌的匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其他分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格須報(bào)總行審批，具體報(bào)送要求另行通知。

附件2：商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議(范本)(略)

3：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議(范本)(略)

附：

中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱(chēng)商業(yè)承兌匯票，是指經(jīng)我行認(rèn)定具備承兌資格并建立票據(jù)合作關(guān)系的企業(yè)簽發(fā)并承兌、或由收款人簽發(fā)并經(jīng)具備承兌資格企業(yè)承兌、在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

本規(guī)定所稱(chēng)貼現(xiàn)，是指持票人在商業(yè)承兌匯票到期日前向開(kāi)戶(hù)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)_(kāi)戶(hù)行扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。

第三條 商業(yè)承兌匯票的期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。

第四條 商業(yè)承兌匯票必須以真實(shí)的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第五條 辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第六條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入信貸限額管理。

第二章 貼現(xiàn)的范圍和條件

第七條 商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備在我行開(kāi)立賬戶(hù)、資信狀況良好、現(xiàn)金流量大、產(chǎn)供銷(xiāo) 1 關(guān)系穩(wěn)定等基本條件，具體范圍如下：

(一)經(jīng)總行審批確定的大型優(yōu)質(zhì)(項(xiàng)目)客戶(hù)和AAA級(jí)企業(yè)。(二)對(duì)前款之外的企業(yè)，由一級(jí)(直屬)分行報(bào)總行審批確定。上述企業(yè)承兌的商業(yè)匯票可在全行范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)。

(三)經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)(直屬)分行可以自行確定轄內(nèi)具備承兌資格的企業(yè)名單，但須報(bào)總行備案。

第八條 在第七條規(guī)定范圍內(nèi)的企業(yè)需與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提出申請(qǐng)，并提供以下資料：

(一)建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品供銷(xiāo)情況、主要客戶(hù)關(guān)系和結(jié)算方式、辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的主要用途以及商業(yè)承兌匯票的計(jì)劃使用規(guī)模等；(二)企業(yè)近3年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務(wù)登記證、貸款證(卡)、開(kāi)戶(hù)許可證；(四)保證到期無(wú)條件支付匯票款項(xiàng)的書(shū)面承諾；(五)銀行要求提供的其他資料。

第九條 開(kāi)戶(hù)行應(yīng)對(duì)企業(yè)提出的申請(qǐng)和相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審查，綜合分析承兌企業(yè)資信狀況、存款賬戶(hù)現(xiàn)金流量、產(chǎn)品供銷(xiāo)情況以及對(duì)商業(yè)承兌匯票的合理需求，對(duì)符合辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)條件的企業(yè)，提出書(shū)面推薦意見(jiàn)(包括對(duì)企業(yè)的審查評(píng)估報(bào)告、對(duì)企業(yè)承兌商業(yè)匯票的貼現(xiàn)額度建議等)，逐級(jí)報(bào)送有審批權(quán)的上級(jí)行審批。

第十條 總行和具備審批權(quán)的一級(jí)(直屬)分行在審批確定承兌企業(yè)名單的同時(shí)，應(yīng)逐戶(hù)核定承兌企業(yè)承兌商業(yè)匯票在我行的貼現(xiàn)額度，并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業(yè)資格和貼現(xiàn)額度每年核定一次，期間根據(jù)具體情況變化可由原審定機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

第十一條 承兌企業(yè)開(kāi)戶(hù)行應(yīng)根據(jù)總行和一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)的承兌企業(yè)名單，與承兌企業(yè)簽訂《商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議》(見(jiàn)附件2)。承兌企業(yè)應(yīng)以在開(kāi)戶(hù)行預(yù)留印鑒作為商業(yè)承兌匯票專(zhuān)用印鑒，并將所承兌的商業(yè)匯票復(fù)印件簽章后逐筆送交開(kāi)戶(hù)行備查。

第三章 貼現(xiàn)的申請(qǐng)、審批和辦理

第十二條 商業(yè)承兌匯票的持票人向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(一)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；(二)與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；(三)在我行開(kāi)立存款賬戶(hù)。

第十三條 持票人申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提供以下資料：(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)；

(二)經(jīng)持票人背書(shū)的未到期商業(yè)承兌匯票；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書(shū)；

