第一篇：企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策

企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策

時(shí)間:2010-05-24 23:07來(lái)源: 作者:呂逸婧 點(diǎn)擊:

次

摘要：隨著我國(guó)加入WTO組織以及經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快, 同國(guó)外企業(yè)相比,國(guó)內(nèi)企業(yè)在管理和制度建設(shè)上日益落后,尤其 在企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)防范上更是突出。為此，分析企業(yè)營(yíng)銷信 用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，提出防范企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,以此來(lái)規(guī) 范和減少企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生,使我國(guó)信用經(jīng)濟(jì)能有 序、健康地運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策

1、引言

當(dāng)前全球貿(mào)易一體化的發(fā)展在給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也潛伏著不少威脅：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈，商業(yè)欺詐的形式更加 多樣化，顧客需求也越發(fā)個(gè)性化。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的不 斷完善和人們對(duì)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的提高，加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)的 本質(zhì)特征的分析，可以為營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)立和預(yù)警 控制提供認(rèn)識(shí)前提。特別是隨著企業(yè)信息化水平的提高和營(yíng)銷 管理能力的提升，運(yùn)用營(yíng)銷科學(xué)和工程方法對(duì)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行衡量，并進(jìn)行預(yù)警控制已具有可行性。它對(duì)提高我國(guó)企業(yè)營(yíng) 銷管理水平，防范營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)具有現(xiàn)實(shí)意義。

國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論更多的關(guān)注金融與保險(xiǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn) 管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)安全與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。如史密生、史密斯與韋福特(Smithson et al，1995)三人合著的《管理財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》(Managing Financial Risk)，以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)容[1]； 邁克(Michaels，1996)著的《技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理》(Technical Risk Management)，以控制技術(shù)管理為主要內(nèi)容[2]；韋林與格雷 登(Waring&Glendon，1998)合著的《管理風(fēng)險(xiǎn)》(Managing Risk)，以人文心理建構(gòu)的觀點(diǎn)論述風(fēng)險(xiǎn)管理[3]。企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn) 的研究在國(guó)外沒有獨(dú)立分支，可以歸為財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，研究成果多數(shù)是新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、廣告投入風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng) 險(xiǎn)等單項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)的研究，系統(tǒng)研究營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)的理論成果 較少。

我國(guó)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步較晚。武漢理工大學(xué)佘 廉教授在研究企業(yè)預(yù)警管理體系時(shí)，對(duì)營(yíng)銷預(yù)警進(jìn)行了子項(xiàng)研 究，于1999年出版了《企業(yè)營(yíng)銷預(yù)警管理》，用企業(yè)預(yù)警管理 的理論解釋了營(yíng)銷逆境的現(xiàn)象并提出預(yù)警方法[4]；四川大學(xué)李 蔚教授從2000年前后開始從營(yíng)銷安全的角度進(jìn)行了研究，提出 了營(yíng)銷事故[5]、營(yíng)銷安全等概念[6]。1999年前后中國(guó)社會(huì)科學(xué) 院的林均躍與東方保理的謝旭合作，從信用的角度研究企業(yè)賒 銷問題，出版了《企業(yè)賒銷與信用管理》[7]。但總的來(lái)看，研究 營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法的多，研究營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)的少，還未形成系 統(tǒng)的理論與方法體系。

2、營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)定義及內(nèi)涵

營(yíng)銷信用是商業(yè)信用的一種，是指作為信用主體的企業(yè)，通過賒銷、分期付款、延期付款、經(jīng)銷、代銷等方式，授信于 作為信用客體的經(jīng)銷商或客戶的信用形式。

營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)(Market Credit Risk,MCR)作為營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)組成部分，指信用交易的受信方(credit receiver)不能正 常履約，因而給信用交易的授信方(credit grantor)帶來(lái)?yè)p失的 風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成信用銷售合同 違約，給賒銷企業(yè)或金融授信機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)[8]。

對(duì)于企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門而言,客戶到期不付款的風(fēng)險(xiǎn) 是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)形式。對(duì)此,結(jié)合企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)外 因素,企業(yè)通常將源自客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng) 險(xiǎn)[9]。其中企業(yè)通過自身管理水平(內(nèi)因)的提高可以降低的風(fēng) 險(xiǎn)屬于可控風(fēng)險(xiǎn)。不可控風(fēng)險(xiǎn)是不能依靠企業(yè)提高自身管理水平而規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)(外因),整體的社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)宏觀環(huán)境以及客 戶的信用水平直接影響這種風(fēng)險(xiǎn)的大小。

3、營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1．信用管理體系不健全

目前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)信用管理體系不健全，尚未設(shè)立專門 的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，即使設(shè)立了，但運(yùn)行不規(guī)范，無(wú)專人分 管或分管者失職。企業(yè)在承擔(dān)客戶信用信息搜集的職責(zé)分工不 合理，缺少對(duì)客戶信用信息的專業(yè)化管理，客戶信息零散且相 互之間缺少溝通；客戶信息不全面，使許多對(duì)企業(yè)發(fā)展有重要 影響的客戶信息被遺漏；客戶信息陳舊，許多信息得不到及時(shí) 更新，在業(yè)務(wù)較忙的情況下就容易對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)視而不見或憑 主觀感覺盲目判斷，影響正確決策。

2．對(duì)營(yíng)銷人員管理不善

由于缺乏對(duì)營(yíng)銷人員的管理，他們的責(zé)任心不強(qiáng)，工作出 現(xiàn)質(zhì)量問題，給企業(yè)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)和損失。有些銷售人員為了增 加營(yíng)業(yè)額，不對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查，或抱著僥幸心理，結(jié)果對(duì) 企業(yè)造成重大損失。另外，有些企業(yè)的營(yíng)銷人員利用企業(yè)提供 的資源去培育和鞏固與客戶的私人關(guān)系，在一些實(shí)行銷售提成 制或銷售承包制的企業(yè)中，客戶變成了個(gè)人財(cái)產(chǎn),利用自己掌握 的客戶關(guān)系干“副業(yè)”，使企業(yè)利益外流。

3．社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境的影響

從我國(guó)營(yíng)銷環(huán)境的現(xiàn)實(shí)來(lái)審視，可以說(shuō)“信用”是近年

來(lái)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)中最大的風(fēng)險(xiǎn)。而“信用”也成了時(shí)下人最稀缺 的一種道德性資源。由于受社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境和商業(yè)道德水平的影 響，人與人之間互不信任、彼此提防，無(wú)形之中提高了市場(chǎng)交 易的成本，既造成了效率的降低，也造成了資源的浪費(fèi)。一些 信用惡劣的企業(yè)利用合同、票據(jù)以及預(yù)付定金，延期付款等方 式進(jìn)行長(zhǎng)期拖欠，達(dá)到部分或全部占有對(duì)方貨物、貨款的目的。這種“低度均衡”已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也給企 業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)許多風(fēng)險(xiǎn)[10]。

