第一篇：企業(yè)收購(gòu)方案

企業(yè)收購(gòu)方案

1、成立項(xiàng)目小組

公司應(yīng)成立項(xiàng)目小組，明確責(zé)任人。項(xiàng)目小組成員由機(jī)加工部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、技術(shù)人員、法務(wù)人員、土地組人員、基建部門等組成。

2、制作可行性報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批示

由機(jī)加工車間負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員共同對(duì)被收購(gòu)公司進(jìn)行實(shí)地考察，根據(jù)公司的實(shí)際情況及被考察公司的具體現(xiàn)狀，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃，制作是否收購(gòu)的可行性報(bào)告。由機(jī)加工和技術(shù)部門共同配合完成，并報(bào)總經(jīng)理批示。大約需要2-3個(gè)工作日完成。

3、總經(jīng)理對(duì)可行性報(bào)告進(jìn)行審查和批復(fù)

4、總經(jīng)理批復(fù)同意后，清產(chǎn)核資，財(cái)務(wù)審計(jì)

由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、法律部門、土地部門共同組成核查小組，對(duì)被收購(gòu)公司進(jìn)行全面的審計(jì)核查：

（1）財(cái)務(wù)審計(jì)：以審計(jì)部門為主，財(cái)務(wù)部門及法律部門配合，對(duì)被收購(gòu)公司的賬目進(jìn)行全面核查，對(duì)該公司的各類資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面、認(rèn)真的清查，以落實(shí)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，將審計(jì)情況報(bào)總經(jīng)辦。大約需要2-3個(gè)工作日完成。

（2）資產(chǎn)評(píng)估，以財(cái)務(wù)部門為主，由審計(jì)部門、機(jī)加工部門、基建部門配合，對(duì)被收購(gòu)公司的固定資產(chǎn)包括設(shè)備、房產(chǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估，以確定其真實(shí)價(jià)值，將評(píng)估情況報(bào)總經(jīng)辦。大約需要3-5個(gè)工作日完成。（3）土地租金及土地使用稅進(jìn)行確認(rèn)，由土地部門對(duì)被收購(gòu)公司的土地租賃情況、租金的支付、土地使用期限、土地使用稅繳納數(shù)額等各方面情況進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，并根據(jù)我公司的實(shí)際需要與土地提供方簽訂土地租賃協(xié)議，將確認(rèn)情況報(bào)總經(jīng)辦。大約需要2-3個(gè)工作日完成。

（4）對(duì)被收購(gòu)公司廠房及設(shè)備等進(jìn)行確權(quán)，由法務(wù)部門向工商局、房管局、銀行對(duì)被收購(gòu)公司的股權(quán)、廠房所有權(quán)、設(shè)備所有權(quán)、貸款情況進(jìn)行確權(quán)查詢，以確定其是否存在股權(quán)出質(zhì)、設(shè)備抵押、廠房抵押等情況，將確權(quán)情況報(bào)總經(jīng)辦。大約需要2-3個(gè)工作日完成。

5、制作收購(gòu)協(xié)議

由法律事務(wù)處根據(jù)以上的具體情況及公司的要求制定具體的收購(gòu)協(xié)議。大約2-3個(gè)工作日完成。

6、收購(gòu)談判及簽約

以公司法律事務(wù)處起草正式主合同文本為依據(jù)，由項(xiàng)目小組共同與被收購(gòu)公司進(jìn)行談判、磋商，達(dá)成一致后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，雙方簽約合同。大約1-2工作日完成。

7、收購(gòu)公司資產(chǎn)交接

由項(xiàng)目小組制訂各項(xiàng)資產(chǎn)的明細(xì)交接方案及交接人員。公司負(fù)責(zé)該項(xiàng)目接收人員與被收購(gòu)方進(jìn)行各項(xiàng)資產(chǎn)交接，使其盡快投入生產(chǎn)。

第二篇：企業(yè)收購(gòu)方案

收購(gòu)實(shí)施方案

山東中齊律師事務(wù)所根據(jù)我國(guó)《公司法》、《合同法》、《外資企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)就國(guó)內(nèi)收購(gòu)方收購(gòu)?fù)赓Y企業(yè)擬定以下實(shí)施方案：