(四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；(五)銀行要求提供的其他資料。

第十四條 信貸部門(mén)或票據(jù)貼現(xiàn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容如下：

2(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的合法資格；

(二)承兌人是否與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系；

(三)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系，匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)；

(四)申請(qǐng)貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請(qǐng)人現(xiàn)有融資余額之和是否超過(guò)最高綜合授信額度。

第十五條 會(huì)計(jì)部門(mén)審查票面要素是否齊全、有效，背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范，并按規(guī)定向承兌人開(kāi)戶(hù)行辦理查詢(xún)，對(duì)查詢(xún)情況逐筆登記。

(一)通過(guò)資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌人開(kāi)戶(hù)行查詢(xún)下列內(nèi)容：(1)匯票票面要素是否相符；(2)承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度；(3)他行是否已辦理查詢(xún)或貼現(xiàn)；(4)是否已辦理掛失止付。(二)將商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開(kāi)戶(hù)行作為核對(duì)依據(jù)。

(三)與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)行，應(yīng)到承兌企業(yè)及其開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行實(shí)地查詢(xún)和核對(duì)。

第十六條 承兌人開(kāi)戶(hù)行接到貼現(xiàn)申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)行的查詢(xún)后，應(yīng)按照有查必復(fù)、復(fù)必詳盡的要求，認(rèn)真核對(duì)查詢(xún)內(nèi)容和傳真(或當(dāng)面提示)的匯票，以相應(yīng)的方式和內(nèi)容查復(fù)貼現(xiàn)行。對(duì)已有他行辦理查詢(xún)、貼現(xiàn)或已辦理掛失止付的匯票，應(yīng)明確提示貼現(xiàn)申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)行。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的匯票，承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)暫時(shí)凍結(jié)相應(yīng)的貼現(xiàn)額度。

第十七條 對(duì)審查和查詢(xún)無(wú)誤的商業(yè)承兌匯票，由信貸部門(mén)或貼現(xiàn)部門(mén)提出審查意見(jiàn)，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審查是否有足夠的貼現(xiàn)規(guī)模并簽署意見(jiàn)，送有權(quán)審批人審批。

第十八條 經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的，信貸部門(mén)應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，并通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十九條 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。

第二十條 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率采取在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，并綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，最高利率不超過(guò)同檔次流動(dòng)資金貸款的上浮利率。

第二十一條 不論貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否辦理，貼現(xiàn)行都應(yīng)在查復(fù)后兩個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況通過(guò)資金匯劃清算系統(tǒng)及時(shí)通知承兌人開(kāi)戶(hù)行。通知應(yīng)注明匯票要素和該匯票已(未)辦理貼現(xiàn)等內(nèi)容。如予以辦理，貼現(xiàn)行應(yīng)向承兌人開(kāi)戶(hù)行支付相當(dāng)于貼現(xiàn)利息金額10%的費(fèi)用，以補(bǔ)償承兌人開(kāi)戶(hù)行在監(jiān)控承兌人、辦理查復(fù)中所付出的成本。

承兌人開(kāi)戶(hù)行收到貼現(xiàn)行通知后，相應(yīng)調(diào)整承兌人的貼現(xiàn)額度。

第四章 貼現(xiàn)后管理

第二十二條 已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票到期，貼現(xiàn)行應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開(kāi)戶(hù)行辦理委托收款。承兌人開(kāi)戶(hù)行收到貼現(xiàn)行通過(guò)委托收款寄來(lái)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)及時(shí)通知承兌企業(yè)兌付票款。

第二十三條 承兌企業(yè)不按期付款時(shí)，承兌人開(kāi)戶(hù)行填制付款人未付票款通知書(shū)，連同商業(yè)承兌匯票郵寄貼現(xiàn)行。貼現(xiàn)行在收到付款人未付票款通知書(shū)的當(dāng)天，從貼現(xiàn)申請(qǐng)人的存款賬戶(hù)扣收票款，對(duì)尚未收回的部分轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請(qǐng)人的逾期貸款戶(hù)，按逾期貸款利率計(jì)收利息，并依法向貼現(xiàn)申請(qǐng)人 3 及其前手行使追索權(quán)。

第二十四條 貼現(xiàn)行應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中實(shí)時(shí)、逐筆登錄商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)、兌付和逾期情況，并定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。