4．應(yīng)收賬款管理不到位

沒有建立完善的賬款限額管理和催收體系。在我國(guó)企業(yè)的 財(cái)務(wù)管理中，只注重一般的記賬式管理，財(cái)務(wù)部門只起到出納 的作用，在應(yīng)收賬款的日常管理方面，缺少足夠的重視和有效 的方法。另外，企業(yè)因?yàn)閾?dān)心會(huì)失去訂單，對(duì)客戶拖欠賬款缺 乏有力的追討。

4、企業(yè)防范營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.建立和完善信用管理體系

建立客戶信用信息管理制度，設(shè)立獨(dú)立于銷售部門和財(cái)務(wù) 部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門。建立健全營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確管 理部門及工作人員的有關(guān)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)和權(quán)限。建立客戶資信 管理業(yè)務(wù)制度，開發(fā)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范系統(tǒng)，其中包括客戶 信用信息的搜集方法、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用 風(fēng)險(xiǎn)分析模型的建立以及對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控措施等。不僅在企業(yè)進(jìn)行營(yíng)銷業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)可以提高效率，而且有利于提 高對(duì)客戶的服務(wù)水平，建立長(zhǎng)久穩(wěn)定的客戶關(guān)系。建立全程營(yíng) 銷信用管理模式，提出一套“售前、售中、售后”全過程的 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案，將應(yīng)收賬款的管理重點(diǎn)前移，既強(qiáng)化信用 風(fēng)險(xiǎn)的事中控制，又注重事前對(duì)客戶的信用分析工作，將防、控 救三者緊密地結(jié)合在一起。

2．加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷人員管理

加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)銷人員素質(zhì)的培訓(xùn)與提高，是控制企業(yè)市場(chǎng)營(yíng) 銷風(fēng)險(xiǎn)的重要措施之一。企業(yè)營(yíng)銷人員素質(zhì)培訓(xùn)應(yīng)包括員工的 政治素質(zhì)、文化素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)等多方面的內(nèi)容 對(duì)于營(yíng)銷人員的考核與激勵(lì)是企業(yè)營(yíng)銷管理的重要環(huán)節(jié)，要科 學(xué)地將綜合績(jī)效考核與主要指標(biāo)考核分別進(jìn)行，將綜合績(jī)效考 核采用綜合評(píng)價(jià)打分辦法，作為月度和年度的綜合評(píng)定，與營(yíng) 銷人員的晉升、評(píng)比先進(jìn)掛鉤。將主要指標(biāo)直接考核，與其當(dāng) 月提成掛鉤，實(shí)現(xiàn)有效的考核與激勵(lì)。通過兩種方式的考核 保證營(yíng)銷人員考核的公平性、公正性。

3.加強(qiáng)客戶資信的評(píng)估管理

目前企業(yè)常用的客戶信用評(píng)價(jià)方法主要有專家制度法(5C 原則)、信用評(píng)級(jí)法(企業(yè)資信等級(jí))和信用評(píng)分法[11][12]。

（1）專家制度法5C評(píng)估，包括客戶的品行(Character)資金實(shí)力(Capital)、經(jīng)營(yíng)能力(Capacity)、是否有抵押

(Collateral)和條件(Condition)五個(gè)方面。定期對(duì)客戶的5CNew Marketing

新營(yíng)銷

進(jìn)行評(píng)估打分，按由高至低評(píng)出若干個(gè)信用等級(jí)，根據(jù)客戶的 信用等級(jí)，給予相應(yīng)的信用政策。

（2）信用評(píng)級(jí)法(企業(yè)資信等級(jí))，主要是一些專業(yè)的資信 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)資本市場(chǎng)上的企業(yè)資信級(jí)別作出評(píng)價(jià)，主要目的是 用于在資本市場(chǎng)上發(fā)行債券。對(duì)非上市的中小企業(yè)進(jìn)行的資信 調(diào)查則不盡相同，其調(diào)查主要針對(duì)短期的企業(yè)間賒銷，信用期

限較短、交易額較小。對(duì)此，美國(guó)的鄧白氏公司的評(píng)級(jí)技術(shù)比 較完整，除了給出被調(diào)查企業(yè)的資信級(jí)別外，還給出了信用風(fēng) 險(xiǎn)指數(shù)，可以將量化的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與授信額度掛鉤，計(jì)算出指導(dǎo) 性的授信額度。

（3）信用評(píng)分法，是通過對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)和信用價(jià)值 進(jìn)行量化分析，以決定客戶風(fēng)險(xiǎn)的大小，設(shè)置授信門檻和科 學(xué)地確定授信額度。信用評(píng)分模型實(shí)質(zhì)上是一種以受信人特 征指標(biāo)為解釋變量的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，主要包括線性概率模型(多元線性概率模型、logit模型、Probit模型)、線性判別 模型(最著名的是Altman的Z評(píng)分模型以及在此基礎(chǔ)上修 正和擴(kuò)展的ZETA模型)和非線性判別模型(神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)算法、遺傳算法等)。

這些方法是事先確定影響違約概率的關(guān)鍵因素，然后通過 加權(quán)計(jì)算或聯(lián)合考慮得出一個(gè)確定的值作為判斷是否違約的標(biāo) 準(zhǔn)，根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)將潛在的受信人進(jìn)行分類，并決定其信用等 級(jí)和授信額度。

4.建立應(yīng)收賬款管理模式和體系

（1）建立完善的賬款限額管理和催收體系。應(yīng)經(jīng)常與客戶 保持溝通，按月將往來(lái)款清單發(fā)給客戶核對(duì)，以保證應(yīng)收賬款 的動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

（2）制定合理的現(xiàn)金折扣及信用期限。可以采用差量分析法，即計(jì)算方案改變所引起的差量收入與差量成本，以計(jì)算差量收 益。如果差量收益為正，則方案改變是有益的。

（3）選擇寬松或是嚴(yán)格的信用政策。企業(yè)的庫(kù)存過大；產(chǎn)

品即將過期；開拓新的市場(chǎng)；推廣新的產(chǎn)品；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過于激烈； 法制環(huán)境良好等可采用寬松的信用政策。反之，則應(yīng)采用嚴(yán)格 的信用政策。

（4）建立應(yīng)收賬款賬齡分析體系。將所有賒銷客戶的應(yīng)收 賬款按是否超過信用期及超過信用期的天數(shù)來(lái)分類匯總列表。進(jìn)行賬齡分析可以隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)，及時(shí)監(jiān)督應(yīng)收賬 款的回收。