一、收購(gòu)?fù)赓Y企業(yè)涉及外經(jīng)貿(mào)、工商、外管、稅務(wù)、海關(guān)共五個(gè)主管部門，主要流程如下：

1、外資企業(yè)就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜召開(kāi)股東會(huì)并形成決議（包括：同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓、變更企業(yè)類型（外資轉(zhuǎn)內(nèi)資）、修改公司章程等）；

2、收購(gòu)方分別與外資股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

3、向外資企業(yè)所轄區(qū)外經(jīng)貿(mào)主管部門申請(qǐng)批準(zhǔn)；

4、交易完成后于稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅并獲得完稅證明（一般需在申報(bào)納稅前取得外經(jīng)貿(mào)主管部門的審批）；

5、向海關(guān)補(bǔ)繳關(guān)稅；

6、若外資企業(yè)持有《進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》，一般需在辦理工商變更登記前辦理海關(guān)完稅憑證；

7、向稅局補(bǔ)繳增值稅；

8、向工商部門辦理變更登記；

7、外資企業(yè)向外管局辦理外匯變更登記；

8、收購(gòu)方申請(qǐng)購(gòu)付匯并將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款（一般首期支付51%以上股權(quán)轉(zhuǎn)讓款即可）匯出境外；

9、自工商主管部門辦理變更登記之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更稅務(wù)登記。

二、外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)辦理的程序

（一）外經(jīng)貿(mào)主管部門：提交的基本材料：

（1）企業(yè)董事長(zhǎng)簽署的申請(qǐng)報(bào)告；

（2）企業(yè)董事會(huì)會(huì)議一致同意股權(quán)變更的決議；

（若公司并未建立董事會(huì)，一般屆時(shí)由執(zhí)行董事出具決定即可。）

（3）企業(yè)各股東認(rèn)可股權(quán)變更的書面意見(jiàn)；

（4）企業(yè)成立的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件及變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件，企業(yè)批準(zhǔn)證書原件，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）；

（5）企業(yè)最新一期的驗(yàn)資報(bào)告；

（6）經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的原章程（含補(bǔ)充章程）；

（7）股權(quán)變更后的企業(yè)修改合同、章程或補(bǔ)充合同、章程；

（8）新中方股東為公司的，提供加蓋企業(yè)公章的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本），為自然人的，提供身份證復(fù)印件；資信證明文件；

（9）填報(bào)股權(quán)變更后的《外商投資企業(yè)（臺(tái)港澳僑）批準(zhǔn)證書存根》。

（10）外資股東與境內(nèi)法律文件送達(dá)接受人簽署的《法律文件送達(dá)授權(quán)委托書》。

（11）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

（二）工商主管部門：提交的基本材料：

（1）法定代表人簽署的《（內(nèi)資）公司變更（備案）登記申請(qǐng)書》；

（2）企業(yè)申請(qǐng)登記委托書；

（3）經(jīng)辦人身份證明；由企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)代理的，同時(shí)提交企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（4）外經(jīng)貿(mào)主管部門的批準(zhǔn)文件；

（5）股東會(huì)決議；

（6）公司章程修正案；

（7）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（8）新股東的主體資格證明；

（9）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和全部副本。

（10）老股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的聲明。

（三）外匯主管部門：境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)應(yīng)辦理的程序及需提交資料

（1）被收購(gòu)企業(yè)到其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理外匯登記變更手續(xù)；

（2）境內(nèi)收購(gòu)方向外匯局申請(qǐng)辦理購(gòu)付匯手續(xù)；可在國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站上下載辦理業(yè)務(wù)流程及申請(qǐng)表格，依次進(jìn)入“資本項(xiàng)目辦事指南” →“市場(chǎng)業(yè)務(wù)” →“股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)核準(zhǔn)” →“境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)購(gòu)付匯”下載《股權(quán)轉(zhuǎn)讓購(gòu)付匯申請(qǐng)表》。

以下資料由境內(nèi)收購(gòu)方申請(qǐng)，所有復(fù)印件須由申請(qǐng)方加蓋公章 ①被收購(gòu)企業(yè)的外匯登記IC卡；

②外經(jīng)貿(mào)主管部門關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件；

③股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

④被收購(gòu)企業(yè)最近一期的驗(yàn)資報(bào)告（若驗(yàn)資報(bào)告中企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)與企業(yè)轉(zhuǎn)讓前實(shí)際股權(quán)結(jié)構(gòu)不一致，則需提交相關(guān)證明材料）；

