第一篇：邢臺(tái)市企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（范文模版）

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例

《11315全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)》

11315.com

一、蒙牛乳業(yè)信用案例

1999年1月，牛根生等成立了蒙牛乳業(yè)有限責(zé)任公司。同年8月，成立了內(nèi)蒙古蒙牛乳業(yè)股份有限責(zé)任公司，注冊(cè)資金增加到1398萬(wàn)元，折股1398萬(wàn)股，發(fā)起人為10個(gè)自然人。2002年10月蒙牛乳業(yè)變更為合資企業(yè)。2003年，摩根士丹利等投資機(jī)構(gòu)與蒙牛乳業(yè)通過(guò)“可換股文據(jù)”向蒙牛乳業(yè)注資3523萬(wàn)美元，折合人民幣2.9億元。

2004年6月10日，蒙牛乳業(yè)在香港掛牌上市，公開(kāi)發(fā)售3.5億股，股票發(fā)行價(jià)格達(dá)到了最初設(shè)計(jì)的詢(xún)價(jià)區(qū)間3.125-3.925港元的上限，攤薄市盈率高達(dá)19倍，IPO融資近14億港元。這些數(shù)據(jù)可以看出，蒙牛乳業(yè)的成功與其重視品牌信用是密不可分的。

蒙牛原始資本的籌集更多的是建立在牛根生個(gè)人信用基礎(chǔ)之上，企業(yè)的信用與其領(lǐng)導(dǎo)者的信用是緊密相連的，尤其是在企業(yè)初創(chuàng)期，市場(chǎng)尚未給企業(yè)建立信用的機(jī)會(huì)，投資者進(jìn)行投資決策多以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人信用為參考。

在企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人財(cái)務(wù)信角也會(huì)為企業(yè)信用的建立起到積極的推動(dòng)作用。在蒙牛乳業(yè)此后的籌資過(guò)程中，牛根生留有進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的股份，并在2005年捐出自己與家人的全部股份創(chuàng)立了、“老牛專(zhuān)項(xiàng)基金”。這些做法在強(qiáng)化牛根生個(gè)人信用的同時(shí)，也使得企業(yè)信用得到了增值。

二、蒙牛乳業(yè)信用案例的啟示

1、領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)于企業(yè)信用建立意義重大

民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)注重個(gè)人信用的培養(yǎng)，在與企業(yè)利益相關(guān)者的各種交易中，無(wú)論執(zhí)行顯性契約還是隱性契約，均應(yīng)保證實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)承諾，按時(shí)履行契約商定的義務(wù)。作為企業(yè)的內(nèi)部控制人，民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者還應(yīng)及時(shí)向外部投資者披露企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。對(duì)供應(yīng)商、承銷(xiāo)商以及政府、員工做出的口頭承諾，也應(yīng)盡力實(shí)現(xiàn)。

民營(yíng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者在建立個(gè)人信用的同時(shí)，還應(yīng)從強(qiáng)調(diào)個(gè)人信用逐漸轉(zhuǎn)化為強(qiáng)調(diào)企業(yè)信用，將利益相關(guān)者對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的信任轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)的信任，最終才能形成企業(yè)信用。

2、不同利益相關(guān)者信用可以相互轉(zhuǎn)化

信用是在長(zhǎng)期博弈的過(guò)程中建立的，取得信用關(guān)系的利益相關(guān)者會(huì)影響其他利益主體對(duì)企業(yè)信用的評(píng)價(jià)。從這一點(diǎn)上來(lái)看，相對(duì)于其他利益相關(guān)者，企業(yè)與員工之間的信用最容易建立。由于員工群體相對(duì)于企業(yè)整體處于弱勢(shì)地位，這種信用將更容易受到其他利益相關(guān)者的信任。因此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)在員工的薪酬、福利以及獎(jiǎng)勵(lì)制度的設(shè)計(jì)上注重契約的實(shí)施，及時(shí)兌現(xiàn)各種形式的承諾;制定員工激勵(lì)計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行附著于其中的獎(jiǎng)勵(lì)措施;遵循員工進(jìn)入和退出企業(yè)的各種協(xié)議約定。另外，企業(yè)對(duì)員工也應(yīng)進(jìn)行信用培訓(xùn)，將企業(yè)信用的建立納入企業(yè)文化的培養(yǎng)。

3、信用獲取收益需付出信用成本 民營(yíng)企業(yè)信用是在市場(chǎng)博弈的過(guò)程中，與其利益相關(guān)者資金的投入與支付中建立的，這種信用的建立需要成本，包括管理層努力的成本和企業(yè)利用其他資源的成本。蒙牛乳業(yè)案例中的對(duì)賭協(xié)議是極端的，因?yàn)樵谶@個(gè)信用建立的背后附帶著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦不能兌現(xiàn)承諾失去的不僅僅是信用，更是附著于其后的巨大經(jīng)濟(jì)損失。因此，民營(yíng)企業(yè)在做出信用承諾前，應(yīng)衡量其收益和成本，分析基于信用的契約能否為企業(yè)帶來(lái)切實(shí)的經(jīng)濟(jì)利益，以及企業(yè)無(wú)法保證信用實(shí)現(xiàn)時(shí)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)將信用視為具有成本的無(wú)形資產(chǎn)，將其放置于企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)利益中進(jìn)行考慮，并基于成本收益分析后再做出信用承諾，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)分析信用的收益率，而不能盲目利用信用獲取資金。

三、信用的內(nèi)涵

信用的意思是能夠履行諾言而取得的信任，信用是長(zhǎng)時(shí)間積累的信任和誠(chéng)信度。指在商品交換過(guò)程中，交易一方以將來(lái)償還的方式獲得另一方的財(cái)物或服務(wù)的能力，信用的根據(jù)是獲得財(cái)物或服務(wù)的一方所做出的給付承諾。這里所講的信用著重強(qiáng)調(diào)將信用作為企業(yè)的一種賒銷(xiāo)能力，即一個(gè)企業(yè)獲得它人信貸、賒銷(xiāo)或給予它人信貸、賒銷(xiāo)的能力。

從廣義上講，信用是建立在信任基礎(chǔ)上的，不用立即付款就可以獲取資金、物資或服務(wù)的能力。信用管理針對(duì)交易的整個(gè)過(guò)程可以分為對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中管理和事后處理。事前防范是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和評(píng)估，指在正式交易、簽約或發(fā)貨之前對(duì)客戶資信狀況進(jìn)行的審查及對(duì)信用限額和信用條件進(jìn)行的分析和決策包括選擇客戶、進(jìn)行資信調(diào)查以及確定信用政策。事中管理是指發(fā)貨之后直到貨款到期日之前，對(duì)客戶及應(yīng)收賬款的監(jiān)督和管理;事后處理指發(fā)生賬款拖欠之后對(duì)債務(wù)進(jìn)行分析、確定追討方式和實(shí)施追討。與此對(duì)應(yīng)，企業(yè)信用管理的內(nèi)容主要包括客戶信息管理、客戶資信評(píng)估、應(yīng)收賬款監(jiān)控和拖欠賬款追收等四個(gè)方面。

四、信用管理的意義

1、隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的逐步建立，企業(yè)信用管理差的問(wèn)題日益突出和嚴(yán)重。它是當(dāng)前企業(yè)流動(dòng)資金緊張的根本原因之一，企業(yè)必須盡快增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，建立一個(gè)適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。

2、隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以信用為主的交易方式已逐步取代了以現(xiàn)金交易為主的交易方式。信用已成為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)和生活中的重要要素，它是企業(yè)一個(gè)最重要的資源，但同時(shí)，它也使企業(yè)面臨巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用管理能夠防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少三角債的發(fā)生，降低企業(yè)的賒銷(xiāo)成本，保證企業(yè)以最小的風(fēng)險(xiǎn)獲取最大的利益，提高企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的地位，幫助企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