（5）建立成熟的收款管理模式。企業(yè)在拿到所需要的單據(jù) 后應(yīng)立即通知銀行辦理收款，這樣可以避免在付款期到來(lái)之前 出現(xiàn)意外情況，同時(shí)也為企業(yè)發(fā)展獲得很好的資金流動(dòng)性。

（6）選擇適宜的結(jié)算方式。如客戶企業(yè)的資信度較低，應(yīng)

采取預(yù)收貨款銷售、銀行匯票、本票、匯兌、支票等安全性高、風(fēng)險(xiǎn)性小的結(jié)算方式。如客戶企業(yè)的資信度較高，就可以采取 委托收款、托收承付、商業(yè)匯票和分期收款銷售等風(fēng)險(xiǎn)比較大 的結(jié)算方式，以吸引客戶。

（7）建立應(yīng)收賬款的計(jì)算機(jī)日常管理監(jiān)督體系。企業(yè)應(yīng)積 極開發(fā)電子計(jì)算機(jī)電訊網(wǎng)絡(luò)，以便迅速地收集、貯存、反饋和 分配賒銷信息，建立應(yīng)收賬款的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，進(jìn)行科學(xué)化、規(guī)范化的管理監(jiān)督。

（8）建立完善的拖欠款追討管理體系。企業(yè)可以通過三種

途徑進(jìn)行拖欠款的追討：①自行追討，及時(shí)催促客戶履行合同； ②委托追討，企業(yè)對(duì)客戶所在地情況不太熟悉時(shí)可以考慮使用； ③仲裁，直接提交仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。

（9）提取壞賬準(zhǔn)備。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè) 可以在年度終了時(shí)，按照年末應(yīng)收賬款余額的3‰～5‰計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用,提取壞賬準(zhǔn)備。

建立和完善企業(yè)的信用管理體系，制定明確的信用營(yíng)銷戰(zhàn) 略并實(shí)行有效的賒銷管理，提高企業(yè)營(yíng)銷人員管理水平，尤其 是加強(qiáng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和培訓(xùn)，是企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制，提 高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利水平的一項(xiàng)重要措施。

第二篇：信用風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)

信用風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)

擔(dān)保是一種信用行為，擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)實(shí)際上是對(duì)未來(lái)?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的判斷，它是在分析過去和現(xiàn)在的基礎(chǔ)上，結(jié)合未來(lái)可能發(fā)生的不確定風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目未來(lái)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為是否提供擔(dān)保行為提供依據(jù)，為規(guī)避和防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生制訂防范措施，盡量減少擔(dān)保代償?shù)目赡苄院蜏p少擔(dān)保損失。作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理者，不在于對(duì)企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，而在于在此基礎(chǔ)上的對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合分析，在企業(yè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)概率的大趨勢(shì)上做出自己合理的判斷和決策。

擔(dān)保業(yè)務(wù)按照“紅黃綠”理論三種性質(zhì)界定，既然是風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)，就專門和大家談?wù)劇凹t燈”的問題。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；自身資本實(shí)力與債務(wù)匹配性風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力與債務(wù)匹配性風(fēng)險(xiǎn)、銷售收入與債務(wù)匹配性風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)期限性風(fēng)險(xiǎn)、硬債務(wù)與軟債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)對(duì)債務(wù)的依賴性。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)收賬款流動(dòng)性、存貨流動(dòng)性、現(xiàn)金流動(dòng)性、對(duì)外投資的流動(dòng)性。

3、盈利性風(fēng)險(xiǎn)；未來(lái)利潤(rùn)與債務(wù)的匹配性、未來(lái)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的可能性、未來(lái)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的流動(dòng)性、未來(lái)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的穩(wěn)定性。

4、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)老化和重置風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)優(yōu)化和技改風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)實(shí)際投入分析。

5、虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)際銷售額、實(shí)際利潤(rùn)水平、債務(wù)真實(shí)性、實(shí)際納稅額、總資產(chǎn)和有效資產(chǎn)的真實(shí)性。

二、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1、技術(shù)先進(jìn)性風(fēng)險(xiǎn)；在行業(yè)中先進(jìn)程度、在區(qū)域中先進(jìn)程度、與現(xiàn)有比較領(lǐng)先程度。

2、技術(shù)成熟性風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)是否經(jīng)過生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檢驗(yàn)、技術(shù)是否穩(wěn)定、技術(shù)產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受。

3、技術(shù)與政策符合性風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)是否符合安全性要求、技術(shù)是否符合環(huán)保要求、技術(shù)是否符合特定法律要求。

4、技術(shù)替代性風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)是否容易替代、技術(shù)是否容易模仿、研發(fā)技術(shù)的門檻專業(yè)和成本的高低。

5、技術(shù)時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)受到保護(hù)的時(shí)間、技術(shù)取得的方式、后續(xù)提升技術(shù)的能力。

6、技術(shù)依賴性風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)對(duì)人員的依賴、技術(shù)對(duì)原料的依賴、技術(shù)對(duì)環(huán)境的依賴。

三、經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析

1、經(jīng)營(yíng)的合法性風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)（環(huán)保、安全、節(jié)能、減排等）、經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家和地區(qū)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)是否受到國(guó)家和地區(qū)政府的鼓勵(lì)（招商引資、減免稅費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)等）。

2、行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)；未來(lái)成長(zhǎng)性、政策鼓勵(lì)性、競(jìng)爭(zhēng)激烈性、市場(chǎng)空間性、成長(zhǎng)期限性、投入回報(bào)性。

3、銷售渠道與網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)；銷售模式是否合理、銷售網(wǎng)絡(luò)是否齊全、銷

售網(wǎng)絡(luò)地位是否穩(wěn)固、銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)周期和成本。

4、下游市場(chǎng)依賴性風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品對(duì)單一市場(chǎng)的依賴風(fēng)險(xiǎn)（包括單一客戶、單一行業(yè)、單一國(guó)家和區(qū)域）。

5、上游依賴性風(fēng)險(xiǎn)；核心元件對(duì)上游的依賴、核心材料對(duì)上游的依賴、核心業(yè)務(wù)對(duì)上游的依賴、核心業(yè)務(wù)對(duì)社會(huì)關(guān)系的依賴。

6、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)要素風(fēng)險(xiǎn)；水電氣等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素變化、人員工資變化、員工社會(huì)福利變化、原材料采購(gòu)變化、稅收繳納情況變化。

四、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；安全制度的健全性、制度的落實(shí)性、制度有效性、安全歷史記錄、安全風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