⑤會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的被收購(gòu)企業(yè)最近一期的審計(jì)報(bào)告（附最近一期外匯收支情況表審核報(bào)告）或有效的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

⑥與轉(zhuǎn)股后收益方應(yīng)得收入有關(guān)的完稅或免稅證明文件(服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明）；

⑦銀行出具的最近能反映境內(nèi)收購(gòu)方外匯賬戶或人民幣賬戶余額的對(duì)賬單或證明。

（3）股權(quán)并購(gòu)后企業(yè)無(wú)外方持有股份的，辦理完購(gòu)付匯手續(xù)后，再由被并購(gòu)企業(yè)到其注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記注銷手續(xù)。

（四）稅務(wù)主管部門

1、若外資企業(yè)成立以來(lái)享受過(guò)外資企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，但經(jīng)營(yíng)期限不足10年的，則可能需補(bǔ)稅；

2、就外資轉(zhuǎn)內(nèi)資事宜而言，尚需就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜繳納所得稅并辦理完稅證明；

3、補(bǔ)繳增值稅

根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于停止外商投資企業(yè)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅政策的通知》（財(cái)稅[2008]176號(hào)）第四條規(guī)定，外商投資企業(yè)購(gòu)進(jìn)的已享受增值稅退稅政策的國(guó)產(chǎn)設(shè)備，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管期為5年。在監(jiān)管期內(nèi)，如果企業(yè)性質(zhì)變更為內(nèi)資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向主管退稅機(jī)關(guān)補(bǔ)繳已退稅款，應(yīng)補(bǔ)稅款按以下公式計(jì)算：應(yīng)補(bǔ)稅款＝國(guó)產(chǎn)設(shè)備凈值×適用稅率國(guó)產(chǎn)設(shè)備凈值是指企業(yè)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度計(jì)提折舊后計(jì)算的設(shè)備凈值。

4、除此之前，鑒于納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容即注冊(cè)類型改變發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)自工商主管部門辦理變更登記之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更稅務(wù)登記，辦理程序主要如下：

（1）納稅人填寫《變更稅務(wù)登記申報(bào)表》，經(jīng)主管管理員審批核準(zhǔn)后，憑管理員審批核準(zhǔn)后的《變更稅務(wù)登記申報(bào)表》并備齊資料至主管區(qū)局或主管稅務(wù)所的綜合服務(wù)窗口申請(qǐng)辦理。

（2）若納稅人提交的資料齊備，符合要求，經(jīng)稅務(wù)人員審核后予以

錄入。對(duì)于稅務(wù)登記證件上內(nèi)容發(fā)生改變的，稅務(wù)人員將收回舊的稅務(wù)登記證件正、副本，并打印新的稅務(wù)登記證件予以發(fā)放。

（3）若納稅人提交資料不齊的，需補(bǔ)充完整相關(guān)資料后，再辦理變更稅務(wù)登記。

（五）海關(guān)主管部門

1、補(bǔ)繳關(guān)稅

公司若涉及《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物減免稅管理辦法》所述的處于海關(guān)監(jiān)管期間的機(jī)器設(shè)備等貨物，則可能需補(bǔ)繳關(guān)稅。

2、辦理海關(guān)完稅憑證

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記管理規(guī)定》（海關(guān)總署令第127號(hào))第四十六條之規(guī)定，外資企業(yè)若屬于在海關(guān)辦理注冊(cè)登記的進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人，持有《進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》，在進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表或者外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書失效情況下，一般需在辦理工商變更登記前注銷該證書，取得《企業(yè)辦結(jié)海關(guān)手續(xù)通知書》，即海關(guān)完稅憑證。

第三篇：企業(yè)收購(gòu)注意事項(xiàng)