3、企業(yè)信用管理有助于逐漸把大部分坑蒙拐騙和不良投機(jī)行為的企業(yè)清除出市場(chǎng)，提升客戶群的質(zhì)量，從而創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。信用管理規(guī)范的企業(yè)會(huì)對(duì)資信狀況良好的客戶給予超過(guò)市場(chǎng)平均水平的信用額度和信用期，對(duì)于資信狀況較差的客戶，企業(yè)不對(duì)其進(jìn)行賒銷(xiāo)或給予較小的信用額度和較短的信用期，這類(lèi)客戶本來(lái)就存在資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。在企業(yè)不給予融資機(jī)會(huì)時(shí)，一部分企業(yè)就會(huì)被迫退出，另外一些客戶看到資信狀況較好的客戶能得到更優(yōu)惠的信用政策，無(wú)形中會(huì)受到影響或激勵(lì)，不斷改變自身的資信狀況，最終企業(yè)會(huì)擁有一個(gè)穩(wěn)定守信的高質(zhì)量客戶群體，企業(yè)的形象也會(huì)得到很大提高。

五、結(jié)論

投資家對(duì)蒙牛乳業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，想必也是考慮到很多信用因素。蒙牛乳業(yè)接受融資的挑戰(zhàn)，以股權(quán)作為質(zhì)押物，換取成長(zhǎng)資金。結(jié)果，蒙牛乳業(yè)很好的完成了挑戰(zhàn)，履行了合同的承諾，這是對(duì)投資者的收益承諾，是企業(yè)信用的顯著表現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

1)謝旭。企業(yè)賒銷(xiāo)與信用管理

2)李辰,謝瑞峰。乳業(yè)上市公司財(cái)務(wù)分析—基于三家乳企的案例研究 3)石曉軍。中國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的實(shí)證分析

第二篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)案例

商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的案例研究

國(guó)有商業(yè)銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過(guò)動(dòng)用自身?yè)軅浜虽N(xiāo)、批量打包轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司、依法保全、現(xiàn)金清收等途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。

2012年末，某國(guó)有銀行天津市分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)A銀行）通過(guò)天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場(chǎng)化處置方式轉(zhuǎn)讓了某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)B公司）不良貸款債權(quán)。這是天津市商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓案例

B公司成立于1992年12月，主營(yíng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及商品房銷(xiāo)售。注冊(cè)資金1500萬(wàn)元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬(wàn)元，抵押物為天津市某區(qū)80套房產(chǎn)。2004年6月，B公司還款能力出現(xiàn)問(wèn)題：同年9月，B公司總經(jīng)理因涉嫌詐騙，被公安機(jī)關(guān)強(qiáng)行羈押，公司資產(chǎn)被人民法院查封；2005年6月，停止經(jīng)營(yíng)；2008年12月29日，B公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2006年3月，A銀行以B公司無(wú)力償還貸款本息為由，向天津市第一中級(jí)人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級(jí)人民法院判決A銀行勝訴。在該案執(zhí)行過(guò)程中，由于被執(zhí)行人曾擅自出售抵押房產(chǎn)，造成多名案外人提出異議，法院拍賣(mài)處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執(zhí)行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬(wàn)元，利息1172.79萬(wàn)元。鑒于該案在長(zhǎng)達(dá)六年的時(shí)間里未能完成法律執(zhí)行程序，A銀行嘗試通過(guò)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)方式實(shí)現(xiàn)不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點(diǎn)以及抵押物房產(chǎn)的各類(lèi)瑕疵等情況。A銀行開(kāi)拓思路，探討運(yùn)用市場(chǎng)化手段處置不良貸款債權(quán)的新途徑。根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)）、A總行《做好2012不良資產(chǎn)清收處置相關(guān)工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過(guò)天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場(chǎng)化處置方式轉(zhuǎn)讓某房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)的方案。

二是探索新模式，嚴(yán)格執(zhí)行總行批復(fù)。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價(jià)款支付方式、轉(zhuǎn)讓交易價(jià)款處置等事宜向A總行報(bào)送請(qǐng)示。2012年5月11日，A總行批準(zhǔn)同意A銀行通過(guò)天津產(chǎn)權(quán)交易中心對(duì)外公開(kāi)轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)，并規(guī)定了該筆債權(quán)掛牌交易價(jià)格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開(kāi)透明債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序。根據(jù)A總行批復(fù)要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)在天津產(chǎn)權(quán)交易中心公開(kāi)處置。在掛牌過(guò)程中，A銀行按照天津產(chǎn)權(quán)交易中心交易規(guī)則確定的審批程序和公示時(shí)間，對(duì)不良貸款債權(quán)信息、買(mǎi)受人受讓條件以及相關(guān)重大事項(xiàng)等情況進(jìn)行公開(kāi)披露。按照A總行批復(fù)文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產(chǎn)生的全部費(fèi)用合計(jì)數(shù)為依據(jù)，第一次掛牌轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定為3200萬(wàn)元，在無(wú)人競(jìng)買(mǎi)的情況下，先后依次20%、10%兩次降價(jià)，掛牌價(jià)調(diào)整為2350萬(wàn)元，最終只有一家意向受讓方進(jìn)行受讓登記。并交納了掛牌價(jià)格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款為2350萬(wàn)元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案?jìng)鶛?quán)有關(guān)的貸款合同、抵押合同、抵押他項(xiàng)權(quán)證書(shū)及相關(guān)法律文書(shū)，并將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，B公司不良貸款本息合計(jì)3200萬(wàn)元，該行墊付的訴訟費(fèi)、拍賣(mài)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易傭金、交易手續(xù)費(fèi)、交易鑒證手續(xù)費(fèi)共計(jì)46.48萬(wàn)元、律師費(fèi)47萬(wàn)元。本息及可計(jì)量費(fèi)用成本共計(jì)3293.48萬(wàn)元，債權(quán)最終轉(zhuǎn)讓價(jià)款為2350萬(wàn)元，在歸還全部貸款本金1900萬(wàn)元后，實(shí)際應(yīng)收未收利息損失943.48萬(wàn)元。

四是反映新成果，及時(shí)報(bào)備債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。按照《天津銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)>的通知》（津銀監(jiān)辦發(fā)[2009]38號(hào)）的有關(guān)要求。A銀行向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)送了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓天津市某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)的情況報(bào)告》，及時(shí)反映不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

二、A銀行不良貸款債權(quán)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢(shì)與不足

A銀行此次通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)是天津市商業(yè)銀行開(kāi)拓不良資產(chǎn)處置方式一次有益的嘗試。一方面針對(duì)涉訴不良貸款“勝訴難、執(zhí)行難”的現(xiàn)狀，通過(guò)公開(kāi)透明的市場(chǎng)，爭(zhēng)取多元化主體包括諸多社會(huì)投資者的公平參與，有利于不良貸款的價(jià)格發(fā)現(xiàn)，并及時(shí)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的流動(dòng)資產(chǎn)，不良貸款變現(xiàn)時(shí)間大幅縮短。另一方面，采用市場(chǎng)化方式，拓展了處置渠道。利用產(chǎn)權(quán)交易所、金融資產(chǎn)交易所等平臺(tái)，采用市場(chǎng)化方式處置不良資產(chǎn)。拓展了處置的渠道和手段；進(jìn)一步體現(xiàn)了“公開(kāi)、公正、公平”原則，交易行為更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，最大限度地避免了操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的信息發(fā)布功能和專(zhuān)業(yè)化服務(wù)手段。充分形成市場(chǎng)竟價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了處置效益的最大化，最大程度地維護(hù)了銀行權(quán)益。但是，由于目前我國(guó)尚未建立明確的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的流程，該案例的處置過(guò)程仍存在不足之處。

一是未認(rèn)定不良貸款責(zé)任人，處置環(huán)節(jié)有疏漏。在該案例中，A銀行對(duì)B公司貸款管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，未能在貸款企業(yè)還款能力出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)預(yù)警、壓縮并收回貸款，在貸款企業(yè)涉案后也未及時(shí)提起訴訟，這些都是信貸資金形成風(fēng)險(xiǎn)的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對(duì)抵押物進(jìn)行核查、估值；未能及時(shí)掌握貸款企業(yè)擅自出售抵押房產(chǎn)的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執(zhí)行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條規(guī)定，“金融企業(yè)應(yīng)對(duì)批量處置不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局”，A銀行應(yīng)對(duì)該筆不良貸款認(rèn)定責(zé)任人，進(jìn)行相應(yīng)處理。但該行并未執(zhí)行責(zé)任認(rèn)定程序。