2、關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵人員依賴風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)鍵人員的與企業(yè)的關(guān)系、關(guān)鍵人員的激勵(lì)約束、關(guān)鍵人員的重要程度、關(guān)鍵人員的替代性、關(guān)鍵人員的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

3、法人治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性、股東歷史和親情淵源、法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性、調(diào)整法人治理結(jié)構(gòu)的可行性。

4、激勵(lì)約束機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)；激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)核心團(tuán)隊(duì)的吸引力、激勵(lì)約束機(jī)制的可持續(xù)性、激勵(lì)約束機(jī)制的完善性。

5、實(shí)際控制人作風(fēng)和思路風(fēng)險(xiǎn)。投資欲望、企業(yè)資源控制、發(fā)展思路、經(jīng)營(yíng)偏好、管理和控制能力。

五、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析

1、法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)；法律訴訟的性質(zhì)分析、法律訴訟金額分析、法律訴訟時(shí)間分析。

2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)嚴(yán)重性分析、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)金額分析、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分析、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害性和挽救措施分析。

3、實(shí)際控制人個(gè)人行為風(fēng)險(xiǎn)；婚姻和家庭、賭博與吸毒、個(gè)人行為安全、非常規(guī)嗜好、參與非法組織與涉黑等。

4、非法集資和高利貸風(fēng)險(xiǎn)；集資和高利貸性質(zhì)分析、集資和高利貸金額分析、集資和高利貸依賴性分析、集資和高利貸消化能力分析。

5、關(guān)聯(lián)企業(yè)和對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)聯(lián)企業(yè)和對(duì)外投資質(zhì)量分析、關(guān)聯(lián)企業(yè)和對(duì)外投資金額占比分析、關(guān)聯(lián)企業(yè)和對(duì)外投資集中度分析、關(guān)聯(lián)企業(yè)和對(duì)外投資損失影響分析。

6、不良信用記錄風(fēng)險(xiǎn)；不良信用記錄的性質(zhì)（銀行和非銀行、真性不良和假性不良）、不良信用記錄金額、不良信用記錄歷史時(shí)間。

六、反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)分析（區(qū)分反擔(dān)保物品及權(quán)利與反擔(dān)保行為措施）

1、反擔(dān)保合法性合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)；反擔(dān)保物來(lái)源的合法合規(guī)性、反擔(dān)保措施的合規(guī)性和有效性、反擔(dān)保措施的辦理的合法合規(guī)性、反擔(dān)保物的市場(chǎng)通用性。

2、反擔(dān)保實(shí)際價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)；反擔(dān)保處置價(jià)值分析、反擔(dān)保未來(lái)價(jià)值損耗分析、反擔(dān)保變現(xiàn)能力分析、反擔(dān)保變現(xiàn)難度分析、欠稅欠付工資福利和欠付工程款分析、反擔(dān)保物附加條約對(duì)價(jià)值影響。

3、反擔(dān)保處置風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)家文物、戰(zhàn)略性物資、不符合環(huán)境及相關(guān)規(guī)劃等要求、涉案反擔(dān)保物、地方政府政策協(xié)議障礙、地方保護(hù)主義和行為。

4、反擔(dān)保安全性風(fēng)險(xiǎn)；危險(xiǎn)品與易燃易爆品、反擔(dān)保物的時(shí)效性、自然災(zāi)害影響、易滅失反擔(dān)保安全保障措施、反擔(dān)保處置的復(fù)雜程度。

5、反擔(dān)保可控性風(fēng)險(xiǎn)。封閉性運(yùn)行措施的可靠性、反擔(dān)保資產(chǎn)實(shí)物可控性、反擔(dān)保資產(chǎn)控制的復(fù)雜程度。

第三篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

—山東省首批誠(chéng)信企業(yè)培訓(xùn)班

2011年5月4-5日，由山東省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)組織的“山東省首批誠(chéng)信企業(yè)培訓(xùn)班”在青島體育之家大酒店舉行，會(huì)議由省經(jīng)信委企業(yè)科主任李永華主持，會(huì)議特邀商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任、中國(guó)市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)副主任、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)兼職教授，中國(guó)國(guó)際商會(huì)調(diào)解中心調(diào)解員，學(xué)術(shù)委員韓家平，主要就企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立、信用調(diào)查與評(píng)估、債權(quán)保障、應(yīng)收帳款管理與追收、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和社會(huì)（區(qū)域和行業(yè)）信用體系建設(shè)等方面進(jìn)行探討交流，具體體會(huì)如下:

一、“3＋1”企業(yè)信用管理模式

加入WTO以后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，大多數(shù)商品已從賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)為買方市場(chǎng)，越來(lái)越多的企業(yè)采用信用方式進(jìn)行銷售，賒銷已成為很多行業(yè)的慣例，這表明我國(guó)正在進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，加強(qiáng)和改善信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)企業(yè)面臨的最重要課題之一。使用“3＋1”企業(yè)信用管理模式的步驟如下：

１.建立前期信用管理階段的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，在交易前調(diào)查和評(píng)估客戶的信用狀況，需要收集的資料包括：業(yè)務(wù)部門掌管的信用獲取方基礎(chǔ)信息、原始文件、法律文件，也包括信用獲取方每一次交易的情況、付款情況、壞賬情況等等；

２.建立中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制，企業(yè)采用的債權(quán)保障技術(shù)包括：抵押（包括質(zhì)押和物權(quán)抵押）、擔(dān)保（包括法人擔(dān)保和自然人擔(dān)保）、信用保險(xiǎn)、出口信貸、信用證、承兌匯票和其他保障手段。

二、信用文化

不論對(duì)整個(gè)社會(huì)也好，對(duì)企業(yè)和個(gè)人也好，實(shí)際上信用文化的建立是一個(gè)非?；A(chǔ)的工作。我們的法律法規(guī)，包括行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的建立，制度是廣義的概念，不僅僅指規(guī)章制度，還包括法律層面，幫我們構(gòu)架一個(gè)法律的框架，使得我們體系有運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。

光有了信用的文化、意識(shí)，有了法律的框架制度，信用體系是不是可以運(yùn)轉(zhuǎn)了？也不可以的，還需要第三層次的工作，就是信用技術(shù)層次的工作。對(duì)于信用技術(shù)，比如現(xiàn)代化的信息技術(shù)，咨詢調(diào)查，評(píng)估技術(shù)，應(yīng)收帳管理技術(shù)，各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警等等，所有的這些手段方法和工具的開發(fā)應(yīng)用，才可以保障信用體系可以真正運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)。要使信用體系建設(shè)有成效，這幾方面工作應(yīng)該協(xié)調(diào)發(fā)展，應(yīng)該全面協(xié)調(diào)的發(fā)展，現(xiàn)在可以看到很多現(xiàn)象，供需市場(chǎng)兩缺，這一問題都是信用體系建設(shè)里面，有地方出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)，所以才會(huì)出現(xiàn)很多的問題。