第二十五條 貼現(xiàn)行應(yīng)建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案，主要包括貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款證(卡)、交易合同、增值稅發(fā)票和商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等，并按照重要憑證嚴(yán)格保管已貼現(xiàn)未到期票據(jù)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案的管理按照《中國(guó)工商銀行法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》(工銀發(fā)[1999]210號(hào))的有關(guān)要求執(zhí)行。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十六條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)同時(shí)納入對(duì)承兌人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的統(tǒng)一授信管理。對(duì)承兌人核定的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度作為承兌人的分項(xiàng)授信額度；對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的總余額與其在我行其他融資之和不得超過(guò)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的最高綜合授信額度。

第二十七條 承兌人開(kāi)戶(hù)行負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度的管理和控制，應(yīng)分戶(hù)建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度管理臺(tái)賬，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并根據(jù)貼現(xiàn)行查詢(xún)、貼現(xiàn)和匯票到期兌付等情況逐筆登錄，及時(shí)監(jiān)控承兌企業(yè)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度，確保貼現(xiàn)余額控制在核定的貼現(xiàn)額度之內(nèi)。

第二十八條 承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)對(duì)承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、貸款歸行率以及存款賬戶(hù)現(xiàn)金流量等進(jìn)行日常監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常變化，應(yīng)及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，并將有關(guān)情況通知貼現(xiàn)行。

第二十九條 為防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兌人拒付票款，應(yīng)在貼現(xiàn)協(xié)議中約定，一旦所貼現(xiàn)票據(jù)為假票、“克隆”票或其他原因遭到承兌人拒付，貼現(xiàn)申請(qǐng)人無(wú)條件向貼現(xiàn)行退賠已貼現(xiàn)匯票的票面金額。

第三十條 建立承兌企業(yè)違約“一票否決制”，即承兌企業(yè)發(fā)生一次不按期兌付匯票款項(xiàng)，或出現(xiàn)貸款逾期、欠息以及表外業(yè)務(wù)墊款等違約情況的，我行應(yīng)立即停止對(duì)其承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。

第三十一條 建立違約客戶(hù)“黑名單”，對(duì)不按期足額兌付商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)，由總行定期向全行通報(bào)，對(duì)其實(shí)行制裁。

第六章 部門(mén)職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)模指標(biāo)。

(二)信貸部門(mén)(或票據(jù)貼現(xiàn)部門(mén))的職責(zé)：(1)受理承兌企業(yè)建立票據(jù)合作關(guān)系申請(qǐng)并進(jìn)行審查；(2)根據(jù)有權(quán)人審批意見(jiàn)，與承兌企業(yè)簽訂票據(jù)合作協(xié)議；(3)受理客戶(hù)的貼現(xiàn)申請(qǐng)；(4)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格和匯票的商品交易背景；(5)根據(jù)有權(quán)審批人意見(jiàn)，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議；(6)匯票逾期辦理追索；(7)建立并管理貼現(xiàn)臺(tái)賬；(8)建立并管理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。

(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)的職責(zé)：(1)審查匯票的票面要素、背書(shū)及簽章；(2)匯票的查詢(xún)、查復(fù)和貼現(xiàn)后通知；(3)辦理貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)；(4)保管商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證；(5)匯票到期辦理委托收 4 款；(6)匯票逾期及時(shí)通知信貸部門(mén)進(jìn)行追索。

第七章 責(zé)任追究

第三十三條 對(duì)越權(quán)、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，視情節(jié)給予警告、限期整改、暫停直至停辦商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人，根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第三十四條 對(duì)轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生3次以上不按期支付匯票款項(xiàng)的一級(jí)(直屬)分行，總行責(zé)令其限期整改；對(duì)轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生5次以上不按期支付票款的一級(jí)(直屬)分行，取消下一該分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格。各一級(jí)(直屬)分行也應(yīng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)責(zé)任追究措施。

第三十五條 對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行匯票查詢(xún)和不及時(shí)將貼現(xiàn)辦理情況通知承兌人開(kāi)戶(hù)行的貼現(xiàn)行，取消其辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格。對(duì)不履行查復(fù)義務(wù)的承兌人開(kāi)戶(hù)行，追究直接責(zé)任人及其主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第八章 附則