二是未建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，處置流程有待完善。按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)）的有關(guān)要求，“商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度等相應(yīng)的制度和內(nèi)部批準(zhǔn)程序?！蹦壳埃珹總行僅對(duì)該案例處置過(guò)程中提出相關(guān)要求。未針對(duì)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環(huán)節(jié)，對(duì)賣(mài)方的盡職調(diào)查、資產(chǎn)估值、買(mǎi)受人的資格認(rèn)定、部分資產(chǎn)損失等易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范。

三是應(yīng)收未收利息損失的帳務(wù)處理有待進(jìn)一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應(yīng)收未收利息損失達(dá)943.48萬(wàn)元，也使得一部分國(guó)有資產(chǎn)流失。這種損失未按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理的帳務(wù)處理并責(zé)任到人。

三、兩點(diǎn)建議

（一）加大處置不良貸款轉(zhuǎn)讓的配套政策和法律支持，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境

目前，商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)在法律上沒(méi)有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規(guī)定。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)需要，出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，制定相對(duì)統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則和交易標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)這一處置方式進(jìn)行有益的嘗試和探索，建立向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及審批程序，避免轉(zhuǎn)讓行為中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價(jià)值回報(bào)

銀行除運(yùn)用催收、訴訟、核銷(xiāo)等傳統(tǒng)手段處置不良資產(chǎn)外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進(jìn)一步提高處置效率和效益。其一，加強(qiáng)對(duì)押品的管理，認(rèn)真做到定期核查和市場(chǎng)估值。避免出現(xiàn)信息不對(duì)稱(chēng)的情況：注重押品的選擇，對(duì)于存在法律瑕疵及變現(xiàn)困難的押品應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，對(duì)銀行內(nèi)部難以管理的抵押品可以外包給中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)維護(hù)保養(yǎng)。達(dá)到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門(mén)牽頭或單獨(dú)組建不良資產(chǎn)交易平臺(tái)，匯集各方資源信息，通過(guò)掛牌交易、集中競(jìng)價(jià)、公開(kāi)買(mǎi)賣(mài)等方式，實(shí)現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作；三是積極探索資產(chǎn)推介、資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，加快不良資產(chǎn)的變現(xiàn)，使銀行資產(chǎn)得以保值增值。

信用卡道德風(fēng)險(xiǎn)案例研究

東勝訊去年6月，東勝區(qū)公安分局接到各大銀行報(bào)來(lái)的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達(dá)58張，并使用借來(lái)的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內(nèi)的11家銀行申請(qǐng)辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區(qū)、通遼地區(qū)以及遼寧等地區(qū)的不法商戶套取大量現(xiàn)金，將套取的現(xiàn)金用于對(duì)外放高利貸、個(gè)人投資及消費(fèi)，后因無(wú)力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬(wàn)元的直接經(jīng)濟(jì)損失。

2014年7月，東勝區(qū)公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結(jié)伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現(xiàn)犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區(qū)最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放的不斷深入，我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務(wù)，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務(wù)。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸開(kāi)始激烈，區(qū)域性的競(jìng)爭(zhēng)尤為突出。

同時(shí)，國(guó)內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)，由多元化市場(chǎng)主體構(gòu)成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國(guó)內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國(guó)內(nèi)客戶乃至國(guó)外客戶的認(rèn)可。截至2008年第四季度末，全國(guó)信用卡發(fā)卡量為14232.9萬(wàn)張，同比增長(zhǎng)57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長(zhǎng)75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應(yīng)償信貸總額1582.12億元，同比增長(zhǎng)110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會(huì)商品零售總額的比例達(dá)到24.3%。

不過(guò)，隨著信用卡市場(chǎng)的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。尤其是信用卡作為無(wú)擔(dān)保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費(fèi)，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡(jiǎn)單，在銀行對(duì)客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對(duì)稱(chēng)信息問(wèn)題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會(huì)造成較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，即使存在有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時(shí)，由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)時(shí)間還不是很長(zhǎng)，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匾乏，業(yè)務(wù)開(kāi)展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，信用卡風(fēng)險(xiǎn)集聚。2008年，我國(guó)的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢(shì)中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預(yù)測(cè)可能會(huì)上升到3%-4%，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸擴(kuò)大。于是，對(duì)信用卡的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關(guān)系到信用卡業(yè)務(wù)的成本控制以及業(yè)務(wù)收入的重要環(huán)節(jié)。

在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的操作過(guò)程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對(duì)客戶用卡過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤，運(yùn)用國(guó)外較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)對(duì)客戶的個(gè)人信息、用卡習(xí)慣進(jìn)行分析，找出能歸納定義持卡人風(fēng)險(xiǎn)的特征，并在審核和授權(quán)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，最大限度地降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)給銀行資金帶來(lái)的損失。在實(shí)務(wù)操作中，我國(guó)銀行對(duì)于信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制的整體機(jī)制，因此研究信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

2.3 發(fā)卡行內(nèi)部人員之間的信息不對(duì)稱(chēng)

對(duì)發(fā)卡銀行內(nèi)部人員而言，信用卡發(fā)行、使用規(guī)定及內(nèi)部運(yùn)作程序等信息是沒(méi)有秘密可言的，但是內(nèi)部人員的素質(zhì)卻有較大的隱蔽性。內(nèi)部人員可能利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)作案，損害銀行利益以達(dá)到個(gè)人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發(fā)卡銀行對(duì)內(nèi)部人員信息的不了解則易給銀行帶來(lái)?yè)p失。

這些信息不對(duì)稱(chēng)給發(fā)卡機(jī)構(gòu)的生存和盈利帶來(lái)巨大威脅，成熟的個(gè)人征信系統(tǒng)、嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)、科學(xué)的監(jiān)管措施和及時(shí)溝通等等都是今后解決信用卡業(yè)務(wù)中信息不對(duì)稱(chēng)狀況的行之有效的方法。

3.中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

中國(guó)建設(shè)銀行信用卡業(yè)務(wù)采用集中經(jīng)營(yíng)、集中管理和集中運(yùn)作的模式，遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)全行信用卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和管理。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)持卡人潛在還款風(fēng)險(xiǎn)的不同，對(duì)信用卡的持卡人欠款質(zhì)量實(shí)行五級(jí)分類(lèi)管理。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)損失，按照財(cái)政部《銀行卡透支呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷(xiāo)的暫行規(guī)定》及建行有關(guān)文件的規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)處理。2006年，中國(guó)建設(shè)銀行抓住當(dāng)前國(guó)內(nèi)信用卡市場(chǎng)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，以趕超主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目標(biāo)，不斷提升信用卡市場(chǎng)影響力、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、客戶滿意度和風(fēng)險(xiǎn)控制力。

3.2 中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

建設(shè)銀行近年來(lái)一直不斷探索和強(qiáng)化信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，并取得了長(zhǎng)足的迸步．但是，與國(guó)外先進(jìn)發(fā)卡銀行相比，現(xiàn)階段中國(guó)建設(shè)銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、體系、技術(shù)和外部環(huán)境等方面還存在著較大的差距。具體表現(xiàn)在：

3.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理理念不夠完善

[8]風(fēng)險(xiǎn)管理理念是內(nèi)部體系中的“軟因素”，在發(fā)卡銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。金融業(yè)

發(fā)展的歷史和經(jīng)驗(yàn)表明，一些金融機(jī)構(gòu)之所以在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，其原因并不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因?yàn)槁浜蟮娘L(fēng)險(xiǎn)管理理念不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在：過(guò)分重視營(yíng)銷(xiāo)，缺乏管理；沒(méi)有正確處理銀行發(fā)展的近期和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)間的關(guān)系；管理意識(shí)不到位。

案例：長(zhǎng)沙市某電影院三十多名員工申請(qǐng)信用卡，經(jīng)辦人員在初審時(shí)沒(méi)有認(rèn)真審核簽名情況。在征信人員復(fù)審時(shí)發(fā)現(xiàn)多份申請(qǐng)表上簽名筆跡一致，通過(guò)電話核實(shí)，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請(qǐng)了信用卡，后來(lái)經(jīng)過(guò)詳細(xì)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)原來(lái)是該單位流動(dòng)資金短缺，想通過(guò)辦理多張信用卡進(jìn)行透支貸款，并循環(huán)使用。