三、社會(huì)信用體系的建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度的關(guān)系

企業(yè)要做生意，要防范客戶，或者供應(yīng)商不講信用，要防范外部的風(fēng)險(xiǎn)，就要調(diào)查這個(gè)客戶的資信情況，就要獲取它的信息?？赡軓目蛻舯旧慝@取一部分，包括以往交往歷史記錄，同時(shí)我還需要通過外部的渠道收集，比如政府部門信息開放，或者社會(huì)中介機(jī)構(gòu)把信息收集到，這就需要社會(huì)信用體系來(lái)提供相關(guān)的資源。出現(xiàn)了應(yīng)收帳款，可以自己追收，如追收不成可以委托律師打官司。如果信用體系健全，有外部的收帳公司提供相應(yīng)的服務(wù)，收取相應(yīng)的傭金就可以幫助企業(yè)解決相應(yīng)的問題?；蛘咂髽I(yè)想轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信用體系是不是可以提供這樣的服務(wù)，有機(jī)構(gòu)可以幫你承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，比如現(xiàn)在的信用保險(xiǎn)，保理服務(wù)，擔(dān)保等等外部的服務(wù)機(jī)構(gòu)，這就是所謂的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，這里面是非常密切的關(guān)系?，F(xiàn)在講外部社會(huì)信用體系比較多一些，企業(yè)內(nèi)部信用體系提的少一些。

四、個(gè)人意見及建議

1、在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（人員），由財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員參加，全面管理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。

2、建立后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制：在應(yīng)收賬款發(fā)生后，通過一系列管理措施監(jiān)控賬款，保障賬款按時(shí)回收；當(dāng)貨物銷售出去后，應(yīng)該對(duì)銷售的貨物和客戶實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物和銷售的安全；在賬款過期后，要根據(jù)程序不斷施加壓力，爭(zhēng)取早日回收賬款。

3、加強(qiáng)企業(yè)管理，提高員工的整體素質(zhì)，通過良好的企業(yè)文化培養(yǎng)員工講誠(chéng)信的良好氛圍。

企管部李后軍二0一一年五月七日

第四篇：小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策

小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策

1、國(guó)外文獻(xiàn)綜述研究

1.1小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素研究綜述

Jose.A.G.Baptista, Joaquim.J.S.Ramalho, J.Vidigalda.Silva(2006)⑶運(yùn)用多元回歸的方法,分析得出小額貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素:貸款數(shù)額的大小、貸款期限長(zhǎng)短、貸款用途、貸款利率、貸款人經(jīng)營(yíng)理念、貸款人個(gè)人能力、貸款人擁有土地面積、貸款人的誠(chéng)信記錄。James Copestake(2007廣]通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行問卷調(diào)查,發(fā)現(xiàn)貸款人年齡、貸款人性別、貸款人健康狀況、貸款人家庭勞動(dòng)力數(shù)量、貸款人家庭凈資產(chǎn)均對(duì)是小額貸款風(fēng)險(xiǎn)有影響。S.Jha,K.S.Bawa(2007)對(duì)印度的小額貸款進(jìn)行了實(shí)證研究,他們從農(nóng)戶的角度分析了小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有:貸款人文化程度、貸款人家庭收支狀況、貸款人固定資產(chǎn)合計(jì)、貸款人耐用消費(fèi)品合計(jì)、貸款人信用狀況、對(duì)貸款人的法律約束力。V.Hartarska(2007)等應(yīng)用面板數(shù)據(jù)分析法,對(duì)世界銀行1998到2002年各國(guó)發(fā)放小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行了分析。研究結(jié)果表明:貸款有無(wú)扣保、產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀、產(chǎn)品發(fā)展?jié)摿?、產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)入難度、貸款人技術(shù)和能力、產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)政策、政府對(duì)小額貸款的支持力度對(duì)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要影響。

1.2小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述

小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵是在不同于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行合約設(shè)計(jì)的方向上,重新整合各種要素,不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)控制手段,克服小額信貸市場(chǎng)借貸雙方的信息不對(duì)稱和交易成本高等問題,提高信貸市場(chǎng)的效率。綜合文獻(xiàn),國(guó)內(nèi)外學(xué)者主要也是從小額貸款的信用機(jī)制設(shè)計(jì)、信貸產(chǎn)品創(chuàng)新、內(nèi)部管理控制提出了小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新機(jī)制。

1.3信用機(jī)制設(shè)計(jì)

Schreiner(1999)人為信用評(píng)分模型可以幫助信貸員進(jìn)行判斷決策,從而更加科學(xué)的對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)估。Buchenau(2003)人為發(fā)展中國(guó)家,特別是農(nóng)村地區(qū)的信用評(píng)分模型對(duì)農(nóng)戶的還款能力的預(yù)測(cè)作用十分冇限,信用評(píng)分不應(yīng)作為評(píng)估農(nóng)村地區(qū)客戶貸款申請(qǐng)的唯一決策工具,否則小額貸款機(jī)構(gòu)將面臨重大風(fēng)險(xiǎn)。Inderst,Mueller(2007)的研究表明,針對(duì)小型企業(yè)的信用評(píng)分。當(dāng)?shù)劂y行的信息優(yōu)勢(shì),加劇了金融機(jī)構(gòu)間6^爭(zhēng),引起貸款利率的降低―:

本文來(lái)自中國(guó)論文發(fā)表中心（004km.cn），了解更多信息請(qǐng)登錄中國(guó)論文發(fā)表中心

使得貸款條件提局。吳皎、房德東(2004)_認(rèn)為,完善農(nóng)戶征信評(píng)信機(jī)制,建立健全農(nóng)戶家庭收支目和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)檔案,并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理;通過減少借款人和貸款人之間非對(duì)稱信息的影響來(lái)控制農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)。譚民俊、王雄、岳意定(2007)_綜合考慮了評(píng)價(jià)系統(tǒng)中的定性和定量指標(biāo),考慮到不同采用不確定型層次分析法來(lái)確定指標(biāo)體系的權(quán)重,給出農(nóng)戶小額信貸信用等級(jí)中相對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)模糊狀態(tài)向量,降低了模型的主觀性。為農(nóng)戶信用等級(jí)的評(píng)定提供一套科學(xué)的方法。戴立新(2008)從農(nóng)村信用合作社發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)入手,構(gòu)建了小額貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,分別運(yùn)用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)規(guī)則和層次模糊綜合評(píng)價(jià)方法,對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)。雷曉敏(2008)用信貸資金循環(huán)理論、古典信用評(píng)分法,對(duì)我國(guó)中小企業(yè)家信用評(píng)級(jí)的57個(gè)指標(biāo)進(jìn)行了蹄選,最終構(gòu)建了包括40個(gè)指標(biāo)的中小企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型的指標(biāo)體系。閆雪、盧繼梁(2010)指出了提高小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制力的必要性,并認(rèn)為建立健全信用評(píng)估體系是提高小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制力的創(chuàng)新型路徑。