從階段上分——

決策階段，1、要注意被兼并、收購(gòu)公司設(shè)立時(shí)所依據(jù)的企業(yè)法。要取得該公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照查看，了解注冊(cè)資本數(shù)，經(jīng)營(yíng)范圍。我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)法有許多，如《公司法》、《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》等等，每個(gè)企業(yè)設(shè)立時(shí)形成的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理模式、經(jīng)營(yíng)權(quán)利與義務(wù)，甚至對(duì)投資人的限制會(huì)有很大的差異。因此，要預(yù)見(jiàn)是否適合兼并或收購(gòu)目標(biāo)公司，以及預(yù)見(jiàn)兼并、收購(gòu)后會(huì)有哪些重大調(diào)整。

2、要看該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，查看資產(chǎn)、負(fù)債、存貨、設(shè)備，對(duì)家底有個(gè)初步概念。

3、了解該公司貨源與客戶狀況。

4、他的職工人數(shù)，你考慮以后還用不用。

談判階段，按照你的預(yù)算（拿出多少錢收購(gòu)）方案，逐條談價(jià)。直到雙方滿意為止。

收購(gòu)的合同簽署，你根據(jù)談判的要點(diǎn)，起草一份收購(gòu)合同。包括收購(gòu)價(jià)格、移交日期、人員由誰(shuí)處理、負(fù)債處理、設(shè)備處理、投資人權(quán)利轉(zhuǎn)讓、目標(biāo)移交時(shí)間、進(jìn)度等，一切遺留問(wèn)題都要在合同中表述清楚。

收購(gòu)的重點(diǎn)注意——

1、在企業(yè)兼并、收購(gòu)的操作上，投資人的權(quán)利轉(zhuǎn)讓和目標(biāo)企業(yè)的移交是兩項(xiàng)主要工作。實(shí)現(xiàn)投資人的權(quán)利轉(zhuǎn)讓，務(wù)必按照法律規(guī)定的程序和要求辦理，這涉及兼并或收購(gòu)行為是否受國(guó)家法律保護(hù)。

2、目標(biāo)企業(yè)的轉(zhuǎn)讓費(fèi)，一般是在實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等綜合因素基礎(chǔ)上，由雙方協(xié)商決定。在商定轉(zhuǎn)讓費(fèi)時(shí)，應(yīng)該依照有關(guān)法律，確定資產(chǎn)權(quán)屬性質(zhì)、界定資產(chǎn)范圍和審計(jì)評(píng)估不同特點(diǎn)的資產(chǎn)價(jià)值。

3、目標(biāo)公司原有的債權(quán)債務(wù)處理，與兼并收購(gòu)一方利益相關(guān)。國(guó)家法律對(duì)被兼并或收購(gòu)企業(yè)債務(wù)的處理，以及對(duì)債務(wù)轉(zhuǎn)讓已有明確規(guī)定的，務(wù)必按照法律規(guī)定辦理；法律允許雙方自行約定債務(wù)處理方案的，應(yīng)當(dāng)在合同中加以明確。

4、目標(biāo)企業(yè)原職工的勞動(dòng)關(guān)系是終止還是延續(xù)，或重新訂立勞動(dòng)合同，應(yīng)當(dāng)在兼并收購(gòu)合同中形成解決方案。

5、收購(gòu)后你的營(yíng)業(yè)地方是租賃還是盤下。

6、在簽署兼并收購(gòu)合同時(shí)，對(duì)轉(zhuǎn)讓方以及目標(biāo)企業(yè)原主管人員的離位，應(yīng)當(dāng)注意設(shè)定保護(hù)商業(yè)機(jī)密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的條款。

如果收購(gòu)成功，你只要拿著收購(gòu)合同、會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)收購(gòu)的資產(chǎn)的確認(rèn)報(bào)告、他們的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、付本等所有法律文本，到工商登記部門進(jìn)行變更手續(xù)，通過(guò)核查，你將獲得合法執(zhí)照。當(dāng)然，稅務(wù)等都要變更。

第四篇：收購(gòu)方案和流程

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓初步方案

收 購(gòu) 方： 科技股份有限公司

被收購(gòu)方： 電子科技有限公司

為了收購(gòu)方對(duì)被收購(gòu)方資產(chǎn)收購(gòu)的順利進(jìn)行，使收購(gòu)方全面了解被收購(gòu)方的資產(chǎn)現(xiàn)狀和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收購(gòu)的目的，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，就收購(gòu)雙方整個(gè)收購(gòu)過(guò)程事宜做出初步方案，供參考。

一、資產(chǎn)收購(gòu)范圍及關(guān)注點(diǎn)