3.2.2 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)際先進(jìn)發(fā)卡銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。建設(shè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠健全，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)還不夠堅(jiān)實(shí)，具體表現(xiàn)在：建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善；建設(shè)銀行還沒(méi)有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系；建設(shè)銀行專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，人員素質(zhì)參差不齊。

3.2.3 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理工具不夠先進(jìn)

建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與國(guó)際上其他銀行對(duì)比相對(duì)落后；信用評(píng)估手段也不夠先進(jìn)。我國(guó)金融體系建立較晚，現(xiàn)行的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)還不能向金融機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。我國(guó)發(fā)卡銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴(lài)定性分析與主觀判斷不同，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理注重定量分析，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型。近年來(lái)，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型化的推動(dòng)下，[9] 信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術(shù)水平

中國(guó)建設(shè)銀行在實(shí)際操作中往往難以對(duì)申請(qǐng)人給出科學(xué)的評(píng)定結(jié)果，所采取的辦法基本都是通過(guò)征信人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，人工信用評(píng)估方法往往存在以下缺點(diǎn)：缺乏一致性；手續(xù)繁瑣、效率低下；人工信用評(píng)估方法對(duì)今后方法的改進(jìn)幫助也不大。

4.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

國(guó)際上其他發(fā)卡機(jī)構(gòu)或國(guó)家銀行大多歷史悠久，經(jīng)歷了多次的考驗(yàn)，已經(jīng)建立了一套相對(duì)嚴(yán)密，成熟的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的制度以及競(jìng)爭(zhēng)策略，累積了豐富的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)實(shí)力。不僅金融技術(shù)手段先進(jìn)、發(fā)達(dá)，而且創(chuàng)額能力和開(kāi)拓市場(chǎng)的能力非常強(qiáng)，產(chǎn)品的科技化程度較高，服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率非常高。

4.1 美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

美國(guó)銀行是中國(guó)建設(shè)銀行的合作伙伴，他通過(guò)并購(gòu)全球最大的獨(dú)立信用卡發(fā)行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業(yè)務(wù)和銀行卡服務(wù)商。美國(guó)目前有4000家公司發(fā)行信用卡。美國(guó)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，采取的措施。

4.1.1 獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

美國(guó)銀行信用卡業(yè)務(wù)有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理理念：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是理解并管理風(fēng)險(xiǎn)以獲取最大的長(zhǎng)期回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理需要在理解其對(duì)收益率影響的前提下進(jìn)行；通過(guò)尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡來(lái)確定能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，以此達(dá)到增長(zhǎng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。基于這些理念，美國(guó)銀行信用卡采用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)并從中獲取適當(dāng)收益的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國(guó)銀行并不是簡(jiǎn)單依賴(lài)評(píng)分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據(jù)個(gè)人與客戶的交流，合理利用數(shù)據(jù)做出信貸決策，這種決策既要滿足業(yè)務(wù)需求，同時(shí)又要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。根

據(jù)理性考核信貸的要求，美國(guó)銀行對(duì)信用卡申請(qǐng)都要在申請(qǐng)者經(jīng)濟(jì)能力、穩(wěn)定性及還款意愿的框架內(nèi)進(jìn)行審核，并不斷地根據(jù)環(huán)境的變化來(lái)發(fā)展、改變與適應(yīng)。

4.1.3 完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

美國(guó)銀行建立了完善的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。產(chǎn)品計(jì)劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷(xiāo)等信貸循環(huán)的每個(gè)環(huán)節(jié)都以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，并根據(jù)管理信息系統(tǒng)中儲(chǔ)存的數(shù)據(jù)作為決策的基礎(chǔ)。

4.2 香港銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

在香港市場(chǎng)上，目前信用卡的發(fā)行總量超過(guò)1200萬(wàn)張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運(yùn)通卡、JCB卡、大萊卡合計(jì)約5％。香港信用卡市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年的運(yùn)作，已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)成熟，各行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中逐漸形成了各具特色的經(jīng)營(yíng)策略和多樣化的競(jìng)爭(zhēng)方式。同時(shí)，各行針對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)也有一整套完善的管理體系，香港銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)的過(guò)程中，為防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。主要采取了如下幾項(xiàng)措施：

4.2.1 對(duì)整個(gè)信貸周期實(shí)施全面管理

對(duì)整個(gè)信貸周期的全面管理主要包括四個(gè)階段：產(chǎn)品計(jì)劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷(xiāo)。從

產(chǎn)品計(jì)劃開(kāi)始，經(jīng)各階段，最終再回到產(chǎn)品計(jì)劃，是一個(gè)循環(huán)的過(guò)程。從發(fā)卡開(kāi)始，各階段都根據(jù)行為評(píng)分來(lái)進(jìn)行管理決策，通過(guò)了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)持卡人的用卡情況及風(fēng)險(xiǎn)度采用不同利率；依據(jù)行為評(píng)分評(píng)估賬戶風(fēng)險(xiǎn)度，調(diào)整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進(jìn)的科技手段

信用卡是金融業(yè)與高度發(fā)達(dá)的電腦、通訊技術(shù)相結(jié)合的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作需要以信息處理的高度網(wǎng)絡(luò)化為基礎(chǔ)．在香港，無(wú)論大小商戶都裝有POS機(jī)，每筆交易均通過(guò)授權(quán)，大大減少了風(fēng)險(xiǎn)損失。由于已聯(lián)網(wǎng)，可實(shí)時(shí)監(jiān)控持卡人的交易情況，監(jiān)控系統(tǒng)將金額較大或短時(shí)內(nèi)交易頻繁的卡號(hào)自動(dòng)提示給信控人員，信控人員可及時(shí)核對(duì)交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時(shí)收回欠款

經(jīng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)多年時(shí)間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)研究表明：催收欠款越及時(shí)，欠款回收率越商，風(fēng)險(xiǎn)損失越低。經(jīng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)多年時(shí)間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)研究表明：催收欠款越及時(shí)，欠款回收率越商，風(fēng)險(xiǎn)損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時(shí)，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況變動(dòng)較快，所以風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須時(shí)刻注意卡戶動(dòng)態(tài)，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況，制定催收策略并不斷調(diào)整，使催收風(fēng)險(xiǎn)降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個(gè)人信用體系

信用卡業(yè)務(wù)在眾多發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)的成功表明，一套科學(xué)完善的個(gè)人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。個(gè)人信用體系是指在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，個(gè)人通過(guò)信用方式獲得支付能力，以進(jìn)行消費(fèi)、投資和經(jīng)營(yíng)的一種金融體制，包括個(gè)人信用登記制度、個(gè)人信用估制度、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等。我國(guó)急需建立以銀行、稅收、公安等機(jī)構(gòu)為建設(shè)維護(hù)主體、內(nèi)容涵蓋個(gè)人基本情況、學(xué)歷、職業(yè)、收人、納稅、家庭與財(cái)產(chǎn)狀況、信用記錄等全部資信狀況的個(gè)人信用體系。同時(shí)，我們還應(yīng)采取積極措施喚醒公民的信用意識(shí)，推廣個(gè)人信用文化，讓個(gè)人信用成為經(jīng)濟(jì)生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關(guān)法律體系

個(gè)人信用體系的建立和完善離不開(kāi)嚴(yán)格規(guī)范的信用法律體系，法律能規(guī)范經(jīng)濟(jì)生活中的各種信用關(guān)系，支持并推動(dòng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在2000年，臺(tái)灣信用卡詐騙損失高達(dá)30億新臺(tái)幣，占其信用卡消費(fèi)額的千分之四，這一比例在國(guó)際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對(duì)偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過(guò)輕。我們應(yīng)未雨綢繆，及早制訂相關(guān)法律，保護(hù)所有銀行卡市場(chǎng)參與者的合法權(quán)益。

5.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

5.2.1 完善銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，建立完善的內(nèi)控體系，設(shè)計(jì)科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程和相應(yīng)的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。具體而言，業(yè)務(wù)流程主要包括事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理三個(gè)環(huán)節(jié)。