1.4小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法

譚民俊,王雄,岳意定(2007)“在研究中將層次分析法(AHP)和模糊識(shí)別法相結(jié)合,對(duì)農(nóng)戶小額貸款的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)。戴立新,李澤紅,楊方文(2008)的研究方法與前者類似,利用層次分析法(AHP)來(lái)確定小額貸款者信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重,并結(jié)合模糊綜合評(píng)價(jià)模型對(duì)農(nóng)戶小額貸款的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。陳良維(2008)利用歷史記錄的借款人樣本和數(shù)據(jù),運(yùn)用決策樹的分析方法發(fā)現(xiàn)借款人信用狀況和其特征屬性之間的關(guān)系,并用來(lái)預(yù)測(cè)潛在借款者的信用狀況。鮑盛祥,殷永飛(2009)“”同樣采用了層次分析法,并結(jié)合熵值對(duì)中小企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。王素義,朱傳華(2009)針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn),設(shè)計(jì)了包含28個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,其中包含了大量的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)評(píng)估中小企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力等。樊猛,汪媛雛,張竹海,仇新衛(wèi)(2010)設(shè)計(jì)了包含46個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的針對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)估體系,注重了中小企業(yè)的成長(zhǎng)性、競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新力。

2、國(guó)內(nèi)外研究綜述 2.1小額貸款公司概念的界定

李娜認(rèn)為,我國(guó)的小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人或社團(tuán)法人發(fā)起設(shè)立的,以自負(fù)盈虧、財(cái)務(wù)上可持續(xù)為原則的商業(yè)性小額貸款公司。其股東人數(shù)不超過五人,不得吸收任何形式的存款,不得搞變相集資。運(yùn)作初期,其資金來(lái)源為自有資金或捐贈(zèng)資金,到工商局注冊(cè)領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照;運(yùn)作一段時(shí)間后,待管理經(jīng)驗(yàn)逐步完善、成熟后,經(jīng)批準(zhǔn)可以從國(guó)內(nèi)外一個(gè)金融機(jī)構(gòu)采取批發(fā)資金的外源融資方式擴(kuò)大業(yè)務(wù),進(jìn)一步過渡到民營(yíng)銀行。張丹丹(2008)認(rèn)為’小本文來(lái)自中國(guó)論文發(fā)表中心（004km.cn），了解更多信息請(qǐng)登錄中國(guó)論文發(fā)表中心

額貸款公司是依托民間資金,以服務(wù)“三農(nóng)”,支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為重點(diǎn),為農(nóng)戶提供小額貸款的機(jī)構(gòu),資金來(lái)源為自由資金、捐贈(zèng)資金或單一來(lái)源的批發(fā)資金形式,不吸收存款,不跨區(qū)經(jīng)營(yíng)。作為一種全新的機(jī)構(gòu),小額貸款公司提供的小額貸款服務(wù)不同于農(nóng)村信用社,它更貼近低收入家

庭和個(gè)體生產(chǎn)者的實(shí)際情況,因而能夠更好地滿足他們的金融服務(wù)需求,小額貸中小企業(yè)的特點(diǎn)選擇合適的評(píng)級(jí)指標(biāo),用層次分析法定性和定量相結(jié)合的研究方法確定指標(biāo)的權(quán)重,將定性指標(biāo)與定量指標(biāo)相結(jié)合進(jìn)行實(shí)證研究,構(gòu)適合中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系。

2.2信貸產(chǎn)品創(chuàng)新

寇軍中(2008)在研究小額貸款擔(dān)保問題時(shí)指出,在建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案和農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的基礎(chǔ)上積極推廣農(nóng)戶聯(lián)保貸款。實(shí)行多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款的管理辦法。高凌云、劉鐘欽(2008)[“]認(rèn)為農(nóng)戶聯(lián)保制度是小額貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的手段之一,它與無(wú)抵押擔(dān)保的小額信用貸款構(gòu)成了小額貸款的主要品種。并借鑒國(guó)際上主要農(nóng)戶聯(lián)保制度的措施,結(jié)合農(nóng)村的實(shí)際情況,從靈活組建小組、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制等方而提出針對(duì)農(nóng)戶聯(lián)保貸款制度發(fā)展的對(duì)策和建議。朱乾宇(2010)指出,抵押擔(dān)保替代方式的創(chuàng)新之處在于不是考慮出售抵押資產(chǎn)所得到的價(jià)值而是考慮喪失抵押資產(chǎn)給借款者帶來(lái)的損失,在不發(fā)達(dá)的貧困地區(qū),雖然市場(chǎng)化的落后限制了抵押資產(chǎn)的處理,但仍然促進(jìn)了信貸合約的執(zhí)行從而提高了貸款的質(zhì)量,降低了小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本。杜曉山(2010)在對(duì)江蘇省小額貸款公司進(jìn)行調(diào)研時(shí)發(fā)現(xiàn),江蘇省小額貸款公司創(chuàng)造性地開發(fā)了一些新的放款方式。東海水晶之都小額貸款公司針對(duì)養(yǎng)殖業(yè)客戶的特征,將目標(biāo)鎖定在參加了專業(yè)協(xié)會(huì)的農(nóng)戶。采取了 “小額貸款公司+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶”的方式。小額貸款公司的信貸經(jīng)理人通過與當(dāng)?shù)氐膶I(yè)協(xié)會(huì)合作,掌握了合作組織成員經(jīng)營(yíng)狀況的一手資料,再通過協(xié)會(huì)介入發(fā)放小額貸款,要求協(xié)會(huì)組織對(duì)于小額貸款提供擔(dān)保。這樣,使得信貸發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。夏琦(2011)[”]通過對(duì)隨州市的調(diào)研,提出通過堅(jiān)持政府引導(dǎo)、有限介入、商業(yè)運(yùn)作、自負(fù)盈虧的原則,引導(dǎo)農(nóng)戶成立農(nóng)戶貸款互助擔(dān)保合作社,摸索出一條“擔(dān)保合作社+農(nóng)戶”的營(yíng)銷模式。

2.3內(nèi)部管理控制

仲彬、劉念(2002)_指出,金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作機(jī)制是通過輸入一組預(yù)警指標(biāo),經(jīng)過預(yù)本文來(lái)自中國(guó)論文發(fā)表中心（004km.cn），了解更多信息請(qǐng)登錄中國(guó)論文發(fā)表中心