第三十六條 對(duì)記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。

第三十七條 對(duì)已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，各分支機(jī)構(gòu)之間可以辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關(guān)手續(xù)按照人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條 本規(guī)定由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十九條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。以往有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第四篇：中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

發(fā)文單位：中國(guó)工商銀行 文 號(hào)：工銀發(fā)[2002]10號(hào) 發(fā)布日期：2002-1-15 執(zhí)行日期：2002-1-15

第一章 總則

第二章 承兌申請(qǐng)

第三章 保證金和擔(dān)保

第四章 審查、審批和承兌

第五章 保證金管理

第六章 檢查及到、逾期處理

第七章 授信管理和總量控制

第八章 日常管理

第九章 部門(mén)職責(zé)

第十章 責(zé)任追究

第十一章 附則

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 承兌申請(qǐng)

第六條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；

（三）近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；

（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔(dān)保

第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶(hù)信用等級(jí)收取保證金。AA級(jí)（含）以上客戶(hù)可免收保證金；AA－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額10％（含）以上的保證金；A＋、A級(jí)客戶(hù)收取匯票金額30％（含）以上的保證金；A－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額50％（含）以上的保證金； BBB級(jí)（含）以下客戶(hù)收取100％的保證金。

經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，對(duì)AA－級(jí)客戶(hù)可免收保證金，對(duì)A＋、A、A－級(jí)客戶(hù)可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過(guò)應(yīng)收額的一半。

對(duì)未評(píng)級(jí)客戶(hù)按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。

第九條 AA級(jí)（含）以上客戶(hù)可免予提供擔(dān)保。AA－級(jí)（含）以下、A－級(jí)（含）以上客戶(hù)按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在A級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對(duì)現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對(duì)我行綜合貢獻(xiàn)度大，無(wú)不良信用記錄的客戶(hù)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶(hù)，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對(duì)外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶(hù)除外。

第十一條 經(jīng)一級(jí)（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶(hù)逐筆報(bào)總行備案。

第十二條 對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：

（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格；

（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（四）承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；

（五）承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保；

（七）其他需要審查的事項(xiàng)。

第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門(mén)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。

第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開(kāi)戶(hù)行直接辦理。

第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

第十七條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)收到信貸部門(mén)書(shū)面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十八條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目?？蛻?hù)提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開(kāi)立子賬戶(hù)（不需要交存保證金的除外）。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶(hù)設(shè)立一個(gè)賬戶(hù)。

第二十一條 保證金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實(shí)行保證金集中管理

（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

（二）承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書(shū)、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來(lái)，一律通過(guò)轄內(nèi)往來(lái)的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶(hù)辦理。

（四）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，繳存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶(hù)信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶(hù)到期兌付能力的事項(xiàng)；

（一）是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；

（四）資金流向和銷(xiāo)貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門(mén)應(yīng)通知客戶(hù)將票款足額存入其賬戶(hù)用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶(hù)未足額交存票款的，承兌行收到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專(zhuān)戶(hù)和其他存款賬戶(hù)扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施：

（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；

（二）就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；

（三）及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；

（四）經(jīng)催收和追償仍無(wú)法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門(mén)必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理。

客戶(hù)的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷(xiāo)售收入的10％以?xún)?nèi)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可不受此規(guī)定限制。

第二十八條 總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)（直屬）分行承兌總量。各一級(jí)（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門(mén)應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶(hù)提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書(shū)、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門(mén)憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議，按份出售給客戶(hù)，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶(hù)與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門(mén)職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

（二）信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專(zhuān)用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。

（四）法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第十章 責(zé)任追究

第三十三條 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

（一）辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規(guī)定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；

（七）超過(guò)對(duì)客戶(hù)的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；

（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規(guī)行為。

第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過(guò)總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線(xiàn)的；

（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；

（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專(zhuān)用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國(guó)工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。

第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：中國(guó)工商銀行資金管理暫行規(guī)定(試行)

中國(guó)工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）

一、總 則

（一）根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》和中國(guó)人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。

（二）工商銀行實(shí)行一級(jí)法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級(jí)經(jīng)營(yíng)，統(tǒng)一調(diào)度，靈活融通。在加強(qiáng)總行對(duì)全行資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的同時(shí)，充分發(fā)揮各級(jí)行籌集資金、運(yùn)用資金和提高資金使用效益的積極性。