1、資產(chǎn)收購(gòu)范圍涉及房產(chǎn)、土地、設(shè)備、業(yè)務(wù)等。本次收購(gòu)主要針對(duì)房產(chǎn)和土地。

2、目前，被收購(gòu)方的房產(chǎn)和土地均存在權(quán)利限制，因此如何在進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)保證收購(gòu)方和權(quán)利方的利益的同時(shí)，兼顧被收購(gòu)方自身利益，將成為本次資產(chǎn)收購(gòu)中各方關(guān)注的重點(diǎn)。

3、目前被收購(gòu)方設(shè)備亦存在權(quán)利限制，在房屋土地轉(zhuǎn)讓后還需對(duì)相關(guān)設(shè)備的處置做出考慮。

4、在房產(chǎn)土地被收購(gòu)后，被收購(gòu)方新的辦公場(chǎng)所能否及時(shí)銜接，期間員工安置問(wèn)題亦需做出安排。

二、收購(gòu)意向的達(dá)成及關(guān)注點(diǎn)

1、收購(gòu)方與被收購(gòu)方股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成整體資產(chǎn)收購(gòu)意向，簽訂收購(gòu)意向書。

2、本次交易的方式是現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)。

3、如何確定初步交易對(duì)價(jià)，是否需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估？

4、雙方共同確定具體資產(chǎn)清單。

5、收購(gòu)雙方委派財(cái)務(wù)代表、法律代表及企業(yè)代表組成收購(gòu)小組，共同草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。

三、盡職調(diào)查及關(guān)注點(diǎn)

在雙方簽訂收購(gòu)意向書后，收購(gòu)方一般會(huì)對(duì)被收購(gòu)方進(jìn)行盡職調(diào)查。被收購(gòu)方除應(yīng)配合對(duì)方完成盡職調(diào)查外，也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，以應(yīng)對(duì)收購(gòu)方可能提出的相關(guān)問(wèn)題。

本次盡職調(diào)查主要針對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)，主要范圍是：

1、被收購(gòu)方（收購(gòu)方）的主體情況

2、收購(gòu)資產(chǎn)范圍

3、資產(chǎn)權(quán)屬

4、資產(chǎn)權(quán)利限制

5、被收購(gòu)方已經(jīng)生效但未履行或未履行完畢的合同

6、被收購(gòu)方員工情況

7、被收購(gòu)方訴訟及爭(zhēng)議情況

8、其他

被收購(gòu)方除對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行摸底排查外，在收購(gòu)方進(jìn)行盡職調(diào)查中還需負(fù)責(zé)：制定保密協(xié)議、協(xié)商確定調(diào)查涉及的企業(yè)范圍和資料范圍、管理盡職調(diào)查進(jìn)程、協(xié)助準(zhǔn)備資料、審查提供資料信息的范圍、協(xié)助解決盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的可能影響資產(chǎn)收購(gòu)的其他問(wèn)題。

四、正式簽訂收購(gòu)協(xié)議及關(guān)注點(diǎn)

1、收購(gòu)雙方正式談判達(dá)成一致，雙方根據(jù)公司章程、公司法及相關(guān)配套法規(guī)、政策的規(guī)定，提交各自的股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。

2、收購(gòu)雙方簽訂正式收購(gòu)合同。

3、關(guān)于被收購(gòu)資產(chǎn)權(quán)利限制的處置。

目前被收購(gòu)房屋土地均存在抵押，部分資產(chǎn)被法院查封。因此考慮以下列方式解除權(quán)利限制：

3.1考慮以合理付款方式處理該問(wèn)題。如收購(gòu)方直接向債權(quán)人還款，還款從轉(zhuǎn)讓款中抵扣。

3.2考慮與權(quán)利人協(xié)商處理該問(wèn)題。如收購(gòu)雙方與抵押權(quán)人達(dá)成三方協(xié)議，采取提前還款的方式解除權(quán)利限制。

3.3考慮引入外部資金或主體處理該問(wèn)題。如引入第三人或以其他資產(chǎn)對(duì)銀行債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保以換取目目標(biāo)資產(chǎn)的權(quán)利解除，或向收購(gòu)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任換取收購(gòu)方優(yōu)先付款。