警處理后輸出真實(shí)、有效的預(yù)警信號(hào),然后對(duì)小額貸款公司體系健康狀況進(jìn)行預(yù)測(cè),以便決策者及時(shí)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。原銷(2009)根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn),設(shè)計(jì)出小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系,主要包括四個(gè)方面:做好放貸審查,嚴(yán)控關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款,加強(qiáng)貸后管理和建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。何康(2010)“"提出小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)分別從建立有效的預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)小額貸款公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避,加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司自身的管理,建立高效完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系,加強(qiáng)放貸后資金的監(jiān)控四方面進(jìn)行控制。景小娟(2011)_從村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)理論出發(fā),通過對(duì)甘肅匯通村鎮(zhèn)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和控制機(jī)制的探討和研究,建立了一套以風(fēng)險(xiǎn)控制為特征的運(yùn)行機(jī)制,預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同時(shí)對(duì)影響村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)效果的因素進(jìn)行研究,最后針對(duì)內(nèi)部制度的缺陷提出了改進(jìn)方法。

參考文獻(xiàn)

[1]李娜.淺析小額貸款公司——民間金融走向陽(yáng)光地帶[J].金融經(jīng)濟(jì),2007(20): 62-63.[2]張丹丹.小額貸款公司與農(nóng)村信用社小額信貸機(jī)制比較[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)’ 2008(11): 112-113.[3] J-Baptista,Rama1ho, J.Silva.Understanding the Micro enterprise Sector to Design a Tailor-made Microfinance Policy for Cape Verde [R].Praia, Cape Verde: African Development Bank, 2006.[4] J.Copestake.Mainstreaming Microfinance : Social Performance Managementor Mission Drift[J].World Development,2007(10):1721-1738.[5] S.Jha,K.S.Bawa.The Economic and Environmental Outcomes of Microfinance Projects [J].Environment, Development and Sustainability, 2007(9): 229-239.[6] V.Hartarska.Does rating help microfinance institutions raise funds Cross-country Evidence [J].International Review of Economics and Finance, 2007(5): 1-14.[7] R.Mahjabeen.Microf inancing in Bangladesh: Impact on households,consumption and welfare[J].Journal of Pol icy Modeling,2008(7): 1-10.[8]孟建華.中外小額貸款的比較分析[J].上海金融,2002(12): 50-51.[9]顏志杰,張林秀,張兵.中國(guó)農(nóng)戶信貸特征及其影響因素分析[J].農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì),2005(4):2-8.[10]馬文勤,孔榮,楊秀珍.農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型構(gòu)建[J].財(cái)會(huì)月刊,2009(36).[11]劉澤雙,王廣宇,段曉亮.小額貸款風(fēng)險(xiǎn)影響因素的關(guān)系結(jié)構(gòu)分析[J].生產(chǎn)力研究,2009(3).[12]吳品妹,張穎,唐勤偉.基于農(nóng)戶信用特征的WU’s三維信用評(píng)價(jià)模型研究[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)本文來(lái)自中國(guó)論文發(fā)表中心（004km.cn），了解更多信息請(qǐng)登錄中國(guó)論文發(fā)表中心

濟(jì),2010(9).[13]王靜,朱滿紅.基于突變理論的農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法研究[J].金 融理論與實(shí)踐,2011(7).[14]譚民俊,王雄,岳意定.FPR-UTAHP評(píng)價(jià)方法在農(nóng)戶小額信貸信用評(píng)級(jí)中的應(yīng)用[J].系統(tǒng)工程,2007(5).[15]戴立新,李澤紅,楊萬(wàn)文.農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)價(jià)研究[J].科技和產(chǎn)業(yè),2008(5).[16]陳良維.基于NET的貸款農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)的開發(fā)與實(shí)現(xiàn)[J].四川文理學(xué)院學(xué)報(bào),2008(5).[17]鮑盛祥,殷永飛.科技型中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)與實(shí)證分析[J].科技進(jìn)步與對(duì)策,2009(20): 31-35.[18]王素義,朱傳華.中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇與拓展[J].生產(chǎn)力研究,2009(11).[19]樊錳,汪媛雛,張竹海,仇新衛(wèi).基于AHP法的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型研究[J].財(cái)會(huì)通訊,2010(6).[20] Mark Schreiner.A Scoring Model of the Risk of Costly Arrears at a Microfinance Lender[EL/OL], 004km.cn.[21] Buchenau, Juan.Innovative Products and Adaptations for Rural Finance[R].paper for ”Paving the Way Forward: An International Conferenceon Best Practices in Rural Finance", 2003.[22] Roman Inderst, Holger M.Mueller.A lender-based theory ofcollateral[J].Journal of Financial Economics, 2007(6).[23]吳皎,房德東.運(yùn)用非對(duì)稱性信息理論控制農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)[J].中國(guó)農(nóng)村信用合作,2004(5).[24]譚民俊,王雄,岳意定.FPR-UTAHP評(píng)價(jià)方法在農(nóng)戶小額信貸信用評(píng)級(jí)中的應(yīng)用[J].系統(tǒng)工程,2007(5).[25]戴立新,李澤紅,楊萬(wàn)文.農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)價(jià)研究[J].科技和產(chǎn)業(yè),2008(5).[26]雷曉敏,宋家順,徐風(fēng)巖.中小企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型指標(biāo)構(gòu)建分析[J].財(cái)經(jīng)

[27]閆雪,盧繼梁.提高小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制力的創(chuàng)新型途徑一建立小額貸款公司信用評(píng)估體系[J].中國(guó)經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊,2010(16).[28]王嬌嬌.中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系研究[D].天津財(cái)經(jīng)大學(xué),2011.本文來(lái)自中國(guó)論文發(fā)表中心（004km.cn），了解更多信息請(qǐng)登錄中國(guó)論文發(fā)表中心

第五篇：企業(yè)信用營(yíng)銷與全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)信用營(yíng)銷與全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理（山東青島）—咨詢式企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

課程編號(hào)：808

42課時(shí)： 16小時(shí)

授課講師： 劉坤強(qiáng)

人氣： 28 查看評(píng)價(jià)發(fā)表評(píng)價(jià)

課程類別： 財(cái)務(wù)管理

服務(wù)流程

初步接洽

需求分析

確認(rèn)需求

問題調(diào)研

提供方案

調(diào)整方案

簽訂合同

課前準(zhǔn)備

培訓(xùn)實(shí)施

培訓(xùn)評(píng)估

成果轉(zhuǎn)化

跟蹤服務(wù)