（三）本規(guī)定適用于工商銀行省級(jí)分行（含計(jì)劃單列市分行，下同）；省轄市、地級(jí)分行。

（四）本規(guī)定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項(xiàng)目的全部或部分：

1．資本，包括核心資本和附屬資本。2．負(fù)債，包括各類(lèi)存款、借入款及其他負(fù)債。3．資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)。

二、信貸資金的管理

（五）信貸資金的管理包括下列內(nèi)容： 1．信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。2．資金運(yùn)用管理。3．營(yíng)運(yùn)資金調(diào)度管理。4．利率管理。

（六）全行的信貸總量實(shí)行統(tǒng)一管理。

1．總行負(fù)債全行信貸總量的統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定全行信貸余量的調(diào)整政策和措施，負(fù)責(zé)集中控制和分配信貸增量（限額或規(guī)模），并負(fù)責(zé)在或季度執(zhí)行中對(duì)信貸增量的分布實(shí)施必要的調(diào)整。

2．總行對(duì)全行的信貸資金實(shí)行貸款限額指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，根據(jù)資金營(yíng)運(yùn)流動(dòng)性、安全性和效益性相統(tǒng)一的原則，制定《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》。

（七）全行資金實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)營(yíng)運(yùn)。

1．總行是全行資金營(yíng)運(yùn)管理中心，負(fù)責(zé)制定并平衡全行信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；核定各省級(jí)分行的貸款限額，制定與考核各省級(jí)分行的資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)（簡(jiǎn)稱(chēng)比例指標(biāo)，下同）。

2．省級(jí)分行是省轄資金營(yíng)運(yùn)管理中心，負(fù)責(zé)編報(bào)本轄信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；根據(jù)總行下達(dá)的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級(jí)分行的貸款限額與比例指標(biāo)。

3．市地級(jí)分行是工商銀行的基本經(jīng)營(yíng)核算單位，亦是資金管理與營(yíng)運(yùn)的基本單位。市地級(jí)分行負(fù)責(zé)編報(bào)本轄資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；落實(shí)上級(jí)行下達(dá)的貸款限額指標(biāo)與比例指標(biāo)；平衡本轄資金。

（八）全行的信貸資金運(yùn)用，實(shí)行統(tǒng)一決策與分級(jí)決策相結(jié)合。1．總行根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點(diǎn)?？傂幸灾苯淤J款、規(guī)模專(zhuān)用和與省、市行聯(lián)合貸款等方式參與支持國(guó)家重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，引導(dǎo)和調(diào)整全行信貸投向。2．總行統(tǒng)一制定《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》、《中國(guó)工商銀行貸款辦法》（另文下發(fā)）。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款管理規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全轄資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和貸款管理實(shí)施監(jiān)測(cè)與考核。

3．總行制定統(tǒng)一的貸款分級(jí)審批權(quán)限。省級(jí)分行、市地級(jí)分行在規(guī)定的貸款權(quán)限內(nèi)，制定內(nèi)部審批責(zé)任制，超過(guò)批準(zhǔn)權(quán)限的貸款，要報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)?？?、省、市地三級(jí)行都要建立貸款審查委員會(huì)，對(duì)重大項(xiàng)目和大額度貸款實(shí)行集體決策。

4．省級(jí)分行和市地級(jí)分行根據(jù)總行確定的貸款投向、貸款結(jié)構(gòu)和重點(diǎn)，按照《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》、《中國(guó)工商銀行貸款辦法》的規(guī)定，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運(yùn)用，并對(duì)自主決策的資金運(yùn)用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

（九）全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，建立兩級(jí)資金調(diào)撥體系。

1．總行擁有全行范圍內(nèi)的信貸資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán)，對(duì)全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。

2．建立兩級(jí)資金調(diào)撥體系?？傂袑?shí)施資金的一級(jí)調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)全行范圍的資金調(diào)度。省級(jí)分行實(shí)施資金的二級(jí)調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)本轄范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑。市地級(jí)分行是資金營(yíng)運(yùn)的基本單位，在轄內(nèi)統(tǒng)一使用資金。