事前風(fēng)險(xiǎn)防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎(chǔ)，決定了整體風(fēng)險(xiǎn)的大小，制訂人員要及時(shí)搜集、整理和分析各項(xiàng)資料，既包括國(guó)內(nèi)外發(fā)卡行授信的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又包括我國(guó)的具體政策環(huán)境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學(xué)高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規(guī)則的遵循;第二，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)。市場(chǎng)是信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，規(guī)范真實(shí)的市場(chǎng)宣傳以及對(duì)客戶進(jìn)行初步篩選能起到正確引導(dǎo)持卡人消費(fèi)、降低信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此，發(fā)卡行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員的思想道德培訓(xùn)和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，從源頭上大大防范信用風(fēng)險(xiǎn);第三，征信、授信。此環(huán)節(jié)對(duì)信用卡申請(qǐng)者的資信狀況進(jìn)行仔細(xì)的分析，按照授信政策制訂的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，并授予被核準(zhǔn)客戶相應(yīng)的信用額度，最終決定申請(qǐng)者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析包括：第一，客戶風(fēng)險(xiǎn)分析及管理。發(fā)卡行應(yīng)有專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)分析及管理的部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)客戶的交易進(jìn)行監(jiān)控，并定期分析持卡人的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)分布狀況，并與其他部門(mén)進(jìn)行溝通及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn);第二，授權(quán)。發(fā)卡行為持卡人提供24小時(shí)的信用卡交易授權(quán)服務(wù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的

一個(gè)重要環(huán)節(jié)。發(fā)卡行必須明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)授權(quán)業(yè)務(wù)，并對(duì)客戶交易進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn);第三，客戶服務(wù)。處理掛失、凍結(jié)等業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶降低失卡、偽卡風(fēng)險(xiǎn);第四，催收。負(fù)責(zé)對(duì)短期逾期客戶進(jìn)行還款提醒及協(xié)商還款事宜，對(duì)于長(zhǎng)期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進(jìn)行催討，并對(duì)逾期狀況分布進(jìn)行分析，適時(shí)調(diào)整催收政策。事后壞賬處理主要是指對(duì)于呆壞賬進(jìn)行資產(chǎn)管理，并通過(guò)訴訟、強(qiáng)制執(zhí)行等法律途徑來(lái)降低不良貸款率，保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。以上這些環(huán)節(jié)在操作中可以根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的分工，但發(fā)卡行必須建立規(guī)范合理的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效進(jìn)行。

5.2.2 運(yùn)用高科技發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不同，信用卡業(yè)務(wù)是科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，而其發(fā)展尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基本前提。發(fā)卡行要加大科技力量的投人，建立信用評(píng)價(jià)機(jī)制、信用動(dòng)態(tài)跟蹤分析機(jī)制等，利用各種先進(jìn)的技術(shù)和方法來(lái)控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在對(duì)持卡人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和管理時(shí)，發(fā)卡行要建立強(qiáng)大的客戶信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和多種技術(shù)手段，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行分析研究，主動(dòng)預(yù)測(cè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。第二，建立現(xiàn)代化的授權(quán)交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時(shí)間和止付周期，解決透支問(wèn)題，降低持卡人失卡風(fēng)險(xiǎn)。

5.2.3 從業(yè)人員的培訓(xùn)

對(duì)于從業(yè)人員的培訓(xùn)是降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自發(fā)卡行內(nèi)部，產(chǎn)生于內(nèi)部員工的工作疏忽或道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行必須通過(guò)培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德，增強(qiáng)員工對(duì)工作的責(zé)任感，并提高員工的業(yè)務(wù)水平，更準(zhǔn)確的判別、預(yù)測(cè)、分析和控制風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行可采用銀行業(yè)界交流、向國(guó)內(nèi)外先進(jìn)同行學(xué)習(xí)或者案例分析等形式進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提升員工素質(zhì)，降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

6.總結(jié)

本文對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議還不夠全面、系統(tǒng)，有待進(jìn)一步深化。但希望本論文的研究對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險(xiǎn)，完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力提供參考。同時(shí)，對(duì)其他商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險(xiǎn)起到拋磚引玉的作用。

第三篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

—山東省首批誠(chéng)信企業(yè)培訓(xùn)班

2011年5月4-5日，由山東省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)組織的“山東省首批誠(chéng)信企業(yè)培訓(xùn)班”在青島體育之家大酒店舉行，會(huì)議由省經(jīng)信委企業(yè)科主任李永華主持，會(huì)議特邀商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任、中國(guó)市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)副主任、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)兼職教授，中國(guó)國(guó)際商會(huì)調(diào)解中心調(diào)解員，學(xué)術(shù)委員韓家平，主要就企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立、信用調(diào)查與評(píng)估、債權(quán)保障、應(yīng)收帳款管理與追收、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和社會(huì)（區(qū)域和行業(yè)）信用體系建設(shè)等方面進(jìn)行探討交流，具體體會(huì)如下:

一、“3＋1”企業(yè)信用管理模式

加入WTO以后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，大多數(shù)商品已從賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)為買(mǎi)方市場(chǎng)，越來(lái)越多的企業(yè)采用信用方式進(jìn)行銷(xiāo)售，賒銷(xiāo)已成為很多行業(yè)的慣例，這表明我國(guó)正在進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，加強(qiáng)和改善信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)企業(yè)面臨的最重要課題之一。使用“3＋1”企業(yè)信用管理模式的步驟如下：

１.建立前期信用管理階段的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，在交易前調(diào)查和評(píng)估客戶的信用狀況，需要收集的資料包括：業(yè)務(wù)部門(mén)掌管的信用獲取方基礎(chǔ)信息、原始文件、法律文件，也包括信用獲取方每一次交易的情況、付款情況、壞賬情況等等；

２.建立中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制，企業(yè)采用的債權(quán)保障技術(shù)包括：抵押（包括質(zhì)押和物權(quán)抵押）、擔(dān)保（包括法人擔(dān)保和自然人擔(dān)保）、信用保險(xiǎn)、出口信貸、信用證、承兌匯票和其他保障手段。

二、信用文化

不論對(duì)整個(gè)社會(huì)也好，對(duì)企業(yè)和個(gè)人也好，實(shí)際上信用文化的建立是一個(gè)非常基礎(chǔ)的工作。我們的法律法規(guī)，包括行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的建立，制度是廣義的概念，不僅僅指規(guī)章制度，還包括法律層面，幫我們構(gòu)架一個(gè)法律的框架，使得我們體系有運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。

光有了信用的文化、意識(shí)，有了法律的框架制度，信用體系是不是可以運(yùn)轉(zhuǎn)了？也不可以的，還需要第三層次的工作，就是信用技術(shù)層次的工作。對(duì)于信用技術(shù)，比如現(xiàn)代化的信息技術(shù)，咨詢(xún)調(diào)查，評(píng)估技術(shù)，應(yīng)收帳管理技術(shù)，各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警等等，所有的這些手段方法和工具的開(kāi)發(fā)應(yīng)用，才可以保障信用體系可以真正運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)。要使信用體系建設(shè)有成效，這幾方面工作應(yīng)該協(xié)調(diào)發(fā)展，應(yīng)該全面協(xié)調(diào)的發(fā)展，現(xiàn)在可以看到很多現(xiàn)象，供需市場(chǎng)兩缺，這一問(wèn)題都是信用體系建設(shè)里面，有地方出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)，所以才會(huì)出現(xiàn)很多的問(wèn)題。

三、社會(huì)信用體系的建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的關(guān)系

企業(yè)要做生意，要防范客戶，或者供應(yīng)商不講信用，要防范外部的風(fēng)險(xiǎn)，就要調(diào)查這個(gè)客戶的資信情況，就要獲取它的信息?？赡軓目蛻舯旧慝@取一部分，包括以往交往歷史記錄，同時(shí)我還需要通過(guò)外部的渠道收集，比如政府部門(mén)信息開(kāi)放，或者社會(huì)中介機(jī)構(gòu)把信息收集到，這就需要社會(huì)信用體系來(lái)提供相關(guān)的資源。出現(xiàn)了應(yīng)收帳款，可以自己追收，如追收不成可以委托律師打官司。如果信用體系健全，有外部的收帳公司提供相應(yīng)的服務(wù)，收取相應(yīng)的傭金就可以幫助企業(yè)解決相應(yīng)的問(wèn)題?；蛘咂髽I(yè)想轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信用體系是不是可以提供這樣的服務(wù)，有機(jī)構(gòu)可以幫你承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，比如現(xiàn)在的信用保險(xiǎn)，保理服務(wù)，擔(dān)保等等外部的服務(wù)機(jī)構(gòu)，這就是所謂的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，這里面是非常密切的關(guān)系。現(xiàn)在講外部社會(huì)信用體系比較多一些，企業(yè)內(nèi)部信用體系提的少一些。