4、款項(xiàng)的支付考慮收購(gòu)預(yù)案步驟、解除權(quán)利限制方式和支付能力，可分期支付。

5、稅務(wù)承擔(dān)

本次資產(chǎn)收購(gòu)可能涉及營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅、契稅等，應(yīng)當(dāng)在收購(gòu)協(xié)議中對(duì)稅務(wù)承擔(dān)做出妥善安排。

四、資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施階段

１、第一階段

1.1收購(gòu)方根據(jù)收購(gòu)合同向被收購(gòu)方支付第一期收購(gòu)價(jià)款。

1.2被收購(gòu)方完成被法院查封的部分轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（包括未決案件中被保全和已決案件進(jìn)入執(zhí)行程序被查封）的解封事宜。

2、第二階段

2.1收購(gòu)方根據(jù)收購(gòu)合同向被收購(gòu)方支付第二期收購(gòu)價(jià)款。

2.2被收購(gòu)方與債權(quán)人達(dá)成協(xié)議解除權(quán)利限制。期間收購(gòu)方可協(xié)助被收購(gòu)方清理前述債務(wù)，以便收購(gòu)的順利進(jìn)行。

2.3 被收購(gòu)方償還全部到期及未到期的債務(wù)。

3、第三階段

3.1收購(gòu)方根據(jù)收購(gòu)合同向被收購(gòu)方支付第三期收購(gòu)價(jià)款。

3.2收購(gòu)雙方在交接轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)同時(shí)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，被收購(gòu)方向收購(gòu)方提供相關(guān)資產(chǎn)的發(fā)票、合同、資料等文件。

（三）資產(chǎn)收購(gòu)整合階段

1、完成收購(gòu)過(guò)程，雙方簽訂備忘錄。

2、被收購(gòu)方就轉(zhuǎn)移的機(jī)器設(shè)備向收購(gòu)方有關(guān)人員進(jìn)行使用方面的培訓(xùn)。

3、被收購(gòu)方就轉(zhuǎn)移的機(jī)器設(shè)備向收購(gòu)方進(jìn)行相關(guān)后續(xù)服務(wù)。

三、被收購(gòu)方陳述和保證

1、其有權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的交易，并已采取所有必要的公司和法律行為授權(quán)簽訂和履行本協(xié)議；

2、資產(chǎn)收購(gòu)合同履行完畢后，轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)上不存在未了的或可能提起的訴訟、仲裁或行政程序；

3、有權(quán)出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，不存在附件資產(chǎn)清單未披露的包括抵押在內(nèi)的各種擔(dān)保負(fù)擔(dān)；

4、從資產(chǎn)收購(gòu)合同簽定之日起至轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)全部交付之日止，在轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)上不設(shè)置新的包括抵押在內(nèi)的各種擔(dān)保負(fù)擔(dān)；不以任何方式處置轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生重大不利變化。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方

四、過(guò)渡期安排

1、在過(guò)渡期(即收購(gòu)合同簽訂開(kāi)始,至本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓全部完成前，以下同)內(nèi)，被收購(gòu)方不會(huì)有任何重大違法、違規(guī)的行為，除了正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的處置或負(fù)債以外，不得處置其資產(chǎn)，也不得發(fā)生或承擔(dān)任何重大債務(wù)和重大或有債務(wù)；

2、在過(guò)渡期內(nèi)，被收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)妥善處理公司內(nèi)部事務(wù)，盡可能避免公司股東、高級(jí)管理人員因本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生矛盾和糾紛，保證本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前后的平穩(wěn)過(guò)渡；

3、在過(guò)渡期內(nèi)，被收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)全面協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部的關(guān)系，安排好本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及的其他方面的工作，并保證不從事其他產(chǎn)生負(fù)面影響的行為。

第五篇：企業(yè)收購(gòu)居間合同

居間合同

甲方（委托人）：

聯(lián)系地址：

聯(lián)系電話：

乙方（居間人）：

聯(lián)系地址：

聯(lián)系電話：

甲乙方為了發(fā)揮雙方的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》，經(jīng)雙方充分協(xié)商，依平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，達(dá)成如下協(xié)議：

一、委托事項(xiàng)

1、乙方接受甲方委托，負(fù)責(zé)就出售成某某公司100%股份，引薦甲方和第三方直接洽談，并最終促成甲方與第三方簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