3．總、省、市三級(jí)行都要按季編制全轄的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，并據(jù)此確定資金調(diào)度計(jì)劃。原則上，營(yíng)運(yùn)計(jì)劃內(nèi)的資金需求自行解決；當(dāng)因存款下降而發(fā)生臨時(shí)支付困難時(shí)，省級(jí)分行應(yīng)首先用自己掌握的資金或通過(guò)同業(yè)拆借、轄內(nèi)資金調(diào)劑來(lái)解決，確實(shí)無(wú)力解決時(shí)，可向總行申請(qǐng)調(diào)撥。下級(jí)行需要調(diào)撥資金，必須提前五日向上級(jí)行提出申請(qǐng)。4．總、省、市三級(jí)行長(zhǎng)要對(duì)本轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金負(fù)責(zé)。三級(jí)行資金計(jì)劃部門(mén)是資金調(diào)度的主管部門(mén)和中心，三級(jí)行都要建立責(zé)權(quán)結(jié)合的資金調(diào)度責(zé)任制度。

5．嚴(yán)肅資金調(diào)度紀(jì)律。上級(jí)行調(diào)度規(guī)模、資金和再貸款要簽發(fā)調(diào)撥通知，下級(jí)行要服從調(diào)度，不得延誤；上級(jí)行調(diào)度不當(dāng)，影響下級(jí)行支付和資金運(yùn)用由上級(jí)行負(fù)責(zé)。

（十）系統(tǒng)內(nèi)資金實(shí)行有償調(diào)度。

1．參照同業(yè)拆借利率制定系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥價(jià)格，下級(jí)行向上級(jí)行申請(qǐng)調(diào)撥資金的價(jià)格不高于同業(yè)拆入的利率；下級(jí)行向上級(jí)行上存資金的價(jià)格略高于聯(lián)行利率。

2．系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度實(shí)行期限利率。

3．系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行的資金調(diào)度要按期結(jié)付利息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。

（十一）全行資金利率由總行根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定。1．全行執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率?？傂性谌嗣胥y行規(guī)定的利率浮動(dòng)幅度內(nèi)給予省級(jí)分行一定的利率浮動(dòng)權(quán)，并制定統(tǒng)一的利率浮動(dòng)管理辦法（另文下發(fā)）。

2．系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度資金的內(nèi)部利率水平原則上由總行統(tǒng)一確定。3．各項(xiàng)貸款的優(yōu)惠貼息和減、停、免息的決定權(quán)集中在總行。

三、支付準(zhǔn)備金的管理

（十二）總行對(duì)全行支付及流動(dòng)性負(fù)全部責(zé)任，實(shí)行全行集中資金保支付制度。1．建立總、省、市地三級(jí)行分級(jí)保支付的責(zé)任制，三級(jí)行必須保證本級(jí)轄內(nèi)的支付，三級(jí)行行長(zhǎng)對(duì)確保轄內(nèi)支付承擔(dān)責(zé)任。

2．總行建立支付總準(zhǔn)備金，包括：各省級(jí)分行超過(guò)總行核定的備付率（庫(kù)存現(xiàn)金＋在人民銀行存款）部分、二級(jí)存款準(zhǔn)備金、短期債券、下級(jí)行存款、同業(yè)契約借款等。各省級(jí)分行和市地級(jí)分行也要相應(yīng)建立支付準(zhǔn)備金。

3．統(tǒng)保支付的范圍，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付。

4．國(guó)債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產(chǎn)。從1994年起，根據(jù)財(cái)政部和人民銀行的規(guī)定，由總行統(tǒng)一決定國(guó)債、政策性金融債券的購(gòu)買(mǎi)總量并確定各省級(jí)分行購(gòu)買(mǎi)數(shù)量。各省級(jí)分行必須完成總行下達(dá)的債券購(gòu)買(mǎi)任務(wù)。總行通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)適時(shí)調(diào)節(jié)債券存量和各省級(jí)分行備付金比率。

（十三）全行實(shí)行二級(jí)存款準(zhǔn)備金制度。1．二級(jí)存款準(zhǔn)備金首先用于保證全行支付。2．二級(jí)存款準(zhǔn)備金的解繳和調(diào)整按月進(jìn)行。