四、個(gè)人意見(jiàn)及建議

1、在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（人員），由財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員參加，全面管理企業(yè)信用賒銷(xiāo)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

2、建立后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制：在應(yīng)收賬款發(fā)生后，通過(guò)一系列管理措施監(jiān)控賬款，保障賬款按時(shí)回收；當(dāng)貨物銷(xiāo)售出去后，應(yīng)該對(duì)銷(xiāo)售的貨物和客戶實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物和銷(xiāo)售的安全；在賬款過(guò)期后，要根據(jù)程序不斷施加壓力，爭(zhēng)取早日回收賬款。

3、加強(qiáng)企業(yè)管理，提高員工的整體素質(zhì)，通過(guò)良好的企業(yè)文化培養(yǎng)員工講誠(chéng)信的良好氛圍。

企管部李后軍二0一一年五月七日

第四篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2011-08-24 16:15:03 來(lái)源：風(fēng)控網(wǎng) 瀏覽：707次

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，信用管理的風(fēng)險(xiǎn)控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。我國(guó)企業(yè)的傳統(tǒng)管理體制建立在計(jì)劃和行政管理基礎(chǔ)上，企業(yè)間信用關(guān)系薄弱，企業(yè)內(nèi)部缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，這種弊病越來(lái)越成為阻礙企業(yè)發(fā)展的巨大障礙。特別是在我國(guó)加入WTO后，貿(mào)易融資和結(jié)算方式對(duì)我國(guó)企業(yè)的管理規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此加強(qiáng)企業(yè)信用管理，全面建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，是當(dāng)前企業(yè)面臨的十分緊迫的課題。

信用是指能夠履行跟人約定的事情而取得的信任，在商品交換中是指交易的一方能夠如約償還另一方財(cái)物或服務(wù)而取得的信任。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。在信用結(jié)算方式中，信用風(fēng)險(xiǎn)是指買(mǎi)方拖欠賣(mài)方貨款的可能性。目前，我國(guó)企業(yè)在信用管理上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足：一方面企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中時(shí)刻面臨巨大信用風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)力解決；另一方面企業(yè)也無(wú)法或不能正常發(fā)揮信用能力，獲得足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，總體上講包括以下幾個(gè)方面：

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是企業(yè)參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。我們一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，往往對(duì)客戶的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收。還有的企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實(shí)上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)才容易違約給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見(jiàn)，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，悔之晚矣。有的企業(yè)對(duì)新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，結(jié)果貨、款兩空。

企業(yè)內(nèi)部缺乏信息溝通。由于業(yè)務(wù)分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務(wù)部門(mén)或一些具體業(yè)務(wù)人員手上。如各部門(mén)間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，往往就影響客戶各類(lèi)信息間有機(jī)聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對(duì)客戶作出準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和判斷。

缺少規(guī)范的信用制度建設(shè)。一些企業(yè)沒(méi)有或信用管理制度不健全，使得部門(mén)間信用管理職責(zé)分工不清，缺少規(guī)范、嚴(yán)格的信用政策，對(duì)客戶無(wú)法進(jìn)行全方位的信用分析，缺乏信用監(jiān)控，從而使經(jīng)營(yíng)中信用管理缺乏主動(dòng)性，較多盲目性。

社會(huì)信用滑坡，客戶經(jīng)營(yíng)不善。這是目前企業(yè)相互拖欠貨款最主要原因。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善資金匱乏，甚至嚴(yán)重虧損，致使信用等級(jí)下降，無(wú)力償還貨款。特別是社會(huì)對(duì)失信違法行為懲處不力，造成事實(shí)上的“守信吃虧，失信獲利”，沒(méi)代價(jià)的用別人的錢(qián)掙錢(qián)，成了一些企業(yè)生財(cái)之道。使得一些守信企業(yè)也不得不為了保證本企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，采用同樣手段拖欠他人貨款，從而使債務(wù)關(guān)系復(fù)雜化，形成困擾我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的“三角債”魔鏈，至今剪不斷，理還亂。

降低信用風(fēng)險(xiǎn)的措施

降低信用風(fēng)險(xiǎn)，一是律己，二是防人。要從確立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎實(shí)實(shí)抓落實(shí)。

樹(shù)立信用理念，重塑良好的誠(chéng)信社會(huì)氛圍。

誠(chéng)信是做人之本、富企之策、興邦之源。社會(huì)上誠(chéng)信滑坡，是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。狠煞這股歪風(fēng)，就要重塑良好的誠(chéng)信理念。誠(chéng)信理念應(yīng)包括如下觀念：以人為本的觀念、按規(guī)則規(guī)范辦事的觀念、合作雙贏的觀念、社會(huì)責(zé)任觀念、質(zhì)量觀念、法制觀念、義利觀念、效益與公平相統(tǒng)一的觀念等。樹(shù)立信用理念，首先要從各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做起。從企業(yè)到機(jī)關(guān)，從地方到中央，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者不僅應(yīng)是誠(chéng)信的倡導(dǎo)者，更應(yīng)是誠(chéng)信的示范者，是信用理念建設(shè)的實(shí)踐者、推進(jìn)者和“衛(wèi)道士”。想重塑良好誠(chéng)信社會(huì)氛圍，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須率先垂范，用誠(chéng)信塑造自身新型的文化性格，引領(lǐng)職工、群眾走誠(chéng)信興企、誠(chéng)信興邦之路。

加強(qiáng)誠(chéng)信規(guī)范和制度建設(shè)，完善信用體系。

法制主外，道德主內(nèi)；法制是他律，道德是自律。內(nèi)外結(jié)合，剛?cè)岵?jì)，才能相輔相成、相得益彰。在人們誠(chéng)信意識(shí)淡薄和信用嚴(yán)重滑坡的嚴(yán)峻形勢(shì)下，遏制當(dāng)前失信泛濫的勢(shì)頭，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的規(guī)范下，建設(shè)信用體系才是誠(chéng)信建設(shè)治本之策。要大力推行名符其實(shí)的信用等級(jí)制度，將個(gè)人與企業(yè)的信用等級(jí)與為之提供的生存和發(fā)展條件聯(lián)系起來(lái)。對(duì)花錢(qián)買(mǎi)賣(mài)“AAA”者繩之以法。徹底改變“守信吃虧，失信獲利”和懲罰過(guò)輕的現(xiàn)狀，提高失信成本，加大對(duì)信用違法懲處力度，使法律真正成為維護(hù)信用關(guān)系的銳利武器。

同時(shí)企業(yè)要盡快建立起自己的信用機(jī)制，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠重視，從整體上做好組織、協(xié)調(diào)工作，給予人財(cái)物的支持保證。各級(jí)管理人員應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。讓全體員工的誠(chéng)信行為有一個(gè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。既要從制度上體現(xiàn)對(duì)誠(chéng)信行為的鼓勵(lì)和保障，又要使違反誠(chéng)信制度者受到嚴(yán)厲懲罰。

一個(gè)完善的企業(yè)信用管理制度，包括很多具體內(nèi)容，其中應(yīng)包括信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、信用風(fēng)險(xiǎn)控制原則及程序、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度、拖欠帳款處理辦法和清欠程序以及建立信用管理部門(mén)等。

修煉內(nèi)功，提升信用能力

為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，一是要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部信用管理；二是要建立健全外部信用防范機(jī)制，切實(shí)做好客戶的誠(chéng)信情況調(diào)查，搞好信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和論證工作；三是要用我們的誠(chéng)信行動(dòng)大力倡導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)信用建設(shè)，積極參與國(guó)家“創(chuàng)建誠(chéng)信企業(yè)”活動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)誠(chéng)信標(biāo)兵企業(yè)。