2、“居間成功”是指完成本條所列全部委托事項(xiàng)。甲方與第三方未簽訂書面的股份轉(zhuǎn)讓合同，視為委托事項(xiàng)未完成。

二、甲乙雙方的義務(wù)

1、甲方必須向乙方提供某某公司的有關(guān)信息，內(nèi)容包括但不限于公司的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資質(zhì)證書、現(xiàn)有主要資產(chǎn)情況及債權(quán)、債務(wù)。

2、甲方向乙方提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資質(zhì)證書及現(xiàn)有主要

資產(chǎn)情況，債權(quán)債務(wù)狀況必須完全能夠成為甲方與第三方所簽訂股份轉(zhuǎn)讓的組成部分。

3、乙方在甲方與第三方進(jìn)行合同談判期間，應(yīng)盡到作為居間人的慎謹(jǐn)和誠(chéng)實(shí)義務(wù)，促成該交易的完成。

三、甲方義務(wù)

1、甲方負(fù)責(zé)提供資質(zhì)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資料；負(fù)責(zé)和第三方進(jìn)行合同談判。

2、如果居間成功，則由甲方全面履行和第三方所簽訂的股份轉(zhuǎn)讓合同。甲方因履行股份轉(zhuǎn)讓合同而產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)，與乙方無(wú)關(guān)。

3、如果居間成功，則甲方應(yīng)按本合同約定，向乙方支付居間報(bào)酬。

四、居間報(bào)酬的計(jì)算方法、支付時(shí)間和支付方式

1、甲方確認(rèn)股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格萬(wàn)元人民幣（不包含任何稅費(fèi)），甲方支付給乙方的居間報(bào)酬為萬(wàn)元人民幣(不含稅費(fèi))。

2、甲方收到轉(zhuǎn)讓款3日內(nèi)，應(yīng)按照甲乙雙方實(shí)際獲得價(jià)款比例

向乙方支付居間費(fèi)用。

3、自本協(xié)議簽訂之日起3個(gè)月內(nèi)，如乙方?jīng)]有促成甲方與第三方簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，視為乙方居間不成功，乙方不收取任何費(fèi)用。

五、誠(chéng)信原則

1、如果甲方與第三方在本合同委托期內(nèi)，未能達(dá)成股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，沒(méi)有征得居間方的書面同意，甲方不應(yīng)再與第三方進(jìn)行協(xié)商并簽

訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，否則居間方有權(quán)請(qǐng)求甲方按本合同第四條支付居間報(bào)酬。

2、本合同的有效期內(nèi)，居間方在此期間必須積極推動(dòng)第三方與甲方進(jìn)行實(shí)質(zhì)性洽談，并協(xié)助甲方和第三方公司達(dá)成實(shí)質(zhì)性成交合同。

六、本合同解除的條件

1．當(dāng)事人就解除合同協(xié)商一致；

2．因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；

3．在委托期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要義務(wù)；

4．當(dāng)事人一方遲延履行主要義務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；

5．當(dāng)事人一方遲延履行義務(wù)或者有其他違約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的。

七、合同終止

1、本合同簽字生效后3個(gè)月內(nèi)乙方仍未完成居間任務(wù)促成甲方與第三方簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，本合同自動(dòng)終止。

2、如果居間成功，本合同完全履行完畢后終止。

3、甲乙雙方協(xié)議解除合同或有其他法定事項(xiàng)時(shí)，本合同終止。

八、爭(zhēng)議解決方式

如發(fā)生合同爭(zhēng)議，雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成，雙方同意提交合同簽訂地法院處理。

十、保密事項(xiàng)

1、甲乙雙方均應(yīng)充分保守本協(xié)議所涉及的商業(yè)秘密。

2、乙方不得以其在居間過(guò)程中獲取的甲方商業(yè)秘密而作出不利甲方的任何行為，否則甲方有權(quán)拒絕支付乙方的居間報(bào)酬。

十一、其他事項(xiàng)

1、乙方不得將本合同委托事項(xiàng)進(jìn)行轉(zhuǎn)委托。

2、本合同一式貳份，雙方各持一份，雙方簽字蓋章后生效。

甲方（簽字）：乙方（蓋章）：委托代理人： ：

年月日