四、人民銀行再貸款的管理

（十四）總行對(duì)人民銀行再貸款實(shí)行集中管理，統(tǒng)借統(tǒng)還，統(tǒng)籌安排使用。

1．總行統(tǒng)一向人民銀行辦理借款，根據(jù)全行資金營(yíng)運(yùn)情況，以系統(tǒng)內(nèi)借款方式撥付各省級(jí)分行使用。省級(jí)分行在總行撥付的系統(tǒng)內(nèi)借款額度內(nèi)，統(tǒng)籌安排使用。系統(tǒng)內(nèi)借款期限分為三個(gè)月、半年、一年。2．總行統(tǒng)一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據(jù)人民銀行下達(dá)的再貸款還款計(jì)劃，總行下達(dá)各省級(jí)分行一攬子還款計(jì)劃。各省級(jí)分行必須按期如數(shù)完成總行下達(dá)的還款計(jì)劃。對(duì)不能按期如數(shù)完成還款計(jì)劃的分行，實(shí)行扣款罰息制度。

五、匯差資金的管理

（十五）建立匯差資金分級(jí)清算責(zé)任制。

1．部行負(fù)責(zé)組織本行全國(guó)聯(lián)行匯差資金的清算，并建立相應(yīng)的調(diào)撥與清算中心，其責(zé)任在于確保全國(guó)聯(lián)行匯路暢通和全國(guó)聯(lián)行匯差的及時(shí)清算。

2．省級(jí)分行負(fù)責(zé)省轄聯(lián)行匯差資金的清算并保證省轄聯(lián)行匯路的暢通，同時(shí)建立資金調(diào)撥與清算中心。

3．市地級(jí)分行負(fù)責(zé)本轄聯(lián)行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。（十六）嚴(yán)肅匯差資金清算紀(jì)律。

1．對(duì)違反匯差清算紀(jì)律的各級(jí)行（總行、省級(jí)分行、市地級(jí)分行），采取分檔計(jì)息、罰息、通報(bào)全國(guó)、追究負(fù)責(zé)人及行長(zhǎng)的責(zé)任等制裁措施。2．根據(jù)《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)不按規(guī)定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。

六、同業(yè)融通資金的管理

（十七）對(duì)同業(yè)融資實(shí)行集中管理、分級(jí)控制。

1．總行根據(jù)人民銀行規(guī)定，統(tǒng)一核定各省級(jí)分行同業(yè)拆借資金比例。2．省級(jí)分行在總行核定的拆借比例內(nèi)，核定市地級(jí)分行的拆借比例。市地級(jí)分行的同業(yè)拆借額度不得超過(guò)上級(jí)行核定的拆借資金比例。3．總行統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)持有的國(guó)債及其他債券由總行統(tǒng)一抵押、轉(zhuǎn)讓?zhuān)靡哉{(diào)劑資金頭寸。

4．各省、市地級(jí)分行在本規(guī)定前已形成的確有實(shí)效的區(qū)域性融資中心或市場(chǎng)，應(yīng)在人民銀行許可的范圍內(nèi)，繼續(xù)發(fā)揮靈活融通資金的作用。

七、資本的管理

（十八）對(duì)資本實(shí)行集中管理。全行的資本權(quán)益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，任何分行和個(gè)人不得動(dòng)用資本。

（十九）總行根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，核給省級(jí)分行一定資本金委托其經(jīng)營(yíng)。省級(jí)分行也可以核給市地級(jí)分行一定資本金委托其經(jīng)營(yíng)，但不得再分配下放。各經(jīng)營(yíng)行（省級(jí)分行、市地級(jí)分行）行長(zhǎng)必須對(duì)核定的資本金的安全、完整和增值負(fù)責(zé)。

各省級(jí)分行和市地級(jí)分行在本規(guī)定前已經(jīng)占用的信貸基金，做為總行核定委托其經(jīng)營(yíng)的資本金，其使用權(quán)歸經(jīng)營(yíng)行，其支配權(quán)和處分權(quán)歸總行。（二十）由總行統(tǒng)一進(jìn)行資本投資，省級(jí)分行以下（含省級(jí)分行）無(wú)權(quán)進(jìn)行資本投資。

1．對(duì)各省級(jí)分行在本規(guī)定前已經(jīng)用資本投資的項(xiàng)目，要逐一清理、登記造冊(cè)，對(duì)總行認(rèn)可的項(xiàng)目要補(bǔ)辦總行授權(quán)委托投資手續(xù)。2．由總行統(tǒng)一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發(fā)）。（二十一）對(duì)全行的資本公積、盈余公積實(shí)行集中管理。1．資本公積作為核心資本的組成部分由總行實(shí)行集中管理。2．盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權(quán)在總行。總行按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，分別核定各省級(jí)分行盈余公積的提取比例，統(tǒng)籌安排使用。