大造聲勢(shì)，營(yíng)造良好的企業(yè)內(nèi)部信用小氣候。要大力宣傳誠(chéng)信的意義，使職工充分認(rèn)識(shí)誠(chéng)信建設(shè)與企業(yè)生存攸攸相關(guān)，克服“信用建設(shè)與己無(wú)關(guān)”、“誠(chéng)信吃虧”等錯(cuò)誤思想，動(dòng)員和組織職工積極參與“信用建設(shè)”實(shí)踐，形成講誠(chéng)信光榮，不講誠(chéng)信恥辱氛圍。使信用建設(shè)成為企業(yè)職工人人關(guān)心、人人熱心、人人參與、人人信守的活動(dòng)，讓誠(chéng)信在職工心中扎根，尤其是在領(lǐng)導(dǎo)、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量等重點(diǎn)人群中扎根。

規(guī)范行為，應(yīng)用先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。根據(jù)信用管理的特點(diǎn)和內(nèi)容，通過(guò)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，規(guī)范職工行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。例如客戶信用管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收帳款管理技術(shù)等。企業(yè)各部門(mén)、各業(yè)務(wù)員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時(shí)溝通，互相分享，形成對(duì)客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評(píng)價(jià)。建立以信用額度為中心的交易審批制度，由信用管理人員調(diào)查、制定信用額度，業(yè)務(wù)人員積極配合，控制超出客戶信用能力的發(fā)貨。嚴(yán)格欠款追收制度，貨款逾期未收回，要發(fā)函催討，催討未果，要停止再發(fā)貨，仍不付款者要考慮提請(qǐng)?jiān)V訟和仲裁。要強(qiáng)化信用管理考核，對(duì)于給企業(yè)造成更大損失的要追究責(zé)任。

建立隊(duì)伍，盡快培養(yǎng)信用管理人才。企業(yè)要建立專(zhuān)門(mén)信用管理部門(mén)，并配備相應(yīng)信用管理人員。另外企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)理和銷(xiāo)售人員尤其是各級(jí)管理者，都應(yīng)具備足夠的信用管理知識(shí)和技術(shù)，并作為其職能考核的內(nèi)容。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要把誠(chéng)信建設(shè)納入議程，作為興企興邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理體制，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

第五篇：信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著中國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開(kāi)放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，中國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)新資本協(xié)議（即《新巴塞爾資本協(xié)議》的需要。信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.根據(jù)《中國(guó)金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來(lái)呈逐步下降趨勢(shì)，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運(yùn)用方式為各種貸款，規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國(guó)銀行業(yè)不良貸款情況來(lái)看，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，2009 年2 季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降，2009 年6 月末，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個(gè)百分點(diǎn)至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個(gè)百分點(diǎn)至134.3%。所有主要類(lèi)別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個(gè)指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長(zhǎng)，在當(dāng)前信貸高速擴(kuò)張的過(guò)程中，信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長(zhǎng)期化的趨勢(shì)，容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，貸款資產(chǎn)的絕對(duì)占比以及貸款的快速增長(zhǎng)極大地提高了信用風(fēng)險(xiǎn)滋生的勢(shì)頭，可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

2.我國(guó)目前運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運(yùn)用模型進(jìn)行計(jì)量時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)的瓶頸制約。評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)需要大量的各類(lèi)企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國(guó)家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集，已公開(kāi)的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計(jì)量模型的具體運(yùn)用方面又面臨著技術(shù)專(zhuān)家的匱乏，急需培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。有鑒于此，在現(xiàn)階段，由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育尚不成熟，不具有通過(guò)企業(yè)的股票價(jià)格來(lái)反映企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的條件，TNP 模型還不適用我國(guó)實(shí)際，針對(duì)特殊客戶群，可以嘗試建立小規(guī)模模型。但是，風(fēng)險(xiǎn)度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協(xié)議使得發(fā)展中國(guó)家銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平迅速趕上發(fā)達(dá)國(guó)家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法（簡(jiǎn)稱(chēng)HIJ）將是一個(gè)比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內(nèi)部評(píng)級(jí)法鼓勵(lì)銀行自主研究風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和管理方法，既強(qiáng)化了銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和建立內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。據(jù)英國(guó)《銀行家》雜志統(tǒng)計(jì)，在KLLL—KLL!年間，已采用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的ML 家大銀行，其綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力平均增長(zhǎng)率都有很大提高。由此可見(jiàn)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開(kāi)展集約化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。對(duì)于中國(guó)的商業(yè)銀行而言，一方面實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另一方面，中國(guó)的銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，其中很多來(lái)自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機(jī)制不健全。中國(guó)的金融制度是在政府安排中快速形成的，產(chǎn)權(quán)畸形，效率低下，國(guó)有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化，激勵(lì)機(jī)制弱化等問(wèn)題，國(guó)家信譽(yù)在承擔(dān)著最后的無(wú)限風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度是國(guó)有獨(dú)資的一元結(jié)構(gòu)，由于國(guó)家是虛擬參與方，必然形成一級(jí)法人總行對(duì)分行、分行對(duì)支行

多層次的委托代理關(guān)系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致代理費(fèi)用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國(guó)家的多重宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與銀行單一的追求利潤(rùn)最大化的目標(biāo)不一致，使得國(guó)有銀行具有內(nèi)在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經(jīng)營(yíng)管理人員事實(shí)上依法掌握了控制權(quán)，這種控制往往通過(guò)經(jīng)理人員與職工共謀而實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，由于制度環(huán)境的不成熟，銀行內(nèi)部人控制問(wèn)題更為突出。二是經(jīng)營(yíng)方式的缺陷，經(jīng)營(yíng)方式落后，經(jīng)營(yíng)手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過(guò)重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無(wú)法對(duì)客戶信息在全行范圍內(nèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。管理問(wèn)題：

與新資本協(xié)議的要求相比，中國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和測(cè)定手段等有很大差距，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制

（1）內(nèi)部體制

1．風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作獨(dú)立性難以保證。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的垂直性、獨(dú)立性不夠，作為所在行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門(mén)之一，與其他職能部門(mén)平行，在工作中易受所在行經(jīng)營(yíng)情況、領(lǐng)導(dǎo)意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無(wú)法規(guī)避客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)。目前各行普遍實(shí)行客戶經(jīng)理調(diào)查、評(píng)級(jí)，“審批人不見(jiàn)客”的審批模式，審批人無(wú)法掌握第一手真實(shí)材料，客戶經(jīng)理的粉飾有可能對(duì)審批造成誤導(dǎo)。

3．責(zé)、權(quán)、利不清，責(zé)任人制度不落實(shí)。調(diào)查、審批、決策各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任不明，不良貸款形成后對(duì)相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處理過(guò)輕，難以形成警示作用。

4．以績(jī)效為中心的考核體系，使風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)文化難以建立。各行普遍以利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為衡量經(jīng)辦行績(jī)效的依據(jù)，缺乏對(duì)預(yù)期損失的考慮，收益不能與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，往往出現(xiàn)忽視風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高增長(zhǎng)的短期行為，難以形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)。

（2）外部環(huán)境

1．目前尚未建立社會(huì)信用體系。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國(guó)家的庇護(hù)，開(kāi)始獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)(特別是國(guó)有企業(yè))一直都是在國(guó)家計(jì)劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更多建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國(guó)民對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)識(shí)，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，國(guó)家社會(huì)規(guī)范尚不成熟，體制安排不合理，在社會(huì)上沒(méi)有樹(shù)立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，一方面對(duì)失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)

中國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量技術(shù)比較落后，具體表現(xiàn)為：

(1)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)科學(xué)性差，難以有效區(qū)分好企業(yè)與壞企業(yè)。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)主觀定性因素過(guò)多，定量指標(biāo)選取缺乏科學(xué)性，未考慮指標(biāo)之間的相關(guān)性及對(duì)違約影響的重要程度。

(2)對(duì)貸款評(píng)級(jí)多在貸后進(jìn)行，分類(lèi)方法主要是對(duì)借款人還款能力的主觀判斷，分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于模糊，與信用評(píng)級(jí)完全沒(méi)有聯(lián)系，實(shí)踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，成了一逾兩呆的變形，無(wú)法作為事前貸款決策、貸款定價(jià)、預(yù)提損失準(zhǔn)備的依據(jù)。