五基需求分析

評(píng)價(jià)-發(fā)展中心

柯氏四級(jí)評(píng)估

培訓(xùn)受眾 【適合哪些類型企業(yè)參加】

1、危機(jī)型企業(yè)

應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比重居高不下，前清后欠，公司長(zhǎng)期為賬款拖欠、呆壞賬所累，“銷售與回款業(yè)務(wù)循環(huán)”遠(yuǎn)沒有為公司帶來(lái)應(yīng)有的利潤(rùn)，甚至有可能處于崩潰的邊緣，如果再不改革后果不堪設(shè)想；

2、發(fā)展型企業(yè)

公司具有明確的發(fā)展思路且發(fā)展穩(wěn)定，但面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和尚未規(guī)范的商業(yè)信用環(huán)境，由于信用管理體系和職能的缺失，難以駕馭賒銷交易，不敢擴(kuò)大賒銷甚至放棄賒銷，錯(cuò)失很多交易機(jī)會(huì)，銷售潛能被抑制；

3、規(guī)范型企業(yè)

公司管理規(guī)范并建立了長(zhǎng)效管理機(jī)制，公司高層注重中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃，將信用管理提到日常經(jīng)營(yíng)管理的重要位置，風(fēng)險(xiǎn)管控初見成效。但由于缺乏系統(tǒng)化、體系化建設(shè)，導(dǎo)致執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

不統(tǒng)一、不嚴(yán)格，各業(yè)務(wù)單元協(xié)同效率偏低；信用文化尚未形成，信用執(zhí)行缺乏力度；信用考核機(jī)制不健全，抑制整體管控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

【培訓(xùn)對(duì)象】

董事長(zhǎng)、CEO、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、營(yíng)銷經(jīng)理、營(yíng)銷人員、銷售經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理、商務(wù)總監(jiān)、商務(wù)經(jīng)理、企管部經(jīng)理、高級(jí)財(cái)會(huì)人員、信用管理人員及法律或清欠人員等。

課程收益 ·正確認(rèn)識(shí)當(dāng)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和企業(yè)開展信用銷售戰(zhàn)略選擇的趨勢(shì)和必要性

·根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)地位、銷售策略，引導(dǎo)企業(yè)建立合理的信用管理體系、政策和流程制度；

·實(shí)現(xiàn)基于企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的客戶分類管理，優(yōu)化客戶群體，評(píng)估、篩選有償付能力且信用好的大客戶與之開展業(yè)務(wù)，將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)建立在一個(gè)可靠的客戶基礎(chǔ)上；

·引導(dǎo)企業(yè)將應(yīng)收賬款管理重點(diǎn)前移，通過一系列的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段，做好過程監(jiān)控、加快賬款回收，有效減少企業(yè)呆、壞賬損失；

·掌握逾期應(yīng)收賬款的系統(tǒng)化、層次化催收技能，在維持良好合作關(guān)系的基礎(chǔ)上有力清繳欠款；

·通過研討，解決本企業(yè)面臨的應(yīng)收賬款管理和信用管理特殊問題；

課程大綱 第一講 當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響

·國(guó)際貿(mào)易環(huán)境對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的影響

·透視金融海嘯對(duì)我國(guó)企業(yè)的影響

·企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)困境解析

·關(guān)聯(lián)行業(yè)下滑與債務(wù)鏈危機(jī)

·重新確立重要客戶的合作和信用銷售的發(fā)展

·信用營(yíng)銷與客戶關(guān)系

第二講 企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能

·中國(guó)市場(chǎng)的商業(yè)信用現(xiàn)狀分析

·國(guó)際流行的信用管理方法

·建立有效的“3+1+1“系統(tǒng)信用管理體系

·信用管理部門的職能及架構(gòu)

·如何妥善處理信用部與銷售部的關(guān)系，理順內(nèi)部協(xié)同關(guān)系

·信用成本核算

第三講 制定有效的信用管理制度與流程

·制定適合企業(yè)自身的信用管理制度

·信用審核的合理流程

·如何考核有關(guān)信用及應(yīng)收賬款管理人員的績(jī)效，充分調(diào)動(dòng)其積極性

第四講 客戶資信管理與信用能力分析

·建立規(guī)范的客戶信用檔案庫(kù)

·收集客戶信用信息的渠道和方法

·識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的方法

·“5C”原則

·“5W”原則

·“CAMEL”原則

·及時(shí)更新客戶信用信息

第五講 客戶信用評(píng)估方法及制定給客戶的信用額度與期限

·建立信用評(píng)估模型的三部曲

·根據(jù)客戶的信用等級(jí)計(jì)算信用額度

·銷售額預(yù)測(cè)法

·凈資產(chǎn)法

·付款能力法

·定期重新審核客戶，相應(yīng)調(diào)整信用等級(jí)

第六講 合理使用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具

·如何在貿(mào)易合同中準(zhǔn)確定義付款條款

·訂單管理流程

·停發(fā)貨及恢復(fù)發(fā)貨流程

·目前流行付款工具及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

·常用的付款條款及支付工具

·債權(quán)保障辦法

·合同風(fēng)險(xiǎn)控制

·有關(guān)的法律知識(shí)

第七講 應(yīng)收帳款管理

·應(yīng)收賬款管理制度與流程

·收款流程

·爭(zhēng)議發(fā)現(xiàn)及解決流程

·內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制

·應(yīng)收帳款管理的關(guān)鍵指標(biāo)

·壞帳準(zhǔn)備金及沖銷制度

第八講 收款技巧

·識(shí)別客戶拖欠的危險(xiǎn)信號(hào)

·收款的四大原則

·POWER法則

·不同環(huán)境下的收款方法

·其它可利用的收款工具

培訓(xùn)師介紹 勞動(dòng)部全國(guó)職業(yè)培訓(xùn)與資格認(rèn)證授權(quán)講師、中國(guó)首批信用管理師教師；格瑞德企業(yè)管理有限

公司總經(jīng)理, GladTrust合伙人兼首席顧問；作為顧問式培訓(xùn)專家，多年從事信用管理研究和實(shí)踐工作，實(shí)際操作多個(gè)國(guó)際國(guó)內(nèi)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理案件，對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)都有比較深入的研究。接受過劉坤強(qiáng)先生培訓(xùn)指導(dǎo)的部分客戶有：海爾集團(tuán)、美國(guó)鋁業(yè)、UPS、中石化、香港貿(mào)促會(huì)、美國(guó)ABC、日立（中國(guó)）、澳大利亞Collection House、法國(guó)科法斯(COFACE)、美國(guó)鄧白氏、三井商社、中國(guó)信保、伊藤忠商社等上百家知名企業(yè)、政府協(xié)會(huì)。