3．省級(jí)分行在總行核定的提取比例內(nèi)，可對(duì)市地級(jí)分行核定提取比例，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)盈余公積金的使用。

4．市地級(jí)分行在省級(jí)分行核定的提取比例內(nèi)，自主安排盈余公積金的使用。

（二十二）加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)凈值的管理。

1．固定資產(chǎn)凈值是資本的重要組成，由總行統(tǒng)一制定管理辦法，防止資產(chǎn)流失。

2．全行自用固定資產(chǎn)凈值占資本的比例不得超過(guò)30％。

3．各省級(jí)分行、市地級(jí)分行對(duì)轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報(bào)告制度。4．各分行不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。

八、呆壞帳準(zhǔn)備金管理

（二十三）貸款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一管理，貸款呆帳、壞帳的核銷(xiāo)，實(shí)行集中審批、分級(jí)核銷(xiāo)制度。各省、市地級(jí)分行無(wú)權(quán)自行批準(zhǔn)減免貸款本息。

（二十四）各省、市地級(jí)分行要在財(cái)政部規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金，并按規(guī)定程序，清理貸款呆、壞帳，經(jīng)總行批準(zhǔn)后辦理沖帳手續(xù)。

九、內(nèi)部資金的管理

（二十五）嚴(yán)格內(nèi)部資金管理，防止過(guò)多占用營(yíng)運(yùn)資金。

為防止內(nèi)部資金過(guò)多占用信貸資金，必須對(duì)財(cái)務(wù)資金、聯(lián)行匯差資金、附屬公司投資、應(yīng)收暫付款等內(nèi)部資金實(shí)行嚴(yán)格管理。

1．聯(lián)行匯差資金、資本投資的管理按本規(guī)定的第四、六部分規(guī)定執(zhí)行。2．對(duì)財(cái)務(wù)資金占款實(shí)行比例控制。上繳稅利要制定繳款計(jì)劃，勻衡繳款；對(duì)暫付款的占用實(shí)行比例控制。

3．對(duì)應(yīng)收未收息占款，實(shí)行最高限控制。總行對(duì)省級(jí)分行考核應(yīng)收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財(cái)務(wù)指標(biāo)的核定實(shí)行掛鉤。

4．總行對(duì)內(nèi)部資金占用營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行比例控制，在沒(méi)有達(dá)到合理比例以前，由總行按年下達(dá)內(nèi)部資金占用下降比例。

十、資金的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度

（二十六）為了加強(qiáng)對(duì)資金來(lái)源與運(yùn)用的監(jiān)測(cè)，各省、市地級(jí)分行要編制以下報(bào)表（報(bào)表另發(fā)），并逐級(jí)匯總報(bào)送總行。

1．《資金頭寸五日?qǐng)?bào)表》。由各省、市地級(jí)分行計(jì)劃部門(mén)編制。在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)現(xiàn)全轄當(dāng)日頭寸軋計(jì)反映。

2．《資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃表》。由各省、市地級(jí)分行計(jì)劃部門(mén)分級(jí)上報(bào)。3．《匯差清算次日?qǐng)?bào)表》。積極創(chuàng)造條件，逐步實(shí)行匯差清算次日?qǐng)?bào)表制度。

4．《資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)季報(bào)表》。由各分行信貸部門(mén)按照《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》的規(guī)定編報(bào)。5．《資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)表》。由省級(jí)分行計(jì)劃部門(mén)按《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》的規(guī)定編報(bào)。

6．《財(cái)務(wù)收支月（季）報(bào)表》。由各分行會(huì)計(jì)部門(mén)編制上報(bào)。

十一、附 則

（二十七）本規(guī)定與總行《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》、《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法《試行）》配套實(shí)施。（二十八）各省級(jí)分行須制定貫徹實(shí)施本規(guī)定的細(xì)則，并報(bào)總行備案。（二十九）本規(guī)定從下達(dá)之日起執(zhí)行。

（三十）本規(guī)定由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。