(3)貸款五級(jí)分類(lèi)級(jí)別設(shè)臵過(guò)少，缺乏對(duì)貸款損失率的細(xì)化，與新資本協(xié)議8-11 級(jí)的要求有很大差距。

(4)從評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用上看，缺乏對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，未進(jìn)行信用等級(jí)遷移、特定等級(jí)的違約率等的統(tǒng)計(jì)，無(wú)法做到對(duì)預(yù)期損失的事先量化，使信用評(píng)級(jí)流于形式。

(5)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)、銀行信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型效力很大程度上依賴(lài)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運(yùn)行高效，在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和信息技術(shù)系統(tǒng)的要求。國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問(wèn)題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)模型的建立和運(yùn)行。

（三）信息溝通方面

各項(xiàng)研究認(rèn)為，金融市場(chǎng)上的信息不對(duì)稱(chēng)普遍存在，并降低了金融市場(chǎng)的有效性，進(jìn)而加大了風(fēng)險(xiǎn)。信息不完全和不對(duì)稱(chēng)對(duì)金融市場(chǎng)造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

(1)逆向選擇的結(jié)果，給銀行帶來(lái)更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信息不對(duì)稱(chēng)，借款企業(yè)相對(duì)于貸款商業(yè)銀行而言更了解自己的資信、真實(shí)的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實(shí)的信息；而銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，雖然在占有信息等方面存在著一定的優(yōu)勢(shì)，在一定程度上可以了解企業(yè)借款的真實(shí)意圖和實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，更不可能了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等潛在的影響因素。于是銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的平均風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)決定貸款利率。那些低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場(chǎng)，剩下的都是愿意支付高利率的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。這樣貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)水平高，給定相同的預(yù)期收益的項(xiàng)目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導(dǎo)致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風(fēng)險(xiǎn)加大，增加了資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與借款企業(yè)在達(dá)成貸款合同時(shí)雙方都認(rèn)為他們自己掌握的信息是相互對(duì)稱(chēng)的。但是貸款企業(yè)本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內(nèi)部控制制度不健全，財(cái)務(wù)

信息不透明，信譽(yù)積累不足，企業(yè)間債務(wù)復(fù)雜等諸多問(wèn)題。而這些都是貸款后商業(yè)銀行所無(wú)法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行一旦將貸款發(fā)放出去，若發(fā)生企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益達(dá)不到預(yù)期收益率的時(shí)候，擁有私人信息的借款企業(yè)就會(huì)在不對(duì)稱(chēng)的信息掩蓋下出現(xiàn)違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經(jīng)濟(jì)行為，如為利用銀行監(jiān)管不力改變貸款合同中說(shuō)明的用途，將資金投向高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目上；人為的經(jīng)營(yíng)不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產(chǎn)、合資、國(guó)有民營(yíng)等方式，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避銀行債務(wù)等形式。其最終結(jié)果損害了商業(yè)銀行利益，由此產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)。

完善中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議：

1.由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤(rùn)核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長(zhǎng)期性，需要我們做出仔細(xì)的考慮和完整的計(jì)劃。在充分借鑒國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(1)修正和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。針對(duì)商業(yè)銀行目前貸款風(fēng)險(xiǎn)體系中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)制定的主觀性，研究適合中國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的系數(shù)進(jìn)行客觀的實(shí)證分析，并針對(duì)不同貸款的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在缺乏專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的情況下，商業(yè)銀行自身要發(fā)展和完善銀行內(nèi)部對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系。即使在有了專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以后，對(duì)于小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)也不可能從外部獲得，仍需依賴(lài)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。針對(duì)國(guó)內(nèi)銀行目前企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系不全面的特點(diǎn)，需要借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在評(píng)估方法上重視對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量、預(yù)期發(fā)展情況和行業(yè)背景的分析。例如可以仿照美國(guó)、日本的模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的分析機(jī)構(gòu)，跟蹤調(diào)查和研究借款企業(yè)所處行業(yè)的背景、預(yù)期發(fā)展情況等信息。

(2)堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。任何復(fù)雜的數(shù)量分析都不能代替風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)判斷，況且目前已有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析還不成熟，更要堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合。商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)政府部門(mén)和科研機(jī)構(gòu)一起．跟蹤國(guó)外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有選擇的加以利用，構(gòu)建符合中國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。

(3)加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。信用風(fēng)險(xiǎn)體系建立的是否完善，主要反映在三個(gè)方面，即方案的設(shè)計(jì)、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果與實(shí)際是否相符。因此，國(guó)內(nèi)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過(guò)對(duì)不同行業(yè)的長(zhǎng)期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，可以為被管理對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級(jí)別的決定提供參照。同時(shí)，建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開(kāi)展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

(4)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境。政府應(yīng)加快與誠(chéng)信相關(guān)的立法，健全信用法規(guī)，為實(shí)現(xiàn)信用資本的有序運(yùn)行，積極完善包括金融信貸、中介機(jī)構(gòu)職能規(guī)范等方面法律法規(guī)；理順國(guó)有企業(yè)和商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確銀行信用關(guān)系的主體；加快建立信用體系，發(fā)展信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、審計(jì)的監(jiān)督檢查，規(guī)范信息傳遞和披露機(jī)制，增強(qiáng)市場(chǎng)行為的透明度；加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督，充分利用媒體等社會(huì)力量的監(jiān)督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風(fēng)險(xiǎn)管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來(lái)自于國(guó)內(nèi)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，部分來(lái)自于國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，還有部分來(lái)自市場(chǎng)全球化以及隨之而來(lái)的新的競(jìng)爭(zhēng)者和監(jiān)管者。僅按貸款量衡量業(yè)務(wù)部門(mén)表現(xiàn)的時(shí)代已漸漸結(jié)束，趨勢(shì)將朝著基于風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)績(jī)措施和基于風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)方向發(fā)展。這些概念應(yīng)包括一套內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、違約概率、特定違約損失率、風(fēng)險(xiǎn)資本等等。因此建立一套有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的 有效途徑應(yīng)包括

（1）建立有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

評(píng)級(jí)在專(zhuān)家風(fēng)險(xiǎn)判斷和基于統(tǒng)計(jì)的量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之間架設(shè)了一座橋梁，它是概括經(jīng)過(guò)評(píng)估得出的與特定暴露相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)的“濃縮”，評(píng)級(jí)可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產(chǎn)組合報(bào)告，三是信用管理（預(yù)警N 貸款審查對(duì)象選擇），四是定價(jià)矩陣，五是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)（針對(duì)特定的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)/收益類(lèi)別）。擁有一個(gè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)并不是解決信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的靈丹妙藥，如要使之切實(shí)有效，該系統(tǒng)必須驅(qū)動(dòng)各種風(fēng)險(xiǎn)和非風(fēng)險(xiǎn)流程，并且該系統(tǒng)應(yīng)深刻地融入銀行文化和基礎(chǔ)架

構(gòu)之中。

（2）建立相應(yīng)的控制機(jī)制

僅僅建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和相關(guān)評(píng)估流程還不夠，用于衡量這些系統(tǒng)的表現(xiàn)、比較違約概率估算值與實(shí)際違約率、監(jiān)控對(duì)違約貸款的清償經(jīng)驗(yàn)十分重要。此類(lèi)信息不僅運(yùn)用于信用管理，而且應(yīng)當(dāng)成為信貸部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)管理人員，以及董事會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要參考。驗(yàn)證各種流程的有效性對(duì)于高級(jí)管理人員的有效信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要.（3）搜集有效的數(shù)據(jù)

有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以及對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的遵守完全取決于數(shù)據(jù)，包括借款人信用風(fēng)險(xiǎn)要素和違約經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)數(shù)據(jù)以及損失經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集的關(guān)鍵在于其準(zhǔn)確程度、完整程度與可檢驗(yàn)程度，以便于進(jìn)行分析和操作。目前中國(guó)加快了建設(shè)征信系統(tǒng)的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)的運(yùn)行良好。此系統(tǒng)能提供有關(guān)信貸客戶的基本情況、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容以及企業(yè)負(fù)面信息。

（4）注重信用文化建設(shè)

銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一般局限于將信用審批權(quán)集中于高層或信用委員會(huì)。全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度有共同的認(rèn)識(shí)，這對(duì)有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。